Giải pháp nhằm mở rộng tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp dân doanh tại VIB Đống Đa

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nhằm mở rộng tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp dân doanh tại VIB Đống Đa

Lời mở đầu

Chuyển sang cơ chế thị trờng từ cơ chế kế hoạch hoá trung quan liêu bao cấp, đất nớc ta đang đứng trớc nhiều cơ hội và thách thức mới Khu vực kinh tế dân doanh sau bao năm bị kìm nén sự phát triển, đến thời điểm này đã có những bớc thay đổi nhanh chóng và ngày càng khẳng định đợc vị trí, vai trò của mình trong nền kinh tế Tuy nhiên trong qúa trình phát triển các DNDD vẫn gặp nhiều khó khăn, mà trớc tiên phải kể đến là vấn đề thực hiện quá trình sản xuất kinh doanh của mình Bởi vì lý do trên mà trớc tiên phải kể đến là vốn để thực hiện quá trình sản xuất kinh doanh của mình Bởi vì lý do trên mà không thể không cần đến sự trợ giúp của các ngân hàng Nhng hiện nay, hoạt động tín dụng đối với các DNDD tại các NHTM chiếm tỷ trọng rất thấp so với thành phần kinh tế Nhà nớc

Với sự liên tục đổi mới về hoạt động của mình từ hệ thống Ngân hàng một cấp sang hệ thống Ngân hàng hai cấp tự hạch toán kinh doanh, tách rời chức năng quản lý và chức năng kinh doanh tiền tệ tín dụng Các nghiệp vụ Ngân hàng cũng ngày một phát triển đa dạng và hoàn thiện hơn Để không ngừng mở rộng hoạt động tín dụng trong đó có việc chiếm lĩnh các thị trờng mới, khách hàng mới Và sự phát triển của các DNDD đã mở ra một thị trờng mới đầy hứa hẹn cho các Ngân hàng

Từ những lý do trên em thấy VIB Đống Đa mở rộng tín dụng đối với các DNDD là vấn đề hết sức cần thiết, phù hợp với quy mô là nghiệp vụ hoạt động của ngân hàng Chính điều này sẽ giúp VIB Đống Đa mở rộng thị tr-ờng và giúp các DNDD có sự hỗ trợ về mặt tài chính để mở rộng sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm, từ đó thúc đẩy tốc độ tăng trởng của nền kinh tế đất nớc

Thấy đợc tầm quan trọng của việc mở rộng tín dụng với DNDD, trong

quá trình thực tập tại VIB Đống Đa em đã chọn đề tài: “Giải pháp nhằm mở rộng tín dụng Ngân hàng đối với các doanh nghiệp dân doanh tại Ngân

Hàng Thơng Mại Cổ phần Quốc Tế Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa” làm

chuyên đề của mình

Chuyên đề này tâp trung phân tích thực trạng hoạt động của VIB Đống Đa, tổng hợp những vấn đề lý luận về hoạt động tín dụng của NHTM, đặc biệt là tín dụng với DNDD, tìm ra những tích cực, hạn chế để đa ra các giải pháp nhằm mở rộng tín dụng với DNDD trên địa bàn Quận Đống Đa

Ngoài mở đầu, mục lục chuyên đề đợc trình bày trong ba chơng : Chơng I: Tín dụng Ngân Hàng đối với doanh nghiệp dân doanh

Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNDD tại VIB Đống Đa

Chơng III: Giải pháp và kiến nghị mở rộng tín dụng Ngân hàng đối với các DNDD tại VIB Đống Đa.

Em xin chân thành cảm ơn sự chỉ bảo giúp đỡ tận tình của Thầy giáo

TSNguyễn Đình Quang và toàn thể cán bộ công tác tại VIB Đống Đa đã

giúp đỡ em trong quá trình hoàn thiện chuyên đề này

ơng I:

Tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp dân doanh1.1 Doanh nghiệp dân doanh (DNDD) trong nền kinh tế thị trờng 1.1.1 Doanh nghiệp dân doanh:

Doanh nghiệp dân doanh là tên gọi chung của các doanh nghiệp mà có yếu tố t hữu trong việc sở hữu các t liệu sản xuất xét về hình thức pháp lý, doanh nghiệp dân doanh chia thành:

- Công ty cổ phần (Điều 51 - khoản 1 - Luật doanh nghiệp)

Là loại hình đặc trng của Công ty đối với vốn của Công ty đợc chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần, ngời sở hữu cổ phần gọi là cổ đông Cổ đông chỉ chịu trách nhiệm về khoản nợ của Công ty cho đến hết giá trị cổ phần mà họ sở hữu

Trong quá trình hoạt động, Công ty cổ phần có quyền phát hành chứng khoán ra công chúng theo quy định của pháp luật về chứng khoán và thị tr-ờng chứng khoán để huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu của hoạt động kinh doanh

+ Công ty TNHH có hai thành viên trở lên

Là doanh nghiệp có t cách pháp nhân và các thành viên chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã cam kết góp vào doanh nghiệp các thành viên có thể là tổ chức hay cá nhân.

Công ty TNHH hai thành viên trở lên không đợc quyền phát hành cổ phiếu

- Công ty hợp danh (Điều 95- Luật doanh nghiệp)

Là doanh nghiệp phải có ít nhất hai thành viên hợp danh ngoài ra còn có thể có thành viên góp vốn Thành viên hợp danh phải là cá nhân có trình độ chuyên môn và uy tín nghề nghiệp phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về các nghĩa vụ của công ty Thành viên góp vốn chỉ chịu trách nhiệm về các khoản nợ của công ty trong phạm vi số vốn đã góp vào công ty

Công ty hợp danh không đợc phát hành bất kỳ loại chứng khoán nào - Doanh nghiệp t nhân: (Điều 99 - Luật doanh nghiệp )

Là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm bằng toàn tài sản của mình về toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp

- Doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài

+ Doanh nghiệp liên doanh: Điều 11 nghị định 24/2004NĐ - CP ngày 31/7/2000 Là doanh nghiệp đợc thành lập tại Việt Nam trên cơ sở hợp đồng liên doanh ký giữa bên hoặc các bên Việt Nam với bên hoặc các bên nớc ngoài để đầu t kinh doanh tại Việt Nam

+ DN 100% vốn nớc ngoài

DN 100% vốn nớc ngoài thuộc sở hữu của nhà đầu t nớc ngoài do nhà đầu t nớc ngoài thành lập tại Việt Nam, tự quản lý và tự chịu trách nhiệm về kết qủa kinh doanh

1.1.2 Vai trò vị trí của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng

1.1.2.1 Vị trí:

Trong nền kinh tế thị trờng hiện đại, DNDD ngày càng chiếm một vị trí, vai trò quan trọng và trở thành một thành phần kinh tế không thể thiếu đối với sự tồn tại và phát triển của nền kinh tế thị trờng Tại hội nghị lần VI Ban chấp hành TW Đảng khóa 6 (1986) khẳng định vị trí của DNDD “Kinh tế quốc doanh cần có lực lợng đủ sức chi phối thị trờng, song không nhất thiết chiếm tỷ trọng lớn trong mọi ngành nghề Những ngành nghề nào mà kinh tế

hợp tác xã, kinh tế gia đình, kinh tế t nhân có thể làm tốt, có lợi cho nền kinh tế thì các hình thức kinh tế t nhân (cá thể, tiểu chủ, t bản t nhân ) vẫn cần thiết lâu dài cho nền kinh tế và nằm trong cơ cấu của nền kinh tế hàng hoá đi lên chủ nghĩa xã hội".

