tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Theo cách hiểu chung nhất, tín dụng ngân hàng là quan hệ kinh tế giữa một bên là ngân hàng và một bên là khách hàng của ngân hàng, trong đó ngân hàng chuyển giao tiền hay tài sản cho khách hàng sử dụng kèm theo thời gian hoàn trả lại cho ngân hàng toàn bộ gốc và một phần l•i do hai bên thoả thuận. Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là nợ, có và trung gian, có nghĩa là ngân hàng thường xuyên nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để đầu tư thu lợi nhuận. Thông thường lượng vốn của ngân hàng rất nhỏ bé so với nhu cầu vay vốn của các khách hàng, do đó ngân hàng thương mại phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau trong x• hội. Nguồn vốn mà ngân hàng có và huy động được là cơ sở để ngân hàng thương mại đầu tư lại cho nền kinh tế. Đây là nguồn gốc của hoạt động tín dụng ngân hàng.

chơng I vai trò tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh 1.1. Tín dụng ngân hàng 1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Theo cách hiểu chung nhất, tín dụng ngân hàng là quan hệ kinh tế giữa một bên là ngân hàng và một bên là khách hàng của ngân hàng, trong đó ngân hàng chuyển giao tiền hay tài sản cho khách hàng sử dụng kèm theo thời gian hoàn trả lại cho ngân hàng toàn bộ gốc và một phần lãi do hai bên thoả thuận. Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là nợ, có và trung gian, có nghĩa là ngân hàng thờng xuyên nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để đầu t thu lợi nhuận. Thông thờng lợng vốn của ngân hàng rất nhỏ bé so với nhu cầu vay vốn của các khách hàng, do đó ngân hàng thơng mại phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau trong xã hội. Nguồn vốn mà ngân hàng có và huy động đợc là cơ sở để ngân hàng thơng mại đầu t lại cho nền kinh tế. Đây là nguồn gốc của hoạt động tín dụng ngân hàng. 1.1.2. Các hình thức tín dụng ngân hàng Trong nền kinh tế thị trờng, các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức đa dạng và phong phú do đó tín dụng ngân hàng cũng phải có những hình phong phú đa dạng. Theo điều 49 mục 2 Luật các tổ chức tín dụng thì tín dụng ngân hàng đợc thể hiện dới các hình thức sau: 1.1.2.1. Hình thức cho vay Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng quy định: cho vay là một hình thức của cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cho khách hàng vay một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. tổ chức tín dụng cho các tổ chức, cá nhân vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống, cho vay trung và dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống. 1.1.2.2. Hình thức chiết khấu Trong nền kinh tế thị trờng, các giấy tờ có giá đợc phát hành và lu thông theo quy định của Pháp luật. Ngời giữ các giấy tờ có gía này nếu cần tiền mặt khi các giấy tờ có giá cha đến hạn thì có thể mang giấy tờ đó đến ngân hàng thơng mại để xin chiết khấu. Tổ chức tín dụng đợc cấp tín 1 dụng dới hình thức chiết khấu thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác. Chủ sở hữu thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác phải chuyển giao ngay mọi quyền lợi và lợi ích hợp pháp phát sinh từ các giấy tờ có giá đó cho tổ chức tín dụng ( Điều 57 mục 2 Luật các tổ chức tín dụng ). Nh vậy về bản chất kinh tế, chiết khấu thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác là tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng chuyển tiền cho ngời chủ sở hữu các giấy tờ có giá đó khi nó cha đến hạn thanh toán. Khách hàng muốn bán thơng phiếu cho ngân hàng phải lập đầy đủ thủ tục giống nh vay vốn, làm đơn xin chiết khấu thơng phiếu, ngâ hàng kiểm tra khả năng thanh toán nợ khi đến hạn của ngời phát hành thơng phiếu, nếu đợc chấp nhận và quyết định mức chiết khấu. Thông thờng các ngân hàng chỉ chiết khấu các thơng phiếu có thời gian đến ngắn hạn từ 3 6 tháng. Ưu điểm đặc biệt của hình thức tín dụng chiết khấu là nếu trong trờng hợp khó khăn về khả năng thanh toán thì có thể đem các giấy tờ có giá đó đến Ngân hàng Trung ơng xin tái triết khấu. 1.1.2.3. Hình thức nhận trả Là hình thức tín dụng mà ngân hàng nhận trả nợ thay cho ngời phát hành kỳ phiếu khi đến hạn thanh toán mà ngời phát hành kỳ phiếu không có khả năng thanh toán. Đây là sự đảm bảo chắc chắn cho ngời sở hữu kỳ phiếu rằng họ sẽ nhận đợc tiền khi đến hạn thanh toán cũng nh có thể dễ dàng đem kỳ phiếu đi chiết khấu. Để có đợc sự đảm bảo đó, doanh nghiệp phát hành kỳ phiếu sẽ phải trả cho ngân hàng một khoản hoa hồng. Trong hợp đồng tín dụng giữa ngời phát hành kỳ phiếu và ngân hàng có quy định ngời phát hành kỳ phiếu phải giao số tiền của kỳ phiếu chậm nhất trớc ngày kỳ phiếu đến hạn. Ngân hàng phải thẩm định khả năng thanh toán của doanh nghiệp trớc khi ngân hàng đảm bảo cho doanh nghiệp đó phát hành kỳ phiếu. 1.1.2.4. Tín dụng trả nhiều lần Là hình thức cho vay mà việc trả nợ đợc phân ra làm nhiều thời hạn, mỗi lần trả nợ bao gồm một phần gốc và một phần lãi. Loại tín dụng này rất phù hựp với đặc điểm sử dụng vốn của doanh nghiệp là thu hồi vốn làm nhiều lần. Tín dụng trả nhiều lần bao gồm bao gồm cácloại tín dụng ngắn, trung và dài hạn. Doanh nghiệp và ngân hàng thoả thuận mức cho vay, lãi suất cho vay và kỳ hạn trả nợ cũng nh số lãi và gốc cho mỗi lần trả nợ. Tín dụng trả nhiều lần có thị trờng rộng lớn nhng cần có điều kiện đảm baỏ để thực hiện loại hình cho vay này. 1.1.2.5. Hình thức bảo lãnh Đây là hình thức tín dụng phát sinh do ngân hàng nhận bảo lãnh dùng uy tín của mình để đảm bảo thanh toán cho ngời bán hàng trong trờng hợp ngời mua hàng ( ngời đợc bảo lãnh ) không có khả năng thanh toán nợ. 2 Có 2 loại bảo lãnh: Bảo lãnh bằng th: ngân hàng phát hành một th bảo lãnh để khách hàng có thể mua vật t hàng hoá, bao thầu . Ttrong th bảo lãnh ngân hàng cam kết sẽ trả thay cho khách hàng khi khách hàng không trả tiền, nộp thuế . Bảo lãnh bằng hình thức chấp nhận: ngân hàng có thể dùng cách ký chấp nhận vào một thơng phiếu do nhà cung cấp lập khi bán chịu cho khách hàng hay do một ngân hàng lập cho ngời muốn vay tiền. Bảo lãnh vay tiền cuả một ngân hàng khác còn là cách san sẻ rủi ro cho nhiều ngân hàng. 1.1.2.6. Hình thức cầm cố bất động sản. Đây là hình thức cho vay dài hạn trên cơ sở đảm bảo bằng bất động sản nh nhà cửa, đất đai, xởng máy Tài sản cầm cố phải đợc chuyển cho ng- ời cho vay, do đó ngời cho vay là ngời sở hữu trực tiếp còn gnời vay chỉ còn là ngời sở hữu gián tiếp tài sản cầm cố. 1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh 1.2.1. Vị trí của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong quá trình đổi mới và phát triển kinh tế Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là các đơn vị sản xuất kinh doanh có tính chất t hữu ( không kể các đơn vị đầu t nớc ngoài ) bao gồm các doanh nghiệp t nhân, các công ty trách nhiệm hữu hạn, các công ty cổ phần và các đơn vị theo hình thức hợp tác xã. Trong những năm gần đây, do định hớng của nhà nớc là phát triển nhiều thành phần kinh tế, vì vậy ngoài thành phần kinh tế nhà nớc còn có thành phần kinh tế khác, đặc biệt là doanh nghiệp ngoài quốc doanh tham gia vào công cuộc đổi mới. Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có những vai trò tích cực đối với nền kinh tế của nớc ta hiện nay Thứ nhất: Trình độ của lực lợng sản của nớc ta còn thấp, trong khi đó tiềm năng phát triển của nền kinh tế còn rất lớn nhng khả năng khai thác còn hạn chế, sự độc chiếm của hình thức sở hữu nhà nớc không cho phép khai thác hết những tiềm năng lớn của đất nớc. Một lợng vốn khá ln vẫn còn nằm trong nhân dân, do đó chỉ có phát triển thành phần kinh tế ngoài quốc doanh mới có khả năng khai thác đợc chúng. Thứ hai: Với tình hình nớc ta hiện nay, cần phải mở cửa hoà nhập với khu vực và thế giới thì các doanh nghiệp ngoài quốc doanh sẽ là cầu nối quan trọng cho sự hoà nhập đó. Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có thể thu hút vốn, công nghệ của các nhà đầu t nớc ngoài vào Việt nam. Thứ ba: Trong quá trình cải cách các doanh nghiệp nhà nớc, đã nảy sinh một số vấn đề nh thất nghiệp, sự bỏ ngỏ một số ngành và khu vực do nhà 3 nớc không đủ sức đảm trách hay không có tầm quan trọng sống còn. Chính các doanh nghiệp ngoài quốc doanh sẽ giả quyết vấn đề thất nghiệp và tạo ra sự phát triển cân đối cho nền kinh tế quốc dân. Thứ t : các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có khả năng tập trung vốn, trí tuệ vào các ngành kinh tế phát triển hay những ngành kinh tế đòi hỏi nhiều hàm lợng tri thức nh ngành công nghệ thông tin . cũng nh có khả năng lấp đầy những khoảng trống trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh không cần nhiều vốn và có mức lợi nhuận thấp. Thứ năm: Các loại hình doanh nghiệp ngoài quốc doanh vừa là đối thủ cạnh tranh quyết liệt, vừa là đối tác làm ăn trong quá trình cung cấp, hoàn thiện, tiêu thụ sản phẩm và cung cấp đầu vào cho các doanh nghiệp quốc doanh. Sự kết hợp sản xuất - tiêu thụ giữa các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và doanh nghiệp quốc doanh tạo ra một dây chuyền sản xuất lớn của xã hội, giúp rút ngắn thời gian sản xuất tiêu thụ sản phẩm và tạo ra sản phẩm có chất lợng cao và hoàn thiện hơn. Thứ sáu: các loại hình doanh nghiệp ngoài quốc doanh thờng gắn liền với chủ sở hữu nên trong quyết định đầu t có sự cân nhắc cẩn thận cũng nh có sự ổn định nội bộ, ít xảy ra tình trạng tham nhũng, góp phần thúc đẩy quá trình lành mạnh hoá trong hoạt động của các doanh nghiệp. Thứ bảy: doanh nghiệp ngoài quốc doanh tồn tại và phát triển là một bộ phận có đóng góp lớn cho ngân sách nhà nớc. Thuế là nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nớc và đợc dùng vào việc đầu t cho các ngành kinh tế mũi nhọn hoặc xây dựng cơ sở hạ tầng, giúp hỗ trợ các thành phần kinh tế yếu kém do đó sự tồn tại của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có vai trò điều hoà thu nhập đồng thời đóng góp cho ngân sách nhà nớc. Từ sau khi Quốc hội thông Quan luật Luật Công ty và Luật Doanh nghiệp t nhân ( 12/1990 ) khu vực doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã có sự phát triển nhanh chóng và đạt đựoc một số hiệu quả nhất định, phát