Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ra đời và phát triển gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thị trường. Với tính tự chủ và sáng tạo của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đ• nhanh chóng thích nghi với các biến động của nền kinh tế thị trường và ngày càng khẳng định vai trò quan trọng của mình trong nền kinh tế. Sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là thực sự cần thiết và phù hợp với qui luật phát triển ở nước ta trong giai đoạn kinh tế mới. Sự phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không hề làm suy yếu các doanh nghiệp quốc doanh mà nó còn có tác dụng ngược lại thúc đẩy các doanh nghiệp quốc doanh phát triển mạnh mẽ hơn, bù đắp những lổ hổng mà doanh nghiệp quốc doanh chưa có khả năng cáng đáng hết. Trong bối cảnh đổi mới chung của đất nước. Ngân hàng thương mại với vai trò là một trung gian tài chính quan trọng của toàn x• hội đang từng ngày, từng giờ đổi mới hoạt động của mình, hoà nhập với cơ chế mới, mở rộng cho vay với tất cả các thành phần kinh tế. Đó không chỉ là vấn đề thực thi đường lối chính sách mà còn là phương hướng phát triển của các Ngân hàng thương mại trong điều kiện hiện nay. Trong quá trình phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, ngành Ngân hàng đ• có một vai trò hết sức quan trọng và cần thiết trong mối tương quan giữa giữa các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và Ngân hàng. Sự phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh góp phần quan trọng trong việc tăng trưởng tín dụng, ngược lại tín dụng Ngân hàng có tác động tích cực tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, giúp cho hoạt động của các doanh nghiệp này được liên tục cải thiện, đổi mới và nâng cao chất lượng sản phẩm , tăng sức cạnh tranh trên thị trường.Vì vậy, trong quá trình thực tập tại Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam em đ• lựa chọn đề tài "Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam"

Lời nói đầu

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ra đời và phát triển gắn liền với sự pháttriển của nền kinh tế thị trờng Với tính tự chủ và sáng tạo của các doanh nghiệpngoài quốc doanh đã nhanh chóng thích nghi với các biến động của nền kinh tếthị trờng và ngày càng khẳng định vai trò quan trọng của mình trong nền kinhtế

Sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là thực sự cầnthiết và phù hợp với qui luật phát triển ở nớc ta trong giai đoạn kinh tế mới Sựphát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không hề làm suy yếu cácdoanh nghiệp quốc doanh mà nó còn có tác dụng ngợc lại thúc đẩy các doanhnghiệp quốc doanh phát triển mạnh mẽ hơn, bù đắp những lổ hổng mà doanhnghiệp quốc doanh cha có khả năng cáng đáng hết

Trong bối cảnh đổi mới chung của đất nớc Ngân hàng thơng mại với vai trò

là một trung gian tài chính quan trọng của toàn xã hội đang từng ngày, từng giờ

đổi mới hoạt động của mình, hoà nhập với cơ chế mới, mở rộng cho vay với tấtcả các thành phần kinh tế Đó không chỉ là vấn đề thực thi đờng lối chính sách

mà còn là phơng hớng phát triển của các Ngân hàng thơng mại trong điều kiệnhiện nay Trong quá trình phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh,

ngành Ngân hàng đã có một vai trò hết sức quan trọng và cần thiết trong mối

t-ơng quan giữa giữa các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và Ngân hàng Sự pháttriển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh góp phần quan trọng trong việctăng trởng tín dụng, ngợc lại tín dụng Ngân hàng có tác động tích cực tháo gỡkhó khăn cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, giúp cho hoạt động của cácdoanh nghiệp này đợc liên tục cải thiện, đổi mới và nâng cao chất lợng sảnphẩm , tăng sức cạnh tranh trên thị trờng.Vì vậy, trong quá trình thực tập tại Sởgiao dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam em đã lựachọn đề tài "Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốcdoanh tại Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn ViệtNam"

Kết cấu của chuyên đề gồm có 3 phần chính:

Chơng 1: Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoàiquốc doanh

Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốcdoanh tại Sở giao dịch

Chơng 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệpngoài quốc doanh tại Sở giao dịch

Do hạn chế về mặt lý luận và thực tiễn nên chuyên đề không tránh khỏinhững thiếu sót Em mong nhận đợc sự đóng góp của các thầy cô và các bạn.

Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Tiến sĩ Vũ Duy Hào đã tận tình chỉ bảo,hớng dẫn em hoàn thành chuyên đề này Em xin chân thành cảm ơn cán bộ Sởgiao dịch đã giúp đỡ em trong thời gian em thực tập tại cơ quan

Chơng I

Vai trò của tín dụng Ngân hàng thơng mại đối với các

doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.1 Tín dụng Ngân hàng thơng mại

1.1.1 Ngân hàng thơng mại.

1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại (NHTM)

Khi nghiên cứu về NHTM các nhà kinh tế học có nhiều quan điểm khácnhau về NHTM Ngời thì cho rằng "NHTM là tổ chức nhận tiền gửi để cho vay".Ngời khác lại nhận định rằng "NHTM là trung gian tài chính có giấy phép củachính phủ để vay tiền và mở tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thểdùng séc" Sở dĩ có tình trạng trên là do hoạt động của NHTM rất đa dạng, cácthao tác trong từng nghiệp vụ lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sựthay đổi chung của nền kinh tế ở nớc ta Ngân hàng đầu tiên đợc thành lập đó làNgân hàng Đông Dơng của Pháp vào giữa thế kỉ XIX để phục vụ cho giới thơnggia Pháp trên thị trờng Việt Nam Sau đó thêm các Ngân hàng nớc ngoài củaTrung Quốc, Anh

Đến năm 1990 pháp lệnh Ngân hàng nhà nớc ta ra đời đã chính thức phânchia hệ thống Ngân hàng thành hai cấp là Ngân hàng Trung Ương và NHTM

Từ đó khái niệm NHTM hoạt động đa năng trên nhiều lĩnh vực đã ra đời.Theo luật các tổ chức tín dụng đợc Quốc Hội nớc cộng hoà xã hội chủnghĩa Việt Nam thông qua ngày 12-12-1997 thì "Tổ chức tín dụng là một tổchức hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhậntiền gửi và sử dụng tiền gửi để cho vay cung ứng các dịch vụ thanh toán chi trả

hộ " mà Ngân hàng là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt

động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Nh vậy "Ngânhàng chính là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền

tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, cho vay, thực hiện các dịch

vụ chi trả hộ, cung ứng các phơng tiện thanh toán cùng các hoạt động kinhdoanh khác" Mục tiêu hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là lợi nhuận với

đối tợng kinh doanh là tiền tệ

1.1.1.2 Các hoạt động của NHTM

NHTM hoạt động rất đa dạng trên nhiều lĩnh vực nhng hoạt động củaNgân hàng tập trung chủ yếu vào nhiệm vụ nhận tiền gửi và cho vay Đó là haimặt của hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu tạm thờithiếu hụt vốn của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế hoặc các cá nhân trongquá trình sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng hàng ngày Trong quá trình pháttriển mặc dù hoạt động sản xuất kinh doanh có thay đổi do có sự thay đổi vềmôi trờng kinh tế hoặc phơng pháp hoạt động, có thể ảnh hởng tới hoạt động củaNHTM nhng hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản Hoạt động tíndụng chiếm tỉ trọng lớn trong toàn bộ hoạt động của NHTM và là hoạt độngsinh lời chủ yếu của Ngân hàng

Trong xu thế hiện nay, các NHTM hoạt động theo loại hình Ngân hàng đanăng thì hoạt động của nó bao gồm :

a Hoạt động huy động vốn.