Kết quả đạt đợc ở trên mang tính chất tất yếu bởi vì khi kinh tế dân doanh mang tính t bản cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của các DNDD gắn trực tiếp với quyền lợi, lợi ích cá nhân của ngời sản xuất Do đó các DNDD luôn tập trung tối đa những gì mà họ có và có thể huy động đợc sức lực, tài sản, trí tuệ để có thể mang lại lợi nhuận cao nhất …

b Góp phần tăng thu nhập quốc dân, kiềm chế lạm phát, ổn định sức mua của đồng tiền

Các DNDD đã góp phần làm gia tăng hoạt động đầu t trong nền kinh tế, thông qua đó làm tăng đáng kể thu nhập quốc dân trong nớc

Việc sản xuất kinh doanh các DNDD làm phong phú thêm về chủng loại hàng hoá, chất lợng đợc nâng cao giúp thoả mãn nhu cầu ngày càng đa dạng của ngời tiêu dùng Không chỉ dừng lại tại đó mà các doanh nghiệp này cũng góp phần không nhỏ vào các mặt hàng xuất khẩu Việt Nam để tăng thêm nguồn thu ngoại tệ cho quốc gia và cũng làm phong phú mặt hàng xuất khẩu

Mặt khác ta có thể thấy tốc độ tăng trởng nhanh chóng vững mạnh của các DNDD cũng là một trong các nguyên nhân tích cực để làm cho tốc độ tăng trởng kinh tế trong nớc cao hơn góp phần kiềm chế lạm phát , ổn định sức mua của đồng tiền

c Góp phần tạo việc làm, giảm thất nghiệp

Các DNDD đã giải quyết việc làm cho 4.700.743 lao động, chiếm 70% lực lợng lao động xã họi trong khu vực sản xuất ngoài nông nghiệp Giai đoạn 1991 - 1996 bình quân mỗi năm các doanh nghiệp này đã giải quyết thêm khoảng 72.020 việc làm

Năm 1996 có khoảng 366 146 ngời trực tiếp làm việc trong các doanh nghiệp t nhân Công ty THHH, Công ty Cổ phần

Năm 1997 là 428.009 ngời, năm 1998 là 497.480 ngời (tăng 19,2% so với năm 1997) chiếm 13% lực lợng lao động xã hội Và trong năm 2003 vừa qua các DNDD cũng đã tạo việc làm cho một số không nhỏ ngời vào khoảng 6 triệu lao động, gấp 3 lần số lao động trong các doanh nghiệp nhà nớc Các lực lợng lao động trong các DNDD đã tạo ra doanh thu khoảng 10 tỷ USD/năm góp phần tạo việc làm, giảm thất nghiệp, ổn định kinh tế xã hội.

Sự xuất hiện và phát triển các DNDD đã làm tăng thêm cơ hội có việc làm cho mọi ngời, đặc biệt là lao động trong khu vực nông thôn cũng nh lao động d thừa từ các doanh nghiệp nhà nớc giải thể, cổ phần hoá Đầy là một thế mạnh rõ rệt của các DNDD, đòi hỏi Đảng và Nhà nớc cần quan tâm tạo điều kiện giúp đỡ hơn nữa để các DNDD phát triển tạo nên những bớc đi vững chắc trong tơng lai

d Nâng cao tính cạnh tranh trong cơ chế thị trờng, động lực quan trọng nhất để phát triển nền kinh tế là cạnh tranh, cạnh tranh để cùng tồn tại và phát triển Thông qua cạnh tranh, các doanh nghiệp có thể tiết kiệm đợc chi phí sản xuất vì giảm chi phí sản xuất đồng nghĩa với giảm giá thành, đồng nghĩa với việc tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp Cạnh tranh không những giúp các doanh nghiệp đáp ứng tốt nhất mọi nhu cầu về tiêu dùng mà

thông qua đó còn giúp đào thải và bình tuyển tự nhiên các doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả Trên thị trờng chỉ tồn tại các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, tao ra hàng hoá phù hợp với nhu cầu, chất lợng đảm bảo Tính cạnh tranh cao không những thể hiện giữa các DNDD với các doanh nghiệp Nhà nớc mà còn giữa các DNDD với nhau Sự phát triển của các DNDD là đòn bẩy giúp cho nền kinh tế hoạt động ngày càng hiệu quả

e Làm tăng nguồn thu cho Ngân sách nhà nớc để đáp ứng nhu cầu chi tiêu thì nhà nớc cần phải thu thuế vì thuế là một nguồn thu quan trọng nhất để đảm bao cho sự tồn tại và phát triển của bộ máy Nhà nớc

Các tổ chức, cá nhân thực hiện sản xuất kinh doanh trên lãnh thổ Việt Nam đều phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế của mình Về mặt pháp luật các DNDD hay các doanh nghiệp Nhà nớc có nghĩa vụ nh nhau trong việc nộp thuế Các loại thuế phổ biến mà các doanh nghiệp này thờng phải đóng là thuế VAT thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất nhập khẩu Do đó sự phát triển của các DNDD cũng nh… sự thành công trong hoạt động sản xuất kinh doanh của họ sẽ góp phần đáng kể làm tăng nguồn thu cho ngân sách Từ nguồn ngân sách này nhà nớc lại tiếp tục đầu t cơ sở hạ tầng, giúp đỡ các ngành yếu kém, điều này cũng sẽ có tác động trở lại là sẽ trợ giúp cho các DNDD phát triển

f Đi đôi với sự phát triển của các DNDD là sự tăng trởng lớn mạnh một đội ngũ những nhà kinh doanh theo đúng nghĩa của từ này: Năng động, nhạy bén, dám nghĩ, giám làm, sẵn sàng chịu mọi thử thách của thị trờng tự chịu trách nhiệm Đây chính là nơi tạo ra những cán bộ sau khi tốt nghiệp ở các trờng để bắt đầu hoà nhập với nền kinh tế thị trờng sôi động

g Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá

Sự đa dạng về các lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNDD( Công nghiệp, thơng mại, dịch vụ ) đã thu hút một lực l… ợng lao động d thừa ở nông thôn Với công nghệ tiên tiến, hiện đại chuyển đổi hớng

sản xuất nhanh mà lại phù hợp với thị trờng do đó các DNDD đã và đang tạo ra những biến chuyển hết sức quan trọng về cơ cấu kinh tế, từ một nền kinh sản xuất nhỏ chủ yếu là sản xuất nông nghiệp sang một nền kinh tế có cơ cấu tiên tiến có hớng xuất khẩu phù hợp với định hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá

h Sự phát triển của các DNDD góp phần tạo ra thị trờng vốn tín dụng ngân hàng

Hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng có phát triển đợc hay không phụ thuộc chủ yếu vào nền kinh tế Các DNDD ngày càng phát triển cung cấp một lợng khách hàng thờng xuyên cho Ngân hàng Chính điều này đã tạo điều kiện để hoạt động tín dụng, thanh toán, dịch vụ của Ngân hàng ngày càng phát triển …

Có đợc kết quả trên là nhờ đờng lối đổi mới của Đảng, bằng những chính sách cởi mở đã tạo cho môi trờng thuận lợi cho các DNDD hoạt động bình đẳng với các loại hình doanh nghiệp khác

1.1.3 Ưu thế và hạn chế của DNDD

1.1.3.1 Ưu thế:

- Các DNDD có số vốn đầu t ban đầu ít, hiệu quả sử dụng vốn cao, ờng đầu t vào ngành nghề thu hồi vốn nhanh Và do quy mô nhỏ mà các DNDD dễ dàng thích ứng đối với sự thay đổi của thị trờng, cơ chế chính sách của Nhà nớc

th Do có tính t hữu cao nên hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp luôn gắn với quyền lợi, lợi ích cá nhân của ngời sản xuất cũng nh doanh nghiệp Vì vậy mà các DNDD luôn tập trung tận dụng tối đa những gì họ có thể tạo đợc lợi nhuận cao nhất có thể

- Do có tính linh động cao, khả năng nắm bắt thị trờng tiến bộ khoa học kỹ thuật đã giúp họ có thể nhanh chóng “đi tắt” “đối đầu” phù hơp với sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam cũng nh trên thế giới

- Các DNDD có thể tận dụng triệt để nguồn lao động dồi dào, cách thức quản lý lao động chặt chẽ cũng góp phần không nhỏ trong việc tạo ra lợi nhuận cho doanh nghiệp.

- Các DNDD thờng có bộ máy quản lý, tổ chức kinh doanh gọn nhẹ, hiệu quả Do đó việc đa các quyết định đợc thực hiện nhanh, công tác kiểm tra, điều hành trực tiếp Điều này góp phần giảm chi phí quản lý doanh nghiệp

1.3.2 Hạn chế

- Nh ta thấy quy mô đầu t nhỏ tuy là một u thế song đây cũng là hạn chế lớn của doanh nghiệp khi muốn đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh Mặt khác việc tìm nguồn tài trợ thờng khó khăn hơn so với các doanh nghiệp nhà nớc.Tiếp cận đợc nguồn vốn Ngân hàng đã khó, song để có đợc nguồn vốn đủ cho phơng án sản xuất từ nguồn tự có nhỏ đôi khi là rào cản bởi nó không đáp ứng đợc tỷ lệ an toàn theo yêu cầu của Ngân hàng

- Do các DNDD đầu t chủ yếu vào các ngành nghề ít vốn, thu hồi vốn nhanh, không đòi hỏi công nghệ phức tạp cho nên cơ sở sản xuất, trang thiết bị công nghệ còn yếu kém và lạc hậu Mặt khác do phạm vi hoạt động hẹp bản thân doanh nghiệp không đủ sức tích luỹ vốn đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh cho nên họ cha có đủ nguồn để tài trợ cho việc đổi mới máy móc trang thiết bị.

