Giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại BIDV

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại BIDV

Lời nói đầu

au hơn 20 năm đổi mới kinh tế, Việt Nam đã đạt đợc những thành tựu to lớn

về kinh tế nh: tốc độ tăng trởng kinh tế khá cao, lạm phát đợc kiểm soát, đời sống nhân dân ngày càng đợc cải thiện rõ rệt Nớc ta cũng đang trong quá trình hội nhập mạnh mẽ với khu vực và thế giới, trong đó, hội nhập trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng là những bớc đi tiên phong và quan trọng nhất, ảnh hởng đến khả năng hội nhập và phát triển sâu rộng của nền kinh tế Tuy nhiên trong năm 2008, cuộc khủng hoảng tài chính thế giới xảy ra và ảnh hởng tiêu cực đến nền kinh tế n-

ớc ta Hệ thống Ngân hàng là một trong những chủ thể chịu tác động trực tiếp, và cũng là trụ cột giúp cho nền kinh tế đứng vững trớc muôn vàn khó khăn và thách thức Là một trong những nghiệp vụ quan trọng nhất của ngân hàng, không thể phủ nhận vai trò to lớn của hoạt động tín dụng trung dài hạn trong việc phục hồi và thúc đẩy nền kinh tế sau ảnh hởng của cuộc khủng hoảng phát triển theo hớng bền vững Hoạt động tín dụng trung dài hạn có hiệu quả hay không không chỉ có ý nghĩa đối với mỗi ngân hàng mà còn là vấn đề quan tâm của cả nền kinh tế

Sau khi tìm hiểu sâu vấn đề, em đã chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm

mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam”.

Kết cấu chuyên đề bao gồm:

• Lời nói đầu

• Chơng I : Những lí luận chung về hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thơng mại

• Chơng II: Thực trạng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng

Đầu t & Phát triển Việt Nam

• Chơng III: Những giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam

Do kiến thức và kinh nghiệm thực tế còn nhiều hạn chế nên những khía cạnh mà chuyên đề đề cập tới không thể tránh khỏi những sai sót Em mong rằng

sẽ nhận đợc những góp ý, chỉ bảo của các thầy cô, anh chị đang công tác trong ngành ngân hàng để em có thể nâng cao trình độ lí luận cũng nh nhận thức của mình

Cuối cùng em xin gửi lời cám ơn chân thành tới thầy cô giáo trờng Học viện Ngân Hàng và các anh chị cán bộ chi nhánh Hai Bà Trng - BIDV đã tận tình giúp

đỡ trong thời gian thực tập ở đây

Hà Nội, ngày 30 tháng 3 năm 2010

Sinh viên

Trơng Hữu Việt

Chơng I Những lí luận chung về hoạt động

tín dụng trung và dài hạn của

ngân hàng thơng mại

1 Khái quát chung về tín dụng trung và dài hạn

1.1 Khái niệm về tín dụng:

Tín dụng là một khái niệm đã tồn tại lâu trong đời sống xã hội loài ngời Theo tiếng La Tinh tín dụng là sự tin tởng, điều này có nghĩa là trong mối quan hệ tín dụng ngời cho vay tin tởng ngời đi vay sẽ hoàn trả cả vốn và lãi đúng thời gian

nh hai bên đã thoả thuận

Nh vậy, tín dụng hiểu theo cách đơn giản nhất là một quan hệ vay mợn lẫn nhau dựa trên nguyên tắc có hoàn trả

Tín dụng Thơng Mại là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp, đợc biểu hiện dới hình thức mua bán chịu hàng hoá Quan hệ tín dụng thơng mại (vay trực tiếp) chủ yếu là hàng hoá giữa các doanh nghiệp hoạt động trực tiếp trong lĩnh vực sản suất và lu thông hàng hoá Về thực trạng tín dụng thơng mại là kéo dài thời gian thanh toán của ngời mua, vậy trong quan hệ tín dụng thơng mại ngời cho vay chính là ngời bán chịu hàng hoá, ngời đi vay là ngời đi mua chịu Nh vậy, tín dụng thơng mại đóng vai trò tích cực trong nền kinh tế góp phần giải quyết mâu thuẫn của hiện tợng thừa thiếu vốn Nó có u điểm chi phí thấp, nhng vẫn còn những nhợc

điểm: hạn chế không gian địa lý, giữa những ngời đi vay và ngời cho vay khó đạt

điểm chung về qui mô và thời hạn của khoản vốn vay, mang rủi ro cao do không

có sự phân tán rủi ro

Chính vì vậy cho vay thông qua các trung tâm tài chính đặc biệt hoạt động cho vay của các NHTM là rất quan trọng trong nền kinh tế Hoạt động cho vay của các ngân hàng mang bản chất chung của quan hệ vay mợn, đó là có sự hoàn trả gốc

và lãi sau thời gian nhất định Điểm khác giữa hoạt động cho vay của các ngân hàng và cho vay trực tiếp là hoạt động cho vay của các ngân hàng không có sự di chuyển vốn trực tiếp từ nơi có vốn đến nơi thiếu vốn mà có sự tham gia của ngân

hàng Hoạt động cho vay này đã khắc phục đợc hạn chế vay trực tiếp, cung cấp ợng vốn lớn cho nền kinh tế đáp ứng mọi nhu vầu của các đơn vị xin vay về thời gian, địa điểm, qui mô và thời hạn khoản vay.

l-Cho vay là hoạt động quan trọng nhất của NHTM Để quản lý các khoản cho vay các ngân hàng phân loại các khoản vay theo nhiều tiêu thức khác nhau và cho vay trung và dài hạn là một bộ phận của hoạt động cho vay, đợc phân theo thời gian Cho vay trung và dài hạn là các khoản cho vay có thời han một năm Tuỳ theo quốc gia mà thời hạn các khoản vay trung và dài hạn sẽ có qui định khác nhau.ở Việt Nam hiện nay, các khoản cho vay trên 1 năm đến 5 năm gọi là cho vay trung hạn, trên 5 năm gọi là cho vay dài hạn

1.2 Khái niệm về tín dụng trung dài hạn

Tín dụng trung dài hạn: “là hoạt động tài chính tín dụng cho khách hàng vay vốn trung dài hạn nhằm thực hiện các dự án phát triển sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống” Tuỳ theo từng quốc gia, từng thời kỳ mà có những quy định cụ thể của hoạt động tín dụng trung dài hạn ở Việt Nam, về thời hạn cho vay đợc xác

định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn vay của tổ chức tín dụng Hiện nay thời hạn của tín dụng trung dài hạn đợc xác định nh sau:

Thời hạn cho vay trung hạn từ 12 tháng đến 5 năm

Thời hạn cho vay dài hạn từ 5 năm trở lên nhng không quá thời hạn hoạt

động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân

và không quá 15 năm đối với các dự án phục vụ đời sống

Mục đích của hoạt động tín dụng trung dài hạn là để đầu t dự án, xây dựng mới, mua sắm tài sảm cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới cải tiến thiết

bị công nghệ, ứng dụng khoa học kỹ thuật nhằm mục tiêu lợi nhuận phù hợp với chính sách phát triển kinh tế xã hội và pháp luật quy định

1.3 Phân loại các khoản cho vay trung và dài hạn.

Có nhiều cách để phân loại các khoản cho vay trung và dài hạn taị các ngân hàng, chúng ta có thể xem xét các khoản cho vay trung và dài hạn của các NHTM qua các khoản sau:

Hiện nay có nhiều quan niệm khác nhau về dự án đầu t nh: quan niệm về Ngân hàng Thế Giới, ISO 8402 Nhìn chung các quan niệm vay đều có những

điểm khác nhau khi tếp cận dự án đầu t Nhng khi xem xét một dự án đầu t họ đều chú ý đặc trng sau :