Đây là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện của Ngân hàng Huy động cácnguồn vốn khác nhau trong xã hội để hoạt động là lẽ sống quan trọng nhất củacác NHTM

Hoạt động nhận tiền gửi là hoạt động nguyên thuỷ của Ngân hàng Nhậntiền gửi của khách hàng vẫn là nguồn đầu vào chủ yếu Có rất nhiêù yếu tố ảnhhởng đến quy mô tiền gửi của khách hàng tại Ngân hàng nh : chính sách lãisuất, phơng thức trả lãi của Ngân hàng, tình hình kinh tế xã hội trong từng thờikì, tình hình thu nhập và chi tiêu ngân sách, phong tục tập quán thói quen từngvùng, lòng tin dân chúng đối với Ngân hàng và Chính Phủ, địa điểm Ngân hàng,các dịch vụ Ngân hàng cung cấp Ngân hàng cần phải nắm vững các yếu tố đó

để có thể điều chỉnh lợng vốn huy động sao cho phù hợp với nhu cầu của mình.Hoạt động huy động huy động vốn đợc thể hiện dới các hình thức sau:

• Nếu phân theo kì hạn bao gồm:

+ Tiền gửi không kì hạn: Bao gồm các loại tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiếtkiệm không kì hạn của các tổ chức kinh tế và dân c Đó là khoản tiền gửi mà ng-

ời gửi có thể rút bất cứ lúc nào

+ Tiền gửi có kì hạn: Đây là loại tiền gửi mà có sự thoả thuận về thời gian rúttiền giữa khách hàng và Ngân hàng Nh vậy về nguyên tắc khách hàng gửi tiền

chỉ đợc rút khi đến hạn thoả thuận Lãi suất của loại tiền gửi này thờng cao hơn

so với tiền gửi không kì hạn

• Nếu phân chia theo mục đích bao gồm:

+ Tiền gửi giao dịch: Đây là khoản tiền do khách hàng gửi vào Ngân hàng và

họ có quyền yêu cầu Ngân hàng thanh toán và chi trả cho họ bất cứ lúc nào

Ng-ời gửi có thể nhận đợc khoản lãi hoặc không tuỳ thuộc vào quy định của Ngânhàng nhng mục đích chính của ngời gửi là phục vụ mục tiêu thanh toán giaodịch chứ không phải là mục tiêu hởng lãi

+ Tiền gửi phi giao dịch: Bao gồm tiền gửi có kì hạn của tổ chức kinh tế, tiềngửi tiết kiệm của dân c Mục tiêu chính của khách hàng là hởng lãi, do vậy Ngânhàng phải trả một khoản khá cao cho loại tiền gửi này

+ Vay từ tổ chức tín dụng khác: Sau khi đã sử dụng hết vốn mà vẫn cha đápứng nhu cầu vay vốn của khách hàng hoặc đáp ứng nhu cầu thanh toán và chi trảcủa khách hàng Các NHTM có thể đi vay ở Ngân hàng Trung ơng và NHTMkhác bằng cách ký hợp đồng vay vốn có tài sản đảm bảo, chiết khấu các giấy tờ

có giá cho NHTM, vay dới hình thức tiền gửi có kỳ hạn Ngoài ra Ngân hàngcòn có thể vay các tổ chức ngoài nớc Vốn đi vay chiếm một tỷ trọng có thểchấp nhận đợc trong kết cấu nguồn vốn nhng nó rất cần thiết và quan trọng để

đảm bảo Ngân hàng kinh doanh một cách bình thờng

• Các hình thức huy động khác :

Ngoài hai hình thức huy động chính là huy động tiền gửi, vay vốn từ các tổchức tín dụng khác, Ngân hàng còn huy động bằng các hình thức phát hànhchứng chỉ tìên gửi, phát hành trái phiếu hoặc huy động các nguồn vốn trongthanh toán, vốn phát sinh từ các hoạt động dịch vụ khác Nh vậy, để hoạt độnghuy động vốn có kết quả cao thì Ngân hàng cần có các chính sách hợp lý: mứclãi suất, đa dạng hoá các hình thức huy động kết hợp với các chính sáchmarketing để thu hút khách hàng

b Hoạt động sử dụng vốn

Khi đã có đợc đầu vào thì các Ngân hàng phải tìm đợc đầu ra cho những

đồng vốn huy động đợc Hầu hết nguồn vốn của ngân hàng đợc sử dụng vào cáchoạt động sau:

+ Hoạt động ngân quỹ

Đây là hoạt động nhằm đẩm bảo khả năng thanh toán thờng xuyên củaNgân hàng cho khách hàng Ngân hàng phải thờng xuyên xác định số tiền đangnằm trong két, số tiền giữ lại tại Ngân hàng Trung ơng và các NHTM khác vàtiền đang trong quá trình thu Đây là các tài sản không sinh lời hoặc sinh lời rấtthấp nhng các NHTM buộc phải giữ lại vì hai lý do:

Thứ nhất luật Ngân hàng quy định, và để đợc phép hoạt động nó phải tuântheo luật.

Thứ hai bản thân Ngân hàng cũng thấy rõ sự cần thiết phải giữ lại một íttiền mặt mà không nen cho vay hết dù cho nó có thừa khả năng làm điều đó.Việc giữ lại tiền mặt là để đảm bảo an toàn cho những hoạt động còn lại, và vìthế dự trữ tiền mặt trong tài sản có còn đợc gọi là khoản đầu t cho sự an toàn + Hoạt động đầu t:

Đầu t vào chứng khoán là loại hình phổ biến nhất trong hoạt động đầu t

của NHTM tại các nớc phát triển ở nớc ta thị trờng chứng khoán mới ra đời nênhàng hoá còn nghèo nàn, thị trờng vận động cha đúng quy luật do đó cha thu hút

đợc sự chú ý của các thành viên trong nền kinh tế trong đó có Ngân hàng

+ Hoạt động tín dụng:

Hầu hết các nguồn vốn mà Ngân hàng huy động đợc sẽ đa vào hoạt độngtín dụng Đây là hoạt động kinh doanh chính taọ ra lợi nhuận chủ yếu choNHTM vì chỉ có lãi suất cho vay mới bù đắp nổi các chi phí khác của Ngânhàng Thông thờng hoạt động tín dụng bao gồm:

• Hoạt động cho vay:

Đây là một trong những hoạt động đầu ra và là hoạt động quan trọng nhấtquyết định đến sự thành bại của Ngân hàng Chỉ khi nào Ngân hàng điều hành

tốt hoạt động này thì hoạt động chung của Ngân hàng mới đem lại hiệu quả caovì đây là hoạt động sinh lời chủ yếu Là hoạt động đem lại nguồn thu nhập chínhcho Ngân hàng nhng cho vay cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất Để tránh

điều đó quản lí tiền vay đợc tiến hành rất chặt chẽ, đặc biệt là đối với các mónvay lớn, thời hạn dài

• Hoạt động cho thuê tài chính

Là hoạt động tín dụng trung, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sảngiữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng và khách hàng thuê Trong đó nói rõ bêncho thuê sẽ mua tài sản và cho bên khách hàng thuê và trong thời hạn thuêkhách hàng phải trả tiền thuê theo thoả thuận Khi kết thúc thời hạn thuê kháchhàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó thuê các khoản trong hợp đồng Trongthời hạn thuê các bên không đợc đơn phơng huỷ bỏ hợp đồng

c Hoạt động trung gian.

Đây là hoạt động mà Ngân hàng thực hiện theo yêu cầu của khách hàng.Thông qua đó Ngân hàng tăng thêm thu nhập và nâng cao uy tín đối với kháchhàng

Hoạt động của Ngân hàng bao gồm:

+ Dịch vụ thanh toán hộ

Theo yêu cầu của khách hàng, Ngân hàng sẽ cung cáp cho khách hàngcác phơng tiện thanh toán nh séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, th tín dụng nhằmthực hiện thanh toán cho khách hàng, tức là nhận hộ tiền cho ngời bán, trả hộtiền cho ngời mua thông qua hình thức kế toán trên chứng từ.

