Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương Ba Đình

Thực hiện công cuộc đổi mới nền kinh tế, nước ta đ• bước đầu đạt được những thành tựu to lớn như : tốc độ tăng trưởng kinh tế cao và ổn định, lạm phát được kiềm chế và đời sống nhân dân ngày một được cải thiện. Tuy nhiên do xuất phát điểm của chúng ta không cao, nền sản xuất ở mức độ thấp, trang thiết bị và công nghệ còn lạc hậu. Vì thế vấn đề quan trọng hiện nay đặt ra đối với các doanh nghiệp là phải chú trọng đầu tư mua sắm tài sản cố định, mở rộng cơ sở sản xuất, đầu tư theo chiều sâu nhằm hiện đại hóa kỹ thuật công nghệ, hoàn thành và nâng cao chất lượng sản phẩm phục vụ cho nhu cầu ngày càng cao của x• hội. Muốn thực hiện được điều này, các doanh nghiệp phải sử dụng đến một khối lượng vốn khá lớn và trong khoảng thời gian tương đối dài. Nguồn vốn mà các doanh nghiệp dùng để đầu tư có thể là Nguồn vốn tự có, vốn do Ngân sách Nhà nước cấp, vốn liên doanh liên kết, vốn cổ phần, vốn vay Ngân hàng… Trong điều kiện nước ta hiện nay thì tín dụng trung dài hạn của các Ngân hàng thương mại đóng một vai trò quan trọng trong việc đáp ứng các nhu cầu về vốn đầu tư của các doanh nghiệp. Trong suốt chặng đường hơn 10 năm thành lập và đổi mới, bên cạnh những kết quả đạt được rất đáng khích lệ, hoạt động tín dụng trung và dài hạn của NHCT Ba Đình vẫn còn nhiều tồn tại và hạn chế. Dư nợ tín dụng trung và dài hạn còn chiếm tỷ trọng khiêm tốn trong tổng dư nợ; hoạt động tín dụng trung và dài hạn của NHCT Ba Đình vẫn chưa thực sự tương xứng với tiềm năng của ngân hàng cũng như các doanh nghiệp. Trong khi rất nhiều doanh nghiệp đang thiếu vốn có nhu cầu vay ngân hàng thì ngân hàng lại thừa vốn không cho vay được phải điều chuyển lên Ngân hàng Công Thương Việt Nam. Những tồn tại và hạn chế này do những nguyên nhân khách quan và chủ quan gây ra, đòi hỏi NHCT Ba Đình phải nhanh chóng xem xét và khắc phục. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác tín dụng Ngân hàng, đặc biệt là tín dụng trung và dài hạn, qua tìm hiểu tình hình thực tế hoạt động tín dụng của NHCT Ba Đình tôi quyết định chọn đề tài : “ Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương Ba Đình”.

Lời mở đầu Thực hiện công cuộc đổi mới nền kinh tế, nớc ta đã bớc đầu đạt đợc những thành tựu to lớn nh : tốc độ tăng trởng kinh tế cao và ổn định, lạm phát đợc kiềm chế và đời sống nhân dân ngày một đợc cải thiện. Tuy nhiên do xuất phát điểm của chúng ta không cao, nền sản xuất ở mức độ thấp, trang thiết bị và công nghệ còn lạc hậu. Vì thế vấn đề quan trọng hiện nay đặt ra đối với các doanh nghiệp là phải chú trọng đầu t mua sắm tài sản cố định, mở rộng cơ sở sản xuất, đầu t theo chiều sâu nhằm hiện đại hóa kỹ thuật công nghệ, hoàn thành và nâng cao chất lợng sản phẩm phục vụ cho nhu cầu ngày càng cao của xã hội. Muốn thực hiện đợc điều này, các doanh nghiệp phải sử dụng đến một khối l- ợng vốn khá lớn và trong khoảng thời gian tơng đối dài. Nguồn vốn mà các doanh nghiệp dùng để đầu t có thể là Nguồn vốn tự có, vốn do Ngân sách Nhà nớc cấp, vốn liên doanh liên kết, vốn cổ phần, vốn vay Ngân hàng Trong điều kiện n ớc ta hiện nay thì tín dụng trung dài hạn của các Ngân hàng thơng mại đóng một vai trò quan trọng trong việc đáp ứng các nhu cầu về vốn đầu t của các doanh nghiệp. Trong suốt chặng đờng hơn 10 năm thành lập và đổi mới, bên cạnh những kết quả đạt đợc rất đáng khích lệ, hoạt động tín dụng trung và dài hạn của NHCT Ba Đình vẫn còn nhiều tồn tại và hạn chế. D nợ tín dụng trung và dài hạn còn chiếm tỷ trọng khiêm tốn trong tổng d nợ; hoạt động tín dụng trung và dài