Giải pháp nhằm mở rộng tín dụng ngân hàng.doc

Giải pháp nhằm mở rộng tín dụng ngân hàng

Lời mở đầu

Chuyển sang cơ chế thị trờng từ cơ chế kế hoạch tập trung quan liêu bao cấp, đất nớc ta đang đứng trớc nhiều cơ hội và thách thức mới Khu vực kinh tế dân doanh sau bao năm bị kìm nén sự phát triển, đến thời điểm này đã có bớc nhảy thay đổi nhanh chóng và ngày càng khẳng định đợc vị trí, vai trò của mình trong nền kinh tế Tuy nhiên trong quá trình phát triển các DNDD vẫn gặp nhiều khó khăn, mà trớc tiên phải kể đến là vấn đề thực hiện quá trình sản xuất kinh doanh của mình Bởi vì lý do trên mà không thể không cần đến sự giúp đỡ của các ngân hàng Nhng hiện nay, hoạt động tín dụng đối với các DNDD tại các NHTM chiếm tỷ trọng rất thấp so với các thành phần kinh tế Nhà nớc.

Với sự liên tục đổi mới về hoạt động của mình từ hệ thống Ngân hàng một cấp sang hệ thống Ngân hàng hai cấp tự hạch toán kinh doanh, tách rời chức năng quản lý và chức năng kinh doanh tiền tệ tín dụng Các nghiệp vụ Ngân hàng cũng ngày một phát triển đa dạng và hoàn thiện hơn Để không ngừng mở rộng hoạt động tín dụng, trong đó có việc chiếm lĩnh các thị trờng mới và khách hàng mới Và sự phát triển của DNDD đã mở ra một thị trờng mới đầy hứa hẹn cho các Ngân hàng.

Từ đó tôi thấy VIB Đống Đa mở rộng tín dụng đối với các DNDD là vấn đề hết sức cần thiết, phù hợp với quy mô nghiệp vụ hoạt động của Ngân hàng Chính điều này sẽ giúp VIB Đống Đa mở rộng thị trờng và giúp các DNDD có sự hỗ trợ về mặt tài chính để mở rộng sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm, từ đó thúc đẩy tốc độ tăng trởng của nền kinh tế đất nớc.

Thấy đợc tầm quan trọng của việc mở rộng tín dụng đối với DNDD, trong quá trình thực tập tại VIB Đống Đa, tôi đã chọn đề tài:

“Giải pháp nhằm mở rộng tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp dân doanh tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam- Chi nhánh Đống Đa ” làm luận văn của mình

Luận văn tập trung phân tích hoạt động của VIB Đống Đa, những vấn đề lý luận về hoạt động tín dụng của NHTM, đặc biệt là tín dụng đối với DNDD, tìm ra những tích cực, hạn chế để đa ra các giải pháp nhằm mở rộng tín dụng đối với DNDD trên địa bàn Quận Đống Đa.

Ngoài mở đầu kết luận nội dung luận văn đợc trình bày trong ba ch-ơng:

Chơng I : Tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp dân doanh.Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNDD tại VIB Đống Đa.

Chơng III: Giải pháp mở rộng tín dụng Ngân hàng đối với các DNDD tại VIB Đống Đa.

Tôi xin chân thành cảm ơn sự chỉ bảo giúp đỡ tận tình của thầy giáo

TS Nguyễn Đình Quang và toàn thể cán bộ công tác tại VIB Đống Đa đã

giúp đỡ tôi trong quá trình hoàn thiện luận văn này.

ơng I

Tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp dân doanh1.1 Doanh nghiệp dân doanh trong nền kinh tế thị trờng

1.1.1 Doanh nghiệp dân doanh :

Doanh nghiệp dân doanh là tên gọi chung của các doanh nghiệp có yếu tố t hữu trong việc sở hữu các t liệu sản xuất.

Xét về hình thức pháp lý, DNDD đợc chia thành:

- Công ty cổ phần(Điều 51- Khoản 1- Luật doanh nghiệp)

Là loại hình đặc trng của công ty đối vốn, vốn của công ty đợc chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần, ngời sở hữu cổ phần đợc gọi là cổ đông Cổ đông chỉ chịu trách nhiệm về khoản nợ của công ty cho đến hết giá trị cổ phần mà họ sở hữu.

Trong quá trình hoạt động công ty cổ phần có quyền phát hành chứng khoán ra công chúng theo quy định của pháp luật về chứng khoán và thị tr-ờng chứng khoán để huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh.

- Công ty trách nhiệm hữu hạn(TNHH): Luật doanh nghiệp phân biệt

hai loại hình công ty TNHH

+ Công ty TNHH một thành viên:

Là doanh nghiệp do một tổ chức làm chủ sở hữu, chủ sở hữu chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn điều lệ của doanh nghiệp.

Công ty TNHH một thành viên có t cách pháp nhân, không đợc quyền phát hành cổ phiếu.

+ Công ty TNHH hai thành viên trở lên:

Là doanh nghiệp có t cách pháp nhân và các thành viên chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong

phạm vi số vốn đã cam kết góp vào doanh nghiệp Các thành viên có thể là tổ chức hay cá nhân.

Công ty TNHH hai thành viên trở lên không đợc quyền phát hành cổ phiếu

- Công ty hợp danh(Điều 95-Luật doanh nghiệp) :

Là doanh nghiệp phải có ít nhất hai thành viên hợp danh, ngoài ra còn có thể có thành viên góp vốn Thành viên hợp danh phải là cá nhân có trình độ chuyên môn và uy tín nghề nghiệp, phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về các nghĩa vụ của công ty trong phạm vi số vốn đã góp vào công ty.

Công ty hợp danh không đợc phát hành bất kỳ loại chứng khoán nào - Doanh nghiệp t nhân(Điều 99-Luật doanh nghiệp) :

Là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm

bằng toàn bộ tài sản của mình về toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp Doanh nghiệp t nhân không có t cách pháp nhân

- Doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài:

+ Doanh nghiệp liên doanh: Điều 11 nghị định 24/2000 NĐ-CP ngày31/7/2000 Là doanh nghiệp đợc thành lập tại Việt Nam trên cơ sở hợp đồng liên doanh ký giữa bên hoặc các bên Việt Nam với bên hoặc các bên n-ớc ngoài để đầu t kinh doanh tại Việt Nam.

+Doanh nghiệp 100% vốn nớc ngoài.

Doanh nghiệp 100% vốn nớc ngoài thuộc sở hữu của nhà đầu t nớc ngoài do nhà đầu t nớc ngoài thành lập, tự quản lý và chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh.

1.1.2.Vai trò của DNDD trong nền kinh tế thị trờng:

1.1.2.1 Vị trí:

Trong xu thế hội nhập và phát triển kinh tế toàn cầu, DNDD ngày càng giữ vai trò hết sức quan trọng và trở thành một thành phần không thể thiếu đ-ợc đối với sự tồn tại và phát triển của nền kinh tế thị trờng.Tại hội nghị lần VI

Ban chấp hành TW Đảng khoá 6(1986) khẳng định vị trí của DNDD ” Kinh tế quốc doanh cần có lực lợng đủ sức chi phối thị trờng, song không nhất thiết chiếm tỷ trọng lớn trong mọi ngành nghề Những ngành nghề nào có thể làm tốt, có lợi cho nền kinh tế thì các hình thức kinh tế t nhân tiểu chủ, cá thể, t bản t nhân vẫn cần thiết lâu dài cho nền kinh tế và năm trong cơ cấu của nền kinh tế hàng hoá đi lên chủ nghĩa xã hội”

1.1.2.2.Vai trò của DNDD :

a Thu hút mọi nguồn lực trong xã hội vào hoạt động đầu t sản xuất kinh doanh.

Sự ra đời của các DNDD đã thu hút đợc một nguồn lao động dồi dào trong xã hội và họ đã triệt để tận dụng nguồn lực này một cách tối đa để thực hiện hoạt động kinh doanh của mình.Với sự linh hoạt nắm bắt nhu cầu thị tr-ờng nhanh nhậy các DNDD đã khai thác mọi nguồn tiềm năng, sản xuất ra nhiều sản phẩm hàng hoá đáp ứng nhu cầu trong nớc và còn để xuất khẩu, góp phần giải quyết nhiều vấn đề về kinh tế – xã hội của đất nớc

Những kết quả trên mang tính chất tất yếu, khi mà kinh tế ngoài quốc doanh mang tính t hữu cao, hiệu quả sản xuất, kinh doanh của các DNDD này gắn trực tiếp với quyền lợi, lợi ích cá nhân của ngời sản xuất Chính vì vậy mà các DNDD luôn tập trung tối đa những gì mà họ có và có thể huy động đợc: sức lực, tài sản, trí tuệ để có thể mang lại lợi nhuận cao nhất.

b Góp phần làm tăng thu nhập quốc dân, kiềm chế lạm phát, ổn định sức mua đồng tiền.

Hoạt động sản xuất, kinh doanh của các DNDD đã góp phần làm gia tăng hoạt động đầu t trong nền kinh tế, thông qua đó làm tăng đáng kể thu nhập quốc dân trong nớc

Việc sản xuất, kinh doanh của các DNDD làm cho hàng hoá đợc sản xuất ra nhiều hơn, phong phú về chủng loại, chất lợng đợc nâng cao, giúp thoả mãn tối đa nhu cầu của ngời tiêu dùng, và hơn thế còn góp phần vào các mặt hàng xuất khẩu để tăng nguồn thu ngoại tệ cho quốc gia Mặt khác có

thể thấy tốc độ tăng trởng nhanh chóng của các DNDD cũng là một trong số các nguyên nhân tích cực để làm cho tốc độ tăng trởng kinh tế trong nớc cao

hơn góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định sức mua đồng tiền.c Góp phần tạo việc làm, giảm thất nghiệp

Các DNDD đã giải quyết việc làm cho 4.700.743 lao động, chiếm 70% lục lợng lao động xã hội trong khu vực sản xuất công nghiệp.Giai đoạn 1991 – 1996 bình quân mỗi năm các doanh nghiệp nàyđã giải quyết thêm khoảng 72.000 việc làm.