+ Dịch vụ mua bán hộ chứng khoán

Do có uy tín nên Ngân hàng thờng tham gia bảo lãmh phát hành chứngkhoán cho các công ty cổ phần muốn huy động vốn, t vấn đầu t chứng khoáncho khách hàng

+ Dịch vụ mua bán ngoại tệ

NHTM tham gia trên thị trờng ngoại hối để đáp ứng nhu cầu chi trả thanhtoán ngoại tệ của khách hàng

Ngoài ra Ngân hàng còn có các dịch vụ nh bảo quản tài sản quỹ, cho thuê

két sắt ở nớc ta hoạt động trung gian vẫn cha phát triển mạnh vì nền kinh tếcòn phát triển chậm

1.1.2 Tín dụng Ngân hàng thơng mại.

1.1.2.1 Khái niệm

Tín dụng đợc định nghĩa là một quan hệ vay mợn dựa trên nguyên tắc hoàntrả cả gốc lẫn lãi Qua định nghĩa đó ta có thể thấy đợc rằng trong quan hệ tíndụng ngời cho vay chỉ nhợng quyền sử dụng cho ngời đi vay, sau một khoảng

thời gian nhất định theo thoả thuận, ngời đi vay sẽ hoàn trả lại cho ngời cho vaymột khoản tiền nhất định Sự hoàn trả này không chỉ bảo tồn về mặt giá trị vốntín dụng mà còn tăng thêm dới hình thức lợi tức Tín dụng Ngân hàng là quan hệvay mợn về vốn giữa Ngân hàng với các cá nhân,

doanh nghiệp, các tổ chức xã hội và các tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắchoàn trả và có lãi

1.1.2.2 Các hính thức tín dụng Ngân hàng

a Chiết khấu thơng phiếu

Thơng phiếu đợc hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hoágiữa khách hàng với nhau Ngời bán (hoặc ngời thụ hởng) có thể giữ thơngphiếu đến hạn để đòi tiền ngời mua (hoặc ngời phải trả ) hoặc đến Ngân hàng đểxin chiết khấu trớc hạn Hoạt động chiết khấu đợc coi là đơn giản , dựa trên sựtín nhiệm giữa Ngân hàng và ngời kí tên tên thơng phiếu Để thuận tiện chokhách, Ngân hàng thờng kí với khách hàng hàng hợp đồng chiết khấu Khi cầnchiết khấu khách hàng chỉ cần gửi thơng phiếu đến Ngân hàng xin chiết khấuNgân hàng sẽ kiểm tra chất lợng của thơng phiếu và thực hiện chiết khấu Do tốithiểu có hai ngời cam kết trả tiền cho Ngân hàng cho nên độ an toàn của thơngphiếu tơng đối cao Hơn nũa, NHTM có thể tái chiết khấu tại Ngân hàng Trung -

ơng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp

b Cho vay.

+ Căn cứ vào kí hạn

- Cho vay ngắn hạn: Là những khoản vay có kì hạn tối đa đến 1 năm, đợcxác định phù hợp với chu kì sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của kháchhàng

- Cho vay trung hạn: Là những khoản vay có kì hạn từ 1đến 5 năm, đợcxác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t, khả năng trả nợ củakhách hàng và tính chấy nguồn vốn cho vay của tổ chức tín dụng

- Cho vay dài hạn: Là những khoản vay có kì hạn từ 5 năm trở lên nhngkhông quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phépthành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với cho vay các dự án đầu

t phục vụ đời sống

+ Căn cứ vào tính chất đảm bảo vốn vay

- Cho vay có bảo đảm: Là việc cho vay có cầm giữ thế chấp các vật thếchấp cụ thể nh: Bất động sản, biên nhận kí gửi hàng hoá, trang thiết bị, nhà máy,các khoản phải thu, các cổ phiếu, trái phiếu, vận đơn có thể chuyển hoá đợc vànhững tài sản khác có thể bán đợc Cho vay có bảo đảm nhằm mục đích hạn chếrủi ro mất mát cho NHTM trong trờng hợp ngời vay không muốn hoặc không trả

đợc nợ

- Cho vay không có bảo đảm: Khác với cho vay không có bảo đảm ở chổ

là cho vay chỉ dựa trên uy tín của ngời vay, tình hình tài chính của ngời vay, lợitức thu đợc trong tơng lai, quan hệ trớc đây giữa Ngân hàng và khách hàng… + Căn cứ vào phơng thức cho vay:

- Cho vay từng lần : Mỗi lần vay vốn Ngân hàng và khách hàng làm thủtục cho vay vốn cần thiết và kí hợp đồng tín dụng

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng và khách hàng xác định vàthoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chukì sản xuất, kinh doanh

- Cho vay theo dự án đầu t: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thựchiện dự án đầu t, phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tphục vụ đời sống

- Cho vay hợp vốn: Một nhóm các tổ chức tín dụng cùng cho vay đối vớimột dự án vay vốn hoặc phơng án vay vốn của khách hàng Trong đó có một tổchức tín dụng làm đầu mới dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác.Ngoài ra, cho vay hợp vốn còn phải thực hiện theo qui đồng tài trợ của các tổchức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc ban hành

- Cho vay trả góp: Khi vay vốn, Ngân hàng và khách hàng xác định thoảthuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc đợc chia ra để trả nợ theo nhiềukì hạn trong thời hạn cho vay

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Là việcNgân hàng chấp nhận cho khách hàng đợc sử dụng vốn vay trong phạm vi hạnmức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máyrút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt tại đại lí của NHTM

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Ngân hàng cam kết đảm bảosẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định để

đầu t cho dự án

- Cho vay theo phơng thức khác: Ngân hàng sẽ xem xét sao cho phù hợpvới đặc điểm trong từng thời kì và không trái với qui định của pháp luật

+ Căn cứ vào mục đích sử dụng món vay

- Cho vay tiêu dùng: Là loại hình cho vay để tài trợ cho việc tiêu dùngnhằm giúp ngời tiêu dùng có thể sử dụng hàng hoá, dịch vụ trớc khi họ có khảnăng chi trả, tạo điều kiện để họ hởng mức sống cao hơn Kì hạn của nhữngkhoản cho vay này thờng dới 5 năm

- Cho vay kinh doanh: Là loại hình cho vay để tài trợ cho mục đích kinhdoanh nh: Bổ sung vốn lu động, mua sắm máy móc thiết bị… kì hạn của nhữngkhoản cho vay này thờng dới 1 năm đến hàng chục năm

+ Căn cứ theo ngành nghề gồm cho vay nông nghiệp, công nghiệp,

th-ơng nghiệp

+ Căn cứ theo đối tợng vay gồm cho vay cá nhân, tổ chức, chính phủ…

+ Căn cứ theo đối tợng vay là các doanh nghiệp gồm cho vay doanh nghiệpquốc doanh và ngoài quốc doanh

c Cho thuê tài sản.

Cho thuê của Ngân hàng thờng là hình thức tín dụng trung và dài hạn.Ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn sao cho Ngân hàngphải thu gần đủ ( hoặc thu đủ ) giá trị của tài sản cho thuê cộng lãi ( thời hạnkhoảng 80-90% đời sống kinh tế của taì sản ) Hết hạn thuê, khách hàng có thểmua lại tài sản đó Cho thuê giống một khoản cho vay thông thờng ở chổ Ngânhàng phải xuất tiền với kì vọng thu về cả gốc lẫn lãi sau thời hạn nhất định,khách hàng phải trả gốc cả lãi dới hình thức tiền thuê hàng kì Ngân hàng cũngphải đối đầu với rủi ro khi khách hàng kinh doanh không có hiệu quả không trả

đợc tiền thuê đầy đủ và đúng hạn Tuy nhiên, cho thuê có nhiều điểm khác biệtcho vay nh tài sản cho thuê vẫn thuộc sở hữu của Ngân hàng (vì vậy không ghivào bảng cân đối tài sản của ngời vay, không làm tăng cơ cấu nợ của ngời vay),Ngân hàng có quyền thu hồi nếu thấy ngời thuê không thực hiện đúng hợp đồng,

đồng thời Ngân hàng cũng phải có trách nhiệm cung cấp đúng loại tài sản cầncho khách hàng và phải đảm bảo về chất lợng của tài sản đó Cho thuê không cótài sản đẩm bảo, nhiều tài sản thuê mang tính đặc chủng, khó bán, khi thu hồichi phí tháo đỡ cao… nên cho thuê rủi ro rất cao đối với Ngân hàng

d Bảo lãnh.