hạn của NHCT Ba Đình vẫn cha thực sự tơng xứng với tiềm năng của ngân hàng cũng nh các doanh nghiệp. Trong khi rất nhiều doanh nghiệp đang thiếu vốn có nhu cầu vay ngân hàng thì ngân hàng lại thừa vốn không cho vay đợc phải điều chuyển lên Ngân hàng Công Thơng Việt Nam. Những tồn tại và hạn chế này do những nguyên nhân khách quan và chủ quan gây ra, đòi hỏi NHCT Ba Đình phải nhanh chóng xem xét và khắc phục. Nhận thức đợc tầm quan trọng của công tác tín dụng Ngân hàng, đặc biệt là tín dụng trung và dài hạn, qua tìm hiểu tình hình thực tế hoạt động tín dụng của NHCT 1 Ba Đình tôi quyết định chọn đề tài : Giải pháp mở rộng và nâng cao chất l ợng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thơng Ba Đình. Ngoài phần mở đầu và kết luận, danh mục tài liệu tham khảo Chuyên đề thực tập bao gồm 3 chơng: Chơng I : Chất lợng tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thơng mại. Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thơng Ba Đình. Chơng III: Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thơng Ba Đình. Do kiến thức và kinh nghiệm thực tế còn nhiều hạn chế nên những khía cạnh đề cập tới trong chuyên đề khó tránh khỏi những thiếu sót. Tôi mong rằng sẽ nhận đ- ợc những đóng góp bổ ích từ phía các thầy cô giáo, các cô chú, anh chị cán bộ trong ngân hàng để có thể bổ sung, hoàn thiện hơn vốn kiến thức của mình. Cuối cùng tôi xin gửi lời cám ơn chân thành tới Thạc sỹ Nguyễn Viết Mạnh cùng toàn thể các cô chú, anh chị cán bộ trong ngân hàng đã hớng dẫn tôi trong suốt quá trình thực tập và thực hiện Chuyên đề. 2 Chơng I: Chất lợng tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thơng mại. I.1. Vai trò của tín dụng trung và dài hạn của NHTM. I.1.1. Khái niệm. Tín dụng là quá trình chuyển dịch vốn dới hình thái tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức hay cá nhân này cho một tổ chức hay cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc hoàn trả. Qua định nghĩa trên ta có thể thấy rằng trong quan hệ tín dụng ngời cho vay chỉ nhợng quyền sử dụng cho ngời vay sau một thời gian nhất định đã thỏa thuận nào đó, ngời đi vay phải hoàn trả lại cho ngời cho vay cả vốn lẫn lãi trên cơ sở tự nguyện, bình đẳng có lợi cho cả hai bên, thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Tín dụng ngân hàng là một hình thức phát triển cao của quan hệ tín dụng. Tuy vậy nó vẫn giữ nguyên bản chất ban đầu của quan hệ tín dụng nói chung. Tín dụng ngân hàng biểu hiện quan hệ vay mơn trên cơ sở hoàn trả có lãi giữa ngân hàng và các thành phần kinh tế trong xã hội. Tín dụng ngân hàng đợc hình thành trên cơ sở các nghiệp vụ ngân hàng. Các chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng rất phong phú và đa dạng nh các ngân hàng, các đơn vị kinh tế, tổ chức xã hội, cá nhân Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất, đem lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng nhng nó cũng là hoạt động chứa đựng rất nhiều rủi ro cho ngân hàng. Chính vì thế để tiện cho việc quản lý các khoản vay các ngân hàng thờng phân loại tín dụng theo nhiều tiêu chí khác nhau nh mục đích vay, thành phần kinh tế, đối tợng tín dụng, hình thái giá trị của tín dụng và theo một tiêu chí không thể thiếu đ ợc đó là phân loại theo thời hạn. Mục đích của việc phân loại tín dụng theo kỳ hạn là để xem xét, đánh giá trạng thái lỏng, khả năng chuyển hóa thành tiền mặt nhanh và mức độ rủi ro của các khoản cho vay trong tổng tài sản có. 3 Tín dụng trung và dài hạn là một bộ phận của tín dụng ngân hàng đợc phân loại theo kỳ hạn. Tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng là các khoản cho vay của ngân hàng có thời hạn trên một năm nhng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay ngân hàng. Việc phân chia cụ thể tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn tuỳ thuộc vào quy định của mỗi quốc gia * Tín dụng trung hạn : các nớc trên thế giới quy định tín dụng trung hạn là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 7 năm, riêng ở Việt Nam quy định loại cho vay này có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ và mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. * Tín dụng trung hạn : hầu hết các nớc quy định cho vay dài hạn có thời hạn trên 7 năm, riêng Việt Nam quy định loại tín dụng này có thời hạn trên 5 năm. Tín dụng dài hạn đợc cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, mua sắm các thiết bị, phơng tiện có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp có quy mô lớn và thời gian hoạt động dài. I.1.2. Tầm quan trọng của tín dụng trung và dài hạn đối với sự phát triển của nền kinh tế. Tín dụng trung và dài hạn là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng. Mối quan hệ này đợc hình thành trên cơ sở sự thỏa thuận giữa các bên tham gia dựa trên nguyên tắc cùng có lợi. Nh vậy rõ ràng việc tham gia vào quan hệ tín dụng này là hoàn toàn tự nguyện và nó đem lại lợi ích cho cả hai bên tham gia là ngân hàng và khách hàng. Không chỉ có vậy, ngân hàng và doanh nghiệp là hai chủ thể quan trọng hàng đầu trong nền kinh tế quốc dân, do đó việc nâng cao hiệu quả hoạt động của hai chủ thể này sẽ góp phần vào sự phát triển chung của toàn bộ nền kinh tế. Ngày nay với sự ra đời và phát triển mạnh mẽ của các NHTM , ta có thể thấy tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng nh thế nào đối với sự vận hành của một nền kinh tế, trong 4 đó tín dụng trung và dài hạn có vai trò đặc biệt quan trọng trong cho việc phát triển kinh tế của đất nớc. Tóm lại, việc mở rộng quy mô và nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn là cần thiết khách quan, nó đem lại lợi ích cho cả ba chủ thể là ngân hàng , doanh nghiệp và nền kinh tế nói chung. * Đối với ngân hàng: Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu nhất của một NHTM, nó chiếm một tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản có của ngân hàng và đây là khoản mục đem lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng. Thu nhập từ tiền cho vay đợc biểu hiện dới dạng tiền lãi cho vay và phụ thuộc chủ yếu vào thời hạn của khoản vay theo nguyên tắc thời hạn cho vay càng dài thì lãi suất cho vay càng lớn. Chính vì thế nếu một ngân hàng mở rộng cho vay trung và dài hạn thì điều đó có nghĩa rằng ngân hàng đã làm tăng thu nhập của mình. Tuy nhiên đối với các khoản vay có thời hạn dài thì rủi ro tiềm ẩn cũng càng cao và đó là lý do vì sao mở rộng quy mô phải luôn đi kèm với nâng cao chất lợng tín dụng. Hơn nữa, việc đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng trung và dài hạn cũng đem lại cho ngân hàng một vũ khí cạnh tranh lợi hại trên thị trờng. Khả năng mở rộng tín dụng trung và dài hạn thể hiện tiềm lực mạnh về vốn của ngân hàng, chất lợng tín dụng cao thể hiện năng lực quản lý của lãnh đạo, năng lực chuyên môn của cán bộ ngân hàng. Điều đó sẽ tạo nên uy tín ngày càng cao cho ngân hàng. Bên cạnh đó, khi ngân hàng đầu t tín dụng trung và dài hạn trong doanh nghiệp nhất là các doanh nghiệp mới thì thờng hoạt động của doanh nghiệp gắn liền với ngân hàng, mọi nhu cầu về vốn lu động phục vụ cho chu kỳ sản xuất kinh doanh, các nhu cầu thanh toán bảo lãnh, t vấn của doanh nghiệp đều qua ngân hàng nhờ vậy ngân