Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.DOC

Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Lời nói đầu

Công cuộc đổi mới nền kinh tế Việt Nam dới sự chỉ đạo của Đảng và Nhà n-ớc những năm qua đã thu đợc những thành tựu đáng kể, tốc độ tăng trởng kinh tế ở mức cao và ổn định, kiềm chế lạm phát ở mức một con số, thị trờng trong nớc và quốc tế ngày càng đợc mở rộng… Có đ Có đợc những kết quả này là nhờ một phần không nhỏ vào sự thành công trong hoạt động thơng mại quốc tế của Việt Nam thông qua việc thực hiện tốt chính sách kinh tế mở và tiến hành các biện pháp cải cách kinh tế trên nhiều mặt theo xu hớng quốc tế hoá và toàn cầu hoá.

Nhiều năm trớc đây, hoạt động thơng mại quốc tế của Việt Nam cha phát triển đúng với khả năng và phát huy tốt vai trò của nó đối với sự phát triển kinh tế Có nhiều nguyên nhân dẫn đến hạn chế này và một trong những nguyên nhân cơ bản là chúng ta thiếu những nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu trong đó đặc biệt phải kể đến là nguồn tín dụng ngân hàng.

Việc phát triển hình thức tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng không chỉ mang lại lợi ích cho hoạt động xuất nhập khẩu mà còn mang lại lợi ích cho toàn xã hội và ngay cả bản thân ngân hàng bởi tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng Nhận thức rõ vấn đề đó, từ năm 1997 Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam với vai trò là một ngân hàng chủ lực trong lĩnh vực Đầu t và Phát triển đã bắt đầu triển khai hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu và bớc đầu đã có những thành công nhất định.

Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam nói chung và của Sở giao dịch I nói riêng còn nhiều hạn chế, doanh số còn thấp, loại hình dịch vụ này cha đợc quan tâm đúng mức Do vậy, việc thúc đẩy hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu trở thành một đòi hỏi bức xúc đối với Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam hiện nay.

Trớc yêu cầu trên em đã chọn đề tài “Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt

động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t vàPhát triển Việt Nam” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp của mình.

Chuyên đề đợc kết cấu theo 3 chơng:

Chơng I: Một số vấn đề lý luận cơ bản về nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

của ngân hàng thơng mại.

Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch I - Ngân

hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.

Chơng III: Phơng hớng và giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất

nhập khẩu tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.

chơng i

Một số vấn đề lý luận cơ bản về nghiệp vụ tíndụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng

th-ơng mại

i khái niệm tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng, xuất nhập khẩu trở thành vấn đề quan trọng, thị trờng thơng mại thế giới mở rộng không ngừng, nhu cầu về thị trờng tiêu thụ hàng hoá, thị trờng đầu t trở thành nhu cầu cấp bách của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Do khả năng tài chính có hạn mà các doanh nghiệp không phải lúc nào cũng đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ đó nảy sinh ra quan hệ vay m ợn và sự giúp đỡ tài trợ của các ngân hàng.

Quan hệ giao thơng quốc tế đặt ra những vấn đề tế nhị, đôi khi phức tạp, nên những nghiệp vụ thơng mại đòi hỏi sự tham gia của ngân hàng đem lại cho các nhà hoạt động ngoại thơng sự hiểu biết kỹ thuật và chỗ dựa tài chính trong lĩnh vực quan trọng này.

Có thể nói sự ra đời của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là một yêu cầu tất yếu

Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại thơng cũng nh sự phát triển kinh tế của đất nớc Cùng với sự phát triển của ngoại thơng và hệ thống ngân hàng, hoạt động hỗ trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng phát triển ngày càng đa dạng và phong phú Vậy ta thử tìm hiểu xem tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là gì? Để hiểu rõ về tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu trớc hết ta cần biết thế nào là tín dụng?

1.Khái niệm về tín dụng:

Danh từ tín dụng dùng để chỉ một số hành vi kinh tế rất phức tạp nh: Bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc.

Trong mỗi hành vi tín dụng vừa nói, chúng ta thấy hai bên cam kết nh sau:

Một bên thì trao ngay một số tài hoá hay tiền bạc còn bên kia cam kết sẽ hoàn lại những đối khoản của số tài hoá đó trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất định.