Năm 1996 có khoảng 366.146 ngời trực tiếp làm trong các doanh nghiệp t nhân , các công ty TNHH, các công ty cổ phần…

Năm 1997 là 428.009 ngời, năm 1998 là 497.408 ngời( tăng 19,2% so với năm 1997) chiếm 13% lực lợng lao động xã hội.Và trong năm 2003 các DNDD đã tạo việc làm cho khoảng 6 triệu lao động, gấp 3 lần số lao động trong các doanh nghiệp nhà nớc Các lực lợng lao động trong các DNDD đã tạo ra doanh thu khoảng 10 tỷ USD/ năm góp phần tạo việc làm, giảm thất nghiệp, ổn định kinh tế xã hội.

Sự xuất hiện và phát triển của các DNDD đã làm tăng thêm cơ hội có việc làm cho tất cả mọi ngời, đặc biệt là lao động trong khu vực nông thôn cũng nh lao động d thừa từ các doanh nghiệp nhà nớc giải thể, cổ phần hóa Đây là một thế mạnh rõ rệt của các DNDD đòi hỏi Đảng và Nhà nớc cần quan tâm tạo điều kiện giúp đỡ hơn nữa để các DNDD phát triển tạo nên những bớc đi vững chắc trong tơng lai.

d.Nâng cao tính cạnh tranh trong nền kinh tế thị trờng

Cạnh tranh là một trong ba quy luật chủ yếu và chi phối của nền kinh tế thị trờng Thông qua cạnh tranh, các doanh nghiệp có thể tiết kiệm đợc chi phí sản xuất vì giảm chi phí sản xuất đồng nghĩa với giảm giá thành, đồng thời cũng thúc đẩy các doanh nghiệp nhanh chóng đổi mới thiết bị, công nghệ Cạnh tranh không những giúp các doanh nghiệp đáp ứng tốt nhất mọi nhu cầu về tiêu dùng cho sản xuất hay tiêu dùng cho cá nhân trong xã hội,

mà thông qua đó nó còn giúp đào thải và bình tuyển tự nhiên các doanh nghiệp, doanh nghiệp nào làm ăn không có hiệu quả sẽ nhanh chóng bị loại ra khỏi thị trờng, trên thị trờng chỉ tồn tại các doanh nghiệp có hiệu quả thực sự

Chính sự gia tăng nhanh chóng của các DNDD trong tất cả các lĩnh vực, các ngành nghề không những làm cho số lợng các doanh nghiệp trong một ngành, một nghề gia tăng mà cũng làm thay đổi tơng quan lực lợng giữa các ngành với nhau Các DNDD với u thế về quy mô (nhỏ gọn) cộng với sự tập trung cao độ của tinh thần làm việc và luôn sẵn sàng phát huy, tận dụng triệt để mọi khả năng sẵn có của mình để mang lại hiệu quả cao nhất đã giúp họ có tính cạnh tranh cao trên thị trờng Điều này bắt buộc các doanh nghiệp nhà nớc muốn tồn tại và phát triển đợc thì cần phải mạnh dạn, năng động và đổi mới hơn nữa Tính cạnh tranh cao trên thị trờng còn thể hiện ở chỗ là không chỉ có sự cạnh tranh giữa các DNDD với các doanh nghiệp nhà nớc mà còn giữa các DNDD với nhau và giữa các doanh nghiệp nhà nớc với nhau Đây thực sự là một động lực giúp cho nền kinh tế phát triển và góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng các nguồn lực trong nền kinh tế.

e.Tăng nguồn thu cho Ngân sách Nhà nớc

Nguồn thu chủ yếu của Ngân sách Nhà nớc là thuế Thuế do các tổ chức, các cá nhân trong quốc gia thực hiện nghĩa vụ của mình Phần lớn thuế thu đợc là do đóng góp của các tổ chức kinh tế trong đó có các DNDD Về mặt pháp luật các DNDD cũng nh các doanh nghiệp nhà nớc có nghĩa vụ nh nhau trong việc nộp thuế Các loại thuế phổ biến mà các doanh nghiệp này thờng phải đóng là thuế VAT, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất nhập khẩu Do đó sự phát triển của các DNDD cũng nh sự thành công trong hoạt động sản xuất kinh doanh của họ sẽ góp phần đáng kể làm tăng nguồn thu cho ngân sách Ngợc lại nguồn thu này sẽ đợc dùng để đầu t vào các ngành kinh tế mũi nhọn hoặc xây dựng cơ sở hạ tầng hoặc hỗ

trợ giúp đỡ một số ngành yếu kém Nh vậy nguồn thu này cũng sẽ có tác động trở lại, trợ giúp các DNDD phát triển.

f Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hóa, hiện đại hoá

DNDD hoạt động trong mọi ngành nghề, nhng phổ biến ở các lĩnh vực công nghiệp, thơng mại và dịch vụ Thu hút một lực lợng lớn là lao động d thừa ở nông thôn, lại có thể nhanh chóng thích nghi đón đầu công nghệ mới, chuyển đổi hớng sản xuất nhanh chóng cho phù hợp với thị trờng, do đó DNDD đã và đang tạo ra những chuyển biến hết sức quan trọng về cơ cấu kinh tế: từ một nền sản xuất nhỏ, chủ yếu là sản xuất nông nghiệp sang một nền kinh tế có cơ cấu tiên tiến, hớng xuất khẩu, phù hợp với định hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá.

Tóm lại, Đại hội Đảng VI với chủ trơng phát triển nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần đã mở đờng cho các DNDD có điều kiện tồn tại, hoạt động và phát triển Luật Doanh nghiệp mới ra đời gần đây đã tạo dựng một hành lang pháp lý khá đầy đủ và hoàn thiện cho sự hoạt động của các doanh nghiệp này Cùng thực tế sau gần 18 năm đổi mới, các DNDD đã thể hiện rõ vị trí và vai trò ngày càng quan trọng của mình trong nền kinh tế.

g Sự phát triển của các DNDD góp phần tạo thị trờng vốn tín dụng Ngân hàng.

Hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng có phát triển đợc hay không phụ thuộc chủ yếu vào nền kinh tế Các DNDD cung cấp một lợng hàng thờng xuyên cho Ngân hàng Chính điều này đã tạo điều kiện để hoạt động tín dụng, thanh toán, dịch vụ của Ngân hang càng… phát triển.

h Đi đôi với sự phát triển của các DNDD là sự tăng trởng lớn mạnh một đội ngũ những nhà kinh doanh theo đúng nghĩa của từ này: Năng động, nhạy bén, dám nghĩ dám làm, sẵn sàng chịu mọi thử thách của thị trờng, tự

chịu trách nhiệm Đây chính là nơi tạo ra những cán bộ sau khi tốt nghiệp ở các trờng để bắt đầu hoà nhập với nền kinh tế thị trờng sôi động

1.1.2.3 Đối với hoạt động ngân hàng

Nh chúng ta biết, hoạt động ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào nền khu vực kinh tế quốc doanh - một khu vực kinh tế hoạt động cầm chừng kém hiệu quả, thực tế này đã làm cho hoạt động của ngân hàng gặp không ít khó khăn, trong khi đó khu vực kinh tế ngoài quốc doanh lại hoạt động một cách sôi nổi và ngày càng phát triển cả về quy mô và chất lợng đã tạo ra một nhu cầu lớn cho ngân hàng cả về vốn và nhu cầu tín dụng, thanh toán, dịch vụ ngân hàng Điều này đã tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng trở lên sôi động hơn Do vậy mà việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh sẽ giúp ngân hàng ngày càng năng động và hoàn thiện hơn trong hoạt động của mình và giữ vững vai trò, vị trí của mình trong nền kinh tế đặc biệt trong giai đoạn đang diễn ra sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng nh hiện nay

Trong tơng lai khu vực kinh tế ngoài quốc doanh sẽ chiếm một vị trí quan trọng trong nền kinh tế vì vậy nó sẽ là một thị trờng đầy triển vọng của ngành ngân hàng, do vậy việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với khu vực này sẽ là một chiến lợc phát triển của ngân hàng.

1.1.3.Ưu thế và hạn chế của DNDD

1.1.3.1 Ưu thế

DNDD có những u thế nổi bật sau:

- Có khả năng hớng tới lợi nhuận cao nhất Do các DNDD có tính t hữu cao nên hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp luôn gắn liền với quyền lợi, lợi ích cá nhân của ngời sản xuất cũng nh chủ doanh nghiệp Chính vì vậy mà các DNDD luôn luôn tập trung, tận dụng tối đa những gì họ có để đạt đợc lợi nhuận cao nhất có thể.

- Các DNDD có số vốn đầu t ban đầu ít, nhng hiệu quả sử dụng vốn cao, thờng đầu t vào các ngành nghề nhanh thu hồi vốn nên khả năng thu hồi

vốn nhanh Cũng chính vì u thế quy mô nhỏ mà các DNDD có thể dễ dàng thích ứng đối với sự thay đổi của thị trờng, cơ chế chính sách của nhà nớc.