hàng có thể tăng thêm thu nhập cho mình. Còn đối với các doanh nghiệp vay vốn để đầu t đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị, mở rộng sản xuất nhu cầu về vốn lu động cho các chu kỳ sản xuất sau đó sẽ tăng lên và nh vậy tín dụng ngắn hạn và các dịch vụ của ngân hàng sẽ đợc các doanh nghiệp sử dụng nhiều hơn và vì thế thu nhập của các NHTM sẽ đợc tăng thêm. 5 * Đối với doanh nghiệp: Trong nền kinh tế thị trờng ở mỗi thời kỳ nhu cầu về vốn trung và dài hạn cho các doanh nghiệp luôn là một đòi hỏi cấp thiết. Các doanh nghiệp mới thành lập thì cần vốn để mua sắm tài sản cố định, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật nh nhà xởng, kho bãi và đáp ứng một phần vốn lu động. Các doanh nghiệp đang hoạt động thì luôn có nhu cầu đổi mới trang thiết bị, công nghệ để nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trờng, mở rộng sản xuất khi gặp cơ hội kinh doanh thuận lợi. Để làm đợc điều đó có doanh nghiệp cần phải có một lợng vốn lớn và thời gian sử dụng tơng đối dài. Mỗi doanh nghiệp có thể có nhiều nguồn khác nhau để đáp ứng các nhu cầu đó của mình, song một trong những nguồn quan trọng nhất thờng đợc các doanh nghiệp sử dụng là nguồn vốn tín dụng ngân hàng. Đặc biệt trong điều kiện đang phát triển của Việt Nam nhu cầu cho đầu t phát triển sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp là rất lớn. Trong khi đó nguồn vốn tự tích lũy của các doanh nghiệp lại rất thấp, nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c rất dồi dào nhng việc đầu t trực tiếp vào các doanh nghiệp còn khá xa lạ đối với họ, thị trờng chứng khoán đã ra đời song mới chỉ ở thời kỳ sơ khai nên là một trở ngại lớn cho các doanh nghiệp trong việc huy động vốn. Trong điều kiện nh vậy thì vốn tín dụng ngân hàng là một sự lựa chọn hiệu quả nhất. Trong môi trờng nền kinh tế cạnh tranh gay gắt các chủ thể kinh doanh luôn phải chủ động tìm kiếm và thực hiện nhiều biện pháp để làm cho sản phẩm có đợc chỗ đứng trên thị trờng. Điều này đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới, đầu t trang thiết bị hiện đại, mở rộng dây chuyền sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm thì doanh nghiệp mới có thể tồn tại và phát triển trên thị trờng. Do đó vấn đề đầu t cho phát triển sản xuất đợc đa ra nh một yêu cầu bức thiết đối với mỗi doanh nghiệp. Mục đích của tín dụng trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp là đầu t vào mở rộng sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng mua sắm trang thiết bị công nghệ hiện đại, tức là đầu t theo chiều sâu nên ta có thể thấy tác động trực tiếp của tín dụng trung và dài hạn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Tài sản cố định, cơ sở 6 vật chất kỹ thuật, công nghệ hình thành từ vốn vay dài hạn sẽ đợc cải tạo nâng cấp và hiện đại hóa làm cho năng suất lao động đợc nâng cao, giảm giá thành sản phẩm, dẫn đến sản phẩm sản xuất ra có sức hấp dẫn thu hút khách hàng sẽ thúc đẩy chiếm lĩnh thị trờng. Từ đó làm tiền đề cho việc tăng lợi nhuận của các doanh nghiệp. * Đối với nền kinh tế: Nền kinh tế của mỗi quốc gia trong mỗi thời kỳ, dù đó là một quốc gia chậm phát triển, đang phát triển hay phát triển thì nhu cầu vốn trung và dài hạn cho đầu t phát triển đều rất cần thiết. Đối với các nớc chậm phát triển hoạt động đầu t chủ yếu là theo chiều rộng dới hình thức xây dựng mới, các nớc phát triển thì chủ yếu đầu t chiều sâu theo hớng hiện đại hóa, còn các nớc đang phát triển thì cần phải kết hợp đầu t vừa theo chiều rộng vừa theo chiều sâu. Nhng dù là đầu t theo cách nào thì cũng đều cần đến nguồn vốn và phải