- DAĐT có mục tiêu rõ ràng cần đạt tới khi thực hiện

- DAĐT không phải là một nghiên cứu hay dự báo mà là một quá trình tác

động để đạt đến mục tiêu mong đợi

- DAĐT là một hoạch định cho tơng lai nên bao giờ cũng có bất ổn định và rủi ro nhất định

- Các hoạt động của DAĐT theo một kế hoạch (trong một khoảng thời gian)

và có giới hạn nhất định về nguồn lực

Một khoản tín dụng luân chuyển cho phép khách hàng kinh doanh có thể vay tới một mức tối đa xác định trớc, hoàn trả toàn bộ hoặc một phần khoản vay,

và tiếp tục vay khi có nhu cầu cho đến khi hợp đồng tín dụng hết hạn Là một trong những khoản cho vay kinh doanh linh hoạt nhất, yêu cầu tín dụng luân chuyển th-ờng đợc ngân hàng chấp nhận mà không đòi hỏi bảo đảm bằng bất cứ tài sản nào Các khoản cho vay nh vậy có thể là ngắn hạn hoặc có thể kéo dài 3 , 4 thậm chí 5 năm Loại hình tín dụng này đợc áp dụng nhiều nhất khi khách hàng không chắc chắn về thời gian của các luồng tiền mặt hoặc về quy mô chính xác của nhu cầu vay vốn trong tơng lai Tín dụng luân chuyển giúp hãng có thể giảm mức độ biến

động trong chu kì kinh doanh, cho phép hãng vay thêm tiền mặt trong lúc khó khăn khi mà doanh số bán hàng giảm và cho phép hoàn trả khi nguồn thu bằng tiền của hãng tăng lên ở những nơi mà pháp luật quy định về việc ngân hàng phải chấp nhận mọi yêu cầu vay vốn trong thời hạn của hạn mức tín dụng thì ngân hàng th-ờng sẽ tính phí cam kết vay vốn trên phần tín dụng không sử dụng hoặc trên toàn

bộ giá trị hợp đồng cho vay luân chuyển

Trong những năm gần đây một loại hình tín dụng luân chuyển mới đã xuất hiện thông qua việc sử dụng thẻ tín dụng Hiện nay, hơn 1/3 các doanh nghiệp sử dụng thẻ tín dụng nh một nguồn vốn hoạt động hiệu quả và nhờ đó tránh việc phải thờng xuyên lập các đơn xin vay cho ngân hàng Tuy nhiên một vấn đề hạn chế đối với việc sử dụng loại vốn này là chi phí vay vốn thờng rất cao

• Cho thuê tài chính:

Cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phơng tiện vận chuyển và các động sản khác trên

cơ sở hợp đồng cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị, phơng tiên vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đợc hai bên thoả thuận.

Cho thuê tài chính về bản chất là một hoạt động tín dụng trong đó mục đích của ngời cho thuê cũng giống nh mục đích của ngời cho vay là thu lãi tiền vốn đầu

t, còn mục đích của ngời đi vay cũng nh ngòi đi thuê là sử dụng vốn Nhng cho thuê tài chính vẫn có đăc trng riêng biệt cụ thể:

- Hình thức cấp tín dụng của cho thuê tài chính là bằng tài sản, ngời đi thuê chỉ có quyền sử dụng tài sản, định kỳ thanh toán tiền thuê theo thoả thuận

- Thời gian cho thuê thờng chiếm phân lớn thời gian hoạt động của tài sản, trong thời gian nàyngời đi thuê không đợc huỷ hợp đồng ngang Hết thời hạn của hợp đồng thuê có thể đợc chuyển nhợng quyền sở hữu tài sản hay tiếp tục thuê theo thoả thuận hai bên

- Bên cho thuê dễ dàng kiểm tra việc sử dụng tài sản đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản thuê, phát hiện sớm những rủi ro tiềm ẩn để có những biện pháp sử lý kịp thời

Tất cả tài sản cho thuê phải đợc bảo hiểm trong suốt thời gian cho thuê, việc mua bảo hiểm phải đợc thc hiện trên cơ sở hợp đồng bảo hiểm tại một công ti bảo hiểm đợc phép hoạt động tại Việt Nam do bên cho thuê chỉ định Qui trình quản lý

và theo dõi hồ sơ bảo hiểm tài sản cho thuê do giám đốc bên cho thuê quyết định

Nhằm giúp ngời tiêu dùng có nguồn vốn tài chính để trang trải nhu cầu về nhà ở, đồ dùng gia đình NHTM thực hiện cho vay tiêu dùng, căn cứ vào cách thức hoàn trả, cho vay tiêu dùng có thể chia làm 3 loại sau:

- Cho vay tiêu dùng trả một lần: Theo cách cho vay này, khách hàng thanh toán cho ngân hàng một lần cho đến khi đến hạn Loại cho vay này thờng áp dụng

đối với khoản vay vó giá trị nhỏ, thời gian cho vay không dài

- Cho vay tiêu dùng trả góp: Loại cho vay thờng áp dụng đối với các khoản vay có giá trị lớn hay thu nhập đinh kỳ của ngời vay không đủ khả năng thanh toán hết một lần số nợ vay

- Cho vay tiêu dùng tuần hoàn: Cho vay tiêu dùng tuần hoàn là khoản cho vay trong đó ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng thẻ tín dụng Trong thời gian

thoả thuận, căn cứ vào nhu cầu chi tiêu và thu nhập từng thời kỳ, khách hàng thực hiện vay và trả nợ một cách tuần hoàn theo một hạn mức tín dụng Hình thức cho vay này có rủi ro tơng đối thấp nhng có lãi suất cao, tuy nhiên ngân hàng chịu những chi phí cao về dịch vụ và quản lý.

Cho vay hợp vốn là hình thức cho vay trong đó có từ 2 hay nhiều tổ chức tín dụng tham gia vào một dự án đầu t hay phơng án sản xuất kinh doanh của một khách hàng vay vốn Bên cho vay hợp vốn là hai hay nhiều tổ chức tín dụng cam kết với nhau để thực hiện đồng tài trợ cho một dự án Bên nhận tài trợ là pháp nhân hay tổ tổ chức có nhu cầu và đợc bên đồng tài trợ cấp tín dụng để thực hiện dự án

Điều kiện áp dụng cho vay hợp vốn:

- Nhu cầu xin cấp tín dụng để thực hiện dự án của bên nhận tài trợ vợt quá giới hạn cho vay của một ngân hàng theo quy định hiện hành

- Khả năng tài chính và nguồn vốn của một ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu cấp tín dụng của dự án đầu t

- Nhu cầu phân tán rủi ro của ngân hàng

- Bên nhận tài trợ có nhu cầu huy động vốn từ nhiều ngân hàng

Nguyên tắc tổ chức việc cho vay hợp vốn:

- Các thành viên tự nguyện tham gia và phối hợp với nhau để thực hiện

- Các thành viên thống nhất lựa chọn một ngân hàng làm đầu mối

- Hình thức cấp tín dụng và phơng thức giao dịch giữa các bên tham gia cho vay hợp vốn với bên nhận tài trợ phải đợc các bên thoả thuận ghi trong hợp đồng cho vay hợp vốn

Trờng hợp có vấn đề phát sinh trong quá trình hợp vốn, các bên tham gia cho vay hợp vốn cùng thoả thuận và thống nhất với bên nhận tài trợ để xử lý theo hợp đồng Mọi tranh chấp do vi phạm hợp đồng cho vay hợp vốn và hợp đồng tín dụng đợc các bên giải quyết trên cơ sở đàm phán thoả thuận Trờng hợp không giải quyết đợc các bên có quyền khởi kiện theo qui định của pháp luật

1.4 Đặc điểm cho vay trung và dài hạn

• Một là: Vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án, phơng án.