- Các DNDD thờng có bộ máy quản lý, tổ chức, kinh doanh gọn nhẹ Vì vậy mà các quyết định quản lý đợc thực hiện nhanh, công tác kiểm tra, điều hành trực tiếp Điều này góp phần đáng kể trong việc giảm chi phí quản lý doanh nghiệp.

- Các DNDD có tính linh động cao, có khả năng chuyển hớng kinh doanh và chuyển hớng mặt hàng nhanh và dễ dàng nhanh chóng tiếp thu đợc những tiến bộ khoa học, kỹ thuật mới giúp họ có thể nhanh chóng “đi tắt”, “đón đầu”.

- DNDD tận dụng triệt để đợc lợi thế về nguồn lao động dồi dào, cách thức quản lý lao động chặt chẽ và quan hệ giữa ngời lao động và chủ doanh nghiệp cũng đợc quản lý chặt chẽ theo địa phơng, họ hàng, gia đình.

1.1.3.2 Hạn chế

Tuy có nhiều u thế, song các DNDD cũng không tránh khỏi các hạn chế sau:

- Quy mô vốn đầu t nhỏ tuy là một u thế, song đây cũng là hạn chế lớn cho doanh nghiệp khi muốn đầu t mở rộng sản xuất, kinh doanh Mặt khác việc tìm nguồn tài trợ của họ thờng khó khăn hơn so với các doanh nghiệp nhà nớc Tiếp cận đợc nguồn vốn ngân hàng đã khó, song để có đợc nguồn vốn đủ cho phơng án sản xuất kinh doanh thì nguồn vốn tự có nhỏ của họ đôi khi là rào cản bởi nó không đáp ứng đợc các tỷ lệ an toàn theo yêu cầu từ phía ngân hàng

- Cơ sở sản xuất, trang thiết bị, công nghệ còn yếu kém và lạc hậu chủ yếu đầu t vào các ngành nghề ít vốn, thu hồi vốn nhanh, không đòi hỏi công nghệ phức tạp Do đó nhiều doanh nghiệp đã tận dụng những máy móc thiết bị đã lạc hậu để tiếp tục sản xuất kinh doanh Mặt khác do phạm vi hoạt động hẹp, bản thân doanh nghiệp không đủ sức tích luỹ vốn đáp ứng yêu cầu sản

xuất kinh doanh cho nên họ cha có đủ nguồn để tài trợ cho việc đổi mới máy móc trang thiết bị.

- Chất lợng lao động còn thấp, trình độ tay nghề cha cao, đặc biệt là trình độ quản lý nói chung còn hạn chế, ít đợc đào tạo cơ bản và cha đáp ứng đợc so với yêu cầu phát triển của nền kinh tế Cho nên trong thực tế, một số doanh nghiệp khi hoạt động ở quy mô nhỏ thì có hiệu quả, nhng khi mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh thì trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp không đáp ứng một cách tơng xứng nên đã dẫn đến thua lỗ.

- Khả năng cạnh tranh trên thị trờng bị hạn chế, thờng bị động trong các quan hệ thị trờng, khả năng tiếp thị kém, nguy cơ phá sản cao.

- Hiện tợng các DNDD hoạt động phi pháp nh trốn thuế, lậu thuế, lừa đảo v v còn phổ biến Ngoài ra, đa số các DNDD còn cha thực hiện đầy đủ các quy định của pháp luật về an toàn lao động và đóng bảo hiểm xã hội đối với ngời lao động của mình Nh vậy, DNDD tuy có nhiều u thế, song cũng bộc lộ không ít các hạn chế của mình Các hạn chế trên mới chỉ là những hạn chế của bản thân các doanh nghiệp Mặt khác những doanh nghiệp này đang phải hoạt động trong một môi trờng kinh tế mà trong đó còn có nhiều cản trở nh sự bất bình đẳng về chế độ chính sách giữa doanh nghiệp quốc doanh và DNDD, hay các cản trở gây khó khăn trong quá trình tìm kiếm nguồn vốn tài trợ Do đó mà DNDD cần có sự hỗ trợ từ phía Nhà nớc về nhiều mặt nh cơ chế chính sách, thuế, công nghệ, và đặc biệt là vốn Có thể thấy với đặc điểm về quy mô vốn, trình độ ban lãnh đạo, thiết bị công nghệ việc tự thu hút các nguồn vốn bên ngoài của các DNDD là rất khó Việc tự thu hút vốn thông qua phát hành cổ phiếu hay trái phiếu doanh nghiệp là vô cùng khó khăn, vì cần phải đáp ứng các điều kiện gắt gao về quy mô vốn, trình độ quản lý của ban lãnh đạo v v Do đó nguồn vốn chính mà các DNDD luôn mong mỏi có đợc chính là nguồn vốn vay từ ngân hàng.

1.2 Những vấn đề chung về hoạt động tín dụng của NHTM đối với DNDD

1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng :

Danh từ “tín dụng” xuất phát từ gốc La tinh Creditum có nghĩa là một sự tin tởngtín nhiệm lẫn nhau hay nói cách khác là lòng tin.

Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì tín dụng là quan hệ vay mợn lẫn nhau trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi, mặc dù có nhiều quan niệm khác nhau nhng đều thể hiện ở hai nội dung chủ yếu.

- Ngời sở hữu một số tiền hoặc hàng hoá chuyển giao cho ngời khác sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định.

- Ngời sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hoặc hàng hoá đó cho ngời khác sở hữu với một giá trị lớn hơn, phần chênh lệch đó gọi là lãi.

Những hành vi tín dụng có thể đợc diễn ra trực tiếp giữa ngời thừa vốn cần đầu t với ngời cần vốn để sử dụng Nhng trên thực tế hai ngời này không có thể phù hợp đợc với nhau về quy mô, về thời gian nhàn rỗivà thời gian sử dụng vốn hoặc cũng có thể phù hợp đợc thì phải tốn kém chi phí tìm kiếm Nên để thoả mãn nhu cầu của cả hai bên thì cần thiết phải có bên thứ ba đứng ra tập chung đợc tất cả số vốn của những ngời tạm thời nhàn rỗi cần đầu t kiếm lãi để cấp vốn cho ngời thiếu vốn dới hình thức cho vay Ngời đó không ai khác chính là các tổ chức tín dụng trong đó chủ yếu là các NHTM.

Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp,và các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Tín dụng ngân hàng là một hình thức của tín dụng, và đây cũng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trờng bởi tính u việt của nó so với các hình thức khác: khối lợng tín dụng lớn, thời gian linh hoạt, phạm vi tín dụng rộng.

Theo Luật các Tổ chức tín dụng của nớc ta, điều 49: “Tổ chức tín dụng đợc cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dới các hình thức cho vay, chiết khấu thơng phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc”.

Nh vậy hoạt động tín dụng ngân hàng không chỉ bó hẹp trong phạm vi cho vay, mà nó còn bao gồm cả các nghiệp vụ khác nh chiết khấu thơng phiếu, bảo lãnh và cho thuê tài chính Đây cũng chính là các hoạt động chủ yếu trong nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng thơng mại, do đó tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất của ngân hàng Các ngân hàng luôn mong muốn mở rộng tín dụng, điều này đồng nghĩa với khả năng tăng lợi nhuận của ngân hàng Song đây cũng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất cho hoạt động của ngân hàng Rủi ro này do rất nhiều nguyên nhân khác nhau, nhng đều có một điểm chung là có thể làm giảm thu nhập của ngân hàng Chính vì vậy mà khi xem xét việc mở rộng tín dụng, các ngân hàng cũng luôn cân nhắc đến các rủi ro có thể gặp phải.

1.2.2 Nguyên tắc tín dụng.

Để một DNDD vay vốn Ngân hàng đều phải đảm bảo nguyên tắc tín dụng theo quy định riêng của Ngân hàng cấp tín dụng cũng nh của Ngân hàng Nhà nớc.

- DNDD phải cam kết sử dụng tín dụng đúng mục đích đã cam kết với Ngân hàng, không trái với quy định của pháp luật và các quy định của Ngân hàng cấp trên.

- Hoàn trả nợ gốc và lãi của khoản tín dụng đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

- Ngân hàng tài trợ dựa trên phơng án hoặc dự án khả thi Có nh vậy mới đảm bảo Ngân hàng có khả năng thu hồi vốn đầu t và có lãi.

Đây là nguyên tắc cơ bản để giảm thiểu những rủi ro đảm bảo vốn cho ngời gủivà đáp ứng mục tiêu sinh lời của Ngân hàng Tuy nhiên do đặc đIúm của các DNDD mà Ngân hàng thờng yêu cầu thêm một nguyên tắc vay vốn

khác đó là vật đảm bảo hoặc bảo lãnh của cá nhân tổ chức có khả năng chi trả.

1.2.3 Điều kiện các DNDD đợc cấp tín dụng.

Ngân hàng xem xét và quyết định về việc cấp tín dụng khi các DNDD có đủ các điều kiện sau :

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.

- Có khả năng tài chính đảm bảo trong thời hạn đã cam kết - Sử dụng khoản vay đúng mục đích, hợp pháp.

- Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh khả thi phù hợp với quy định của pháp luật.

- Thực hiện các quy định đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ và của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam.

1.2.4 Các hình thức tín dụng đối với các DNDD

1.2.4.1 Cho vay.a khái niệm.

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.

b Đối tợng cho vay:

Ngân hàng cho vay các đối tợng nh giá trị vật t hàng hoá, máy móc thiết bị để thực hiện các dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh.

Tuy nhiên để xác định đối tợng cho vay Ngân hàng căn cứ vào nhu cầu vay của khách hàng là vay ngắn hạn, vay trung dài hạn để thoả mãn nhu… cầu vay của khách hàng đồng thời để giảm thiểu rủi ro Bên cạnh đó các NHTM không cho vay các nhu cầu:

- Để mua sắm tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhợng, chuyển đổi.