- Khả năng cạnh tranh trên thị trờng bị hạn chế, thờng bị động trong các quan hệ thị trờng, khả năng tiếp thị kém, nguy cơ phá sản cao Hiện tợng các DNDD hoạt động không đúng nh trong đăng ký kinh doanh, trốn thuế , cha thực hiện đầy đủ các quy định của pháp luật về an toàn lao động, đóng bảo hiểm xã hội còn phổ biến

- Các hạn chế nêu trên chỉ là những hạn chế của bản thân các doanh nghiệp Ngoài ra các doanh nghiệp này đang phải hoạt động trong môi trờng kinh tế còn bất bình đẳng về chế độ chính sách doanh nghiệp Nhà nớc và DNDD, hay các cản trở trong quá trình tìm kiếm nguồn vốn tài trợ Do đó

các DNDD rất cần sự quan tâm hỗ trợ hơn nữa từ phía Nhà nớc về nhiều mặt nh cơ chế chính sách, thuế công nghệ, vốn …

Trong bối cảnh nền kinh tế đang trong quá trình hội nhập mạnh mẽ theo hớng nâng cao sức cạnh tranh Để đứng vững đòi hỏi các DNDD phải đầu t chiều sâu, đổi mới công nghệ nhằm nâng cao chất lợng và hạ giá thành sản phẩm Vì vậy nhu cầu vay vốn trung dài hạn của các doanh nghiệp rất lớn và ngày càng cao, nhng với cơ cấu huy động vốn về kỳ hạn nh hiện nay thì khó lòng đáp ứng nhu cầu đó

Để khắc phúc khó khăn trên bằng việc tự thu hút vốn thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp là vô cùng khó khăn, vì cần phải đáp ứng các điều kiện gắt gao về quy mô vốn, trình độ quản lý của Ban lãnh đạo Do đó nguồn vốn chính mà các DNDD luôn mong mỏi có đợc là nguồn vốn vay từ các ngân hàng

1.2 Những vấn đề chung về hoạt động tín dụng của NHTM đối với DNDD

1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng

Danh từ “tín dụng” xuất phát từ gốc La Tinh Creditum có nghĩa là một sự tin tởng tín nhiệm lẫn nhau hay nói cách khác là lòng tin

Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì tín dụng là quan hệ vay mợn lẫn nhau trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi, mặc dù có nhiều quan niệm khác nhau nhng đều thể hiện 2 nội dung chủ yếu

- Ngời sở hữu một số tiền hoặc hàng hoá chuyển giao cho ngời khác sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định

- Ngời sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hoặc hàng hoá đó cho ngời sở hữu với một giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn hơn đó gọi là tiền lãi

Những hành vi tín dụng có thể đợc diễn ra trực tiếp giữa ngời thừa vốn cần đầu t với ngời cần vốn để sử dụng Nhng trên thực tế hai ngời này không có thể phù hợp đợc với nhau về quy mô, về thời gian nhàn rỗi và thời

kiếm Nên để thoả mãn đợc nhu cầu của cả hai bên thì cần thiết phải có ngời thứ ba đứng ra tập trung đợc tất cả số vốn của của những ngời tạm thời nhàn rỗi cần đầu t kiếm lãi để cấp vốn cho ngời thiếu vốn dới hình thức cho vay Ngời đó không ai khác chính là các tổ chức tín dụng trong đó chủ yếu là các NHTM

Vậy tín dụng Ngân hàng là giao dịch về tài sản giữa ngời cho vay và ngời đi vay trong đó ngời cho vay chuyển giao tài sản cho ngời đi vay sử dụng trong một khoản thời gian nhất định và ngời đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn thanh toán

Theo Luật các Tổ chức tín dụng của nớc ta, điều 49; Tổ chức tín dụng đợc cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dới hình thức cho vay, chiết khấu th-ơng phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc”

Qua các nghiệp vụ trên ta nhận thấy hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất của Ngân hàng Đó là lý do mà các Ngân hàng mong muốn mở rộng tín dụng để tăng lợi nhuận của Ngân hàng tuy nhiên đây cũng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Điều này đặt ra cho Ngân hàng vấn đề là khi xem xét mở rộng tín dụng thì cần phải xem xét các rủi ro có thể xảy ra và có biện pháp xử lý kịp thời

1.2.2 Nguyên tắc tín dụng

Để một DNDD vay vốn ngân hàng đều phải đảm bảo nguyên tắc tín dụng theo quy định riêng của Ngân hàng cáp tín dụng cũng nh của Ngân hàng Nhà nớc

- DNDD phải cam kết sử dụng tín dụng đúng mục đích đã thoả thuận với Ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định của ngân hàng cấp trên.

- Hoàn trả nợ gốc và lãi của khoản tín dụng đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

- Ngân hàng tài trợ dựa trên phơng án hoặc dự án khả thi Có nh vậy mới đảm bảo Ngân hang có khả năng thu hồi vốn đầu t và có lãi để trả nợ cho Ngân hàng

Đây là những nguyên tắc cơ bản để giảm thiểu những rủi ro đảm bảo vốn cho ngời gửi và đáp ứng mục tiêu sinh lời của Ngân hàng Tuy nhiên do đặc điểm của các DNDD mà Ngân hàng thờng yêu cầu thêm một nguyên tắc vốn khác, đó là các môn tín dụng đối với các DNDD phải có vật đảm bảo hoặc bảo lãnh của cá nhân tổ chức có khả năng chi trả

1.2.3 Điều kiện để các doanh nghiệp dân doanh đợc cấp tín dụng

Ngân hàng xem xét và quyết định về việc cấp tín dụng khi các DNDD có đủ các điều kiện sau:

- Có năng lựcpháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn đã cam kết - Sử dụng khoản vay đúng mục đích, hợp pháp

- Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh khả thi phù hợp với quy định của pháp luật

- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ và của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam

1.2.4 Các hình thức tín dụng với các DNDD

1.2.4.1 Cho vay: a Khái niệm:

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

b Đối t ợng cho vay:

Ngân hàng cho vay đối tợng nh giá trị vật t hàng hoá, máy móc, thiết bị để thực hiện các dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh

Tuy nhiên để xác định đối tợng cho vay thì Ngân hàng căn cứ vào nhu cầu vay của khách hàng là vay ngắn hạn, vay trung dài hạn để thoả mãn…nhu cầu của khách hàng đồng thời cũng để giảm thiểu rủi ro Bên cạnh đó, các Ngân hàng thơng mại không cho vay các nhu cầu

- Để mua sắm tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà luật cấm mua bán, chuyển nhợng, chuyển đổi

- Để hạch toán cho các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm

- Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch pháp luật cấm

Nguyệp vụ cho vay từng lần tơng đối đơn giản Ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay tách biệt

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là nghiệp vụ cho vay qua đó Ngân hàng cho phép ngời vay đợc chi trội trên số d tiền gửi thanh toán của mình đến môt giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định

Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn linh hoạt phần lớn là không có đảm bảo, thủ tục đơn giản, có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân trong vài ngày trong tháng, trong năm để trả lơng chi các khoản phải nộp mua hàng Hình thức này nhìn chung chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin…

cậy cao, thu nhập đều đặn và ký thu nhập ngắn

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể tín cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Đó là số d tối đa tại thời điểm tính

Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mợn thờng xuyên, vốn tham gia thờng xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, do các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên Ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từ lần vay

- Cho vay luân chuyển là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng

- Cho vay luân chuyển thờng áp dụng đối với các doanh nghiệp thơng nghiệp hoặc doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ, tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thờng xuyên với Ngân hàng

- Cho vay trả góp: Là hình thức tín dụng, theo đó Ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận

Cho vay trả góp thờng áp dụng với các khoản vay trung - dài hạn, tái nợ cho TSCĐ hoặc hàng lâu bền