Cho vay trung và dài hạn với thời gian dài, độ rủi ro cao hơn với cho vay ngắn hạn, để giảm bớt rủi ro ngoài việc qui định vay phải có tài sản đảm bảo, ngân

hàng cho vay còn qui định khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất, kinh doanh và đời sống Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án cao hay thấp tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro và hiệu quả của dự án ở Việt Nam hiện nay, ngân hàng công thơng qui định mức vốn của chủ sở hữu tham gia vào dự án

nh sau:

- Tối thiểu 10% tổng mức vốn đầu t đối với phơng án, dự án cải tiến kỹ thuật, mở rrộng sản xuất, hợp lý hoá sản xuất

- Tối thiểu 30% tổng mức vốn đầu t (sau khi trừ phần vốn lu động dự kiến)

đối với dự án xây dựng mới

- Tối thiểu 30% tổng mức vốn đầu t (sau khi trừ phần vốn lu động dự kiến trong tổng mức vốn đầu t) đối với dự án phục vụ đời sống

• Hai là: Thời hạn trả nợ và nguồn trả nợ.

Thời hạn trả nợ vốn phụ thuộc vào tính chất, địa điểm của dự án đầu t Nhng thời hạn trả nợ cũng có thể rút ngắn trong trờng hợp hiệu quả của dự án mang lại cao Việc trả nợ trớc hạn sẽ giúp ngân hàng thu đợc nợ chắc chắn nhng đôi khi ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng

Nguồn trả nợ đối với khoản cho vay trung và dài hạn nhìn chung khác với cho vay ngắn hạn Các khoản cho vay trung và dài hạn đợc dùng chủ yếu cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định và tài sản lu động, cho nên nguồn trả nợ chính của khoản vay này là từ nguồn khấu hao và một phần lợi nhuận do dự án đầu t mang lại

• Ba là: Giải ngân trong cho vay trung và dài hạn.

Đối với khoản vay trung và dài hạn có thể giải ngân một lần, hoăc nhiều lần nhằm đảm bảo cho khách hàng sử dụng tiền vay đúng mục đích Ngân hàng không cho rút vốn khi các nhu cầu chi tiêu liên quan đến dự án cha phát sinh

Ngân hàng và khách hàng thoả thuận rút hết toàn bộ tiền vay một lần trong trờng hợp vay để mua sắm máy móc, thiết bị Đối với các tài sản hình thành trong một thời gian dài thì việc giải ngân đợc thực hiện theo tiến độ công việc hoan thành

• Bốn là: Lãi suất cho vay.

Lãi suất cho vay trung và dài hạn thờng cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn,

nó có thể là lãi suất cố đinh trong suốt thời kỳ vay vốn, cũng có thể là lãi suất biến

đổi tuỳ thuộc vào sự biến động của thị trờng Sự biến đổi ủa lãi suất có thể dựa trên lãi suất cơ bản của ngân hàng, hay lãi suất liên ngân hàng của một số thị trờng nh: LIBOR, SIBOR Việc thu tiền lãi có thể theo kỳ hạn tháng, quí, năm dựa vào số

d ở mỗi kỳ hạn trả nợ và lãi suất cho vay Khách hàng có thể trả tiền lãi cùng nợ gốc tại mỗi kỳ hạn trả nợ hay trả tiền lãi vào một ngày nào đó trong kỳ theo thoả thuận

1.5 Vai trò của tín dụng trung dài hạn trong nền kinh tế thị trờng.

Ngân hàng là tổ chức chuyên doanh trên lĩnh vực tiền tệ, nhận gửi và huy

động các nguồn tài chính nhằm mục tiêu lợi nhuận An toàn trong lợi nhuận là mục của ngân hàng, nói cách khác ngân hàng là một kinh doanh gặp nhiều rủi ro

do phần lớn tài sản có của nó là bộ phận tài sản sinh lợi lại không do ngân hàng trực tiếp sử dụng do vậy mà trong quá trình hoạt động, ngân hàng đạt đợc mục tiêu lợi nhuận nhng vẫn phải đảm bảo an toàn Vì vậy ngân hàng luôn quan tâm đến những dự án mang hiệu quả cao Hơn thế nữa, ngày nay sản phẩm ngân hàng cung ứng ngày càng đa dạng không chỉ giới hạn trong những nghiệp vụ truyền thống nh nhận gửi, cho vay hay trung gian thanh toán mà còn rất nhiều các nghiệp vụ đa dạng khác Lợi nhuận do các nghiệp vụ này ngày một chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng Một trong những khách hàng quan trọng nhất của những nghiệp vụ này không ai khác chính là các doanh nghiệp Do vậy để tạo đợc mối quan hệ lâu dài trong tơng lai, cũng là thị trờng sinh lợi chính của mình, ngân hàng sử dụng tín dụng trung dài hạn nh là một công cụ cuốn hút các khách hàng, củng cố lòng trung thành của các khách hàng truyền thống, đồng thời tạo ra các mối quan hệ mới với các khách hàng mới Ngân hàng thông qua nguồn vốn tín dụng u đãi cung cấp tín dụng trung dài hạn cho các khách hàng, không những thu

đợc lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đem lại mà còn thu thêm đợc lợi nhuận từ những dịch vụ khác cung cấp cho khách hàng Hơn nữa năng lực cung cấp tín dụng trung dài hạn cũng chứng tỏ ngân hàng có đợc niềm tin lớn từ khách hàng cũng nh công chúng, trong giai đoạn hiện nay nó cũng chứng tỏ khả năng cạnh tranh của ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trờng ngày càng phát triển nh hiện nay, các doanh nghiệp đang phải tham gia vào cuộc cạnh tranh gay gắt, đây là một thực tế tất yếu

xảy ra ở bất kỳ nền kinh tế nào Do sức ép của cạnh tranh mà các doanh nghiệp luôn có những nhu cầu đầu t để tái sản xuất mở rộng, tăng khả năng sản xuất, phát triển thị trờng, nâng cao chất lợng sản phẩm, có nh vậy doanh nghiệp mới đảm bảo tồn tại và phát triển Nhng muốn thực hiện các kế hoạch nh vậy doanh nghiệp cần

có một lợng vốn nhất định ở Việt Nam hiện nay khi mà thị trờng tài chính cha hoàn thiện thì tín dụng ngân hàng là một giải pháp tối u nhất cho các doanh nghiệp Đối với tất cả các dự án trên doanh nghiệp cần phải đợc tài trợ bằng một nguồn vốn trung dài hạn, tín dụng trung dài hạn của ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu này của doanh nghiệp Nó giúp cho doanh nghiệp có những công nghệ mới để nâng cao chất lợng sản phẩm, củng cố vị thế của doanh nghiệp trên thị trờng, giúp cho doanh nghiệp có thể chịu đợc những sức ép ban đầu của cạnh tranh và của môi trờng kinh doanh mới, giúp cho doanh nghiệp yên tâm hơn trong đầu t và rảnh tay tính toán với những dự án lớn, hiệu quả cao An toàn về tài chính và khả năng thanh toán là mối quan tâm của nhiều phía đặc biệt là các doanh nghiệp Vì vậy tín dụng trung dài hạn của ngân hàng vô cùng quan trọng đối với các doanh nghiệp trong nền kinh tế