- Để hạch toán cho các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm.

c Phơng thức cho vay:

Giữa Ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau về việc áp dụng phơng thức cho vay.

- Cho vay từng lần: Là hình thức cho vay khá phổ biến của Ngân hàng đối với khách hàng không có nhu cầu vay thờng xuyên, không có điều kiện để đợc cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu là chủ yếu chỉ khi nào có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay Ngân hàng tức là vốn Ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh.

Nghiệp vụ cho vay từng lần tơng đối đơn giản Ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay tách biệt.

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là nghiệp vụ cho vay qua đó Ngân hàng cho phép ngời vay đợc chi trội trên số d tiền gửi thanh toán của mình đến một thời hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định.

Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn linh hoạy phần lớn là không có tài sản đảm bảo, thủ tục đơn giản, có thể cấp cho cả doanh nghiệp và cá nhân trong vài ngày trong tháng, trong năm để chi trả lơng các khoản phải nộp mua hàng Hình thức này nhìn chung chỉ sử dụng đối với các khách… hàng có uy tín thu nhập đều đặn và ký thu nhập ngắn.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng : Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó Ngân hàng thoả thuận cấp khách hàng hạn múc tín dụng Hạn múc tín dụng có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Đó là số d tại thời điểm tính.

Đây là hình thức cho vay thận tiện cho khách hàng vay mợn thơng xuyên, vốn góp tham gia thờng xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, do các lần vay không tách biệt thành kỳ hạn nợ cụ thể cho nên Ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từ lần vay.

- Cho vay luân chuyển là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn Ngân hàng có thể cho vay để mua hàng hoá và sẽ thu hồi nợ khi doanh nghiệp bán hàng.

Cho vay luân chuyển thờng áp dụng đối với doanh nghiệp thơng nghiệp hoặc doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ, tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thờng xuyên với Ngân hàng.

- Cho vay trả góp : Là hình thức tín dụng theo đó Ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận.

Cho vay trả góp thờng áp dụng với các khoản vay trung dài hạn, tái nợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền.

- Cho vay gián tiếp : Là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian, các tổ chức này liên kết các thành viên theo một mục đích riêng, song chủ yếu đều hỗ trợ lẫn nhau, bảo vệ quyền lợi cho mỗi thành viên.

Ngân hàng cũng có thể cho vay thông qua ngời bán lẻ các sản phẩm đầu vàocủa quá trình sản xuất Việc cho vay theo cách này sẽ hạn chế ngời đi vay sử dụng tiền sai mục đích Nó thờng đợc áp dụng đối với thi trờng có nhiều món vay nhỏ, ngời vay phân tán, xa Ngân hàng.

d Lãi suất cho vay.

Lãi suất cho vay do Ngân hàng và doanh nghiệp thoả thuận, phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nớcViệt Nam Mức lãi suất cho vay của Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do Ngân hàng ấn định và thoả thuận với khách hàngtrong hợp đồng tín dụng nhng không quá 150% lãi suất cho vay trong thời hạn cho vayđã đợc ký kết hoặc đIều chỉnh trong hợp đông tín dụng

e Mức cho vay :

Ngân hàng căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, giới hạn pháp luật cho phép Ngân hàng cho vay đối với một khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo để ra quyết định cho vay phù hợp Tuy nhiên để đáp ứng một số chỉ tiêu an toàn thì :

- Đối với cho vay ngắn hạn, DNDD phải có số vốn tối thiểu 20% tổng nhu cầu

- Đối với nhu cầu cho vay trung – dài hạn , DNDD phảI có tối thiểu 30% tổng nhu cầu vốn.

Ngoài ra, đối với khách hàng truyền thống, có uy tín với Ngân hàng trong quan hệ tín dụng thì vốn tự có có thể thoả thuận thấp hơn mức trên.

f Thời hạn cho vay:

Thời hạn cho vay là khoảng thời hạn đợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến hết thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng.

Thời hạn cho vay chia thành ba loại sau:

- Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

- Cho vay trung hạn theo quy định hiện nay của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm.

Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.

- Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm và thời gian tối đa có thể lên đến 20-30 năm , một số trờng hợp đặc biệt có thể lên đến 40 năm

- Tín dụng dài hạn đợc cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh : Xây dựng nhà ở, các thiết bị phơng tiện vận tải có quy mô lớn Xây dựng các xí nghiệp mới.

Khi xem xét nhu cầu vay vốn của khách hàng, để đa ra một quyết định đúng đắn về thời hạn cho vay thì Ngân hàng căn cứ vào:

+ Thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t.

+ Chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng + Khả năng trả nợ của khách hàng.

+ Khả năng cân đối vốn của Ngân hàng.

Đối với các DNDD có t cách pháp nhân (công ty TNHH, công ty cổ phần, công ty có vốn đầu t nớc ngoài) thì thời hạn cho vay không quá thời gian hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động.

g Gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn nợ.

Trong hợp đồng tín dụng đều quy định rõ kỳ hạn trả nợ Đây là khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã đợc thoả thuận giữa Ngân hàng và khách hàng mà tại đó khách hàng phải hoàn trả toàn bộ hay một phần vốn vay cho Ngân hàng Tuy nhiên trong trờng hợp không trả đợc nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đúng thoả thuận thì các DNDD có văn bản đề nghị Ngân hàng xem xét cho điều chỉnh kỳ hạn nợ.

Trong trờng hợp DNDD không trả hết nợ trong thời hạn cho vay và có văn bản đề nghị ra hạn nợ thì Ngân hàng xem xét ra hạn nợ Thời gian gia hạn nợ đối với cho vay vốn ngắn hạn không quá 12 tháng, đối với cho vay trung dài hạn không quá1/2 thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

h Kiểm tra giam sát vốn vay:

Ngân hàng đều phải kiểm tra giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ của khách hàng điều này sẽ giúp Ngân hàng giảm thiểu rủi ro Ngân hàng cần phải biết khách hàng của mình sử sụng vốn vay có đúng mục đích hay không, quá trình sản xuất kinh doanh có thuận lợi hay khó khăn nào không, có dấu hiệu lừa đảo làm ăn thua lỗ hay không…

Đây cũng chính là quá trình Ngân hàng thu thập thêm thông tin về khách hàng của mình Cũng từ khâu này Ngân hàng có thêm thông tin làm cơ sở cho các quyết định về việc cho vay của mình.

Công việc kiểm tra giám sát cần thực hiện thờng xuyên, liên tục trong cả ba khâu: trớc, trong và sau khi cho vay

1.2.4.2 Chiết khấu th ơng phiếu

Chiết khấu thơng phiếu là việc ngân hàng ứng trớc tiền cho khách hàng tơng ứng với giá trị của thơng phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thơng phiếu cha đến hạn (hoặc một giấy nhận nợ).

Chiết khấu thơng phiếu là một hình thức tín dụng dựa trên cơ sở trao đổi trái quyền: Ngân hàng bỏ tiền ra trong hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tơng lai với lãi suất xác định (lãi suất chiết khấu), nhng thực chất ngân hàng đã thay ngời mua trả tiền trớc cho ngời bán, nh vậy ngời bán sớm có tiền để tiếp tục sản xuất kinh doanh, quay vòng vốn nhanh chóng hơn, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

1.2.4.3 Cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc và lãi cho ngân hàng.

Cho thuê tài chính thờng là hình thức tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng mua tài sản và cho khách hàng thuê với thời gian sao cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê cộng lãi (thời gian khoảng 80 đến 90% đời sống hoạt động của tài sản đó) Hết thời hạn thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó.

Phơng thức cho thuê là một hình thức tài trợ có nhiều u điểm, đặc biệt là đối với các DNDD, bởi DNDD sẽ không phải đầu t với quy mô lớn ngay từ ban đầu mà tuỳ theo thoả thuận với ngân hàng, sẽ trả gốc và lãi tơng ứng với giá trị của tài sản thuê Hơn nữa số tiền thuê này đợc tính thành một chi phí

và nó sẽ làm giảm đáng kể số thuế phải nộp của doanh nghiệp và hạn chế rủi ro lạc hậu tài sản.

Về Ngân hàng, thông thờng cho thuê tài chính giúp Ngân hàng giám sát đợc khách hàng vì đây là tài sản thuộc quyền sở hữu của mình nên Ngân hàng sẽ thờng xuyên kiểm tra theo dõi điều này sẽ giảm đợc rủi ro mất vốn.

Bên cạnh những u điểm của cho thuê tài chính vẫn tồn tại những nhợc điểm là:

Lãi suất cho thuê tơng đối cao so với cho vay nên Ngân hàng ỉ vào đó không chịu phát huy khả năng Marketing của mình, điều này nếu kéo dài sẽ ảnh hởng không tốt tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đây là tài sản chuyên dùng nếu Ngân hàng phải thanh lý tài sản trớc hạn thì rất khó thanh lý.

1.2.4.4 Bảo lãnh

Bảo lãnh là cam kết của ngân hàng dới hình thức th bảo lãnh về việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng của ngân hàng không thực hiện đợc nghĩa vụ đã cam kết.