- Cho vay gián tiếp: Là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian nh các tổ chức đội, hội, nhóm sản xuất, hội nông dân, hội Cựu chiến binh, Hội phụ nữ các tổ chức này th… ờng liên kết các thành viên theo một mục đích riêng, song chủ yếu đều hỗ trợ lẫn nhau, bảo vệ quyền lợi cho mỗi thành viên

Ngân hàng cũng có thể cho vay thông qua ngời bán lẻ các sản phẩm đầu vào của quá trình sản xuất Việc cho vay theo cách này sẽ hạn chế ngời vay sử dụng tiền sai mục đích Nó thờng đợc áp dụng đối với thị trờng có nhiều món vay nhỏ, ngời vay phân tán, xa Ngân hàng

d Lãi suất cho vay

Lãi suất cho vay do Ngân hàng và các doanh nghiệp thoả thuận, phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Mức lãi suất cho vay của Ngân hàng đợc tính nh sau:

Lãi suất cho vay =

Lãi suất huy động +

Chi phí phi trả lãi +

Rủi ro dự tính +

Lợi nhuận dự tính

Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do Ngân hàng ấn định và thoả thuận với khác hàng trong hợp đồng tín dụng nhng không quá 150% lãi suất cho vay trong thời hạn cho vay đã đợc lý kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng nhng không qúa 150% lãi suất cho vay trong thời hạn cho vay đã đợc ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

e Mức cho vay

Ngân hàng căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, giới hạn pháp luật cho phép Ngân hàng cho vay đối với một khách hàng giá trị tài sản đảm bảo đề ra quyết định mức cho vay phù hợp Tuy nhiên để đáp ứng một số chỉ tiêu an toàn thì:

- Đối với cho vay ngắn hạn, DNDD phải có số vốn tối thiểu 20% tổng nhu cầu vay vốn

- Đối với nhu cầu cho vay trung - dài hạn DNDD phải có tối thiểu 30% tổng nhu cầu vay vốn

Ngoài ra, đối với khách hàng truyền thống, có uy tín với Ngân hàng trong quan hệ tín dụng thì vốn tự có có thể thoả thuận thấp hơn mức trên

f Thời hạn cho vay:

Thời hạn cho vay là khoảng thời hạn đợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng

Thời hạn cho vay ngắn hạn chi ra làm 4 giai đoạn sau:

- Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của doanh nghiệp và các nhu cầu chỉ tiêu ngắn hạn của cá nhân

- Cho vay trung hạn theo quy định hiện nay của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm

Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các d án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

- Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm và thời gian tối đa có thể lên đến 20 - 30 năm, một số trờng hợp đặc biệt có thể lên đến 40 năm

Tín dụng dài hạn đợc cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn nh: Xây dựng nhà ở, nhà xởng ,các thiết bị, phơng tiện vận tải với quy mô lớn

Khi xem xét nhu cầu vay vốn của khách hàng, để đa ra một quyết định đúng đắn về thời hạn cho vay thì Ngân hàng thờng căn cứ vào

+ Thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t

+ Chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng + Khả năng trả nợ của khách hàng

+ Khả năng cấn đốivốn của ngân hàng

Đối với các DNDD có t cách pháp nhân( Công ty TNHH, Công ty cổ phần, công ty có vốn đầu t nớc ngoài ) thì thời hạn cho vay không quá thời gian hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động

g Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ

Trong hợp đồng tín dụng đều quy định rõ kỳ hạn trả nợ Đây là khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã đợc thoả thuận giữa Ngân hàng và khách hàng mà tại đó khách hàng phải hoàn trả toàn bộ hay một phần của vốn vay cho Ngân hàng Tuy nhiên trong trờng hợp không trả đợc nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đúng thoả thuận thì các DNDD có văn bản đề nghị Ngân hàng xem xét cho điều chỉnh kỳ hạn nợ

Trờng hợp doanh nghiệp dân doanh không trả hết nợ trong thời hạn cho vay và có văn bản đề nghị gia hạn nợ thì ngân xem xét gia hạn nợ Thời gian gia hạn nợ đối với cho vay vốn ngắn hạn không quá 12 tháng, đối với

cho vay trung hạn dài hạn không quá 1/2 thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

h Kiểm tra giám sát vốn vay:

Ngân hàng đều phải thực hiện kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ của khách hàng điều này sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro Ngân hàng cần phải biết khách hàng có sử dụng tiền vay đúng mục đích hay không, quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng có thuận lợi hay khó khăn gì, có dấu hiệu lừa đảo, làm ăn thua lỗ hay không …

Đây cũng là quá trình ngân hàng thu thập thêm thông tin về khách hàng của mình Cũng từ khâu này mà Ngân hàng có đợc những thông tin làm cơ sở cho các quyết định về việc cho vay của mình

Công việc kiểm tra giám sát cần thực hiện thờng xuyên, liên tục trong cả 3 khâu; trớc, trong và sau khi cho vay

1.2.4.2 Chiết khấu thơng phiếu

Là việc ngân hàng ứng trớc tiền cho khách hàng tơng ứng với giá trị của thơng phiếu trừ đi phần nào thu nhập của Ngân hàng để sở hữu một th-ơng phiếu cha đến hạn (hoặc một giấy nhận nợ)

Chiết khấu thơng phiếu là một hình thức tín dụng dựa trên cơ sở trao đổi trái quyền: Ngân hàng bỏ tiền ra trong hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tơng lai với lãi suất xác định, nhng tiền thực tế Ngân hàng đã thay ngời mua trả tiền trớc cho ngời bán, nh vậy ngời bán sớm có tiền đề tiếp tục sản xuất kinh doanh, làm tốc độ luân chuyển vốn của doanh nghiệp nhanh hơn, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

1.2.4.3 Cho thuê:

Cho thuê là viêc Ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định Sau thời gian đó khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho Ngân hàng

Cho thuê của Ngân hàng thờng là hình thức tín dụng trung dài hạn, Ngân hàng mua tài sản và cho khách hàng thuê với thời gian sao cho Ngân

hàng phải thu gần đủ hoặc thu đủ giá trị của tài sản cho thuê cộng lãi (Thời gian khoảng 70 đến 90% thời gian hoạt động của tài sản đó Hết thời hạn thuê khách hàng có thể mua lại tài sản đó

Phơng thức cho thuê là một hình thức tài trợ có nhiều u điểm, đặc biệt là đối với các DNDD vì các DNDD sẽ không phải đầu t với quy mô lớn ngay từ đầu mà tuỳ theo thoả thuận với Ngân hàng sẽ trả gốc và lãi tơng ứng với giá trị của tài sản thuê Hơn nữa số tiền thuê này đợc tính thành một chi phí và nó sẽ làm giảm đáng kể số thuế phải nộp của doanh nghiệp và hạn chế rủi ro lạc hậu tài sản

Về ngân hàng, thờng thông qua cho thuê tài chính cũng giúp Ngân hàng giám sát đợc kháchhàng vì đây là tài sản thuộc quyền sở hữu của mình nên Ngân hàng sẽ thờng xuyên kiểm tra theo dõi cho nên sẽ giảm đợc rủi ro mất vốn

Bên cạnh những u điểm của cho thuê tài chính vẫn tồn tại những nhợc điểm là:

+ Lãi suất thuê tơng đối cao so với cho vay nên ngân hàng ỉ vào đó mà không chịu phát huy khá năng Marketing của mình, điều này nếu kéo dài sẽ ảnh hởng không tốt tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và đây là tài sản chuyên dụng nếu Ngân hàng thanh lý hợp đồng trớc hạn thì rất khó thanh lý

1.2.4.4 Bảo lãnh

Là cam kết của Ngân hàng về thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của mình khi khách hàng không thực hiện đợc các nghĩa vụ đã cam kết.