Bảo lãnh của Ngân hàng là cam kết của Ngân hàng dới hình thức th bảolãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của Ngân hàngkhi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ nh cam kết

Bảo lãnh thờng có ba bên: Bên đợc bảo lãnh, bên đợc hởng bảo lãnh, vàbên bảo lãnh; khách hàng của Ngân hàng là ngời đuợc bảo lãnh và ngời đợc bảolãnh là bên thứ ba

1.2 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.2.1 Đặc điểm, vị trí của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD)

a Đặc điểm của các DNNQD ở Việt Nam

+ Quy mô sản xuất kinh doanh hạn hẹp

Điều này phản ánh sự nghèo nàn về tài chính, sự yếu kém trong cạnhtranh, kinh nghiệm, thơng trờng còn non nớt Nguyên nhân của vấn đề này là donớc ta đã duy trì quá lâu cơ chế độc quyền của các doanh nghiệp quốc doanh vàcho đến nay cơ chế này vẫn còn đang trong quá trình cải tiến, nên các doanh

nghiệp quốc doanh hầu nh đã thu hút, thâu tóm đợc những nguồn vốn quantrọng trong xã hội Các nghiên cứu cho thấy ngoài các độc quyền tự nhiên nh:

điện, nớc thì độc quyền còn có hầu hết trong các ngành kinh tế và nhà độcquyền chủ yếu là các doanh nghiệp quốc doanh Một hậu quả của sự độc quyền

là không sử dụng hết công suất, hàng tồn kho của các doanh nghiệp này lớn.Trong thị trờng cạnh tranh không hoàn hảo, các doanh nghiệp quốc doanh luôntồn tại mức hàng tồn kho dự tính Công suất không sử dụng và hàng tồn kho dựtính là công cụ cạnh tranh trực tiếp sẵn sàng trấn áp, ngăn cản việc nhập hàngcủa các hãng khác

+ Trình độ kỹ thuật – công nghệ lạc hậu

Điểm xuất phát của nớc ta là một nền nông nghiệp lạc hậu, trình độ củalực lợng sản xuất thấp Kinh nghiệm để phát triển nền kinh tế của một quốc gia

là phải chú trọng vào phát triển công nghệ sản xuất Nhận thức đIều đó, bắt đầu

từ Đại hội Đảng lần thứ III, Đảng và Nhà nớc ta đã đề ra chủ trơng công nghiệphoá - hiện đại hoá đất nớc Tuy nhiên, trong một thời gian dài từ Đại hội Đảnglần thứ III đến lần thứ VI, nớc ta đã thực hiện sai lầm mô hình này Chỉ bắt đầu

từ đại hội Đảng VI, nớc ta mới đề ra mô hình công nghiệp hoá - hiện đại hoá

đúng đắn và phù hợp với nền kinh tế nớc ta Mô hình này bắt đầu từ việc côngnghiệp và hiẹn đại hoá nông nghiệp nông thôn Công nghệ sản xuất của cácdoanh nghiệp Việt nam đã phát triển một cách đáng kể, điều đó đã làm tăng khả

năng cạnh tranh của các doanh nghiệp Việt nam trên thị trờng trong nớc vàQuốc tế Muốn phát triển công nghệ sản xuất thì quốc gia đó phải có chiến lợc,chính sách đầu t đúng đắn, thích đáng ở Việt nam chiến lợc phát triển côngnghệ sản xuất của quốc gia là chú trọng phát triển công nghệ nội sinh, kết hợpvới chính sách chuyển giao công nghệ để có thể đi tắt, đón đầu đợc những côngnghệ cao nhất, đồng thời tạo ra đợc cơ sở vững chắc cho nền công nghiệp quốcgia Mặc dù công nghệ sản xuất của nớc ta đã đợc nâng lên một cách đáng kểsong Nhà nớc và bản thân các doanh nghiệp Việt nam còn thiếu vấn đề đầu t vàoviệc nghiên cứu, áp dụng các công nghệ sản xuất tiên tiến và hiện đại Trongthời gian vừa qua, lợi dụng chính sách chuyển giao công nghệ của Nhà nớc, rấtnhiều doanh nghiệp đã nhập phải những công nghệ quá cũ kĩ, lạc hậu của nớcngoài để làm lợi cho cá nhân mà không quan tâm đến lợi ích quốc gia, hoặccũng một phần do những ngời có trách nhiệm liên quan còn thiếu hiểu biết, cha

có kinh nghiệm Do vậy, mặt bằng chung của các doanh nghiệp Việt nam vẫn làtrình độ công nghệ thấp, đặc biệt là các DNNQD Muốn phát triển đợc côngnghệ sản xuất của các DNNQD thì sự giúp đỡ của Ngân hàng là rất quan trọng

+ Trình độ quản lý kinh doanh yếu kém, kỹ năng của ngời lao

động thấp đặc biệt là trình độ yếu kém trong việc lập kế hoạch tài chính

Việc lập kế hoạch tài chính, xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh cóhiệu quả phụ thuộc vào nhiều nhân tố: trình độ, khả năng quản lý kinh doanh

của các chủ doanh nghiệp, khả năng dự đoán về sự biến động của ngành, củanền kinh tế… Do vậy, các DNNQD đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ khó

có thể tự xây dựng đợc kế hoạch tài chính, phơng án sản xuất kinh doanh khảthi, trong khi thói quen sử dụng các dịch vụ t vấn mang tính chuyên nghiệp chahình thành Trong các doanh nghiệp t nhân đa số quản trị bằng kinh nghiệm,theo cách suy nghĩ, hiểu biết riêng mình Nhiều ngời trong số họ cha qua dàotạo trờng lớp nên ít am hiểu về pháp luật, yếu kém về năng lực và kiến thức

Sổ sách kế toán của các DNNQD thờng quá đơn giản, không cập nhật,không đầy đủ và không chính xác Do vậy, việc đánh giá các doanh nghiệp (đểNgân hàng quyết định cho vay) thực sự là khó khăn đối với các Ngân hàng, nhất

là hiện nay sổ sách của các doanh nghiệp đều cha đợc kiểm toán

Hầu hết chất lợng lao động trong các DNNQD là rất thấp, trình độ côngnghệ lạc hậu Hơn nữa, các chủ doanh nghiệp muốn tồn tại trên thị trờng chỉ cóthể sử dụng lao động rẻ mạt giữa chủ và nhân viên không có điều kiện để tự đàotạo lực lợng lao động của mình

sinh lời bằng cách đầu t vào sản xuất kinh doanh, mà chỉ gửi tiền tiết kiệm vàoNgân hàng hoặc giữ tiền ở nhà Môi trờng kinh tế ở Việt Nam vẫn còn nhiềunhân tố bất ổn định, môi trờng pháp lí luôn thay đổi và đa dạng trong quá trìnhhoàn thiện và đồng bộ hoá do đó làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh tiềm

ẩn trong nó rất nhiều rủi ro Chính vì thế, chỉ có những nhà đầu t trong kinhdoanh mới dám bỏ vốn ra để đầu t, mà số vốn nhà đầu t này ở Viêt Nam lạikhông nhiều Hơn nữa để giảm thiểu rủi ro bằng cách chia sẻ những rủi ro nàycho những ngời khác, mức vốn ban đầu của DNNQD là rất ít, trong quá trìnhhoạt động doanh nghiệp sẽ tìm cách tạo ra vốn bằng việc vay Ngân hàng, sửdụng tín dụng thơng mại, chiếm dụng vốn, vay tiền của bạn bè, ngời quen Thâmniên tồn tại, thời gian hoạt động của các DNNQD cha lâu nên cha có điều kiện

để tích luỹ vốn( một trong những điều kiện để mở rộng và phát triển sản xuấtkinh doanh của doanh nghiệp) Để tiến hành cho vay, Ngân hàng phải có sự chú

ý đặc biệt và phân tích tài chính của doanh nghiệp Năng lực tài chính của doanhnghiệp phản ánh sức mạnh của doanh nghiệp, khả năng chống đỡ với các rủi rocủa thị trờng Vấn đề thiếu vốn vẫn luôn luôn là một vấn đề bức xúc với cácdoanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là đối với các DNNQD Ngân hàng thờng rất engại khi cho các DNNQD vay vốn vì những lí do trên Đó là một cái vòng luẩnquẩn dẫn đến những khó khăn khác cho các DNNQD: Công nghệ lạc hậu, trình

độ công nhân thấp, khả năng cạnh tranh trên thị trờng thấp…

+ Các DNNQD tự do hành động, dễ thích ứng, cơ cấu tổ chức linhhoạt, chi phí gián tiếp thấp.