là nguồn vốn trung và dài hạn. Nguồn vốn đáp ứng nhu cầu đầu t này có thể khai thác từ nhiều kênh khác nhau trong đó kênh tín dụng ngân hàng luôn giữ vai trò đặc biệt quan trọng. Xuất phát từ chức năng tập trung và phân phối lại vốn trong nền kinh tế, tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đã thu hút những nguồn vốn d thừa, tạm thời nhàn rỗi để đa vào hoạt động sản xuất kinh doanh, đáp ứng các nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp, từ đó phục vụ cho sự tăng trởng nền kinh tế. Phát triển tín dụng trung và dài hạn sẽ giảm bớt đáng kể gánh nặng cho Ngân sách Nhà nớc, giảm các khoản bao cấp từ Ngân sách cho đầu t xây dựng cơ bản, góp phần giảm bớt thâm hụt Ngân sách, hơn thế nữa hiệu quả mang lại cũng tỏ ra cao hơn. Bởi lẽ đồng vốn lúc này đã gắn kết chặt chẽ quyền lợi và trách nhiệm của ngân hàng cũng nh doanh nghiệp xin vay vốn. Đối với ngân hàng để bảo toàn vốn nên mỗi dự án xin vay ngân hàng sẽ phải xem xét kỹ lỡng tính khả thi của dự án trớc khi ra quyết định cho vay. Ngay cả sau khi đã giải ngân các ngân hàng cũng phải giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay để có biện pháp điều chỉnh kịp thời trớc những vấn đề nảy sinh và trong các trờng hợp cần thiết các ngân hàng còn phải t vấn cho doanh nghiệp, đa ra những lời khuyên bổ ích giúp cho việc đảm bảo an toàn và sinh lời của vốn vay. Về phía các doanh nghiệp lãi suất tín dụng trung và dài hạn là một chi phí khá lớn, do vậy các doanh nghiệp cũng sẽ 7 phải tính toán kỹ lỡng để sử dụng vốn vay một cách hợp lý và hiệu quả nhất. Vì vậy tín dụng trung và dài hạn là đòn bẩy kinh tế thúc đẩy các doanh nghiệp phát triển góp phần vào sự phát triển chung của toàn bộ nền kinh tế. Bên cạnh đó tín dụng trung và dài hạn cũng có thể đợc sử dụng nh một công cụ tác động vào quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế đất nớc theo những định hớng có lợi nhất. Thông qua việc mở rộng cho vay đối với những lĩnh vực cần khuyến khích và hạn chế cho vay đối với những lĩnh vực không cần đẩy mạnh, các ngân hàng đã tham gia tích cực vào việc điều chỉnh cơ cấu kinh tế một cách chủ động và tích cực. Đối với Việt Nam do xuất phát từ một nớc nông nghiệp lạc hậu sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, nên nền kinh tế nớc ta gặp vô vàn khó khăn trong công cuộc Công nghiệp hóa _ Hiện đại hóa. Trớc mắt là nhu cầu về vốn nhất là vốn trung và dài hạn để đầu t xây dựng và phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật, đổi mới và nâng cao trình độ công nghệ, máy móc thiết bị, chuyển dịch nền kinh tế từ nông nghiệp lạc hậu sang nền kinh tế hiện đại với cơ cấu Công nghiệp - Nông nghiệp - Dịch vụ hợp lý, phát triển sản xuất trong nớc theo cả chiều rộng và chiều sâu. Nguồn vốn để đáp ứng cho nhu cầu đầu t bao gồm cả vốn đầu t trong nớc và vốn đầu t nớc ngoài. Tuy nhiên bài học kinh nghiệm từ các nớc trong khu vực trong thời gian qua đã cho thấy việc quá lạm dụng vào vốn nớc ngoài sẽ đa đất nớc đến những biến động về tài chính tiền tệ không thể kiểm soát nổi. Chính vì nhận thức đợc tầm quan trọng của vốn trong nớc nên tại Đại hội Đảng lần VIII đã khẳng định: Vốn n ớc ngoài là quan trọng, vốn trong nớc là quyết định . Đối với nguồn vốn trong nớc thì nguồn vốn cấp phát từ Ngân sách Nhà nớc rất hạn hẹp, không thể đầu t dàn trải cho nhiều lĩnh vực mà chủ yếu tập trung xây dựng các công trình cơ sở hạ tầng và một số công trình công nghiệp lớn. Nguồn vốn tự tích lũy của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay quá nhỏ bé, không thể đáp ứng nhu cầu đổi mới trang thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất. Chỉ có nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c là khá dồi dào song việc huy động đợc nguồn vốn này lại không phải là dễ dàng. Các hình thức đầu t trực tiếp vào các doanh nghiệp 8 vẫn còn rất xa lạ với đại bộ phận công chúng. Thị trờng chứng khoán mới ra đời và cha phát triển hoàn thiện do đó việc huy động vốn bằng phát hành cổ phiếu và trái phiếu gặp phải nhiều khó khăn. Trong bối cảnh đó thì hiện tại và thời gian tới vốn tín dụng ngân hàng vẫn đóng vai trò quyết định cho tiến trình Công nghiệp hóa_ Hiện đại hóa đất nớc. Vì vậy mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn là điều kiện cần thiết góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế của đất nớc. I.1.3. Một số vấn đề cơ bản của tín dụng trung và dài hạn. * Nguồn cho vay trung và dài hạn: Nguồn vốn cho vay trung và dài hạn đợc hình thành từ các nguồn sau: Phần vốn tự có dôi ra sau khi ngân hàng dùng vốn tự có để mua sắm tài sản cố định, hùn vốn, góp vốn liên doanh liên kết và bù đắp những khoản nợ khê đọng khó đòi Vốn huy động trong nớc và nớc ngoài từ 1 năm trở lên bằng cách phát hành kỳ phiếu dài hạn hoặc huy động tiền gửi định kỳ dài hạn. Một phần vốn huy động ngắn hạn trong nớc có thể dùng để cho vay trung và dài hạn theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc, tỷ lệ này phụ thuộc vào tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ nhất định. Vốn uỷ thác và vốn tài trợ để cho vay theo chơng trình hoặc dự án đầu t của Nhà nớc, của các tổ chức kinh tế xã hội ở trong và ngoài nớc để cho vay trung và dài hạn. * Đối tợng cho vay trung và dài hạn: Đó là các chi phí cấu thành trong tổng mức đầu t của dự án đầu t xây dựng mới, mở rộng, cải tạo khôi phục, đổi mới kỹ thuật ứng dụng khoa học và công nghệ đã đợc các cấp có thẩm quyền phê duyệt và đ- ợc ngân hàng cho vay chấp thuận. Cụ thể bao gồm 3 nhóm chi phí sau: 9 Nhóm chi phí xây dựng : bao gồm chi phí nguyên vật liệu; chi phí nhân công; chi phí mua hoặc thuê máy móc thi công. Nhóm chi phí thiết bị: bao gồm tiền mua thiết bị; chi phí lắp đặt; vận chuyển; bảo dỡng thiết bị; tiền thuê hoặc mua máy móc phục vụ cho việc lắp đặt thiết bị. Nhóm chi phí khác gồm có: chi phí khảo sát thiết kế; chi phí giải phóng mặt bằng; chi phí đào tạo nhân công kỹ thuật, thuê chuyên gia; chi phí chạy thử máy; chi phí xây dựng cơ sở hạ tầng phục vụ thi công công trình; giá trị của các phát minh sáng chế công nghệ mới; tiền thuê hoặc mua đất đai; chi phí khánh thành công trình . Mức cho vay đối với một dự án đầu t đợc tính bởi công thức : Mức cho vay tối đa Tổng giá trị dự toán Vốn tự có, tự huy động đối với dự án của công trình dùng cho XDCBtham gia Tuy nhiên mức cho vay tối đa đối với dự án này không đợc phép vợt quá 70% giá trị của tài sản đợc dùng làm vật cầm cố thế chấp và cũng không đợc vợt quá 15% vốn tự có của ngân hàng đó. * Thời hạn cho vay trung và dài hạn: Thời hạn cho vay là khoảng thời gian đợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận tiền vay cho đến thời điểm trả nợ gốc và lãi tiền vay đã đợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng. Thời hạn cho vay trung hạn đợc quy định từ 12 tháng đến 60 tháng. Thời hạn cho vay dài hạn đợc quy định từ 60 tháng trở lên nhng không quá thời gian hoạt động còn lại theo quyết định thành lập của giấy phép kinh doanh đối với pháp nhân, không quá 15 năm đối với cho vay các dự án phục vụ đời sống. * Các hình thức tín dụng trung và dài hạn: Ngày nay, về mặt hình thức, tín dụng trung và dài hạn không chỉ đơn thuần là việc phát tiền vay với thời hạn trên 1 10