• Đối với nền kinh tế

Đảm bảo phát triển kinh tế theo chiều sâu: Nhu cầu về tín dụng đặc biệt là tín dụng trung dài hạn tồn tại trong tất cả các nền kinh tế, không phụ thuộc vào trình độ phát triển cũng nh chế độ chính trị xã hội bởi vì tất cả các quốc gia đều có chung một nhu cầu đó là nhu cầu đầu t để phát triển Một nền kinh tế chỉ có thể phát triển mạnh và bền vững nếu trong nền kinh tế đó các hoạt động đầu t đợc đẩy mạnh Khác với các loại hình đầu t khác, hoạt động tín dụng trung dài hạn cho phép các tổ chức có đợc nguồn vốn với thời hạn hoàn vốn lâu dài đủ để đầu t vào các dự án mang ý nghĩa chiến lợc, phát huy đợc hiệu quả trong trung dài hạn Đối với các Chính phủ, đầu t vào các công trình cơ sở hạ tầng nh: đờng xá, cầu cảng, sân bay, nâng cấp, xây mới các đô thị không thể đem lại hiệu quả trong chốc lát nhng nó sẽ mang lại ích lợi to lớn sau này Việc sử dụng có hiệu quả các nguồn tài chính trung dài hạn, đối với các chính phủ sẽ giúp họ theo đuổi đợc các chính sách kinh tế vĩ mô từ đó có thể hớng đợc đầu t t nhân vào các ngành mà họ đang khuyến khích phát triển, đảm bảo nền kinh tế phát triển bền vững trong dài hạn Với những công trình lớn do Chính phủ thực hiện, sẽ tạo ra nhiều việc làm mới, hình thành nhiều công ty đứng ra phục vụ các nhu cầu còn bỏ ngỏ Những công trình phúc lợi

đợc tài trợ bằng nguồn vốn trung dài hạn không đem lại lợi ích cho cá nhân thực

hiện nhng lợi ích mà nó tạo ra cho toàn bộ nền kinh tế là vô cùng to lớn Nh vậy có thể nói tín dụng trung dài hạn đóng một vai trò quan trọng trong việc đảm bảo thực hiện các chơng trinh kinh tế xã hội của một quốc gia, đảm bảo cho nền kinh tế phát triển vững chắc, theo chiều sâu.

Thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế phù hợp với mục tiêu của Chính phủ: Hiện nay ở nớc ta đang tiến hành Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa Trong điều kiện hiện nay khi thị trờng vốn của nớc ta cha phát triển thì hiện tại và trong thời gian tới tín dụng trung dài hạn vẫn đóng vai trò quyết định trong việc thực hiện quá trình CNH - HĐH Thông qua hoạt động tín dụng trung dài hạn, ngân hàng có thể cho vay đáp ứng nhu cầu phát triển của ngành kinh tế này cũng nh hạn chế đối với ngành kinh tế khác Nh vậy qua chính sách tín dụng trong từng thời kỳ mà các NHTM có thể tham gia vào quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế

Tạo thị trờng sử dụng vốn ngắn hạn: tín dụng trung dài hạn đầu t cho một

dự án mới để đầu t vào các máy móc thiết bị và xây dựng cơ bản của doanh nghiệp

sẽ kích thích sản xuất phát triển Khi đó nhu cầu vôn lu động sẽ tăng lên để đáp ứng nhu cầu sản xuất Tốc độ phát triển sản xuất càng lớn thì nhu cầu vốn ngắn hạn càng lớn

Thúc đẩy mở rộng kim ngạch xuất nhập khẩu: Nhờ có tín dụng trung dài hạn của ngân hàng mà các doanh nghiệp có thể nhập khẩu công nghệ mới từ đó nâng cao đợc năng lực sản xuất và chất lợng sản phẩm, đợc thị trờng quốc tế chấp nhận Thị trờng của doanh nghiệp đợc mở rộng ra thị trờng quốc tế góp phần tăng kim ngạch xuất nhập khẩu

Đảm bảo nguồn thu vững chắc cho Ngân sách nhà nớc: Thuế là nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nớc Khối lợng sản phẩm lớn đợc sản xuất và tiêu thụ

sẽ tạo ra một nguồn thu lớn cho ngân sách từ các loại thuế nh VAT, thuế tiêu thụ

đặc biệt, thuế XNK Trong trờng hợp hàng hoá đợc xuất khẩu thì chúng ta sẽ thu

đợc một nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu nhập khẩu

Ngoài ra, tín dụng trung dài hạn còn mang ý nghĩa to lớn đối với các cá nhân trong xã hội và trong toàn bộ nền kinh tế Sản xuất phát triển, các doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, tích luỹ trong xã hội tăng lên, nền kinh tế biến

đổi về chất, phúc lợi xã hội đợc đảm bảo, việc làm tạo ra ngày càng nhiều, tỷ lệ thất nghiệp giảm đi đôi với chất lợng cuộc sống ngày một tăng lên của các tầng lớp dân c trong xã hội

2 Chất lợng tín dụng trung dài hạn.

2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng trung dài hạn.

Tín dụng ngân hàng là một sản phẩm của ngân hàng cung ứng phục vụ các khách hàng của mình Cũng nh các sản phẩm khác nó cũng có chất lợng, tuy nhiên vì ngành ngân hàng là một ngành kinh tế đặc biệt, liên quan chặt chẽ đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế nên chất lợng tín dụng ngân hàng có những đặc trng riêng

Chất lợng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu hợp lý của khách hàng có lựa chọn, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng đồng thời góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế xã hội

`Chất lợng tín dụng trung dài hạn là chất lợng của các khoản vay có thời hạn trên một năm, đợc đánh giá là có chất lợng tốt khi vốn vay đợc sử dụng đúng mục đích phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh đem lại hiệu quả, đảm bảo trả nợ cho ngân hàng đúng hạn vừa bù đặp đợc chi phí vừa có lợi nhuận vừa đem lại hiệu quả kinh tế xã hội.

Từ khái niệm trên ta thây rằng khách hàng, NHTM, và bối cảnh kinh tế là

ba nhân tố đợc đề cập đến khi xem xét chất lợng hoạt động tín dụng trung dài hạn Việc xem xét chất lợng tín dụng trung dài hạn mà thiếu đi một trong ba nhân tố đó

là phiến diện vì ba nhân tố này tác động qua lại, vừa thúc đẩy vừa kiềm chế lẫn nhau Do đó chúng ta xem xét chất lợng tín dụng trung dài hạn trên ba giác độ đó

• Đối với ngân hàng: chất lợng tín dụng trung dài hạn thể hiện ở phạm vi,

mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực theo hớng tích cực của ngân hàng và phải bảo đảm đợc khả năng cạnh tranh trên thị trờng, làm lành mạnh hoá các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trởng và phát triển Chất lợng tín dụng trung dài hạn thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận hợp lý, d nợ tăng trởng,

tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý, đảm bảo cơ cấu giữa nguồn vốn ngắn hạn, trung dài hạn trong nền kinh tế

• Đối với khách hàng: chất lợng tín dụng trung dài hạn là sự thoả mãn yêu

cầu hợp lý của khách hàng với lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản đảm bảo thu hút khách hàng nhng vẫn tuân thủ đúng những quy định của tín dụng, góp phần làm lành mạnh hoá tình hình tài chính của doanh nghiệp, cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh và duy trì sự tồn tại, phát triển của ngân hàng

• Đối với nền kinh tế: khoản tín dụng trung dài hạn có chất lợng phải hỗ trợ

cho hoạt động sản xuất kinh doanh, giải quyết công ăn việc làm, xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế, vừa thúc đẩy tiêu dùng, thu hút tối đa nguồn vốn trong nớc, đồng thời tranh thủ vốn đầu t nớc ngoài phục vụ cho quá trình phát triển kinh tế

2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn.