huy tích cực trong việc huy động vốn, giải quyết việc làm, tạo sự năng động trong kinh doanh và thỏa mãn một phần nhu cầu của thị trờng. Một kết quả nổi bật là số lợng các các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã tăng lên nhanh chóng, khả năng thu hút vốn đầu t, tăng mức nộp ngân sách và thu nhậnlao động khá đông, giải quyết tích cực vấn đề thất nghiệp, tạo ra công ăn việc làm cho toàn xã hội, góp phần ổn định tình hình chính trị xã hội trong những năm qua. Đạt đợc kết quả đó là do những điều kiện khá thuận lợi nh: cơ chế, chính sách của nhà nớc luôn luôn khuyến khích, hỗ trợ cho sự ra đời và hoạt động của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hơn nữa lực lợng lao động Việt nam lại dồi dào, có tay nghề, sẵn sàng đáp ứng yêu cầu về lao động cho các doanh nghiệp. Tuy nhiên cũng có những khó khăn mà các doanh nghiệp ngoài quốc doanh phải đối đầu, đó là việc ra đời trong điều kiện cơ sở vật chất còn nghèo nàn, kỹ thuật công nghệ còn lạc hậu, trình độ quản lý còn cha cao, thậm chí là yếu kém, thị 4 trờng nhỏ hẹp. Nhng khó khăn lớn nhất của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là tình trạng thiếu vốn cho sản xuất kinh doanh. Một số doanh nghiệp do thiếu vốn để đổi mới công nghệ và nâng cao chất lợng sản phẩm dẫn đến kém khả năng cạnh tranh. Tình trạng trốn thuế, lậu thuế cũng xuất phát từ vấn đề thiếu vốn. Vậy vốn cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã và đang là vấn đề hết sức quan tâm của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. 1.2.2. Các nguồn vốn của doanh nghiệp ngoài quốc doanh Nguồn vốn của mỗi doanh nghiệp không giống nhau do quá trình huy động và sử dụng vốn phụ thuộc vaò một loạt các nhân tố khác nhau nh: loại hình sở hữu doanh nghiệp, ngành nghề hay lĩnh vực kinh doanh, quy mô và cơ cáu tổ chức của doanh nghiệp, trình độ quản lý, trình độ khoa học kỹ thuật, chiến lợc phát triển của doanh nghiệp. Nhng nhìn chung vốn của các doanh nghiệp có thể huy động đợc bắt nguồn từ hai nguồn chính sau: 1.2.2.1 Vốn tự có của doanh nghiệp Các doanh nghiệp muốn đợc cấp giấy phép thành lập và hoạt động thì chủ doanh nghiệp phải đầu t một số vốn nhất định. Đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh mức vốn đợc quy định cho từng ngành nghề kinh doanh gọi là vốn pháp định. Đây là mức vốn tối thiểu phải có để đợc thành lập và hoạt động theo theo quy định của Nhà nớc. Tuy nhiên hiện nay khái niệm vốn pháp định đã đợc thay thế bằng vốn điều lệ, ngoại trừ một số ngành kinh doanh đặc biệt nh vàng bạc, xây dựng Trong thực tế vốn tự có của doanh nghiệp ngoài quốc doanh thờng lớn hơn nhiều so với vốn pháp định, nhất là sau một thời gian hoạt động và mở rộng kinh doanh. Tuy nhiên cũng có nhiều trờng hợp do nhiều nguyên nhân khác nhau nên nguồn vốn tự có của các doanh nghiệp không còn đủ khả năng duy trì hoạt động của doanh nghiệp. Đối với Công ty cổ phần, vốn đóng góp ban đầu của các cổ đông là nền tảng và là yếu tố quyết định để thành lập công ty. Mỗi cổ đông là một chủ sở hữu của công ty và chỉ chịu trách nhiệm trên giá trị cổ phần mà họ nắm giữ. Số vốn mà mỗi công ty cổ phần huy động đợc khi thành lập công ty để đăng ký với cơ quan nhà nớc có thẩm quyền gọi là vốn điều lệ. Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, khi làm ăn có lãi các công ty cổ phần thờng có nhu cầu tăng vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh. Một bộ phận khác của vốn tự có của doanh nghiệp là nguồn vốn từ lợi nhuận để lại. Một số doanh nghiệp coi trọng việc tái đầu t để mở rộng sản xuất kinh doanh. Ngoài ra trong quá trình hoạt động khi cần mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, lắp đặt thêm hoặc đổi mới thiết bị công nghệ công ty cũng 5 có thể tăng vốn thông qua việc huy động từ các cổ đông, song cũng có những trờng hợp công ty tăng vốn bằng cách chuyển một phần quỹ dự trữ tài chính thành vốn điều lệ của công ty. Các hình thức tăng vốn này đợc thực hiện theo những quy định riêng biệt và chặt chẽ của Pháp luật Nhà nớc và các quy định của công ty. Để thành lập doanh nghiệp, vốn tự có đợc coilà tạm đủ, nhng để duy trì và phát triển thì ngoài nguồn vốn tự có, doanh nghiệp cần phải đi vay. 1.2.2.2. Nguồn vốn đi vay Doanh nghiệp có thể vay vốn từ các đối tác thông qua hình thức tín dụng thơng mại hay vay từ ngân hàng thông qua hình thức tín dụng ngân hàng. Tín dụng thơng mại Các doanh nghiệp thờng khai thác nguồn tín dụng thơng mại hay còn gọi là tín dụng của nhà cung cấp. Nguồn vốn này đợc khai thác thông qua quan hệ mua bán chịu, mua bán trả chậm, trả góp. Nguồn vốn tín dụng thơng mại có ảnh hởng hết sức to lớn không chỉ đối với các doanh nghiệp mà còn với toàn bộ nền kinh tế. Tín dụng thơng mại là một phơng thức tài trợ tiện lợi và linh hoạt, tạo ra khả năng mở rộng quan hệ hợp tác làm ăn một cách lâu bền. Tín dụng ngân hàng Các ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu vay vốn tức thời cho các doanh nghiệp với thời hạn có thể từ vài ngày cho tới vài năm với lợng vốn theo nhu cầu sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. Doanh nghiệp có thể vay vốn ngắn, trung và dài hạn theo mức lãi suất phải trả khác nhau. Do ở Việt nam thị trờng tài chính cha phát triển nên tín dụng ngân hàng có vai trò và vị trí rất quan trọng đối với cả ngân hàng và doanh nghiệp, đồng thời đối với nền kinh tế nói chung. 1.2.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho các doanh nghiệp. Trong nền kinh tế thị trờng, hiếm có doanh nghiệp nào chỉ sử dụng vốn tự có để hoạt động sản xuất kinh doanh, bởi vì điều đó không những hạn chế khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mà còn làm tăng chi phí vốn. Hiện nay để thực hiện các quyết định đầu t các doanh nghiệp thờng thích sử dụng vốn vay vì nếu chủ sở hữu doanh nghiệp chỉ đóng góp một tỷ lệ nhỏ trong tổng số vốn thì rủi ro trong sản xuất kinh doanh chủ yếu do các chủ nợ gánh chịu. Mặc khác bằng cách vay vốn thông qua vay nợ, các chủ doanh nghiệp vẫn nắm quyền kiểm soát và điều hành doanh nghiệp. Ngoài ra nếu doanh nghiệp thu đợc lợi nhuận từ tiền vay lớn hơn lãi phải trả thì thì lợi nhuận dành cho chủ doanh nghiệp 6 gia tăng đáng kể. Hơn nữa lãi vay đợc tính trong chi phí hợp lý hợp lệ khi tính thuế thu nhập, từ đó công ty sẽ đợc hởng một phần lợi từ thuế. Tuy nhiên nếu tỷ lệ nợ quá cao doanh nghiệp sẽ bị rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán. Việc tăng sử dụng nợ làm tăng rủi ro của các luồng tiền vào công ty. Nhng tỷ lệ nợ cao thờng dẫn đến mức lãi suất mong đợi cao hơn. Qua đó ta thấy rằng doanh nghiệp sử dụng vốn vay từngan hàng hay vay vốn tín dụng sẽ góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho doanh nghiệp. Tín dụng ngân hàng với đặc điểm là buộc ngời vay phải trả lãi và gốc trong một thời