Chủ sở hữu- ngời quản lí của các DNNQD là ngời chủ sở hữu của số vốn,

số tài sản của doanh nghiệp nên họ có toàn quyền quyết định về các vấn đề củadoanh nghiệp Các quyết định này liên quan trực tiếp đến lợi nhuận của chủdoanh nghiệp nên họ phải vận dụng hết khả năng của mình để đề ra những ph-

ơng án sản xuất kinh doanh có hiệu quả Về mặt qui mô, hầu hết các DNNQD

đều có qui mô vừa và nhỏ ( mức vốn dới 5 tỷ đồng và số lao động dới 200 ngời),

do đó nó có sự thích ứng nhanh với sự thay đổi của thị trờng và sự tiến bộ khôngngừng của khoa học kĩ thuật Bởi vì việc đầu t qui mô vốn lớn thì thời gian thuhồi vốn dài, khi đó với tốc độ phát triển khoa học kĩ thuật cao nh hiện nay thìcông nghệ đầu t dễ lạc hậu

Các DNNQD thờng thích hợp với những cơ cấu tổ chức giản đơn Thông ờng các DNNQD, số lợng nhân viên ít và các nhân viên này phải đảm nhận côngviệc theo kiểu đa năng, phần lớn chủ DNNQD vừa đảm nhiệm vai trò quản trị

th-điều hành, vừa đảm nhiệm vai trò lãnh đạo kinh doanh ( tìm kiếm và quyết địnhcơ hội đầu t ) Do vậy cơ cấu tổ chức trong DNNQD đơn giản, gọn nhẹ, mangtính linh hoạt, dễ thay đổi cho phù hợp với điều kiện mới

Các doanh nghiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn thờng có một chủ

và một số ngời giúp việc làm việc không thờng xuyên, giúp cho chi phí rất thấp

Chi phí gián tiếp thấp tạo lợi thế cạnh tranh về giá của các sản phẩm cuối cùng.

b- Vị trí của các DNNQD trong nền kinh tế Việt Nam

Bắt đầu từ đại hội VI, Đảng và Nhà Nớc ta đã đề ra chiến lợc phát triểnnền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, trong đó thành phần kinh tế thuộc khuvực kinh tế ngoài quốc doanh đợc chú trọng Trong quá trình đổi mới, cácDNNQD ngày càng khẳng định vị trí quan trọng của mình:

Nớc ta là một nớc kém phát triển, sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, trình

độ lực lợng sản xuất của nớc ta còn thấp, trong khi tiềm năng phát triển còn lớnsong khả năng khai thác còn hạn chế, sự độc chiếm của sở hữu Nhà nớc và tậpthể không cho phép khai thác những tiềm năng lớn đó của đất nớc, do đó vẫncòn một lợng vốn lớn còn nằm trong dân Chỉ có con đờng phát triển cácDNNQD mới có thể khai thác đợc chúng Các DNNQD có sức lan toả rất lớntrong nền kinh tế, lan toả vào mọi nghành nghề, mọi địa phơng với quy mô lớnnhỏ tuỳ thuộc vào khả năng của chủ đầu t

Các chủ đầu t nớc ngoài khi muốn đầu t vào một số ngành nghề của một quốcgia nào đó, họ phải xem xét môi trờng kinh tế của quốc gia đó, xem xét mức độrủi ro của cơ hội đầu t Các DNNQD của quốc gia đó, xem xét mức độ rủi ro củacơ hội đầu t Các DNNQD là ngời bạn đồng hành tạo ra sự tin tởng cho các

doanh nghiệp nớc ngoài để họ yên tâm đầu t vốn, công nghệ, kỹ thuật và cácDNNQD có thể thu hút sự đầu t đó.

Trong quá trình cải cách các doanh nghiệp Nhà nớc đã nảy sinh một sốvấn đề: thất nghiệp Sự bỏ ngỏ một số nghành mà khu vực Nhà nớc không muốn

đầu t vì hiệu quả đem lại là rất thấp

Các phơng án sản xuất kinh doanh không có hiệu quả, không có vây cánh,

ê kíp làm việc trong các doanh nghiệp quốc doanh là phổ biến, sự lãng phí trongchi tiêu đã làm cho tình hình sản xuất kinh doanh của cá doanh nghiệp loại nàyngày càng yếu đi Trong khi đó các loại hình DNNQD thờng chịu sự quản lýtrực tiếp của chủ sở hữu, nên trong các quyết định có sự cân nhắc cẩn thận, cũng

nh ổn định trong nội bộ, ít xảy ra tình trạng tham nhũng

Sự phát triển của các DNNQD làm cho số lợng các doanh nghiệp tăng lênrất lớn, tăng tính cạnh tranh, giảm bớt mức độ rủi ro, đồng thời tăng số lợng,chủng loại hàng hoá, dịch vụ, thoả mãn nhu cầu đa dạng của ngời tiêu dùng CácDNNQD có thể thông qua các hợp đồng phụ làm đại lý vệ tinh, giúp sản xuất vàtiêu thụ hàng hoá, cung cấp nguyên liệu, thâm nhập vào mọi ngõ ngách của thịtrờng mà các doanh nghiệp quốc doanh không thể với tới đợc Điều đó tạo thuậnlợi rất lớn cho ngời tiêu dùng giảm bớt khoảng cách phân biệt giữa thành thị,nông thôn và miền núi

Sự phát triển của các DNNQD đã thúc đẩy và tăng cờng mối quan hệ kinh

tế trong nớc, đồng thời tạo ra sự ghanh đua giữa các doanh nghiệp, buộc

các doanh nghiệp nói chung luôn phải đổi mới, hoàn thiện để tồn tại vàphát triển, các DNNQD ( đặc biệt là các doanh nghiệp t nhân) đang là đối tợngchú ý và có sự u tiên đặc biệt trong việc đâu t phát triển của Ngân hàng thế giới.Các nhà đầu t nớc ngoài, các đối tác nớc ngoài cũng muốn có quan hệ làm ănvới các DNNQD do thủ tục thực hiện đơn giản, ít chịu sự ràng buộc

Đảng ta chủ trơng thực hiện công nghiệp hoá- hiện đại hoá mà trọng tâm

là công nghiệp hoá nông nghiệp và kinh tế nông thôn DNNQD với mạng lớirộng khắp và đã có truyền thống gắn bó với nông nghiệp và kinh tế- xã hội nôngthôn sẽ là động lực phát triển nong nghiệp Sẽ hình thành những tụ điểm côngnghiệp, cụm công nghiệp để tác động chuyển hoá sản xuất nông nghiệp theo h-ớng công nghiệp hoá- hiện đại hoá Hệ thống công nghiệp chế biến và sản xuất

đồ gia dụng sẽ đợc phát triển, các làmg nghề sẽ đợc hiện đại hoá

Thu nhập của các DNNQD ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng sảnphẩm xã hội kể cả số tong đối và số tuyệt đối Sự phát triển của các làng nghềtruyền thống, các ngành sản xuất, nông nghiệp chế biến, các sản phẩm nôngnghiệp đã đóng góp một phần đáng kể trong tổng kim ngạch xuất khẩu, gópphần làm tăng thu nhập của ngời dân trong xã hội Nguồn ngân sách của Nhà n-

ớc đã đựơc tăng lên đáng kể do nguồn thu thuế của các DNNQD

Không còn nghi ngờ gì nữa, tiềm năng và lợi thế của các DNNQD là rấtlớn Khi chúng ta đã thấy rõ vị trí chiến lợc của nó cần có chính sách hỗ trợmang tính thực tế từ quan điểm chiến lợc, chính sách đến bộ máy vận hành.Kinh nghiệm thế giới và khu vực với những bài học quý mà chúng ta có thể lựachọn Đó là quan điểm chiến lợc, chính sách hỗ trợ, Chính phủ sẽ không làmthay đổi nhng tạo điều kiện và môi trờng để phát huy sức mạnh nội sinh củadoanh nghiệp Sự kết hợp nỗ lực từ ba phía Chính phủ, cộng đồng và doanhnghiệp sẽ làm bật dậy tiềm năng mới.

1.2.2 Các nguồn vốn của DNNQD.

a Vốn tự có.