Bảo lãnh đợc coi là một hình thức tín dụng thông qua chữ ký, tuy ngân hàng không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã dùng uy tín của mình để thu lợi (phí bảo lãnh) Đây là hình thức tín dụng thông qua chữ ký

1.2.5 Quy trình xét duyệt tín dụng

Hoạt động kinh doanh Ngân hàng trong nửa thế kỷ qua, đặc biệt là từ những năm thập niên 1970 trở lại đây có rất nhiều thay đổi Cùng với sự phát triển nh vũ bão của khoa học và công nghệ, kinh doanh Ngân hàng đã có những bớc phát triển mới Với phơng pháp công nghệ hiện đại, Ngân hàng đã tiếp cận khách hàng của mình với chi phí giao dịch thấp và cung cấp nhiều loại sản phẩm dịch vụ tài chính hơn trớc Tuy nhiên sự mở rộng tín dụng luôn tiềm ẩn những rủi ro Một trong những biện pháp đó là thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ để việc cho vay đạt hiệu quả cao nhất.

Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc quy định của Ngân hàng trong việc cấp tín dụng Trong đó xây dựng các bớc đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng.

Quy trình xét duyệt cấp tín dụng gồm các bớc sau:

1.2.5.1.Tiếp nhận hồ sơ

Đây là giai đoạn đầu của quy trình tín dụng, cán bộ tín dụng làm đầu mối tiếp nhận, hớng dẫn khách hàng hoàn thành các hồ sơ cần thiết Các hồ sơ đó là:

+ Hồ sơ pháp lý về doanh nghiệp: Quyết định thành lập doanh nghiệp, điều lệ tổ chức và hoạt động, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề đối với ngành nghề cần giấy phép, biên bản họp bầu Hội đồng quản trị, chủ tịch, kế toán trởng, các văn bản uỷ quyền và các giấy tờ có liên quan khác.

+ Hồ sơ về khoản tín dụng: Giấy đề nghị cấp tín dụng, kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài chính trong năm kế hoạch, các báo cáo tài chính, bảng kê công nợ, các khoản phải trả, phải thu, các hợp đồng kinh tế (đầu vào, đầu ra), phơng án sản xuất kinh doanh, và các hồ sơ khác có liên quan.

+ Hồ sơ bảo đảm tín dụng: Gồm các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng, giá trị của tài sản hay hợp đồng, văn bản bảo lãnh của bên thứ ba.

1.2.5.2 Phân tích tín dụng.

Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng cũng nh khả năng hoàn trả vốn vay Ngân hàng.

Mục đích của phân tích tín dụng là tìm kiếm tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng và tìm cách loại rủi ro đó, cũng nh dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Mặt khác phân tích tín

dụng giúp Ngân hàng kiểm tra tính chính xác các thông tin do khách hàng cung cấp từ đó có nhận định đúng về thái độ của khách hàng

Nội dung của việc phân tích tín dụng tập trung vào: uy tín, t cách của khách hàng, quyền sở hữu về tài sản, giá trị tài sản và khả năng chuyển đổi thành tiền, khả năng tạo lợi nhuận, khả năng tài chính, tính khả thi của dự án và một số điều kiện khác có ảnh hởng đến hoạt động của khách hàng.

Cụ thể việc phân tích tín dụng phải trải qua các bớc sau:

Bớc 1: Thu thập thông tin

Cán bộ tín dụng cần phải thu thập các thông tin về DNDD xin cấp tín dụng Nguồn thông tin có thể do chính DNDD đó cung cấp, hay do cán bộ tín dụng thu thập đợc trực tiếp thông qua thăm, xem xét tình hình thực tế của doanh nghiệp, hoặc có thể lấy thông tin từ các bên thứ ba (các chủ nợ cũ, thông tin của phòng Kế hoạch - Đầu t nơi DNDD đăng ký kinh doanh).

Bớc 2: phân tích thông tin

Sau khi có đợc đầy đủ các thông tin, cán bộ tín dụng tiến hành phân tích các thông tin đó theo các khía cạnh sau:

+ Đánh giá về tài sản của DNDD: Bao gồm đánh giá về ngân quỹ (tiền mặt, tiền gửi, các khoản phải thu có khả năng chuyển đổi thành tiền); các chứng khoán có giá, hàng hóa trong kho, tài sản cố định

+ Đánh giá các khoản nợ: Ngân hàng quan tâm đến tất cả các chủ nợ của khách hàng (ngân hàng, ngời cung cấp, ngời lao động, các khoản nợ cũ), các khoản nợ u đãi, nợ có đảm bảo và nợ khác.

+ Phân tích luồng tiền: Các luồng tiền vào và luồng tiền ra thực tế là một chỉ tiêu rất quan trọng trong việc dự đoán các vấn đề tín dụng trong tơng lai.

+ Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua việc sử dụng các tỷ lệ để phân tích nh tỷ lệ về khả năng thanh toán, tỷ lệ đo khả năng tài trợ bằng vốn tự có, tỷ lệ rủi ro

+ Phân tích các điều kiện kinh tế, xã hội có ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động của DNDD xin cấp tín dụng.

1.2.5.3.Quyết định tín dụng

Sau khi đã phân tích về khách hàng cũng nh phơng án tài trợ, ngân hàng sẽ ra quyết định tín dụng Việc cho hay không cho vay là công việc cực kỳ quan trọng ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh của khách hàng và uy tín của Ngân hàng.

Trong thực tế Ngân hàng rất sợ gặp hai loại sai lầm:

Thứ nhất: Quyết định chấp nhận cho vay mà sau đó khách hàng lại không có khả năng trả nợ Trờng hợp này sẽ làm cho Ngân hàng giảm lợi nhuận, thậm chí mất vốn, uy tín giảm.

Thứ hai: : Quyết định không chấp nhận cho vay trong khi đó khách hàng lại có khả năng hoàn trả vốn tín dụng đúng hạn Trờng hợp này sẽ làm mất cơ hội tăng thu nhập, mất khách hàng, cơ hội mở rộng thị phần bị ảnh h-ởng Vì lẽ đó vai trò của ngời ra quyết định tín dụng rất quan trọng.

Nếu đồng ý cung cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng và khách hàng sẽ cùng nhau ký kết hợp đồng Đây có thể là hợp đồng tín dụng (nếu ngân hàng cho vay), hay hợp đồng bảo lãnh, hoặc hợp đồng cho thuê Hợp đồng chính là các văn bản viết ghi lại thoả thuận giữa ngời nhận tài trợ (DNDD) và ngân hàng với nội dung chủ yếu là ngân hàng cam kết cung cấp cho khách hàng một khoản tín dụng trong một khoảng thời gian và lãi suất nhất định Đây cũng chính là văn bản pháp luật xác định quyền và nghĩa vụ của cả hai bên trong quan hệ tín dụng.

Các nội dung chính trong hợp đồng:

+ Khách hàng: tên doanh nghiệp, địa chỉ, điện thoại, ngời đại diện của DN.

+ Mục đích sử dụng khoản tín dụng (thờng có trong hợp đồng tín dụng).

+ Số lợng tín dụng: số tiền mà ngân hàng cam kết cung cấp cho khách hàng.

+ Lãi suất: lãi suất mà khách hàng phải trả cho khoản tín dụng và tính chất của lãi suất (thả nổi hay cố định) hoặc phí phải trả (đối với hợp đồng bảo lãnh).

+ Thời hạn tín dụng hoặc thời hạn có hiệu lực của bảo lãnh + Các loại bảo đảm.

+ Điều kiện giải ngân và kỳ hạn giải ngân (đối với hợp đồng tín dụng) hoặc các điều kiện thực hiện bảo lãnh (đối với hợp đồng bảo lãnh).

+ Các điều kiện thanh toán Và một số điều kiện khác.

Nếu từ chối Ngân hàng phải có văn bản thông báo và nêu lý do từ chối và ngời ra quyết định phải ghi ý kiến từ chối lên giấy đề nghị cấp tín dụng cũng nh hồ sơ xin cấp.

1.2.5.4 Giải ngân

Là nghiệp vụ cấp tiền của Ngân hàng trên cơ sở mức tín dụng dã cam kết theo hợp đồng.

Giải ngân phải đảm bảo nguyên tắc” vận động của tín dụng gắn liền với vận động của hàng hoá” tức là việc phát tiền phải có hàng hoá đối ứng, phù hợp với mục đích vay của hợp đồng tín dụng.

Cơ sở để Ngân hàng thực hiện giải ngân là kế hoạch sử dụng vốn tín dụng đã nêu trong hợp đồng Khi phát hiện khách hàng không thực hiện đúng những điều kiện giải ngân thì ngân hàng có thể dừng giải ngân hoặc chấm dứt hợp đồng do khách hàng đã vi phạm hợp đồng Bên cạnh đó họ cũng kiểm tra theo dõi hình thức cấp vốn bằng tiền mặt, hay chuyển khoản, hớng sử dụng đợc Ngân hàng a thích là trả thẳng cho bên bán hoặc đơn vị thi công để tránh khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích

1.2.5.5 Giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng

a Giám sát:

Mục tiêu của giám sát là kiểm tra việc thực hiện các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng, bao gồm:

- Khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích hay không - Kiểm soát rủi ro có thể phát sinh

-Giám sát để kịp thời phát hiện những vi phạm để có biện pháp xử lý thích hợp.

b.Thu nợ:

Khách hàng có nghĩa vụ và trách nhiệm trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn và đầy đủ nh trong cam kết Nếu khách hàng hoàn trả cả gốc lẫn lãi có nghĩa là Ngân hàng đã có một khoản tín dụng an toàn và sinh lời Những tr-ơng hợp khách hàng không hoàn trả đúng hạn hay không đầy đủ khoản tín dụng , khi đó Ngân hàng cần phải xem xét nguyên nhân và đa ra biện pháp xử lý phù hợp.

c.Thanh lý tín dụng :

Là hành vi hoặc quá trình giải trừ các nghĩa vụ và quyền lợi của chủ thể tham gia quan hệ hợp đồng tín dụng.