• Chỉ tiêu về huy động vốn trung dài hạn:

Tổng nguồn vốn trung dài hạn và tốc độ tăng trởng của nguồn vốn này: chỉ tiêu này thể hiện tốc độ tăng trởng và khả năng huy động vốn trung dài hạn của ngân hàng

Vốn trung dài hạn / Tổng nguồn vốn huy động: phản ánh cơ cấu vốn trung dài hạn của ngân hàng và khả năng cung ứng vốn cho đầu t phát triển Ngân hàng không có cơ hội mở rộng hoạt động tín dụng nếu nh tỷ lệ này quá thấp

• Nhóm chỉ tiêu cho vay trung dài hạn

Doanh số cho vay trung dài hạn: phản ánh lợng vốn mà ngân hàng đã giải ngân giúp doanh nghiệp trong đầu t cải tiến máy móc thiết bị, ứng dụng công nghệ mới Con số này thể hiện xu hớng hoạt động tín dụng trung dài hạn mở rộng hay thu hẹp Tuy nhiên việc doanh số cho vay tăng không phải lúc nào cũng là tốt và ngợc lại doanh số cho vay thu hẹp không phải lúc nào cũng là xấu, vấn đề này còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh tiềm lực của ngân hàng, điều kiện của nền kinh tế trong một thời kỳ nhất định

Doanh số thu nợ trung dài hạn: phản ánh lợng vốn trung dài hạn mà ngân hàng đã đợc hoàn trả trong một thời kỳ Doanh số này có thể phản ánh doanh nghiệp do tình hình kinh doanh ổn định mà trả nợ ngân hàng đúng hạn hoặc ngân hàng nhận thấy những dấu hiệu không lành mạnh trong việc kinh doanh của khách hàng mà tăng cờng việc thu hồi vốn

D

nợ tín dụng trung dài hạn : là chỉ tiêu phản ánh lợng vốn trung dài hạn của ngân hàng đã đợc giải ngân tại một thời điểm cụ thể Không thể đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn cao hay thấp dựa vào chỉ tiêu này mà phải xem xét mức độ

an toàn và tính lành mạnh của nó

D

nợ tín dụng trung dài hạn / Tổng d nợ : Cho biết tỷ trọng d nợ tín dụng trung dài hạn là lớn hay nhỏ trong tổng d nợ, đồng thời cũng cho biết mối tơng

• Nhóm chỉ tiêu về nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn = Nợ quá hạn trung dài hạn / Tổng d nợ tín dụng trung dài hạn Để tỷ lệ này phản ánh đúng chất lợng cho vay trung dài hạn nên loại trừ các khoản nợ khoanh ra khỏi nợ quá hạn cũng nh loại trừ các khoản cho vay u đãi và cho vay theo chỉ định của Nhà nớc ra khỏi tổng d nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn thông th ờng (cho các khoản nợ dới 180 ngày): chỉ tiêu này

có ý nghĩa với ban lãnh đạo ngân hàng trong việc đốc thúc cán bộ cho vay nhằm thu nợ đúng hạn Tuy vậy, nó cha phản ánh đúng chất lợng cho vay bởi những khoản vay do khách quan mà doanh nghiệp không thể trả nợ đợc đúng hạn nhng doanh nghiệp có khả năng trả nợ vào một thời gian ngắn sau đó

Tỷ lệ nợ quá hạn khê đọng: áp dụng cho các khoản nợ quá hạn từ 6 đến 12 tháng Đây là khoản nợ quá hạn có vấn đề với ngân hàng, thể hiện chất lợng cho vay của khoản vay kém Ngân hàng nếu không có biện pháp khắc phục khoản nợ này sẽ phải gánh chịu tổn thất

Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi: áp dụng cho các khoản nợ quá hạn trên 1 năm Nếu tỷ lệ này cao, ngân hàng không những phải gánh chịu tổn thất mà còn có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán

2.3 Những nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng trung dài hạn:

2.3.1 Các nhân tố về phía khách hàng

• Tiềm lực tài chính của khách hàng: Thể hiện qua các chỉ tiêu nh vốn tự có,

hệ số nợ, khả năng thanh toán, khả năng sinh lợi hàng năm có tiềm lực tài chính mạnh, doanh nghiệp vay vốn sẽ dễ dàng hơn trong việc thoả thuận với ngân hàng về các khoản vay và dịch vụ tài chính khác cũng nh uy tín của doanh nghiệp trong việc trả nợ ngân hàng

• Triển vọng kinh doanh: Thông thờng khi doanh nghiệp đa vốn của ngân hàng vào kinh doanh, một doanh nghiệp đang trong tình trạng thị phần của mình bị thu hẹp, nhà cung cấp không ổn định, hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn thì tất nhiên khả năng hoàn trả vốn tín dụng cho ngân hàng

sẽ không đợc đảm bảo Ngợc lại một triển vọng kinh doanh sáng sủa đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ mạnh dạn trong việc tài trợ cho doanh nghiệp các nhu cầu về vốn do ngân hàng có thể xác định đợc các khoản tín dụng cấp cho khách hàng là có chất lợng hay không

• Mức độ bảo đảm tín dụng: Nguyên tắc cho vay của ngân hàng thơng mại luôn đề cập đến vấn đề tài sản đảm bảo cho khoản vay đặc biệt là đối với các khoản tín dụng trung dài hạn

Xét về cầm cố thế chấp: ngân hàng sẽ cho vay theo một tỷ lệ phần trăm nhất

định trên số tài sản cầm cố thế chấp Loại trừ sự vi phạm đạo đức kinh doanh, nếu doanh nghiệp có đủ tài sản để thế đảm bảo cho các khoản vay thì khoản cho vay này có thể đợc xem là ít rủi ro, từ đó chất lợng khoản cho vay này cũng đợc cải thiện

Xét về bảo lãnh: Một doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, có uy tín, có mối quan hệ làm ăn lâu dài với các đối tác của mình có thể nhận đợc sự bảo lãnh để vay vốn ngân hàng Nếu bên bảo lãnh thờng xuyên đảm bảo đợc năng lực tài chính và năng lực pháp lý tham gia vào hoạt động kinh doanh thì chất lợng cho vay có thể

đợc đảm bảo

• Đạo đức kinh doanh: nếu khách hàng trung thực sử dụng vốn vay đúng mục

đích thì rủi ro xảy ra đối với ngân hàng sẽ ít đi do để dẫn tới quyết định cung cấp vốn trung dài hạn cho khách hàng ngân hàng đã có một quá trình xét duyệt hồ sơ xin vay và nếu nh quá trình này thực hiện một cách chính xác thì khi vốn sử dụng đúng mục đích nh hồ sơ xin vay, sẽ xảy ra ít rủi ro hơn Trong thời gian qua một tỷ lệ rủi ro tín dụng tơng đối cao xuất phát từ

nguyên nhân sử dụng vốn sai mục đích Đặc biệt là có một số doanh nghiệp

t nhân làm ăn theo kiều lừa đảo khiến cho các ngân hàng không dám cho vay nhiều đối với thành phần kinh tế này

• Năng lực quản lý và trình độ của doanh nghiệp vay vốn: Xem xét triển vọng kinh doanh của doanh nghiệp cần xuất phát từ yếu tố con ngời Thiếu năng

động trong kinh doanh, không kịp thay đổi chiến lợc khi môi trờng kinh doanh thay đổi, đội ngũ nhân viên không có trình độ, thiếu kỷ luật sẽ làm giảm khả năng trả nợ cho ngân hàng, chất lợng khoản vay không đợc đảm bảo

2.3.2 Các nhân tố về phía ngân hàng.

• Chính sách tín dụng:

Với chính sách tín dụng do ngân hàng nhà nớc ban hành và các ngân hàng thơng mại dựa vào đó để đề ra các chính sách cho phù hợp với ngân hàng của mình Đây là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng là văn bản thể hiện chiến lợc và

đờng lối của ngân hàng thơng mại trong việc thực thi các giao dịch cho vay đơn lẻ cũng nh chiến lợc cho vay trong từng thời kỳ Trong đó có quy trình về một nghiệp

vụ cho vay chuẩn để quy định trình tự các bớc tiến hành trong quá trình xét duyệt cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo các khoản vay để tạo ra các khoản vay chất lợng tốt

• Chất lợng nhân sự:

Con ngời luôn là yếu tố quyết định đến sự thành bại của công việc Nghiệp

vụ hoạt động ngân hàng càng phát triển thì đòi hỏi chất lợng nhân sự ngày càng cao hơn Để thực hiện tốt hoạt động tín dụng trung dài hạn thì cán bộ tín dụng phải tiến hành thẩm định dự án Nhng nếu trình độ hạn chế do không đợc đào tạo chính quy, chuyên sâu hoặc thiếu kinh nghiệm nên không đánh giá đợc tính khả thi của

dự án, không phân tích chính xác báo cáo tài chính, khả năng quản lý của khách hàng nên thờng không có quyết định chính xác về việc cho vay dự án Bên cạnh

đó, đặc biệt cán bọ ngân hàng cần phải có lơng tâm và đạo đức nghề nghiệp Một công việc có liên quan đến tiền bạc, phải là ngời có lòng trung thực, có lơng tâm và

đạo đức tốt, ý chí cao thì cán bộ tín dụng mới tránh khỏi những cám dỗ của đồng tiền Trên thực tế đã có không ít những món vay không đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhng vẫn đợc cán bộ tín dụng cho phép, tất nhiên sau đó họ sẽ chịu trách

nhiệm trớc pháp luật nhng tổn thất họ gây ra ngân hàng và nền kinh tế vẫn không tránh khỏi.