Điều kiện hàng đầu để khởi nghiệp trớc khi đợc phép khai trơng củadoanh nghiệp là phải có đủ vốn ban đầu theo quyết định của pháp luật Đốivới các doanh nghiệp t nhân, nguồn vốn này là của ngời chủ đứng lên thành lậpdoanh nghiệp

Đối với các công ty cổ phần, nguồn vốn này do sự đóng góp của các cổ

Vốn pháp định ( hay vốn điều lệ ) là số vốn đầu t ban đầu khi thành lậpdoanh nghiệp và đợc ghi rỏ trong điều lệ của các doanh nghiệp Vốn điều lệ ítnhất phải bằng số vốn pháp định theo quy định của pháp luật Vốn điều lệ quy

định cho mỗi doanh nghiệp nhiều hay ít phụ thuộc vào phạm vi hay quy mô hoạt

động Vốn điều lệ sẽ đợc tăng và bổ sung dới các hình thức: huy động thêm cácvốn của các cổ đông, lợi nhuận bổ sung…

Vốn này đợc dùng vào việc mua bán các tài sản bất động sản cho doanhnghiệp, một phần dùng làm vốn lu động phục vụ cho quá trình sản xuất kinhdoanh

Ngoài vốn điều lệ, các doanh nghiệp còn có thể có các quỹ dự trữ nh: quỹphát triển kĩ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, quỹ phúc lợi

…

Nguồn vốn tự có của các doanh nghiệp phản ánh sức mạnh tài chính củacác doanh nghiệp, phản ánh khả năng chống đỡ với các rủi ro trên thị trờng, làcơ sở rất quan trọng để thúc đẩy các doanh nghiệp phát triển

b Nguồn vốn đi vay.

Doanh nghiệp có thể vay vốn từ bạn hàng thông qua hình thức tín dụngthơng mại hay vay Ngân hàng qua hình thức tín dụng Ngân hàng

-Tín dụng thơng mại

Các doanh nghiệp khai thác nguồn vốn tín dụng thơng mại hay nguồn vốntín dụng ngời cung cấp Nguồn vốn này đợc khai thác tự nhiên trong quan hệmua bán chịu, mua bán trả chậm hay trả góp Nguồn vốn tín dụng thơng mại có

ảnh hởng hết sức to lớn không chỉ đối với các doanh nghiệp mà còn đối với toàn

bộ nền kinh tế Tín dụng thơng mại là một phơng thức tài trợ tiện lợi và linh hoạttrong kinh doanh Mặt khác nó còn tạo ra khả năng mở rộng các quan hệ hợp táckinh doanh, thúc đẩy sự lu thông của hàng hoá Các điều kiện ràng buộc cụ thể

có thể đợc ấn định khi hai bên ký hợp đồng mua bán Tuy vậy, đây chỉ là mộtnguồn vốn ngắn hạn và sẽ gặp rủi ro khi quy mô tài trợ vợt quá giới hạn an toàn -Tín dụng Ngân hàng

Các Ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu vốn tức thời cho các doanh nghiệpvới thời hạn có thể từ vài ngày cho đến vài năm, với lợng vốn theo nhu cầu sảnxuất kinh doanh của doanh nghiệp Doanh nghiệp có thể vay ngắn hạn ( dới mộtnăm ), vay trung hạn ( từ 1 năm cho tới 5 năm ), vay dài hạn ( lớn hơn 5 năm)với những mức lãi suất Ngân hàng và những điều kiện ràng buộc khác nhau.Hiện nay, ở Viêt Nam thị trờng tài chính cha hoàn chỉnh, việc thu hút từ thị tr-ờng này là cha phổ biến, thì tín dụng Ngân hàng là một hình thức tín dụng huy

động vốn phổ biến của các doanh nghiệp Nó có tác dụng to lớn đối với cả ngời

đi vay và cho vay Nó có những đặc điểm tiến bộ và vai trò thúc đẩy sự pháttriển của các doanh nghiệp nói chung và các DNNQD nói riêng

1.2.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với các DNNQD.

Trong lịch sự phát triển của mình, để khai thác đợc vốn, các DNNQD đãdựa vào các nguồn chủ yếu: Vốn tự có, tín dụng thơng mại, thông qua thị trờngtài chính và thông qua tín dụng Ngân hàng Thực tế đã chứng minh rằng, với sốvốn tự có nhỏ bé của mình DNNQD không thể tự mình đổi mới công nghệ thiết

bị, mở rộng qui mô sản xuất, đầu t vào những lĩnh vực ngành nghề đang đợc achuộng Còn thông qua thị trờng tài chính thì rủi ro lại rất lớn và điều kiện thamgia rất khó khăn, tín dụng thơng mại gặp khó khăn về vấn đề uy tín và các mốiquan hệ thơng mại Vậy muốn phát triển DNNQD nên sữ dụng nguồn vốn tíndụng Ngân hàng Ngân hàng là nơi cung cấp nguồn vốn dồi dào và an toàn nhất.Vì vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển của khuvực DNNQD

a Tín dụng Ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho doanh nghiệp.

Vốn tự có của doanh nghiệp dù là doanh nghiệp Nhà nớc hayDNNQD đều không phải là số vốn cho không, không phải trả lãi mà đều phải trả

cổ tức, hoặc phải nộp thuế khác Với số vốn tự có, trên cơ sở chủ trơng và nghịquyết của hội đồng quản trị, hay ngời sở hữu vốn, ban giám đốc điều hành thờngdùng vào đầu t trụ sở, văn phòng, nhà xởng hay máy móc thiết bị… Cùng với số

vốn lu động là vốn đi vay hay vốn chiếm dụng, mua chịu sử dụng cho muanguyên vật liệu … để tạo ra hàng hoá, dịch vụ bán kiếm lời Riêng số vốn lu

động thì thờng xuyên biến động trong năm tuỳ theo chu kì kinh doanh và đặc

điểm của từng loại sản phẩm , dịch vụ Do đó, lúc thì có nhu cầu nhiều, lúc thì

có nhu cầu thấp, nếu cứ gọi vốn cổ phần cho đủ nhu cầu vốn tối đa cho kinhdoanh, thì không cần sử dụng đến, thừa vốn mà vẫn lo trả cổ tức, mà đã gọi làvốn cổ phần thì không phải hôm nay thì phát hành cổ phiếu, ngày mai lại trả cổphiếu cho cổ đông Do đó, đi vay các Ngân hàng là giải pháp tối u cho công tác

điều hành và quản trị vốn của doanh nghiệp Các doanh nghiệp chỉ sự dụng vốn

tự có sẽ hạn chế khả năng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, rủi ro trongsản xuất kinh doanh sẽ cho chủ doanh nghiệp gánh chịu toàn bộ, nếu tăng vốnthông qua vay nợ, các chủ doanh nghiệp vẫn nắm quyền kiểm soát doanh nghiệp Tiền lãi nợ vay đợc tính trong chi phí hợp lí hợp lệ, do dó sẽ giảm thuế chodoanh nghiệp Do đó, các chủ sở hữu doanh nghiệp a thích tỉ lệ nợ cao vì họmuốn lợi nhuận gia tăng nhanh và muốn toàn quyền kiểm soát doanh nghiệp.Song, nếu tỷ lệ nợ quá cao doanh nghiệp dễ rơi vào tình trạng mất khả năngthanh toán Tuy nhiên, tỷ lệ nợ cao hơn sẽ dẫn đến lãi suất mong đợi cao hơn.Vì vậy, rủi ro cao hơn cùng với nợ lớn hơn có khuynh hớng làm giảm giá cổphiếu, nhng lãi suất mong đợi cao hơn làm tăng giá cổ phiếu Do đó, công typhải xác định một cơ cấu vốn tối u, đó là một cơ cấu hớng tới sự cân bằng giữ

rủi ro và lãi suất tối đa hoá đợc giá cổ phiếu của công ty Qua đó thấy rằngdoanh nghiệp sử dụng vốn vay từ Ngân hàng sẽ góp phần hình thành cơ cấu vốntối u cho doanh nghiệp

b.Tín dụng Ngân hàng hộ trợ cho các DNNQD đầu t chiều sâu, đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị

Các doanh nghiệp Nhà nớc nói chung và DNNQD nói riêng đều có đặc

điểm chung là trình độ công nghệ sản xuất lạc hậu, tuổi thọ tài sản cố định khácao và đợc tân trang lại Do đó sản phẩm làm ra có giá thành cao, chất lợng hạnchế, khó cạnh tranh đợc với các hàng ngoại nhập, dẫn đến kinh doanh bị thua lỗ,phá sản Do vậy, nhu cầu đổi mới công nghệ của các doanh nghiệp ngày càngtrở nên bức xúc Với khả năng của mình, Ngân hàng hoàn toàn có thể hộ trợvốn, giúp các doanh nghiệp từng bớc tháo gỡ khó khăn, thích nghi với thị trờngthông qua hoạt động cho vay trung và dài hạn