Mặc dù không phải xuất tiền ra song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi (phí bảo lãnh) Đây là hình thức tín dụng thông qua chữ ký

Các hình thức bảo lãnh : bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đảm bảo chất lợng sản phẩm, bảo lãnh hoàn thanh toán…

1.2.5 Quy trình xét duyệt tín dụng

Hoạt động kinh doanh ngân hàng trong nửa thế kỷ qua, đặc biệt là từ những thập niên 1970 trở lại đây đã có rất nhiều thay đổi Cùng với sự phát triển nh vũ bão của khoa học và công nghệ, kinh doanh ngân hàng đã có những bớc phát triển mới Với phơng pháp công nghệ hiện đại, Ngân hàng đã tiếp cận các khách hàng của mình với chi phí giao dịch thấp và cũng cấp đơc nhiều loại sản phẩm dịch vụ tài chính hơn trớc Tuy nhiên sự mở rộng hoạt động luôn tiềm ẩn những rủi ro Một trong những biện pháp đó là thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ việc cho vay đạt hiệu quả cao nhất

Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng Trong đó xây dựng các bớc đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng

Quy trình xét duỵệt cấp tín dụng gồm các bớc sau

1.2.5.1 Tiếp nhận hồ sơ

Đây là giai đoạn đầu của quy trình tín dụng, cán bộ tín dụng cán bộ tín dụng sẽ tiếp nhận hồ sơ hớng dẫn khách hàng hoàn thành các hồ sơ cần thiết nh giâý phép thành lập doanh nghiệp, giấy đăng ký kinh doanh, báo cáo tài chính, hồ sơ về phơng án kinh doanh , hồ sơ tài chính bảo đảm …

1.2.5.2 Phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng cũng nh khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng.

Mục đích của phân tích tín dụng là tìm kiếm tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng và tìm cách loại rủi ro đó, cũng nh dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Mặt khác phân tích tín dụng giúp cho Ngân hàng kiểm tra tính chính xác của các thông tin do khách hàng cung cấp từ đó có nhận định đúng về thái độ của khách hàng

Nội dung của việc phân tích tín dụng tập trung vào 5 yếu tố: Uy tín, t cách của khách hàng, quyền sở hữu về tài sản, khả năng tạo lợi nhuận và một số điều kiện khác ảnh hởng đến hoạt động của khách hàng

Cụ thể việc phân tích tín dụng phải trải qua các bớc sau:

ớc 1 : Thu nhập thông tin:

Cán bộ tín dụng cần phải thu thập các thông tin về DNDD xin cấp tín dụng Nguồn thông tin để phân tích ở giai đoạn này rất phong phú và đa dạng cả về chủng loại cũng nh phơng pháp thu thập Nguồn thông tin có thể do chính DNDD cấp, hay do cán bộ tín dụng thu thập đợc trực tiếp thông qua thăm dò , xem xét tình hình thực tế của doanh nghiệp, hoặc có thể lấy thông tin từ chủ nợ cũ, thông tin của phòng kế hoạch - đầu t nơi DNDD đăng ký kinh doanh, cơ quan thuế, cơ quan kiểm toán …

- Đánh giá các khoản nợ: Ngân hàng quan tâm đến tất cả các chủ nợ của khách hàng các Ngân hàng thơng mại khác, ngời cung cấp, ngời lao động, các khoản nợ cũ …

- Phân tích tình hình tài chính của DNDD thông qua việc sử dụng các hệ số tài chính:

+ Tỷ lệ khả năng thanh toán hiện hành (6 - 12 tháng), khả năng thanh toán nhanh (1 - 6 tháng)

+ Phân tích hệ số hoạt động, hệ số vòng quay hàng tồn kho, hệ số kỳ thu tiền, hệ số sử dụng tài sản cố định để kiểm tra khả năng quản lý hàng tồn

kho, khả năng thu tiền bán chịu của doanh nghiệp cũng nh khả năng quản lý tài sản cố định tạo ra doanh thu cho doanh nghiệp

+ Phân tích hệ số sinh lời: Doanh thu, lợi nhuận sau thuế so với tổng tài sản, lợi nhuận sau thuế so với vốn chủ sở hữu để xem khả năng quản lý chi phí, quản lý tài sản của doanh nghiệp

+ Phân tích hê số năng lực tài chính: Hệ số nợ, hệ số chi trả lãi vay để xem mức độ sử dụng nợ của doanh nghiệp trong hoạt động kinh doanh và khả năng tạo ra tiền đề chi trả khoản lãi vay

+ Phân tích các điều kiện kinh tế, chính trị xã hội có ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động của DNDD.

Thực chất phân tích tín dụng chính là xác định nhu cầu vay vốn của khách hàng xác định thời hạn cho vay cũng nh kỳ hạn trả nợ

1.2.5.3 Quyết định tín dụng

Sau khi thu thập và xử lý thông tin ngân hàng sẽ đa ra quyết định tín dụng có cho vay hay không cho vay Việc cho hay không cho vay là công việc cực kỳ quan trọng ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng và uy tín của ngân hàng.

Trong thực tế ngân hàng rất sợ gặp hai loại sai lầm:

Thứ nhất: Quyết định chấp nhận cho vay mà sau đó khách hàng lại

không có khả năng trả nợ Trờng hợp này sẽ làm cho ngân hàng giảm lợi nhuận, thậm chí mất vốn, uy tín giảm.

Thứ hai: Quyết định không chấp nhận cho khách hàng vay trong khi

khách hàng lại có khả năng hoàn trả vốn tín dụng đúng hạn Trờng hợp này sẽ làm mất cơ hội tăng thu nhập, mất khách hàng, cơ hội mở rộng thị phần bị ảnh hởng Vì lẽ đó vai trò của ngời ra quyết định tín dụng rất quan trọng.

Nếu đồng ý cung cấp tín dụng cho khách hàng thì hai bên sẽ ký một hợp đồng tín dụng Hợp đồng chính là các văn bản ghi lại thỏa thuận giữa DNDD và ngân hàng với nội dung chủ yếu là ngân hàng cam kết cung cấp cho khách hàng một khoản tín dụng trong một khoảng thời gian và lãi suất

nhất định Đây cũng chính là văn bản pháp luật xác định quyền và nghĩa vụ của hai bên trong quan hệ tín dụng.

Nếu từ chối ngân hàng phải có văn bản thông báo và nêu lý do từ chối, và ngời ra quyết định tín dụng phải ghi ý kiến từ chối lên giấy đề nghị cấp tín dụng cũng nh hồ sơ xin cấp.

Cơ sở để ngân hàng thực hiện giải ngân là kế hoạch sử dụng vốn tín dụng đã nêu trong hợp đồng Khi phát hiện khách hàng không thực hiện đúng những điều kiện giải ngân thì ngân hàng có thể dừng giải ngân hoặc chấm dứt hợp đồng do khách hàng đã vi phạm hợp đồng Bên cạnh đó họ cũng kiểm tra theo dõi hình thức cấp vốn bằng tiền mặt hay chuyển khoản, hớng sử dụng đợc ngân hàng a thích là trả thẳng cho bên bán hoặc đơn vị thi công để tránh khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích.

1.2.5.5 Giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụnga Giám sát:

Mục tiêu của giám sát là kiểm tra việc thực hiện các điều khoản đã cam kết theo hợp đồng tín dụng, bao gồm:

- Khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích không?- Kiểm soát rủi ro có thể phát sinh

- Giám sát để kịp thời phát hiện những vi phạm để có biện pháp xử lý thích hợp.

b Thu nợ:

Khách hàng có nghĩa vụ và trách nhiệm trả nợ cho ngân hàng đúng hạn và đầy đủ nh trong cam kết Nếu khách hàng hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn

lãi có nghĩa là ngân hàng đã có một khoản tín dụng an toàn và sinh lời Những trờng hợp khách hàng không hoàn trả đúng hạn hay không đầy đủ khoản tín dụng, khi đó ngân hàng cần phải xem xét nguyên nhân và đa ra biện pháp xử lý phù hợp.

c Thanh lý tín dụng.

Là hành vi hoặc quá trình giải trừ các nghĩa vụ và quyền lợi của các chủ thể tham gia quan hệ hợp đồng tín dụng.

Thanh lý tín dụng bao gồm:

-Thanh lý mặc nhiên: là việc chấm dứt hợp đồng khi khoản nợ đã hoàn trả đầy đủ.

- Thanh lý bắt buộc: Khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không có khẳ năng trả nợ thì ngân hàng sẽ phát mại tài sản thế chấp khi ngân hàng đã áp dụng nhiều biện pháp khắc phục nh:

+ T vấn cho khách hàng để tạo ra lợi nhuận trả nợ ngân hàng

+ Điều chỉnh kỳ hạn để khách hàng có đủ thời gian hoàn vốn trả ngân hàng nhng với điều kiện dự án, phơng án kinh doanh của doanh nghiệp có khả năng thu lãi.