• Công tác thẩm định dự án

Thẩm định DAĐT là việc xem xét một cách khách quan toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hởng trực tiếp tới tính khả thi của dự án trớc khi ra quyết định đầu

t và cho phép đầu t Mục đích của việc thẩm định dự án là giúp cho ngân hàng rút

ra các kết luận chính xác về tính khả thi của dự án, bao gồm hiệu quả kinh tế và khả năng trả nợ ngân hàng từ đó ngân hàng có thể ra các quyết định cho vay hoặc

từ chối Cũng từ quá trình thẩm định , ngân hàng có thể tham gia t vấn, góp ý cho chủ đầu t đồng thời căn cứ vào đó để xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay cũng nh hình thức trả gốc và lãi tạo điều kiện cho khách hàng hoạt động có hiệu quả Nếu việc thẩm định không đợc thực hiện đúng với trình tự, nội dung không

đầy đủ, chính xác thì khả năng xảy ra rủi ro đối với ngân hàng là rất lớn Tuy nhiên, nếu quá trình thẩm định diễn ra quá thận trọng, tốn nhiều gian, quá trình cho vay có nhiều thủ tục rờm rà thì ngân hàng sẽ bỏ lỡ cơ hội đầu t, làm giảm tính hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và tất nhiên chất lợng tín dụng của ngân hàng sẽ giảm sút

• Công tác tổ chức của ngân hàng

Công tác tổ chức không chỉ tác động đến chất lợng tín dụng mà còn tác

động đến mọi hoạt động của ngân hàng Nếu chỉ xét riêng ảnh hởng đến chất lợng tín dụng, thì việc tổ chức thiếu khoa học sẽ tạo sự chồng chéo trong việc phối hợp công việc giữa các bộ phận trong ngân hàng, ảnh hởng tới thời gian ra quyết định

đối với một món vay Tổ chức thiếu khoa học cũng có thể tạo ra sự thiếu chặt chẽ giữa các khâu, tính ỷ lại, thiếu trách nhiệm của các cán bộ tín dụng đối với công việc Vì vậy, công tác tổ chức trong ngân hàng phải đợc hết sức coi trọng Tổ chức phải đảm bảo đúng ngời đúng việc, phát huy đợc khả năng của cán bộ, tạo ra sự nhịp nhàng giữa các khâu nếu đợc tổ chức một cách hợp lý, ngân hàng sẽ rút ngắn thời gian thẩm định nhng vẫn hạn chế tối đa sự thiếu chính xác trong quá trình thẩm định, vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng vừa phục vụ khách hàng tốt hơn, từ

đó nâng cao chất lợng tín dụng

• Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng, những thông tin chính xác về khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng dễ dàng hơn trong việc ra quyết

định cho vay hay không đồng thời cũng thuận tiện cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra, giám sát khoản vay Thông tin tín dụng chính xác sẽ giúp ngân hàng hạn chế đợc rủi ro ở mức thấp nhất.

2.3.3 Các nhân tố thuộc môi trờng vĩ mô

• Môi trờng kinh tế

Các điều kiện kinh tế trong từng thời kỳ có ảnh hởng đến chất lợng tín dụng trong đó có tín dụng trung dài hạn Chẳng hạn trong một nền kinh tế phát triển quá nóng, Chính phủ để đảm bảo mục tiêu tăng trởng bền vững đề ra một số biện pháp nhằm hạn chế đầu t Định hớng này của chính phủ sẽ tác động đến hệ thông ngân hàng thông qua chính sách tiền tệ Các ngân hàng sẽ phải thắt chặt chính sách tín dụng, các khoản tài trợ cho nền kinh tế sẽ đợc xem xét một cách kỹ lỡng hơn trớc khi quyết định đầu t thay cho các quyết định nhanh chóng trớc kia, từ đó khả năng xảy ra rủi ro cho ngân hàng sẽ ít hơn Hơn nữa để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho một nền kinh tế đang phát triển, đòi hỏi bản thân ngân hàng cũng phải đổi mới cho phù hợp với tình hình mới Sự đổi mới này diễn ra ở tất cả các khâu bao gồm công tác tổ chức, trang thiết bị, trình độ nhân sự chất lợng tín dụng do đó cũng đợc nâng lên

• Môi trờng chính trị - xã hội

Môi trờng chính trị xã hội ổn định là một điều kiện vô cùng quan trọng trong việc tạo lòng tin đối với các nhà đầu t, đặc biệt là các nhà đầu t dài hạn cho hoạt đông sản xuất kinh doanh Một môi trờng chính trị - xã hội ổn định sẽ là cơ sở rất tốt cho hoạt động tín dụng trung dài hạn của ngân hàng, vì chỉ khi có nhu cầu

đầu t dài hạn trong nền kinh tế mới xuất hiện nhu cầu vay vốn trung dài hạn ngân hàng Hơn nữa sự mất ổn định về chính trị - xã hội sẽ ảnh hởng không tốt đến hoạt

động của các doanh nghiệp và nếu doanh nghiệp này đang vay vốn ngân hàng thì

rõ ràng việc thu hồi nợ của ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn Chất lợng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng cũng bị ảnh hởng

• Môi trờng pháp lý

Môi trờng pháp lý không chặt chẽ hoặc thiếu chặt chẽ hay thay đổi cũng gây ra ảnh hởng đến chất lợng tín dụng của ngân hàng Môi trờng pháp lý ở Việt Nam ta là một vấn đề nổi cộm Ngay trong lĩnh vực ngân hàng, hiện nay không có một cơ quan nào chứng thực về tài sản và quản lý quá trình chuyển dịch sở hữu tài sản thế chấp để khi doanh nghiệp làm ăn thua lỗ cha có sơ sở pháp lý để phát mại;

việc thế chấp đất của thành phần kinh tế quốc doanh phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu nhng phần lớn là đi thuê của nhà nớc; các chính sách thay đổi trong quá trình chuyển đổi cơ chế nh việc sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nớc không

đồng bộ với việc giải quyết các khoản nợ ngân hàng cũng nh làm cho hoạt động thu hồi vốn kinh doanh của các ngân hàng cũng bị ảnh hởng; các chính sách thờng hay thay đổi là một bất lợi lớn vì các doanh nghiệp không dự đoán đợc cơ hội kinh doanh nên không thực hiện đợc các dự án, hoặc việc thực hiện các dự án không diễn ra theo đúng kế hoạch ảnh hởng đến quá trình thu hồi nợ của ngân hàng