Thanh lý tín dụng bao gồm:

- Thanh lý mặc nhiên : Là việc chấm dứt hợp đồng khi khoản nợ đã hoàn trả đầy đủ.

- Thanh lý bắt buộc : Khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân hàng sẽ phát mại tài sản thế chấp khi Ngân hàng đã áp dụng nhiều biện pháp khắc phục nh:

+ T vấn cho khách hàng để tạo ra lợi nhuận trả nợ Ngân hàng.

+ Điều chỉnh kỳ hạn để khách hàng có thời gian hoàn vốn trả Ngân hàng nhng với điều kiện dự án, phơng án kinh doanh của doanh nghiệp có khả năng thu lãi.

1.2.5.6 Các hình thức bảo đảm trong tín dụng đối với các DNDD

Thông thờng, đối với các khoản tín dụng cấp cho DNDD, các ngân hàng thờng yêu cầu thêm một điều kiện là phải có tài sản đảm bảo Điều kiện

này xuất phát từ việc ngân hàng muốn hạn chế tối đa rủi ro trong các khoản tín dụng đối với DNDD bởi các doanh nghiệp này luôn phải đối đầu với rủi ro trong hoạt động kinh doanh và có thể mất khả năng trả nợ cho ngân hàng Do đó, nếu trờng hợp xảy ra rủi ro, ngân hàng sẽ có đợc một nguồn thu nợ thứ hai sau khi nguồn thu nợ thứ nhất là thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị mất đi.

Tài sản đảm bảo của DNDD có thể phân loại theo nhiều cách khác nhau:

- Nếu phân loại theo tính chất an toàn:

+ Tài sản đảm bảo loại 1: là các tài sản thuộc sử dụng hoặc sử dụng lâu dài của khách hàng, hoặc đảm bảo của bên thứ ba cho khách hàng (bảo lãnh).

+ Tài sản đảm bảo loại 2: là những tài sản đợc hình thành từ nguồn tài trợ của ngân hàng.

- Nếu phân loại tài sản đảm bảo theo hình thức vật chất:

+ Đảm bảo bằng hàng hoá trong kho nh : nguyên nhiên vật liệu, sản phẩm Với loại tài sản đảm bảo này, ngân hàng cần phải có khả năng kiểm soát hàng hóa đảm bảo, phải nắm vững đợc tính thị trờng của hàng hoá, khả năng bảo quản và định giá hàng hoá.

+ Đảm bảo bằng tài sản cố định: Các tài sản này thờng là nhà máy, trang thiết bị sản xuất, phơng tiện vận chuyển, quyền sử dụng đất.

+ Đảm bảo bằng hợp đồng chi trả của bên thứ ba: Khi doanh nghiệp bán hàng hóa dịch vụ và nhận về các hợp đồng thanh toán Hợp đồng này cũng sẽ trở thành hàng hoá đảm bảo cho ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng cần phải xem xét về khả năng thanh toán của bên thứ ba, các cam kết có khả năng chuyển nhợng v v

+ Đảm bảo bằng chứng khoán: Đây là loại tài sản có thể bán với ít, nhiều rủi ro Ngân hàng cũng là đơn vị có nghiệp vụ quản lý và kinh doanh chứng khoán Thông thờng chứng khoán làm tài sản đảm bảo phải đáp ứng

đ-ợc các yêu cầu về tính an toàn, tính thanh khoản Nếu đáp ứng đđ-ợc các yêu cầu trên thì đây là một loại tài sản đảm bảo tơng đối thuận tiện đối với cả ngân hàng và khách hàng.

+ Đảm bảo bằng bảo lãnh của ngời thứ ba: Ngời thứ ba này cam kết sẽ thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho doanh nghiệp nếu doanh nghiệp không thực hiện đợc nghĩa vụ đối với khoản tín dụng Ngân hàng thờng a chuộng nếu ngời bảo lãnh là ngời có uy tín, có khả năng thanh toán tốt (các ngân hàng, công ty lớn, nhà nớc ) Còn với ngời bảo lãnh cha có uy tín ngân hàng sẽ yêu cầu có tài sản đảm bảo cho bảo lãnh đó.

+ Đảm bảo bằng số d bù: Số d bù là số tiền gửi ký quỹ, đợc chuyển sang một tài khoản riêng của khách hàng hoặc có thể vẫn lu giữ trong tài khoản tiền gửi của khách hàng nhng họ không đợc quyền sử dụng cho đến khi trả nợ hết cho ngân hàng Tuy nhiên, ký quỹ sẽ làm đọng vốn của khách hàng và nếu số tiền ký quỹ lớn thì hình thức này sẽ không phù hợp

1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNDD

1.3.1.Đáp ứng nhu cầu vốn để quá trình sản xuất kinh doanh của các DNDD đợc liên tục và phát triển

Có thể nói yếu điểm đầu tiên của các DNDD chính là vốn Nguồn vốn hạn hẹp của doanh nghiệp phần lớn đã tập trung cho việc đầu t ban đầu vào máy móc, thiết bị, nhà xởng và giá trị quyền sử dụng đất Do đó phần vốn dành cho vốn lu động để luân chuyển trong hoạt động sản xuất kinh doanh cũng nh tái sản xuất mở rộng là rất hạn chế Trong khi đó hoạt động chiếm dụng vốn của nhau thông qua hình thức mua bán trả chậm của các doanh nghiệp là một việc rất phổ biến Và điều này đã gây khó khăn cho hoạt động của các doanh nghiệp có vốn lu động nhỏ bé nh các DNDD Mặt khác khi thiếu vốn, DNDD cũng không thể thực hiện đợc hoạt động tái sản xuất mở rộng Tái sản xuất mở rộng chính là tiền đề cho sự tăng trởng và phát triển của các doanh nghiệp nói chung và các DNDD nói riêng Một doanh nghiệp chỉ có thể khẳng định đợc vị trí của mình trên thị trờng thông qua hoạt động tái sản xuất mở rộng của mình Với các DNDD việc tái sản xuất mở rộng còn có ý nghĩa quan trọng hơn thế, đó chính là sự khẳng định đúng đắn của việc phát triển cả một thành phần kinh tế mà trong thời kỳ tập trung quan liêu bao cấp cha đợc xem trọng Tuy nhiên có thể thấy công việc này cũng có khá nhiều khó khăn mà phải kể đến đầu tiên là nguồn vốn để đầu t chiều rộng cũng nh chiều sâu vào các máy móc thiết bị vốn dĩ là lạc hậu của doanh nghiệp mà nguồn kinh phí để đầu t vào một dây chuyền sản xuất hay các máy hiện đại là không nhỏ

Tháo gỡ cho các khó khăn trên, tín dụng ngân hàng đã giúp đỡ cho DNDD trong việc hỗ trợ vốn lu động và đầu t mở rộng sản xuất Với các hình thức cho vay hỗ trợ vốn lu động nh cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển hay chiết khấu các thơng phiếu DNDD có thêm kịp thời đồng vốn để chớp lấy các cơ hội kinh doanh, tăng tốc độ luân chuyển của vốn lu động, làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đợc liên tục Trên

cơ sở các dự án khả thi của DNDD về việc đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh, ngân hàng sẽ xem xét việc cấp tín dụng tài trợ cho dự án Hình thức tài trợ này chính là một sản phẩm tín dụng của ngân hàng: Cho vay dự án trung dài hạn Với sự giúp đỡ về nguồn vốn trung dài hạn này sẽ giúp cho DNDD có đợc một số vốn lớn ngay từ ban đầu để đầu t vào máy móc và tiến hành trả nợ dần theo các kỳ hạn trong các năm tiếp theo với nguồn trả nợ chính từ nguồn thu từ dự án và một số nguồn phụ trợ khác Sự tài trợ này sẽ giúp doanh nghiệp tăng doanh thu, tăng lợi nhuận và hiện đại hoá công nghệ của chính mình Nh vậy, tín dụng ngân hàng là nguồn hỗ trợ vốn duy nhất đối với các DNDD mà có các hình thức tín dụng đa dạng, quy mô lớn, thời gian linh hoạt và phù hợp nh trên, có thể đáp ứng mọi nhu cầu về vốn của DNDD.

1.3.2.Góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các DNDD

Một trong những nguyên tắc cơ bản của tín dụng ngân hàng chính là doanh nghiệp phải hoàn trả vốn vay ban đầu cùng với một khoản chênh lệch cho chi phí cơ hội để đợc sử dụng vốn gọi là lãi vay, hay nh Mác nói là thặng d tín dụng sau một khoảng thời gian nhất định Chính nguyên tắc này đã thúc đẩy các doanh nghiệp nói chung và DNDD nói riêng khi vay vốn phải nâng cao tối đa hiệu quả sử dụng vốn để thu hồi đợc đồng tiền đầu t để trả gốc và lãi cho ngân hàng Việc vay vốn của ngân hàng phải trả lãi cũng làm tăng các chi phí hoạt động của doanh nghiệp, do đó doanh nghiệp phải tích cực nâng cao hiệu quả của mình để tăng doanh thu bù đắp cho chi phí tăng lên đó.

Mặt khác, trong quá trình cấp tín dụng, ngân hàng phải thờng xuyên kiểm tra, giám sát vốn vay và quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Chính cơ chế kiểm tra giám sát này sẽ thúc đẩy tích cực hoạt động của doanh nghiệp Và khi phát hiện những vấn đề không thuận lợi trong hoạt động của DNDD, thì ngân hàng cũng là nơi mà doanh nghiệp có thể xin các ý kiến t vấn giúp đỡ Vì vậy có thể nói trong quan hệ tín dụng thì ngân hàng và doanh nghiệp nh những ngời ngồi chung trên một chiếc thuyền, do đó mà ngân

hàng sẽ luôn tạo những điều kiện thuận lợi nhất để giúp cho doanh nghiệp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của mình, điều đó cũng sẽ giúp ngân hàng kinh doanh có hiệu quả.