1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNDD:

1.3.1 Đáp ứng nhu cầu vốn để quá trình sản xuất kinh doanh của các DNDD đợc liên tục và phát triển

Có thể nói điểm yếu đầu tiên của các DNDD chính là vốn Nguồn vốn hạn hẹp của doanh nghiệp phần lớn đã tập trung cho việc đầu t ban đầu vào máy móc thiết bị, nhà xởng và giá trị quyền sử dụng đất Do đó phần vốn dành cho vốn lu động để luân chuyển trong hoạt động sản xuất kinh doanh cũng nh tái sản xuất mở rộng là rất hạn chế Trong khi đó hoạt động chiếm dụng vốn của nhau thông qua hình thức mua bán trả chậm của các doanh nghiệp là một việc rất phổ biến Và điều này đã gây khó khăn cho hoạt động của các doanh nghiệp có vốn lu động nhỏ bé nh các DNDD Mặt khác khi thiếu vốn, DNDD cũng không thể thực hiện đợc hoạt động tái sản xuất mở

rộng Tái sản xuất mở rộng chính là tiền đề cho sự tăng trởng và phát triển của các doanh nghiệp nói chung và các DNDD nói riêng Một doanh nghiệp chỉ có thể khẳng định đợc vị trí của mình trên thị trờng thông qua hoạt động tái sản xuất mở rộng của mình Với các DNDD việc tái sản xuất mở rộng còn có ý nghĩa quan trọng hơn thế, đó chính là sự khẳng đinh đúng đắn của việc phát triển của cả một thành phần kinh tế mà trong thời kỳ tập trung quan liêu bao cấp cha đợc xem trọng Tuy nhiên có thể thấy công việc này cũng có khá nhiều khó khăn mà phải kể đến đầu tiên là nguồn vốn để đầu t chiều rộng cũng nh chiều sâu vào các máy móc thiết bị vốn dĩ là lạc hậu của doanh nghiệp mà nguồn kinh phí để đầu t vào một dây chuyền sản xụất hay các máy hiện đại là không nhỏ

Tháo gỡ cho các khó khăn trên, tín dụng ngân hàng đã giúp đỡ cho DNDD trong việc hỗ trợ vốn lu động và đầu t mở rộng sản xuất Với các hình thức cho vay hỗ trợ vốn lu động nh cho vay theo hạn mức, cho vay 1uân chuyển hay chiết khấu các thơng phiếu DNDD có đồng vốn để kinh doanh, tăng tốc độ luân chuyển của vốn lu động, làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đợc liên tục Trên cơ sở các dự án khả thi của DNdD về việc đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh, ngân hàng sẽ xem xét việc cấp tín dụng tài trợ cho dự án Hình thức tài trợ chính là cho vay dự án trung dài hạn Với sự giúp đỡ về nguồn vốn trung dài hạn này sẽ giúp cho DNDD có đợc một số vốn lớn ngay từ ban đầu để đầu t vào máy móc và tiến hành trả nợ dần theo các kỳ hạn trong các năm tiếp theo với nguồn trả nợ chính từ nguồn thu từ dự án và một số nguồn phụ trợ khác Sự tài trợ này sẽ giúp doanh nghiệp tăng doanh thu, tăng lợi nhuận và hiện đại hoá công nghệ của chính mình Nh vậy, tín dụng ngân hàng là nguồn hỗ trợ vốn duy nhất đối với các DNDD mà có các hình thức tín dụng đa dạng, quy mô lớn thời gian linh hoạt và phù hợp nh trên, có thể đáp ứng mọi nhu cầu về vốn của DNDD

1.3.2 Góp phần nâng cao hiêu quả sử dung vốn của các DNDD

Một trong những nguyên tăc cơ bản của tín dụng ngân hàng chính là doanh nghiệp phải hoàn trả vốn vay ban đầu cùng với một khoản chênh lệch cho chi phí cơ hội để đợc sử dụng vốn gọi là lãi vay, hay nh Mác nói là: “Thặng d tín dụng sau một khoảng thời gian nhất định” Chính nguyên tắc này đã thúc đẩy các doanh nghiệp nói chung và DNDD nói riêng khi vay vốn phải nâng cao tối đa hiệu quả sử dụng vốn để thu hồi đợc đồng tiền đầu t để trả gốc vài lãi cho ngân hàng Việc vay vốn của ngân hàng phải trả lãi cũng làm tăng các chi phí hoạt động của doanh nghiệp, do đó doanh nghiệp phải tích cực nâng cao hiệu quả của mình để tăng doanh thu bù đắp cho chi phí tăng lên đó.

Mặt khác, trong quá trình cấp tín dụng, ngân hàng phải thờng xuyên kiểm tra, giám sát vốn vay và quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Chính cơ chế kiểm tra giám sát này sẽ thúc đẩy tích cực hoạt động của doanh nghiệp Và khi phát hiện những vấn đề không thuận lợi trong hoạt động của DNDD, thì ngân hàng cũng là nơi mà doanh nghiệp có thể xin các ý kiến t vấn giúp đỡ Vì vậy có thể nói trong quan hệ tín dụng thì ngân hàng và doanh nghiệp nh những ngời ngồi chung trên một chiếc thuyền, do đó mà ngân hàng sẽ luôn tạo những điều kiện thuận lợi nhất để giúp cho doanh nghiệp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của mình, điều đó cũng sẽ giúp ngân hàng kinh doanh có hiệu quả

1.3.3 Làm tăng khả năng cạnh tranh của DNDD

Muốn tồn tại đợc trên thị trờng và khẳng định đợc mình thì DNDD phải chiến thắng đợc trong cạnh tranh Trong điều kiện thị trờng hiện nay thì DNDD phải cạnh tranh với rất nhiều các thành phần lớn mạnh khác Đó chính là các doanh nghiệp nhà nớc với kinh nghiệm kinh doanh lâu năm, nguồn vốn lớn mạnh, công nghệ hiện đại lại đợc sự u ái của nhiều ngành, cấp Mặt khác đó cũng 1à sự cạnh tranh khốc liệt với các loại hàng ngoại nhập lậu đầy rẫy trên thị trờng Do đó để chiến thắng đòi hỏi DNdd phải tập

trung mọi nguồn lực của mình: Nhân lực, vật lực, tài lực Và hỗ trợ cho các…hoạt động đó cũng phải đòi hỏi đến nguồn vốn

Tín dụng Ngân hàng với việc hỗ trợ vốn lu động làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của DNDD đợc liên tục, tăng nhanh vòng chu chuyển vốn, đầu t chiều sâu cũng nh chiều rộng vào máy móc công nghệ để nâng cao chất lợng cũng nh khối lợng sản phẩm, kiểm tra giám sát vốn vay làm cho doanh nghiệp hoạt đông hiệu quả hơn, biết giảm chi phí để giảm giá thành Tất cả những vai trò đó đều có tác dụng làm tăng tính cạnh tranh của DNDD trên thị trờng Không những thế nó còn làm thúc đẩy sự cạnh tranh lành mạnh, làm tăng tính hiệu quả của cơ chế thị trờng

ơng II

Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNDD tại NHTMCP Quốc tế - chi nhánh Đống Đa (VIB Đống Đa)2.1 Khái quát về VIB Đống Đa

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển:

Chi nhánh VIB Đống Đa chính thức đi vào khai trơng và hoạt động từ 26/ 11/ 2002 tại số 88 Phạm Ngọc Thạch, Quận Đống Đa, Hà Nội Ngân hàng hoạt động trên các lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng với các nghiệp vụ cơ bản là: nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Là một đơn vị mới thành lập với cơ cấu nhân sự tối thiểu, việc khẳng định vị thế, tạo lập lòng tin đối với khách hàng đòi hỏi phải có thời gian và sự nỗ lực phấn đấu rất lớn của mỗi cán bộ, nhân viên VIB Đống Đa Qua thời gian khá ngắn (1 năm) kể từ khi đi vào hoạt động, mặc dù mới đạt đợc những kết quả khiêm tốn song bớc đầu hoạt động kinh doanh của VIB Đống Đa đã có những tín hiệu tích cực.

2.1.2 Pham vi, địa bàn và nội dung hoạt động của VIB Đống Đa

Quận Đống Đa là một quận nội thành của thành phố Hà Nội với diện tích 14 km2, gồm 26 phờng , khoảng 40 vạn dân là nơi dân c tập trung đông đúc và đa phần là khu tập thể của cán bộ công nhân viên thuộc các ngành, đơn vị đóng trên địa bàn Hà Nội Đây cũng là thị trờng có sức mua lớn, nhu cầu tiêu dùng cao nhất trong thành phố Mặt khác đây cũng là quận tập trung nhiều nhà máy, xí nghiệp của Trung Ương và Hà Nội cũng nh các công ty TNHH, công ty cổ phần, các hộ sản xuất kinh doanh với đủ các ngành nghề Do đó nhu cầu vốn cũng nh nhu cầu về dịch vụ ngân hàng là rất lớn.