Bên cạnh các yếu tố trên còn một số yếu tố khác cũng ảnh hởng đến chất ợng tín dụng của ngân hàng chẳng hạn môi trờng tự nhiên: thiên tai làm cho hoạt

l-động của doanh nghiệp bị đình trệ thậm chí phá sản dẫn tới không trả nợ đợc cho ngân hàng Tuy nhiên đây là một yếu tố bất khả kháng, trong trờng hợp này các ngân hàng vẫn có thể tiếp tục tài trợ cho khách hàng để tiếp tục kinh doanh từ đó

có thể thu hồi đợc cả nợ cũ lẫn nợ mới

Chơng II Thực trạng tín dụng trung dài hạn tại Ngân

hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam

1 Tổng quan về Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam BIDV

lí vốn cấp phát kiến thiết cơ bản, hạ thấp giá thành công trình, thực hiện tiết kiệm, tích lũy vốn cho nhà nớc

Từ năm 1990 đến nay, Ngân hàng chính thức lấy tên là Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam (Bank for Investment and Development of Viet Nam – BIDV) đánh dầu bớc phát triển mới theo đờng lối CNH – HĐH Với nguồn vốn đ-

ợc huy động qua nhiều hình thức, BIDV đã tập trung đầu t cho những chơng trình lớn, những dự án trọng điểm, các ngành then chốt của nền kinh tế nh: Ngành Điện lực, Bu chính viễn thông, Các khu công nghiệp, … Nguồn vốn tín dụng của NHĐT

& PT đã góp phần tăng năng lực sản xuất của nền kinh tế, năng lực sản xuất của các ngành

Từ chỗ chỉ có 8 chi nhánh và 200 cán bộ khi mới thành lập, trải qua 53 năm xây dựng, phát triển và trởng thành, BIDV đã trở thành một NHTM nhà nớc ở vị trí doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam, với 108 chi nhánh và hơn 500 phòng giao dịch, hiện có quan hệ đại lí, thanh toán với 1551 định chế tài chính trong nớc và quốc tế Bắt đầu từ năm 2006, BIDV là ngân hàng đầu tiên thuê tổ chức định hạng hàng đầu thế giới Moody’s thực hiện định hạng tín nhiệm cho BIDV và đạt mức trần quốc gia Cũng trong năm 2006, với sự t vấn của Earns & Young, BIDV trở thành NHTM tiên phong, triển khai thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ theo điều 7 Quyết

định 493 phù hợp với chuẩn mực quốc tế và đợc NHNN công nhận

1.2 Bộ máy tổ chức

Tiếp tục thực hiện nội dung Đề án hỗ trợ kí thuật do Ngân hàng Thế giới

(WB) tài trợ nhằm chuyển đổi mô hình tổ chức hoạt động giai đoạn 2007 – 2010,

năm 2008 BIDV đã thực hiện cơ cấu lại toàn diện, sâu sắc trên tất cả các mặt hoạt

động của khối Ngân Hàng Tháng 9/2008, BIDV đã chính thức vận hành mô hình

tổ chức mới tại Trụ sở chính và cụ thể hóa công tác triển khai chuyển đổi mô hình

tổ chức tại các chi nhánh để vận hành từ 01/10/2008

- Trụ sở chính: Gồm 34 ban, trung tâm và phân tách theo 7 khối chức năng: Khối

Ngân hàng bán buôn (3 ban), Khối ngân hàng bán lẻ và mạng lới (3 ban), Khối

Ban kiểm soát

Hội đồng CNTT

Hội đồng đầu tư

Hội đồng xử lí rủi ro Hội đồng quản lí rủi ro

Các ủy ban, hội đồng theo quy định

quản trị

Ban Tổng Giám Đốc

Các ủy ban, hội đồng theo quy định

và mạng lưới

Khối vốn và kinh doanh vốn

Khối quản lí rủi ro

Khối tác nghiệp

Khối Tài chính

Kế toán

Khối

hỗ trợ Hội đồng quản trị

Vốn và kinh doanh vốn (1 ban), Khối Quản lí rủi ro (3 ban), Khối tác nghiệp (3 ban), Khối Tài chính – kế toán (3 ban) và Khối hỗ trợ (16 ban).

- Công tác tác quản lý rủi ro tín dụng: Tham mu,đề xuất các quy định, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Trình lãnh đạo cấp tín dụng bảo lãnh cho khách hàng.Phối hợp hỗ trợ phòng quan hệ khách hàng để phát hiện,xử lý khoản nợ có vấn đề.Chịu trách nhiệm hoàn toàn về hệ thống quản lý rủi ro của Chi nhánh

- Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp:Phổ biến các quy định của BIDV về quản lý rủi ro tác nghiệp.áp dụng hệ thống quản lý,đo lờng và đánh giá rủi ro tại chi nhánh.Xây dựng.quản lý dữ liệu thông tin về rủi ro tác nghiệp tại chi nhánh

Ngoài ra còn đảm nhận công tác quản lý hệ thống chất lợng ISO, công tác phòng chống rửa tiền,công tác kiểm tra nội bộ

1.3.2 Phòng quan hệ khách hàng

- Phòng quan hệ khách hàng cá nhân:

+) Công tác tiếp thị và phát triển khách hàng: tham mu,đề xuất chính sách

và kế hoạch phát triển khách hàng cá nhân.Xây dựng và tổ chức các chơng trình Marketing cho từng nhóm sản phẩm.Tiếp nhận, triển khai và phát triển các sản phẩm tín dụng cho khách hàng cá nhân

Sơ đồ tổ chức chi nhánh của Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam

Ban giám đốc

Khối quan hệ khách hàng

Phòng quan hệ khách hàng 1 Phòng quan hệ khách hàng 2 Khối tác nghiệp

Phòng Thanh toán Quốc tế Phòng quản trị tín dụng Các phòng dịch vụ khách hàng

Khối quản lí rủi ro

Phòng quản lí và dịch vụ kho quỹ

Phòng quản lí rủi ro 1 Phòng quản lí rủi ro 2 Khối quản lí nội bộ

Phòng Tài chính – Kế toán Phòng điện toán Phòng tổ chức hành chính Phòng kế hoạch tổng hợp

Khối đơn vị trực thuộc

Các quỹ tiết kiệm Các phòng giao dịch Văn phòng

+) C«ng t¸c b¸n s¶n phÈm vµ dÞch vô ng©n hµng b¸n lÎ: x©y dùng kÕ ho¹ch b¸n s¶n phÈm, t vÊn kh¸ch hµng lùa chän s¶n phÈm, triÓn khai thùc hiÖn kÕ ho¹ch b¸n hµng.

+) Công tác tín dụng: tiếp nhận hồ sơ vay vốn,thu thập thông tin khách hàng,lập báo cáo thẩm định.Trình cấp thẩm quyền phê duyệt.Soạn thảo hợp đồng tín dụng, theo dõi tình hình hoạt động và sử dụng vốn,trả nợ của khách hàng

- Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiêp:

+) Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng: tham mu,đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng.Tiếp thị và bán sản phẩm.Thiết lập, duy trì và phát triển quan hệ hợp tác với khách hàng và bán sản phẩm của ngân hàng

+) Công tác tín dụng: trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng.Theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng và giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay Xử lý khách hàng không đáp ứng điều kiện tín dụng.Phát hiện,phân loại,ra soát các khoản vay có dấu hiệu rủi ro

1.3.3 Phòng quản trị tín dụng

Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị, bảo lãnh cho vay đối với khách hàng theo quy định, quy trình của BIDV Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của Phòng quan hệ khách hàng theo quy trình BIDV; gửi kết quả cho Phòng Quản lý rủi ro ra soát sau đó trình cấp thẩm quyền quyết định Giám sát khách hàng tuân thủ các điều kiện của hợp đồng tín dụng

1.3.4 Phòng tài chính kế toán

Quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán chi tiết và tổng hợp.Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán của chi nhánh.Quản lý,giám sát tài chính.Đề xuất tham mu với Giám đốc về các vấn đề liên quan đến vấn đề tài chính,kế toán.Kiểm tra công tác kế toán và luân chuyển chứng từ,chỉ tiêu tài chính của các phòng.Quản lý thông tin và lập báo cáo.Quản lý thông tin khách hàng

hoạch phát triển mạng lới.Quản lý hồ sơ cán bộ,giải quyết các vấn đề,chế độ đối với ngời cán bộ.