1.3.3 Làm tăng khả năng cạnh tranh của DNDD

Muốn tồn tại đợc trên thị trờng và khẳng định đợc mình thì DNDD phải chiến thắng đợc trong cạnh tranh Trong điều kiện thị trờng hiện nay thì DNDD phải cạnh tranh với rất nhiều các thành phần lớn mạnh khác Đó chính là các doanh nghiệp nhà nớc với kinh nghiệm kinh doanh lâu năm, nguồn vốn lớn mạnh, công nghệ hiện đại lại đợc sự u ái của nhiều ngành, cấp Mặt khác đó cũng là sự cạnh tranh khốc liệt với các loại hàng ngoại nhập lậu đầy rẫy trên thị trờng Do đó để chiến thắng đòi hỏi DNDD phải tập trung mọi nguồn lực của mình: nhân lực,vật lực, tài lực Và để hỗ trợ cho các hoạt động đó cũng phải đòi hỏi đến nguồn vốn.

Tín dụng ngân hàng với việc hỗ trợ vốn lu động làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của DNDD đợc liên tục, tăng nhanh vòng chu chuyển vốn, đầu t chiều sâu cũng nh chiều rộng vào máy móc công nghệ để nâng cao chất lợng cũng nh khối lợng sản phẩm, kiểm tra giám sát vốn vay làm cho doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn, biết giảm chi phí để giảm gía thành Tất cả những vai trò đó đều có tác dụng làm tăng tính cạnh tranh của DNDD trên thị trờng Không những thế nó còn thúc đẩy sự cạnh tranh lành mạnh, làm tăng tính hiệu quả của cơ chế thị trờng.

1.4 Mở rộng tín dụng đối với các DNDD

1.4.1 Sự cần thiết phải mở rộng tín dụng đối với các DNDD

Qua nghiên cứu vai trò, u thế và hạn chế của DNDD trong nền kinh tế Chúng ta có thể thấy việc mở rộng tín dụng của ngân hàng đối với khu vực kinh tế này là hết sức quan trọng, nó tạo ra sự phát triển đa dạng trong nền kinh tế, bởi vì không những khu vực kinh tế ngoài quốc doanh có đóng góp lớn vào GDP(42%GDP của cả nớc) mà còn tiềm ẩn những khả năng to lớn mà chúng ta cha khai thác đợc Theo chủ trơng phát triển kinh

tế nhiều thành phần của nhà nớc thì việc mở rộng hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ góp phần tạo ra sự phát triển cân bằng và ổn định cho nền kinh tế Thúc đẩy các đơn vị sản xuất kinh doanh tăng cờng đổi mới công nghệ, tăng năng suất lao động, tạo thêm công ăn việc làm, cải thiện đời sống nhân dân Mặt khác việc mở rộng hoạt động tín dụng sẽ giúp ngân hàng ngày càng năng động và hoàn thiện hơn trong hoạt động của mình và giữ vững vai trò, vị trí của mình trong nền kinh tế đặc biệt trong giai đoạn đang diễn ra sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng nh hiện nay

Trong tơng lai khu vực kinh tế ngoài quốc doanh sẽ chiếm một vị trí quan trọng trong nền kinh tế, do vậy việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với khu vực này sẽ là một chiến lợc phát triển của ngân hàng.

1.4.2 Các tiêu thức đánh giá kết quả mở rộng tín dụng đối với DNDD

Kết quả mở rộng tín dụng đối với DNDD đợc đánh giá bằng nhiều tiêu thức khác nhau, dới đây là một vài tiêu thức tiêu biểu:

-Sự gia tăng số lợng khách hàng : Nh đã đề cập ở trên DNDD bao gồm Doanh nghiệp t nhân, Công ty cổ phần, công ty hợp danh, Công ty TNHH

Gia tăng đối tợng khách hàng là tăng đợc số khách hàng mới cả về số lợng và loại khách hàng

Số lợng KH tăng trong kỳ

Số lợng KH đầu kỳ

Số lợng khách hàng tăng thêm đánh giá hiệu quả của hoạt động Marketing ngân hàng, khả năng giao tiếp và tiếp cận với khách hàng của cán bộ tín dụng ngân hàng

-Mức độ tăng trởng d nợ : Đây cũng là một trong những nhân tố tiêu biểu để đánh giá hiệu quả mở rộng tín dụng ngân hàng.

D nợ tăng trong kỳ

D nợ đầu kỳ

Tăng d nợ nghĩa là tăng quy mô các khoản tín dụng Các khoản tín dụng đối với DNDD thờng có quy mô nhỏ nhiều khi không đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng vì nó phụ thuộc nhiều vào giá trị tài sản đảm bảo, tăng quy mô d nợ là một vấn đề hết sức phức tạp, do vậy ngân hàng muốn mở rộng tín dụng ở khía cạnh này thờng phải cân nhắc rất cẩn thận và kỹ lỡng tr-ớc khi phán quyết mức tín dụng.

-Lĩnh vực kinh tế: Kết quả mở rộng tín dụng cũng có thể đợc đánh giá bằng sự gia tăng thị phần tín dụng trong các lĩnh vực kinh tế (Nông nghiệp, công nghiệp, dịch vụ, thơng mại điện tử )

1.4.3 Các nhân tố ảnh hởng tới quá trình mở rộng tín dụng đối với DNDD

Mở rộng tín dụng đối với các DNDD là một vấn đề hết sức khó khăn và phức tạp, do vậy mà có rất nhiều nhân tố tác động tới việc mở rộng tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh của các NHTM, trong đó có

- Trớc hết là chính sách tín dụng của ngân hàng có thực hiện cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh hay không, có trú trọng tới việc mở rộng cho vay ngoài quốc doanh hay không là cơ sở cho việc mở rộng tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh.

- Nguồn vốn của ngân hàng là yếu tố tiền đề để mở rộng tín dụng, trong đó:

+ Vốn huy động: là nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng cho vay nhng mỗi loại tiền gửi có đặc điểm riêng và có sự biến động khác nhau Tiền gửi không kì hạn và ngắn hạn thì thờng xuyên biến động còn tiền gửi có kì hạn và dài hạn thì ổn định hơn Vốn huy động càng lớn và càng ổn định thì khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng ngày càng lớn.

+Vốn tự có: Đối với mỗi NHTM thì việc mở rộng tín dụng còn phụ thuộc vào mức vốn tự có của mỗi ngân hàng Luật các tổ chức tín dụng quy định các điều kiện ràng buộc ngân hàng về mặt pháp lý đối với phạm vi giới hạn tín dụng, theo đó tổng d nợ cho vay một khách hàng không vợt quá 15% vốn tự có của các NHTM Vì vậy vốn tự có của ngân hàng quyết định khối l-ợng tín dụng tối đa mà ngân hàng có thể đầu t cho một doanh nghiệp Và do đó việc mở rộng vốn huy động và vốn tự có của ngân hàng là tiền đề để mở rộng tín dụng đối với các DNNQD.

- Lãi suất cho vay của ngân hàng: Lãi suất là giá cả của quyền sử dụng vốn vay, lãi suất luôn đợc coi là biến số nhạy cảm đối với đời sống kinh tế - xã hội, nó là nhân tố tác động tích cực đối với việc mở rộng tín dụng đồng thời nó cũng sẽ là yếu tố kìm hãm sự mở rộng tín dụng nếu nh ngân hàng không có chính sách lãi suất hợp lý Trên lý thuyết cũng nh thực tế, lãi suất là công cụ điều khiển quan hệ cung cầu vốn tiền tệ Bởi NHTW các nớc thờng sử dụng công cụ lãi suất trong điều hành chính sách tiền tệ quốc gia Chính vì vậy lãi suất cho vay của mỗi ngân hàng ảnh hởng tới việc mở rộng tín dụng đối với việc mở rộng tín dụng của chính ngân hàng đó và cả các ngân hàng khác Lãi suất cho vay thấp NMTM có khả năng mở rộng đầu t hơn và ngợc lại lãi suất cho vay cao NHTM khó có khả năng mở rộng đầu t (trong điều kiện các nhân tố khác không đổi).

- Quy mô hoạt động của NHTM cũng ảnh hởng tới việc mở rộng tín

dụng nói chung và việc mở rộng tín dụng đối với khu vực kinh tế NQD nói riêng NHTM có quy mô lớn, địa bàn hoạt động rộng, có danh tiếng và uy tín cao trên thơng trờng sẽ thu hút khách hàng gửi và vay tiền, tạo điều kiện cho NHTM mở rộng tín dụng.

- Công tác marketing của ngân hàng cũng có tác động tới việc mở rộng

tín dụng của các NHTM, giúp cho khách hàng hiểu và tin ngân hàng hơn, từ đó đến với ngân hàng ngày càng nhiều hơn.

1.3.3.2 Nhân tố khách quan:

- Sự tác động của môi trờng kinh tế-xã hội vào việc mở rộng tín dụng

+ Môi trờng kinh tế - xã hội tác động vào doanh nghiệp: Môi trờng kinh tế-xã hội có tác động tích cực hoặc tiêu cực vào doanh nghiệp Khi môi trờng đầu t thuận lợi, các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất kinh doanh của mình và ngợc lại, và khi doanh nghiệp mở rộng và nâng cao chất l-ợng đầu t sẽ củng cố và hoàn thiện hơn môi trờng đầu t, đồng thời tạo điều kiện cho ngân hàng thơng mại mở rộng tín dụng và nâng cao chất lợng tín dụng.