Nắm bắt đợc môi trờng thuận lợi đó, VIB Đống Đa đã biết khai thác, phát huy sức mình để hoạt động trên địa bàn tiềm năng nh trên là một thuận lợi cho VIB Đống Đa, thế nhng VIB Đống Đa cũng gặp phải không ít khó

khăn mà trớc tiên là sự cạnh tranh gắt gao trên thi trờng tiền tệ tại địa bàn Chỉ trong một diện tích không lớn mà đã có 4 chi nhánh và phòng giao dịch của các Ngân hàng quốc doanh, và hàng loạt chi nhánh, phòng giao dịch của các Ngân hàng cổ phần nh: Phơng Nam; Bắc á; Techcombank, ACB; Eximbank; Đông á Vì vậy để thu hút đợc khách hàng đặc biệt là các DNDD, với các điều kiện hiện nay của VIB Đống Đa rất phù hợp với các doanh nghiệp này về quy mô cũng nh tính chất hoạt động, VIB Đống Đa đã chú ý quan tâm và có gắng tạo sự khác biệt trong nội dung hoạt động của mình.

Hoạt động VIB Đống Đa tập trung vào các nội dung chủ yếu là nhận tiền gửi, sử dụng tiền để cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ thanh toán Tuy nhiên chi nhánh vẫn tạo ra sự khác biệt cho mình bằng cách phát huy các thế mạnh từ trớc đến nay là ngân hàng phục vụ các DNDD thuận tiện nhất, nhanh nhất, an toàn nhất, hiệu quả nhất Đồng thời, ngân hàng cũng từng bớc tiến hành triển khai các nghiệp vụ mới nh thanh toán quốc tế , đại lý chuyển tiền nhanh trong nớc cũng nh quốc tế.

2.1.3 Thực trạng hoạt động của VIB Đống Đa.

2.1.3.1 Huy động vốn:

Do mới thành lập cuối năm 2002 nên quy mô nguồn vốn của VIB Đống Đa trong năm 2003 phát triển gần nh từ điểm xuất phát Tuy nhiên , trong năm qua Chi nhánh đã đạt tốc độ tăng trởng huy động vốn khá cao và ổn định

- Số d vốn huy động tại thời điểm 31/12/2003 : 69.695 triệu đồng - Cơ cấu tổng vốn huy động :

+ Tiền gửi tiết kiệm: 67.401 triệu đồng(96,7% tổng nguồn)+Tiền gửi của khách hàng : 1.741 triệu đồng (2,5% tổng nguồn)+ Nhận ký quỹ: 549 triệu đồng (0,8% tổng nguồn)-Vốn huy động bình quân năm 2003 32.538 triệu đồng

-Đánh giá :

+ Nhìn chung, tốc độ tăng trởng nguồn vốn huy động của VIB Đống Đa đạt đợc ở mức khá khả quan trong điều kiện đơn vị mới thành lập Về cơ cấu nguồn , nguồn vốn huy động từ tiền gửi dân c chiếm tỷ trọng chủ yếu , nguồn này chiếm tỷ trọng chính trong tổng nguồn (chiếm 96,7% tổng nguồn) đây là yếu tố đảm bảo tính ổn định của nguồn vốn kinh doanh , tuy nhiên chi phí lại khá cao ảnh hởng tới hiệu quả kinh doanh.Trong đó tiền gửi của các tổ chức kinh tế(100% là các DNDD ) chiếm tỷ lệ rất nhỏ khoảng 2,5% tổng nguồn

Để phát huy những thành tựu đã đạt đợc từ công tác huy động vốn năm 2003 Chi nhánh cần:

+ Không ngừng nâng cao chất lợng phục vụ khách hàng , đồng thời có những ghi nhận , động viên kịp thời đối với cán bộ , nhân viên đạt thành tích tốt trong lĩnh vực huy động vốn

+ Có cơ chế điều chỉnh lãi suất huy động linh hoạt sát với thị trờng và phù hợp với yêu cầu từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

+ Có các biện pháp quảng bá , tuyên truyền hình ảnh của VIB để nâng cao vị thế , uy tín Ngân hàng

+ Đề xuất và áp dụng các hình thức khuyến mại linh hoạt , hiệu quả để thu hút sự quan tâm của các tầng lớp dân c và các DNDD

+Chủ động tiếp cận , khai thác các đơn vị có tiềm năng về nguồn tiền Đồng thời có chế độ u đãi về cấp tín dụng hoặc phí tín dụng , lãi suất đối với các đơn vị có số d tiền gửi cao và ổn định

+ Phát triển và nâng cao chất lợng các dịch vụ thanh toán , bảo lãnh cũng là giải pháp tốt để huy động vốn từ các doanh nghiệp thông qua các khoản tiền gửi thanh toán và ký quỹ.

+ Có giải pháp kịp thời , hiệu quả để đối phó với những tình huống bất lợi phát sinh trong công tác huy động vốn.

Bảng 1 : Tình hình huy động vốn

Đơn vị: Triệu đồng, tỷ giá: 15.642đ/USD

Chỉ tiêu

Năm 2003

Số d đầu kỳ

Phát sinh nợ

Phát sinh có

Số d cuối kỳ

So sánh (%)Năm 2002

P/S nợP/S cócuối kỳSD

KH 2003

Huy động vốn bình quân (Quy đổi VNĐ)

Trong đó: Ngoại tệ quy đối VND

Chi tiết huy động vốn

- Theo nguồn huy

động 5.988 262.701 326.408 69.695+Từ khách hàng là

TCKT 2486 152.507 152.315 2.294 1.882 1.438 92 38Tiền gửi không kỳ

hạn 1.768 122.801 122.774 1.741 1.515 1.244 98Tiền gửi có kỳ hạn 2.1002.100

Tiền gửi Ký quỹ và

đảm bảo TT 718 29.706 29.541 553 4.114 77+Tiền gửi tiết kiệm

và tiền gửi cá nhân 3.502 110.194 174.093 67.401 51.016 4.682 130- Theo kỳ hạn 5988262.70

1 326.408 69.695+ VHĐ <12 tháng 4215254.17

5 293.764 43.804 3.055 2.344 1.925+ VHĐ ≥ 12 tháng 1773 8.526 32.644 25.891 1.840 1.459

2.1.3.2 Sử dụng vốn

a.Tổng quan về cơ cấu sử dụng vốn:

Trong tổng tài sản bình quân và tại thời điểm cuối kỳ của VIB Đống Đa ta thấy đầu t cho tín dụng chiếm tỷ trọng chính.Đây cũng là đặc thù phù hợp với chức năng kinh doanh và mục tiêu của Chi nhánh trong giai đoạn đầu thành lập.

Là đơn vị hạch toán phụ thuộc , lợng vốn huy động cha sử dụng trong kỳ cuả Chi nhánh đều chuyển về Hội sở.Trong năm 2004,Chi nhánh sẽ tập trung tăng trởng vốn đầu t cho tín dụng để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn nhng đồng thời chú trọng nâng cao chất lợng tín dụng , đảm bảo an toàn vốn cho vay.

b Sử dụng vốn trong kinh doanh:

Nghiệp vụ cho vay:

-D nợ bình quân năm 2003: 29.377 triệu đồng.-Doanh số cho vay :82.533 triệu đồng.-Doanh số thu nợ :38.867 triệu đồng.

-D nợ thời điểm31/12/2003 :50.912 triệu đồng(Quy đổi) bao gồm:+VND :44.793 triệu đồng.

+USD :392.400 $

-Cân đối với cơ cấu nguồn vốn: Tỷ lệ tổng d nợ / Tổng nguồn huy động tại chỗ là 73%.

-Về cơ cấu nguồn vốn và cơ cấu đầu t:

+D nợ cho vay trung hạn / tổng d nọ hiện tại của VIB Đống Đa là 29 % +Nguồn đợc đầu t trung dài hạn / Tổng nguồn vốn huy động là 48.8%+D nợ trung dài hạn/ nguồn đợc đầu t trung dài hạn là 44%

Nh vậy,xét cân đối về thời hạn giữa cơ cấu đầu t và cơ cấu nguồn vốn huy động tại chỗ của VIB Đống Đa ở thời điểm31/12/2003 thì khả năng đợc thanh khoản đợc đảm bảo an toàn cao.

