MỤC LỤC
Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì tín dụng là quan hệ vay mợn lẫn nhau trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi, mặc dù có nhiều quan niệm khác nhau nhng đều thể hiện ở hai nội dung chủ yếu. - Ngời sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hoặc hàng hoá đó cho ngời khác sở hữu với một giá trị lớn hơn, phần chênh lệch đó gọi là lãi. Nhng trên thực tế hai ngời này không có thể phù hợp đợc với nhau về quy mô, về thời gian nhàn rỗivà thời gian sử dụng vốn hoặc cũng có thể phù hợp đợc thì phải tốn kém chi phí tìm kiếm.
Nên để thoả mãn nhu cầu của cả hai bên thì cần thiết phải có bên thứ ba đứng ra tập chung đợc tất cả số vốn của những ngời tạm thời nhàn rỗi cần đầu t kiếm lãi để cấp vốn cho ngời thiếu vốn dới hình thức cho vay. Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp,và các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Tín dụng ngân hàng là một hình thức của tín dụng, và đây cũng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trờng bởi tính u việt của nó so với các hình thức khác: khối lợng tín dụng lớn, thời gian linh hoạt, phạm vi tín dông réng.
Nh vậy hoạt động tín dụng ngân hàng không chỉ bó hẹp trong phạm vi cho vay, mà nó còn bao gồm cả các nghiệp vụ khác nh chiết khấu thơng phiếu, bảo lãnh và cho thuê tài chính. Đây cũng chính là các hoạt động chủ yếu trong nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng thơng mại, do đó tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất của ngân hàng.
Theo Luật các Tổ chức tín dụng của nớc ta, điều 49: “Tổ chức tín dụng. Các ngân hàng luôn mong muốn mở rộng tín dụng, điều này đồng nghĩa với khả năng tăng lợi nhuận của ngân hàng. Song đây cũng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất cho hoạt động của ngân hàng.
Rủi ro này do rất nhiều nguyên nhân khác nhau, nhng đều có một điểm chung là có thể làm giảm thu nhập của ngân hàng. Chính vì vậy mà khi xem xét việc mở rộng tín dụng, các ngân hàng cũng luôn cân nhắc đến các rủi ro có thể gặp phải.
Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu là chủ yếu chỉ khi nào có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay Ngân hàng tức là vốn Ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất. Ngân hàng căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, giới hạn pháp luật cho phép Ngân hàng cho vay đối với một khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo để ra quyết định cho vay phù hợp. - Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Đối với các DNDD có t cách pháp nhân (công ty TNHH, công ty cổ phần, công ty có vốn đầu t nớc ngoài) thì thời hạn cho vay không quá thời gian hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động. Ngân hàng mua tài sản và cho khách hàng thuê với thời gian sao cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê cộng lãi (thời gian khoảng 80 đến 90% đời sống hoạt động của tài sản đó). Phơng thức cho thuê là một hình thức tài trợ có nhiều u điểm, đặc biệt là đối với các DNDD, bởi DNDD sẽ không phải đầu t với quy mô lớn ngay từ ban đầu mà tuỳ theo thoả thuận với ngân hàng, sẽ trả gốc và lãi tơng ứng với giá trị của tài sản thuê.
Về Ngân hàng, thông thờng cho thuê tài chính giúp Ngân hàng giám sát đợc khách hàng vì đây là tài sản thuộc quyền sở hữu của mình nên Ngân hàng sẽ thờng xuyờn kiểm tra theo dừi điều này sẽ giảm đợc rủi ro mất vốn. Bảo lãnh là cam kết của ngân hàng dới hình thức th bảo lãnh về việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng của ngân hàng không thực hiện đợc nghĩa vụ đã cam kết.
Lãi suất cho thuê tơng đối cao so với cho vay nên Ngân hàng ỉ vào đó không chịu phát huy khả năng Marketing của mình, điều này nếu kéo dài sẽ. Bảo lãnh đợc coi là một hình thức tín dụng thông qua chữ ký, tuy ngân hàng không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã dùng uy tín của mình để thu lợi (phí bảo lãnh). Trong đó xây dựng các bớc đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng.
+ Hồ sơ về khoản tín dụng: Giấy đề nghị cấp tín dụng, kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài chính trong năm kế hoạch, các báo cáo tài chính, bảng kê công nợ, các khoản phải trả, phải thu, các hợp đồng kinh tế (đầu vào, đầu ra), phơng án sản xuất kinh doanh, và các hồ sơ khác có liên quan. + Hồ sơ bảo đảm tín dụng: Gồm các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng, giá trị của tài sản hay hợp đồng, văn bản bảo lãnh của bên thứ ba. Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng cũng nh khả năng hoàn trả vốn vay Ngân hàng.
Mục đích của phân tích tín dụng là tìm kiếm tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng và tìm cách loại rủi ro đó, cũng nh dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra. Nội dung của việc phân tích tín dụng tập trung vào: uy tín, t cách của khách hàng, quyền sở hữu về tài sản, giá trị tài sản và khả năng chuyển đổi thành tiền, khả năng tạo lợi nhuận, khả năng tài chính, tính khả thi của dự án và một số điều kiện khác có ảnh hởng đến hoạt động của khách hàng.