+ Môi trờng kinh tế - xã hội tác động vào hoạt động ngân hàng: Môi trờng kinh tế - xã hội phát triển sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng.

Hệ thống pháp luật đồng bộ sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trong đó có các NHTM hoạt động kinh doanh thuận lợi, dễ dàng.

Các NHTM sẽ thu thập đợc những thông tin có độ chính xác cao phục vụ cho việc thẩm định tín dụng, trong đó có việc xác định giá trị doanh nghiệp, tài sản của doanh nghiệp và tài sản đảm bảo tiền vay, khả năng giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

Khả năng xử lý tài sản làm đảm bảo cho nợ vay và khả năng thu hồi vốn của NHTM nhanh hơn, rủi ro trong hoạt động ngân hàng thấp hơn và NHTM có khả năng thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong đầu t tín dụng.

- Những nhân tố khách hàng ảnh hởng đến việc mở rộng tín dụng của NHTM:

Doanh nghiệp là đơn vị sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ theo nhu cầu của thị trờng với mục tiêu là tối đa hoá lợi nhuận Với mục tiêu này, doanh nghiệp phải lựa chọn sản xuất cái gì, cho ai, khả năng tiêu thụ nh thế nào, điều đó quyết định đến khối lợng và hình thức đầu t Vì vậy mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng chịu tác động bởi 2 yếu tố xuất phát từ phía khách hàng đó là: động cơ đầu t của khách hàng và khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng của ngân hàng.

+ Động cơ đầu t của khách hàng: là điều kiện để mở rộng tín dụng

của ngân hàng Động cơ đầu t của khách hàng bắt nguồn từ lợi nhuận Mục tiêu đầu tiên và cuối cùng của các doanh nghiệp là lợi nhuận Lợi nhuận do đầu t mang lại càng cao và có độ rủi ro càng thấp thì nhu cầu đầu t càng lớn Động cơ đầu t của khách hàng có đợc thực hiện hay không còn phụ thuộc vào vốn đầu t Trong khi đó dự án, phơng án đầu t đòi hỏi khối lợng vốn lớn mà chỉ một mình khách hàng sẽ khó thực hiện đợc Điều này tạo điều kiện cho các ngân hàng thơng mại tham gia đầu t vốn vào doanh nghiệp Nh vậy động cơ đầu t của các khách hàng quyết định việc mở rộng cho vay của ngân hàng Nhu cầu đầu t của các khách hàng càng lớn, các ngân hàng càng có điều kiện để mở rộng tín dụng.

+ Năng lực pháp lý:

Doanh nghiệp phải có đầy đủ năng lực pháp luật, có đăng ký kinh doanh mới có đủ điều kiện để hoạt động sản xuất kinh doanh và ký các hợp đồng vay vốn.

+ Năng lực tài chính của khách hàng:

Khả năng tài chính của khách hàng thể hiện ở khối lợng vốn tự có và tỉ trọng vốn tự có trong tổng số nguồn vốn của khách hàng sử dụng Điều kiện tín dụng thờng quy định một tỉ lệ cụ thể, tối thiểu của vốn tự có trong tổng nguồn vốn hoạt động hay một tỉ lệ vốn tự có tham gia phơng án, dự án vay vốn.

Năng lực tài chính của doanh nghiệp còn thể hiện ở khả năng thanh toán của doanh nghiệp, việc đáp ứng các yêu cầu thanh toán còn lệ thuộc khá lớn vào kết cấu tài sản của doanh nghiệp nh khả năng chuyển hoá thành tiền của tài sản Năng lực tài chính của doanh nghiệp càng cao, khả năng đáp ứng điều kiện tín dụng càng lớn, càng làm cho ngân hàng có điều kiện mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng.

+ Tài sản bảo đảm tiền vay:

Mặc dù tài sản bảo đảm tiền vay không là yếu tố quyết định đến việc có cho vay hay không mà điều quyết định ở đây là phơng án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Song đối với các DNDD thì biện pháp bảo đảm bằng tài sản vẫn là nhân tố quan trọng để quyết định có cho vay hay không Theo đó khi vay vốn ngân hàng doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định Giá trị bảo đảm tiền vay phải bảo đảm theo tỉ lệ quy định tại nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 của chính phủ về bảo đảm tiền vay và nghị định số 85/2002/NĐ-CP.

Nh vậy có rất nhiều yếu tố tác động đến việc mở rộng tín dụng, mỗi nhân tố có mức độ tác động khác nhau tuỳ theo tính chất và thời gian của hoạt động tín dụng Đồng thời các nhân tố có liên quan với nhau, tạo sự tác động tổng hợp tới hoạt động tín dụng của NHTM Vấn đề đặt ra là ngời điều hành NHTM phải nắm vững và điều khiển sự tác động của các nhân tố đó trong quá trình mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng.

ơng II

Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNDD tại NHTMCP Quốc Tế Chi nhánh Đống đa (VIB Đống Đa)–

2.1 Khái quát về VIB Đống Đa

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển:

Chi nhánh VIB Đống Đa chính thức đi vào khai trơng và hoạt động từ 26/11/2002 tại số 88 Phạm Ngọc Thạch, Quận Đống Đa, Hà Nội Ngân hàng hoạt đồng trên các lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng với các nghiệp vụ cơ bản là: Nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán

Là một đơn vị mới thành lập với cơ cấu nhân sự tối thiểu, việc khẳng định vị thể, tạo lập lòng tin đối với khách hàng đòi hỏi phải có thời gian và sự nỗ lực phấn đấu rất lớn của mỗi cán bộ, nhân viên VIB Đống Đa Qua thời gian khá ngắn (1 năm) kể từ khi đi vào hoạt động, mặc dù mới đạt đợc những kết quả khiếm tốn song bớc đấu hoạt động kinh doanh của VIB Đống Đa đã có những tín hiệu tích cực

2.1.2 Phạm vi, địa bàn và nội dung hoạt động của VIB Đống Đa

Quận Đống Đa là một quận nội thành của Hà Nội với diện tích 14km2, gồm 26 phờng và khoảng 40 vạn dân là nơi dân c tập trung đông đúc và đa phần là khu tập thể của cán bộ công nhân viên thuộc các ngành, đơn vị đóng trên địa bàn Hà Nội Đây là thị trờng có sức mua lớn, nhu cầu tiêu dùng cao nhất trong thành phố Mặt khác Đống Đa là quận tập trung nhiều nhà máy, xí nghiệp của Trung ơng và Hà Nội hoạt động kinh doanh các ngành nghề khác nhau Do đó nhu cầu vốn cũng nh nhu cầu về dịch vụ ngân hàng là rất lớn

Hoạt động trên địa bàn tiềm năng nh trên là một thuận lợi cho VIB Đống Đa, thế nhng VIB Đống Đa cũng gặp phải không ít khó khăn mà trớc tiên là sự cạnh tranh gắt gao trên thị trờng tiền tệ tại địa bàn Chỉ trong một diện tích không lớn mà đã có 4 chi nhánh và phòng giao dịch của các Ngân

hàng quốc doanh, và hàng loạt chi nhánh, phòng giao dịch của các Ngân hàng cổ phần nh: Phơng Nam; Bắc á; Techcombank, ACB; Eximbank; Đông á Vì vậy để thu hút đợc khách hàng đặc biệt là các DNDD với các điều kiện hiện nay của VIB Đống Đa rất phù hợp với các doanh nghiệp này về quy mô cũng nh tính chất hoạt động, VIB Đống Đa đã chú ý quan tâm và cố gắng sáng tạo sự khác biệt trong nội dung hoạt động của mình

Hoạt động VIB Đống Đa tập trung vào các nội dung chủ yếu là nhận tiền gỉ, sử dụng tiền để cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ thanh toán Tuy nhiên chi nhánh vẫn tạo ra sự khác biệt cho mình bằng cách phát huy các thế mạnh từ trớc đến nay và ngân hàng phục vụ các DNDD thuận tiện nhất, nhanh nhất, an toàn nhất, hiệu quả nhất Đồng thời, ngân hàng cũng từng bớc tiến hành triển khai các nghiệp vụ mới nh thanh toán quốc tế, đại lý chuyển tiền nhanh trong nớc cũng nh quốc tế

2.1.3 Thực trạng hoạt động của VIB Đống Đa

2.1.3.1 Huy động vốn :

VIB Đống Đa đã xác định đợc ý nghĩa quyết định của nguồn vốn đối với hoạt động Ngân hàng, đó là thớc đo sức mạnh , là cơ sở cho việc thực hiện và đẩy mạnh các hoạt động của Ngân hàng.VIB Đống Đa đã đáp ứng nhiều hình thức huy động vốn nh: Tiền gửi của các tổ chức kinh tế, tiền tiết kiệm của các dân c với thời hạn khác nhau và chính sách lãi suất linh hoạt, hấp dẫn đa dạng.

Bảng 1: Tình hình huy động vốn.

Đơn vị:Triệu đồng, tỷ giá: 15.642đ/USD

Chi tiết huy động vốn

- Theo nguồn huy động 5.988 262.701 326.40869.695

(Nguồn số liệu: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2003)

Qua số liệu bảng trên ta thấy số d vốn huy động tại thời điểm 31/12/2003:69.695 trđ trong đó nguồn huy động tiền gửi tiết kiệm là 67,401trđ (chiếm 76,7% tổng nguồn), tiền gửi của khách hàng: 1.741trđ