Ngoài ra, Ngân hàng cũng có thể giúp các doanh nghiệp đổi mới côngnghệ thông qua hình thức thuê mua Đây là hình thức cho thuê máy móc, thiết bị

để phục vụ để sản xuất, đợc Ngân hàng mua theo yêu cầu của bên thuê (cácdoanh nghiệp) Hình thức này thực hiện theo thể lệ tín dụng thuê mua đợc Ngânhàng Nhà nớc Việt Nam ban hành kèm theo quyết định số 149/QĐ-NH5 ngày27-5 –1995 Bên thuê có quyền tự chọn bên cung ứng hàng, thơng lợng thoả

thuận chủng loại, giá cả, việc bảo hiểm, cách thức và hình thức giao hàng, việclắp đặt, bảo lãnh và những vấn đề khác liên quan đến tài sản thuê Nhờ đó, cácdoanh nghiệp có nhiều điều kiện hơn trong việc đầu t trang thiết bị phục vụ chohoạt động sản xuất kinh doanh của mình.

c Tín Dụng Ngân hàng góp phần tăng cờng quy mô vốn lu động của DNNQD, thúc đẩy việc sản xuất phát triển.

Do đặc điểm của DNNQD thờng có chu kỳ sản xuất và vòng quay vốnnhanh, đòi hỏi thờng xuyên bổ sung vốn lu động vợt quá khả năng vốn tự có củadoanh nghiệp Do đó, sự có mặt của vốn vay dới hình thức tín dụng ngắn hạn lànguồn vốn bổ sung vốn lu động rất quan trọng đối với khu vực này Trong nềnkinh tế thị trờng, hàng hoá của các DNNQD sản xuất ra không phải lúc nàocũng bán đợc hết và không phải lúc nào cũng thanh toán đợc ngay, trong khi sảnxuất không thể dừng lại Để việc kinh doanh tiến hành bình thờng, liên tục và cóhiệu quả, tự doanh nghiệp khó có thể giải quyết đợc, cần thiết phải thông qua tíndụng Ngân hàng để bổ sung vốn lu động cho chính mình

d.Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp sử dụng vốn

có hiệu quả hơn.

Vai trò này bắt nguồn từ chức năng giám sát của Ngân hàng với t cách làngời chủ sở hữu cho vay đối với các DNNQD vay vốn Ngân hàng căn cứ vào

các nguyên tắc tín dụng, hớng các doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích, cóhiệu quả, đồng thời đôn đốc các hủ do các chủ doanh nghiệp vay vốn trả đúnghạn cả gốc lẫn lãi Trong quá trình giám sát, kiểm tra, Ngân hàng phát hiệnnhững nhợc điểm cần khắc phục, giúp các doanh nghiệp xác định đúng phơng h-ớng sản xuất kinh doanh, nhằm hạn chế khả năng rủi ro có thể xảy ra Nhờ đó,

đồng vốn của doanh nghiệp đợc sử dụng hiệu quả, lợi nhuận đợc cao hơn, quymô vốn tự có tăng lên, tạo điều kiện mở rộng và hiện đại hoá công nghệ

e Tín dụng Ngân hàng tác động đến quá trình hạch toán kế toán của DNNQD buộc các DNNQD phải thực hiện chế độ sổ sách kế toán nghiêm chỉnh:

Trớc khi cho vay Ngân hàng luôn chú ý tới tiểu sử của khách hàng về khảnăng tài chính, chế độ sổ sách và phẩm chất đạo đức, yêu cầu trình bày dự ánkinh doanh…Khi đã cho vay Ngân hàng luôn đòi hỏi ngời vay phải có chế độhạch toán rõ ràng, minh bạch, thờng xuyên báo cáo cho Ngân hàng biết Nh vậythông qua tín dụng Ngân hàng, vô hình chung các DNNQD đã phải thực hiệnnghiêm chỉnh chế độ hạch toán kế toán, báo cáo đầy đủ về tình hình tài chính,

điều này giúp cho nhà nớc dễ dàng hơn trong việc quản lý các DNNQD và làmcho hoạt động của các DNNQD có hiệu quả hơn, tránh đợc rủi ro

f Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện cho DNNQD trong hoạt động xuất nhập khẩu và mở hớng ra kinh doanh hội nhập quốc tế:

Ngày nay hoạt động kinh tế không chỉ bó hẹp trong phạm vi một quốc gia

mà còn ngày càng mở rộng ra trên phạm vi toàn thế giới Thông qua hình thứctín dụng chứng từ, tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, Ngân hàng đóng vai tròkhông thể thiếu đối với hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp nóichung và DNNQD nói riêng Mặt khác Ngân hàng cũng tạo ra phơng tiện chomọi thành phần kinh tế, trong đó có DNNQD liên hệ với thế giới bên ngoài mởrộng hoạt động kinh doanh buôn bán

Nhận thức sâu sắc về vai trò to lớn của tín dụng Ngân hàng đối với việcphát triển doanh nghiệp nói chung và đối với DNNQD nói riêng, chúng ta cầnphải có biện pháp đúng đắn để tạo điều kiện cho tín dụng Ngân hàng phát triểnmạnh mẽ hơn nữa nhằm đáp ứng sự phát triển không ngừng của DNNQD cũng

Ngân hàng và các chủ thể kinh tế nh: Chính sách và thể lệ tín dụng, chất lợngnhân sự và cơ sở vật chất thiết bị của Ngân hàng, thông tin tín dụng, tình hìnhhuy động vốn và chính hiệu quả hoạt động của DNNQD.

+ Về phía Ngân hàng

Thứ nhất, chính sách và thể lệ tín dụng phải đúng đắn, phù hợp với đối ợng trong quá trình thực thi nghiệp vụ, đảm bảo phù hợp với xu thế phát triển xãhội, của Chính phủ, đồng thời phải đảm bảo kết hợp hài hoà quyền lợi của ngờigửi, ngời đi vay và chính bản thân Ngân hàng Chính sách tín dụng đúng đắn sẽ

t-đảm bảo cho khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng và ngày càng thu hút đợcnhiều khách hàng tới Ngân hàng mình

Thứ hai, về quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là quy định các bớc cần thiết phải thực hiện trong quátrình cho vay, thu nợ đảm bảo an toàn tín dụng tiến hành từ khi bắt đầu phân tíchnhu cầu cho đến khi thu hồi đủ nợ vay cả vốn lẫn lãi

Sự tôn trọng và kết hợp nhịp nhàng các bớc trong quy trình sẽ tạo điềukiện cho các Ngân hàng phát hiện kịp thời các khuyết điểm, diễn biến của khoảntín dụng để có biện pháp điều chỉnh, can thiệp kịp thời, sớm ngăn ngừa, hạn chếrủi ro có thể xảy ra Nhng không phải nhất quán một cách cứng nhắc theo từngcông đoạn đó, phải linh hoạt trong từng trờng hợp, giai đoạn cụ thể để bảo vệ lợiích cho cả Ngân hàng, khách hàng và xã hội

Thứ ba, về thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng đó là thông tin về khách hàng, về môi trờng kinhdoanh của khách hàng, rủi ro mà khách hàng gặp phải Thông tin đầy đủ, kịpthời chính xác sẽ nâng cao chất lợng tín dụng cho Ngân hàng, tạo uy tín choNgân hàng, hơn nữa nhằm mục đích ngày càng đẩy mạnh mở rộng tín dụngNgân hàng

Thứ t, về tình hình huy động vốn

Kinh doanh Ngân hàng là một ngành đặc biệt trong nền kinh tế, hoạt

động với phơng châm “đi vay để cho vay” Bởi vậy, nếu không đi vay đợc tức làkhông huy động đợc vốn thì khó có thể cho vay Nguồn vốn huy động đợc cànglớn và càng đa dạng càng tạo điều kiện cho hoạt động mở rộng tín dụng giữaNgân hàng với các chủ thể trong nền kinh tế

Thứ năm, về chất lợng nhân sự và cơ sở vật chất thiết bị

Chất lợng nhân sự đó chính là trình độ nghiệp vụ, khả năng giao tiếp,marketing, trình độ ngoại ngữ, vi tính, sự nhiệt tình trong việc của ngời cán bộ.Còn cơ sở vật chất thiết bị chính là những máy móc thiết bị, phơng tiện làm việccủa con ngời Cả hai điều đó ảnh hởng mạnh mẽ tới nguồn tin của khách hàng

và Ngân hàng Nếu nh khách hàng với cán bộ mà thấy yên tâm, thoả mãn vềtrình độ nghiệp vụ, sự tận tình, chu đáo của cán bộ thì chắc chắn sẽ tìm đếnNgân hàng để quan hệ

+ Về phía DNNQD.