- Đảm nhận công tác hành chính và công tác quản trị hậu cần của chi nhánh

1.3.6 Phòng kế hoạch tổng hợp

- Công tác kế hoạch-tổng hợp: thu thập thông tin phục vụ công tác kế hoạch-tổng hợp.Tham mu, xây dựng kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh;tổ chức triển khai kế hoạch kinh doanh.Theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh.Giúp việc giám đốc quản lý, đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh của Chi nhánh

- Công tác nguồn vốn :Thực hiện nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ với khách hàng theo quy định.Giới thiệu các sản phẩm huy động vốn và sản phẩm kinh doanh tiền tệ với khách hàng.Hỗ trợ các bộ phận kinh doanh khác.Chịu trách nhiệm quản

lý các hệ số về an toàn, khả năng thanh toán và trạng thái ngoại hối của Chi nhánh

1.3.7 Phòng thanh toán quốc tế

- Thực hiện tác nghiệp các giao dịch tài trợ thơng mại với khách hàng.Phối hợp các phòng liên quan để tiếp thị,phát triển khách hàng,giới thiệu và bán các sản phẩm về tài trợ thơng mại.Theo dõi,đánh giá,đề xuất cải tiến chất lợng sản phẩm, dịch vụ.Tiếp nhận,t vấn,giải quyết các nhu cầu của khách hàng về cá giao dịch đối ngoại, hợp đồng thơng mại quốc tế

1.3.8 Phòng quản lý dịch vụ kinh doanh

Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất nhập quỹ.Đề xuất, tham mu với giám đốc chi nhánh về các biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho, quỹ.Phát triển các dịch vụ về kho quỹ

1.3.9 Phòng điện toán

Chịu trách nhiệm về quy trình công nghệ thông tin tại chi nhánh.Hớng dẫn các phòng ban trong chi nhánh thực hiện vận hành thành thạo đúng quy định và quy trình của BIDV về lĩnh vực công nghệ thông tin.Phối hợp với các phòng công nghệ thông tin khu vực.Đảm bảo hệ thống thông tin tại Chi nhánh vận hành liên tục, thông suốt và đảm bảo an ninh chung của toàn hệ thống Tham mu với Giám

đốc chi nhánh về kế hoạch ứng dụng và những vấn đề liên quan đến công nghệ thông tin tại chi nhánh

1.3.10 Phòng dịch vụ khách hàng

- Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch của khách hàng.Thực hiện công tác phòng chống rửa tiền với các giao dịch phát sinh theo quy định của Nhà nớc và BIDV;phát hiện và xử lý các giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ

- Kiểm tra tính pháp lý tính pháp lý,đầy đủ,đúng đắn của chứng từ giao dịch.Thực hiện đúng các quy định quy trình nghiệp vụ,thẩm quyền và.Chịu trách nhiệm hoàn toàn về tự kiểm tra việc tuân thủ các quy định về đảm bảo an toàn về tiền và tài sản của ngân hàng và khách hàng

2 Tình hình hoạt động của NHĐT&PT Việt Nam trong giai đoạn 2006-2009 2.1 Nguồn vốn

Tổng tài sản Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam thời kì 2004-2008

(Theo báo cáo thờng niên năm 2008 - BIDV)

Tổng nguồn vốn tăng trởng mạnh và liên tục Đến cuối tháng 12 năm 2009 tổng nguồn vốn của BIDV đạt 292.000 tỷ VND, tăng 18,5% so với cuối năm 2008

Với quy mô nguồn vốn nh trên, BIDV vẫn giữ vị trí thứ 2 trên thị trờng nội địa sau Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

2.2 Tình hình huy động vốn

Hoạt động huy động vốn có ý nghĩa rất quan trọng đối với một NHTM Nguồn vốn huy động thờng chiếm tới 80% tổng nguồn vốn Nhận thức đợc tầm quan trọng của nguồn kinh doanh đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, ban giám đốc đã bố trí cán bộ có năng lực và chuyên môn vào những vị trí quan trọng, liên tục đổi mới phơng cách làm việc, tác phong phục vụ, đảm bảo chữ tín

đối với khách hàng, mở rộng mạng lới giao dịch, đa dạng hóa các hình thức huy

động Chính vì vậy hoạt động huy động vốn của BIDV đã đạt đợc một số kết quả nhất định

(Đơn vị: Triệu đồng) Tuyệt đối Tuyệt đối So với

2006 Tuyệt đối

So với 2007

Tăng trởng tín dụng của Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam thời kì 2004 - 2008

(Theo báo cáo thờng niên năm 2008 - BIDV)

Hoạt động tín dụng vẫn mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, với d nợ tín dụng (bao gồm cả ADB và biến động tỉ giá) năm 2009 là 193.100 tỷ đồng, tăng 29,2%, chiếm tỉ trọng 66% tổng nguồn vốn Tỉ trọng cho vay trung và dài hạn đạt 40,5% Tỷ trọng d nợ cho vay ngoại tệ đạt 20,1%, nếu tính cả d nợ cho vay VND

đợc hoán đổi sang USD, thì tỉ trọng d nợ cho vay ngoại tệ đạt 21,7% Đây là một thành công của BIDV trong việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đồng thời gia tăng thu phí dịch vụ

Về chất lợng tín dụng đã đợc nâng cao đáng kể: nợ xấu giảm và nợ tốt tăng cả về mặt số tuyệt đối và tơng đối Tổng nợ xấu giảm 573 tỷ, tỉ lệ nợ xấu năm

2008 đã xuống dới mức 3% Nợ nhóm 1 tăng từ 72,6% lên 76,6% tổng d nợ Đặc biệt nợ không thu hồi đợc giảm chỉ còn 0,6% d nợ Đây là thành công rất đáng ghi nhận của ngân hàng trong việc kiểm soát chất lợng trong năm 2008 là năm thực sự rất khó khăn đối với hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/ Tổng nợ xấu của BIDV phản ánh khả năng bù đắp rủi ro của BIDV tăng từ 134%

đến 199% cho thấy khả năng tự bù đắp rủi ro ngày càng đợc nâng cao

Chất lợng tín dụng của Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam năm 2007 - 2008

Cơ cấu tín dụng và chất lợng tín dụng nêu trên đã cho thấy hớng đi đúng

đắn của ngân hàng trong việc thực thi chính sách tín dụng : kiểm soát chất lợng, đa dạng hóa khách hàng, nâng cao quản lý rủi ro tín dụng vừa đảm bảo tăng trởng song vẫn kiểm soát tốt chất lợng tín dụng

2.4 Hoạt động dịch vụ

Tính đến 31/12/2008, thu dịch vụ ròng của toàn hệ thống đạt 2.260 tỉ đồng (gồm cả lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối) tăng 26% so với cuối năm ngoái.a) Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ và sản phẩm phái sinh

Dịch vụ kinh doanh ngoại tê: Năm 2008, tỉ giá USD/VND biến động mạnh

mẽ tạo ra nhiều cơ hội trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Bằng sự linh hoạt, khả năng dự đoán và tận dụng thời cơ, hoạt động kinh doanh ngoại tệ của BIDV đã đạt kết quả tốt, thu lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ đạt 943 tỉ đồng, tăng 19,2% so với năm 2008

Sản phẩm phái sinh : Lãi thuần từ hoạt động phái sinh năm 2008 đạt 318 tỉ

đồng , tăng 34% so với năm 2007

b) Dịch vụ bảo lãnh

Đây là dịch vụ truyền thống và có u thế của BIDV, đặc biệt là bảo lãnh trong lĩnh vực xây dựng cơ bản Đến thời điểm 31/12/2008, thu từ dịch vụ bảo lãnh