gian nhất định nào đó đã buộc ngời kinh doanh phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay. Ngời đi vay phải tính toán chi phí sản xuất, tốc độ quay vòng vón để sao cho khi hết hạn thời hạn vay có đủ vốn và lãi để trả ngân hàng và một phần lợi nhuận cho mình. Với điều kiện ràng buộc về lãi xuất, thời gian và mục đích khi vay, ngời vay hiểu rõ trách nhiệm của họ trong việc sử dụng vốn vay và phải thúc đẩy sản xuất kinh doanh của mình sao cho đạt hiệu quả cao nhất. Nh vậy tín dụng ngân hàng góp pần thúc đẩy việc hạch toán kinh doanh của các doanh nghiệp và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Ngân hàng có thể cung cấp vốn cần thiết cho các doanh nghiệp để đổi mới trang thiết bị, đổi mới công nghệ, tìm kiếm thị trờng, nâng cao trình độ của nhân viên . do đó tạo cho doanh nghiệp khả năng cạnh tranh trên thị trờng. Mối quan hệ rộng rãi của ngân hàng đối với các đơn vị kinh tế trong hầu hết các nghành, các lĩnh vực thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng đã tạo ra cho ngân hàng có đợc một hệ thống thông tin phong phú. Từ đó có thể cung cấp các thông tin về thụ trờng và t vấn cho khách hàng về kế hoạch sản xuất kinh doanh. Tín dụng ngân hàng bảo đảm cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đợc diễn ra liên tục. Tuy nhiên không phải ngân hàng cung cấp đ- ợc vốn cho tất cả các khách hàng mà ngân hàng tập trung vào những khách hàng làm ăn có hiệu quả để trách rủi ro cho ngân hàng. Đây chính là động lực thúc đẩy các doanh nghiệp nói chung và doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng luôn luôn cố gằng làm ăn có hiệu quả. 1.3. Các nhân tố ảnh hởng đến việc mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Có thể chia các nhân tố ảnh hởng đến việc mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ra làm hai nhóm nhân tố. Đó là các nhân tố khách quan và chủ quan. 1.3.1. Các nhân tố mang tính khách quan 1. Nhân tố kinh tế 7 Nền kinh tế là một hệ thông bao gồm nhiều hoạt động kinh tế có liên quan biện chứng, ràng buộ lẫn nhau. Bất kỳ sự biến động của một hoạt động kinh tế nào đó cũng đều ảnh hởng đến việc sản xuất kinh doanh trong các lĩnh vực còn lại. Hơn nữa, hoạt động của các ngân hàng thơng mại có thể đợc coi là chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế. Vì vậy sự ổn định hay bất ổn, sự tăng trởng nhanh hay chậm của nền kinh tế sẽ tác động mạnh mẽ tới hoạt động của các ngân hàng. Đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động nhạy cảm nhất đối với những biến động của nền kinh tế, do đó sự biến động của nền kinh tế sẽ tác động mạnh mẽ tới hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Khi nền kinh tế ở tình trạng hng thịnh, tốc độ tăng trởng kinh tế cao và ổn định, môi trờng kinh doanh ít biến động hấp dẫn nhà đầu t thì nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp tăng lên, do vậy tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển. Ngợc lại nếu nền kinh tế đang trong tình trạng đình trệ, các doanh nghiệp có khuynh hớng co cụm trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình thì tín dụng ngân hàng sẽ bị thu hẹp. Đặc biệt đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không có sự hỗ trợ của nhà nớc khi phải môi trờng kinh doanh bất ổn định, không kế hoạch hoá đợc hạot động sản xuất kinh doanh của mình thì xác xuất thất bại là rất lớn. Điều đó đã ảnh hởng mạnh mẽ tới hạot động tín dụng của ngân hàng. 2. Nhân tố xã hội Các nhân tố xã hội: niềm tin tởng lẫn nhau, tình hình trật tự an ninh và an toàn xã hội, trình độ dân trí ảnh hởng trực tiếp tới các tác nhân chính tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng đó là ngân hàng và khách hàng. Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa vào cơ sở tín nhiệm lẫn nhau giữa khách hàng và ngân hàng, vì vậy uy tín là tiền đề quan trọng trong quan hệ này. Đối với khách hàng nào hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có uy tín với ngân hàng thì đựoc u đãi trong quan hệ tín dụng. Nếu ngân hàng nào hoạt động an toàn, hiệu quả, nhanh chóng đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng thì đợc khách hàng lựa chọn, tin cậy. Niềm tin tởng lẫn nhau trong quan hệ sẽ là cơ sở để mở rộng quan hệ của mình với những đối t- ợng khác trong nền kinh tế. Ngoài ra, trật tự an ninh, ATXH, trình độ dân trí . có ảnh hởng trực tiếp tới quan hệ tín dụng ngân hàng. Thật vậy, nếu một nơi nào đó mà an ninh trất tự không đảm bảo, an toàn xã hội kém, có nhiều trộm cắp và các tệ nạn xã hội khác sẽ gây ra tâm lý không yên tâm cho các nhà đầu t, và các nhà đầu t cũng sẽ không đầu t vào nơi nh vậy. Do đó nhu cầu vay vốn cũng hạn chế, ảnh hởng tới việc mở rộng tín dụng của ngân hàng. Ngợc lại nơi nào có trật tự an ninh tốt, ít trộm cớp và các tệ nạn xã hội sẽ an toàn cho hoạt động đầu t. Điều đó sẽ khuyến khích các chủ đầu t mở rộng quy mô hoạt động của mình. Nh vậy nhu cầu tín dụng tăng lên và tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển 8 3. Nhân tố pháp lý Trong nền kinh tế thị trờng, mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh nhng phải đảm bảo trong khuôn khổ pháp luật. Hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy, phải tuân theo quy định của ngân hàng Nhà nớc, Luật các tổ chức tín dụng, Luật dân sự và các quy định khác. Nếu các quy định của pháp luật không rõ ràng, không đồng bộ, không kịp thời, không ổn định và có nhiều kẽ hở thì rất khó cho ngân hàng trong các hoạt động nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, bởi vì ngân hàng không có một căn cứ pháp lý rõ ràng, đầy đủ và kịp thời để hoạt động. Ngợc lại, những văn bản pháp luật, những quy định rõ ràng đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ là một hành lang pháp lý vững chắc góp phần vào sự cạnh tranh lành mạnh giã các ngân hàng trong hoạt động tín dụng và đó cũng là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết các khiếu nại, tố cáo khi có tranh chấp xảy ra trong hoạt động tín dụng. Điều đó sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng tín dụng một cách có hiệu quả. 1.3.2. Các nhân tố mang tính chủ quan Việc mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp nói chung và doanh nghiệp t nhân nói riêng không chỉ chịu tác động bởi các nhân tố khách quan mà cón bởi các nhân tố chủ quan nh: chính sách và thể lệ tín dụng, thông tin tín dụng, chất lợng nhân sự và cơ sở vật chất thiết bị của ngân hàng, tình hình huy động vốn, công tác tổ chức ngân hàng . và chính bản thân các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. 1. Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố hạn mức cho vay đối với khách hàng, kỳ hạn của khoản tín dụng, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay đợc thực hiện, sự đảm bảo và khả năng thanh toán nợ của khách hàng, hớng giải quyết phần tín dụng vợt giới hạn, các khoản vay có vấn đề . Tất cả các yếu tố đó tác động trực tiếp và mạnh mẽ tới việc mở tín dụng của ngân hàng. Nếu tất cả các yếu tố thuộc chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý và linh hoạt, đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng về vốn thì ngân hàng đó sẽ thành công trong việc thực hiện mục tiêu mở rộng tín dụng. Ngợc lại, nếu nh các yếu tố của chính sách đều cứng nhắc không hợp lý, không đáp ứng đợc những nhu cầu đa dạng về vốn của khách hàng thì ngân hàng không thể thực hiện đợc mục tiêu mở rộng quy mô tín dụng của ngân hàng. Trong cơ chế thị trờng, sự cạnh tranh gay gắt xảy ra giữa ngân hàng trong việc thu hút khách ngàng thì chính sách tín dụng đúng đắn, linh hoạt là hết sức quan trọng. 2. Quy trình cấp tín dụng Quy trình tín dụng quy định các bớc cần thiết phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ, đảm bảo an toàn vốn tín dụng, đợc tiến hành từ khi bắt đầu phân tích nhu cầu cho đến khi thu hồi cả vốn và lãi. 9 Quy trình cấp tín dụng là một yếu tố quan trọng để thực thi chính sách tín dụng tại một tổ chức tín dụng. Có thể khái quát quá trình cấp tín dụng nh sau: Để thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng, ngân hàng phải trả lời các câu hỏi sau: Ngời đợc cấp tín dụng có đủ tin tởng trong quan hệ vay trả không. Khoản cấp tín dụng nào đợc cấp sẽ đợc hoàn trả. Nếu tín dụng đợc cấp, ngân hàng có thiết lập các mối quan hệ kiểm soát đợc khoản tín dụng đợc khoản tín dụng đã cấp trong suốt thời gian quan hệ không. Sự tôn trọng và sự kết hợp nhịp nhàng trong các bớc sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng phát hiện kịp thời các khuyết điểm, nắm đợc diễn biến của khoản tín dụng để có biện pháp can thiệp kịp thời, sớm ngăn ngừa hạn chế rủi ro có thể xảy ra. Nhng không phải nhất thiết một cách cứng nhắc theo từng công đoạn đó. Phải linh hoạt trong từng trờng hợp để bảo vệ lợi ích của ngân hàng, của khách hàng và toàn xã hội. Điều đó sẽ gây đợc cảm tình với khách hàng và ngày càng thu hút đợc nhiều khách ngàng quan hệ với ngân hàng. 3. Về thông tin tín dụng Trong nền kinh tế thị trờng, ai nắm đợcnhiều thông tin chính xác, kịp thời hơn sẽ thắng trong cạnh tranh. Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng đầu t chủ yếu dựa vào lòng tin. Lòng tin có cính xác hay không phụ thuộc vào chất lợng thông tin có đựoc. Để hoạt động tín dụng ngày càng đợ mửo rộng với chất lợng tín dụng ngày càng cao, hiệu quả lớn, ngân hàng phải nắm đợc chính xác thông tin về khách hàng vay vốn nh: Thông tin phi tài chính, gồm có: t cách, uy tín, năng lực quản lý, năng lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội Thông tin gián tiếp nh: tình hình kinh tế xã hội, thông tin về xu hớng phát triển và khả năng cạnh tranh của ngành nghề. Thông tin tài chính của khách hàng: khả năng tài chính, kết quả kinh doanh trong quá khứ, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu quả sản xuất kinh doanh của phơng án, khả năng trả nợ, giá trị tài sản thế chấp. Yêu cầu thông tin tín dụng phải chính xác, kịp thời, đầy đủ. Do đó ngân hàng cần phải có nhiều thông tin khác nhau. Thực tế ở Việt nam chúng ta rất khó khăn trong việc tìm kiếm thông tin một cách chính xác, kịp thời. 10 lập hồ sơ xin cấp tín dụng Thẩm định tín dụng Quyết định cấp tín dụng Quản lý tín dụng đợc cấp