Nếu DNNQD làm ăn có hiệu quả, có uy tín thì chắc chắn nhu cầu vay vốnNgân hàng ngày càng tăng và sẽ đợc Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn đó Ngợclại nếu làm ăn thua lỗ, phá sản, khó khăn về tài chính, mất uy tín đối với Ngânhàng ,cạnh tranh không lành mạnh thì bản thân Ngân hàng cũng không thể cấptín dụng cho các thành phần kinh tế này và nh vậy mục tiêu mở rộng tín dụngkhông thể thực hiện đợc

Mặt khác việc cho vay của Ngân hàng cần phải có tín chấp hoặc thế chấpbằng tài sản DNNQD với uy tín cha cao do vậy việc vay vốn bằng tín chấp rấtkhó khăn Vì vậy, DNNQD cần phải hoàn thiện các thủ tục pháp lý về các tàisản thế chấp, cầm cố để đợc vay vốn Ngân hàng

1.2.4.1 Các nhân tố khách quan

+ Nhân tố kinh tế

Nền kinh tế là một hệ thông bao gồm nhiều hoạt động kinh tế có liênquan biện chứng, ràng buộc lẫn nhau Bất kỳ sự biến động của một hoạt độngkinh tế nào đó cũng đều ảnh hởng đến việc sản xuất kinh doanh trong các lĩnhvực còn lại Hơn nữa, hoạt động của các ngân hàng thơng mại có thể đợc coi làchiếc cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế Vì vậy sự ổn địnhhay bất ổn, sự tăng trởng nhanh hay chậm của nền kinh tế sẽ tác động mạnh mẽtới hoạt động của các ngân hàng Đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt

động nhạy cảm nhất đối với những biến động của nền kinh tế, do đó sự biến

động của nền kinh tế sẽ tác động mạnh mẽ tới hoạt động tín dụng của ngân hàng

đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Khi nền kinh tế ở tình trạng hngthịnh, tốc độ tăng trởng kinh tế cao và ổn định, môi trờng kinh doanh ít biến

động hấp dẫn nhà đầu t thì nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp tăng lên, do vậytín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển Ngợc lại nếu nền kinh tế đang trongtình trạng trì trệ, các doanh nghiệp có khuynh hớng co cụm trong hoạt động sảnxuất kinh doanh của mình thì tín dụng ngân hàng sẽ bị thu hẹp Đặc biệt đối vớicác doanh nghiệp ngoài quốc doanh không có sự hỗ trợ của nhà nớc khi phảimôi trờng kinh doanh bất ổn định, không kế hoạch hoá đợc hoạt động sản xuấtkinh doanh của mình thì xác xuất thất bại là rất lớn Điều đó đã ảnh hởng mạnh

mẽ tới hoạt động tín dụng của ngân hàng

+Nhân tố xã hội

Các nhân tố xã hội: niềm tin tởng lẫn nhau, tình hình trật tự an ninh và antoàn xã hội, trình độ dân trí ảnh hởng trực tiếp tới các tác nhân chính tham giavào quan hệ tín dụng ngân hàng đó là ngân hàng và khách hàng Quan hệ tíndụng ngân hàng dựa vào cơ sở tín nhiệm lẫn nhau giữa khách hàng và ngânhàng, vì vậy uy tín là tiền đề quan trọng trong quan hệ này Đối với khách hàngnào hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có uy tín với ngân hàng thì đựoc u đãitrong quan hệ tín dụng Nếu ngân hàng nào hoạt động an toàn, hiệu quả, nhanhchóng đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng thì đợc khách hàng lựa chọn, tincậy Niềm tin tởng lẫn nhau trong quan hệ sẽ là cơ sở để mở rộng quan hệ củamình với những đối tợng khác trong nền kinh tế

Ngoài ra, trật tự an ninh, an toàn xã hội, trình độ dân trí có ảnh hởngtrực tiếp tới quan hệ tín dụng ngân hàng Thật vậy, nếu một nơi nào đó mà anninh trất tự không đảm bảo, an toàn xã hội kém, có nhiều trộm cắp và các tệ nạnxã hội khác sẽ gây ra tâm lý không yên tâm cho các nhà đầu t, và các nhà đầu tcũng sẽ không đầu t vào nơi nh vậy Do đó nhu cầu vay vốn cũng hạn chế, ảnhhởng tới việc mở rộng tín dụng của ngân hàng Ngợc lại nơi nào có trật tự an

ninh tốt, ít trộm cớp và các tệ nạn xã hội sẽ an toàn cho hoạt động đầu t Điều đó

sẽ khuyến khích các chủ đầu t mở rộng quy mô hoạt động của mình Nh vậynhu cầu tín dụng tăng lên và tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển

+ Nhân tố pháp lý

Trong nền kinh tế thị trờng, mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ

về hoạt động sản xuất kinh doanh nhng phải đảm bảo trong khuôn khổ phápluật Hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy, phải tuân theo quy định của ngânhàng Nhà nớc, Luật các tổ chức tín dụng, Luật dân sự và các quy định khác Nếucác quy định của pháp luật không rõ ràng, không đồng bộ, không kịp thời,không ổn định và có nhiều kẽ hở thì rất khó cho ngân hàng trong các hoạt độngnói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, bởi vì ngân hàng không có một căn

cứ pháp lý rõ ràng, đầy đủ và kịp thời để hoạt động Ngợc lại, những văn bảnpháp luật, những quy định rõ ràng đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ là một hànhlang pháp lý vững chắc góp phần vào sự cạnh tranh lành mạnh giã các ngânhàng trong hoạt động tín dụng và đó cũng là cơ sở pháp lý để ngân hàng giảiquyết các khiếu nại, tố cáo khi có tranh chấp xảy ra trong hoạt động tín dụng

Điều đó sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng tín dụng một cách có hiệu quả

Chơng II

Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp

ngoài quốc doanh tại sở giao dịch

2.1 Khái quát về hoạt động của sở giao dịch

2.1.1 Lịch sử hình thành

Sở giao dịch Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn ViệtNam đợc thành lập theo quyết định 235/HĐQT NHNo 02 của Hội đồng quản trịNHNo & PTNT Việt Nam tháng 5/1999 Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam(gọi tắt là Sở giao dịch) là đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc loại một, đạidiện theo uỷ quyền của NHNo & PTNT Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanhtheo phân cấp của Ngân hàng nông nghiệp, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ vàquyền lợi đối với Ngân hàng nông nghiệp và chịu trách nhiệm cuối cùng về cácnghĩa vụ do sự cam kết của Sở giao dịch trong phạm vi uỷ quyền Sở giao dịch

có trụ sở đặt tại số 2 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội và có thời gian hoạt động củaNHNo & PTNT Việt Nam Sở giao dịch có con dấu riêng, có bảng cân đối tàisản và nhận khoán tài chính theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam

2.1.2 Cơ cấu tổ chức.

Theo qui chế tổ chức và hoạt động của Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt

Nam, Giám đốc là ngời đại diện theo uỷ quyền của Tổng giám đốc NHNo &PTNT Việt Nam có nhiệm vụ điều hành trực tiếp mọi hoạt động của Sở giaodịch, Giám đốc thực hiện nghĩa vụ và quyền hạn của mình theo đúng quy địnhcủa pháp luật và quy định của NHNo & PTNT Việt Nam Giám đốc phân công

GIáM ĐốC Phó giám đốc

ngoại tệ

Thanh toán quốc tế SWIFT Vi Tính

Kiểm tra, kiểm toán nội bộ

Kế toán ngân quỹ.