-Trong năm , tốc độ tăng d nợ tín dụng thấp hơn tốc độ tăng của nguồn vốn huy động là 21.340 triệu đồng ( tăng trởng d nợ bằng 32,8 % / nguồn vốn tăng thêm )

Quy mô cho vay : ở mức trung bình và phù hợp với điều kiện nhân sự, điều kiện kinh doanh của Chi nhánh trong kỳ Chi nhánh cần có thời gian để xác định phơng hớng đầu t , xây dựng mạng lới khách hàng và tiếp cận thị tr-ờng tín dụng

Về cơ cấu cho vay tại thời điểm 31/12/03

+ Theo thời hạn :

D nợ ngắn hạn : `35.963 triệu đồng (71% tổng d nợ)D nợ trung hạn : 14.949 triệu đồng (29% tổng d nợ)

+ Theo loại tiền

VND 44.774 triệu đồng (87,8% tổng d nợ quy đổi)USD 392,400 $(12,2% tổng d nợ quy đổi)

+ Theo loại hình doanh nghiệp:( quy đổi VND)

T nhân : 11.220 triệu đồng (22% tổng d nợ quy đổi)Doanh nghiệp : 39.692 triệu đồng (78% tổng d nợ quy đổi )

+ Theo ngành kinh tế , tính chất kinh doanh: ( Quy đổi VND)

Vay sản xuất công nghiệp:6.298 triệu đồng (12,4% tổng d nợ quy đổi)Vay thơng mại dịch vụ :25.805 triệu đồng(50.7% tổng d nợ quy đổi)Vay xây dựng cơ bản : 3.000 triệu đồng (5.9% tổng d nợ quy đổi )Vay chế biến Nông - Lâm sản:4.590 triệu đồng(9% tổng d nợ quy đổi)Vay tiêu dùng : 11.219 triệu đồng (22% tổng d nợ quy đổi)

Phát sinh nợ

Phát sinh có

Số d cuối kỳ

So sánh (%)Năm 2002P/S nợP/S cóSD

cuối kỳ

KH 2003

1- Tổng d nợ bình quân

29.3771.3271.64469885- VNĐ6.29074.81335.69944.7741.4381.518712

- USD655352083928236032- Chi tiết cho vay

2.1 Theo thời gian

- Ngăn hạn7.28965.63136.957359631.2621.572493- Trung dài hạn 016.6281.69714.949

2.2 Theo loại hình - Cho vay doanh nghiệp

4.38959.75524.45239.6922.9881.04090484- Cho vay cá nhân2.90022.50414.18411.220703387702.3 Theo ngành KT

* Đánh giá công tác quản lý cho vay

- Cho vay doanh nghiệp :

Trong kỳ , tốc độ tăng trởng d nợ tín dụng của VIB Đống Đa ổn định Công tác quản lý cho vay nhìn chung đựoc thực hiện khá tốt Các quy trình , quy định về tín dụng đợc tuân thủ , mặc dù một vài khách hàng có gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh nhng vẫn nghiêm túc thực hiện các nghĩa vụ đối với khoản vay và khả năng thu hồi vốn đợc đảm bảo an toàn Tuy nhiên vẫn còn một số tồn tại nhỏ trong công tác quản lý cho vay là khâu kiểm tra sử dụng vốn sau cha đợc thực hiện thờng xuyên và đầy đủ, nguyên nhân chính là do nhân sự tại Chi nhánh trong thời qua quá mỏng Thời gian tới phòng kinh doanh Chi nhánh sẽ khắc phục tồn tại , tăng cờng khâu kiểm tra sử dụng vốn và hoạt động kinh doanh của khách hàng sau giải ngân

-Cho vay cá nhân:

Đối tợng vay khá phong phú , toàn bộ giá trị các khoản vay đợc đảm bảo bằng tài sản Công tác quản lý cho vay đợc thực hiện khá tốt , việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn và chấp hành quy định vay vốn đợc thực hiện sau giải ngân nhng cha thờng xuyên Trong kỳ có một vài trờng hợp gặp khó khăn trong việc trả nợ , Chi nhánh đã chủ động tìm hiểu để tháo gỡ , trờng hợp không thể tháo gỡ thì quản lý tài sản thế chấp để thanh lý và thu hồi nợ Với đối tợng vay cá nhân , công tác quản lý cho vay cũng còn tồn tại trong khâu kiểm tra sử dụng vốn sau giải ngân , nguyên nhân và biện pháp khắc phục tơng tự công tác quản lý cho vay đối với doanh nghiệp nêu trên

* Đánh giá chất lợng cho vay:

- D nợ quá hạn đén 31/12/03 : 107.528.600 đ (0,2 % tổng d nợ)

- Lãi tồn đọng đến 31/12/03 : 29.372.267 đ Trong đó phần lớn do khách hàng trả theo định kỳ , khách hàng thế chấp sổ tiết kiệm cha đến kỳ thu lãi Số lãi tồn đọng thực sự là 13.638.000đ của 4 khách hàng

- Chất lợng d nợ cho vay trong năm 2003 tại VIB Đống Đa : Nhìn chung chất lợng d nợ lành mạnh , cụ thể:

- Khoản nợ quá hạn : 107.528.600đ : Chi nhánh đã quản lý tài sản thế chấp để thanh lý Khả năng thu hồi đảm bảo

- Nợ gia hạn : 7.339.985.000 đ (14,5% tổng d nợ ) : Khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích , hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn khách quan nên phải gia hạn nợ Tài sản đảm bảo đợc quản lý chặt chẽ và đảm bảo số lợng , chất lợng Khả năng thu hồi vốn an toàn.

* Biện pháp nâng cao chất lợng d nợ năm 2003 tại VIB Đống Đa

+ Lựa chọn đối tợng khách hàng có quy mô và lĩnh vực kinh doanh phù hợp với khả năng quản lý và cung cấp dịch vụ của Chi nhánh

+ Thận trọng và tìm hiểu kỹ vê khách hàng cũng nh các dự án đầu t trong quá trình thẩm định.

+ Vận dụng linh hoạt các phơng thức tìm hiểu thông tin về thị trờng , khách hàng để chọn lọc những thông tin chuẩn xác

+ Tuân thủ mọi quy chế về cho vay và đảm bảo tiền vay của Ngân hàng nhà nớc và VIB hiện hành

+ Nắm bắt , cập nhật thờng xuyên thông tin liên quan đến tình hình sản xuất kinh doanh cũng nh các thông tin phi tài chính khác liên quan tới khách hàng vay vốn để có biện pháp phòng ngừa , xử lý chủ động khi xảy ra rủi ro

+ Khi khách hàng gặp khó khăn khách quan bất khả kháng , cần tìm hiểu nguyên nhân và biện pháp tháo gỡ phù hợp trên tinh thần hợp tác Tr-ờng hợp thực sự bế tắc thì cần phải xử lý kiên quyết , kịp thời trên cơ sở cam kết tại các hợp đồng đã ký kết

Bảng số 3 : Số d nợ quá hạn

Chỉ tiêuSố d 31/12/2003

Giá trịTỷ trọng/ Tổng DN

So sánh 31/12/2002

- NQH từ 6 – 12 tháng- NQH > 12 tháng- Nợ chờ xử lý

- D nợ trả thay khách hàng (Cho vay bắt buộc)

- Khoản 2 :88.000.000đ của khách hàng Nguyễn Hữu Thắng , số tiền vay ban đầu là 100.000.000đ Chuyển nợ quá hạn do cha trả lãi và gốc theo đúng định kỳ Chi nhánh đã thu hồi tài sản thế chấp là 01 xe ôtô MAZDA 15 chỗ ngồi và đang thực hiện thủ tục thanh lý để thu hồi nợ

2.2.2.3 Nghiệp vụ bảo lãnh và cam kết

a Tổng quan về nghiệp vụ bảo lãnh và cam kết

Năm 2003 Chi nhánh VIB - Đống Đa đã phát hành một số bảo lãnh cũng nh bắt đầu mở và thực hiện một số th tín dụng xuất nhập khẩu Nhìn chúng khác hàng chấp hành tốt các nghĩa vụ khi tham gia các quan hệ kinh tế nên chất lợng công tác bảo lãnh – cam kết tại VIB Đống Đa năm 2003 là tốt