Nh vậy chúng ta có thể hiểu tín dụng là quan hệ vay mợn dựa trên nguyên tắc hoàn trả lẫn nhau.

Theo các nhà kinh tế: tín dụng là phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ sử

dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hoá.

Một định nghĩa khác về tín dụng: Đó là một giao dịch giữa hai bên, trong đó

một bên (trái chủ hay ngời cho vay) chu cấp tiền hoặc hàng hoá hoặc dịch vụ dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tơng lai ở phía bên kia.

Từ các định nghĩa trên ta thấy có yếu tố thời gian vì vậy sẽ có rủi ro, bất trắc và cần có sự tín nhiệm của hai bên đơng sự đối với nhau Hai bên dựa vào sự tín nhiệm, sử dụng tín nhiệm của nhau nên có danh từ tín dụng.

2.Tín dụng ngân hàng:

Tín dụng ngân hàng là một khái niệm kinh tế hơn là pháp lý, các hành vi tín dụng ngân hàng có cùng một logic kinh tế: hứng chịu rủi ro cho một ngời mà ngân hàng đã tin tởng ứng vốn cho vay, nhng nó không chỉ gồm một giao dịch về pháp lý mà nhiều loại (cho vay, bảo lãnh, bảo chứng… Có đ) Luật ngân hàng các nớc định nghĩa tín dụng nh sau: “Cấu thành một nghệp vụ tín dụng bất cứ tác động nào mà qua đó, một ngời đa hoặc hứa đa vốn cho một ngời khác dùng hoặc cam kết bằng chữ ký cho một ngời này nh bảo đảm, bảo chứng hay bảo lãnh mà có thu tiền” Định nghĩa này nêu ra 3 trờng hợp:

- Cho vay tiền.

- Tín dụng dựa trên việc nhợng trái quyền.

Có thể hiểu tổng quát: tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng có sự tham gia của các ngân hàng trung gian, đóng vai trò là ngời trung gian trong hoạt động tín dụng này các ngân hàng sẽ thực hiện hoạt động huy động vốn (vốn này là vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế) sau đó sử dụng vốn huy động đó cho vay.

Những hành vi tín dụng có thể do bất cứ ai thực hiện, chẳng hạn 2 ngời thờng có thể cho nhau vay tiền Tuy nhiên, với thời gian chúng ta thấy một sự chuyên nghiệp đã xảy ra, và ngày nay khi nói đến tín dụng ngời ta nghĩ ngay tới các ngân hàng Vì đơn giản đây là một tổ chức có những nghiệp vụ cụ thể, đợc trang bị hiện đại với sự đáp ứng nhu cầu nhanh nhất.

3.Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu:

Tín dụng tài trợ xuất khẩu: là việc cung cấp cho vay để giúp doanh nghiệp

thực hiện việc sản xuất, kinh doanh, chế biến hàng xuất khẩu.

Mục đích của tín dụng tài trợ xuất khẩu là đẩy mạnh sản xuất trong nớc, khuyến khích xuất khẩu Đây còn là một kênh tái tạo ngoại tệ để phục vụ hoạt động nhập khẩu của ngân hàng.

Tín dụng tài trợ nhập khẩu: là việc cung cấp các khoản vay (ngắn, trung, dài

hạn) để giúp doanh nghiệp thực hiện việc nhập khẩu cần thiết phục vụ sản xuất kinh doanh.

Mục đích của tín dụng tài trợ nhập khẩu là cho vay để giúp các doanh nghiệp nhập nguyên liệu , vật t, hàng hoá, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất… Có đ

II vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhậpkhẩu.

1.Sự cần thiết khách quan của hoạt động xuất nhập khẩu trong nền kinhtế.

Bất cứ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế không chỉ dựa vào sản xuất trong nớc mà còn giao dịch quan hệ với các nớc khác Do khác nhau về điều kiện tự nhiên nh tài nguyên, khí hậu… Có đ nếu chỉ dựa vào sản xuất trong nớc không thể cung cấp đủ hàng hoá, dịch vụ đủ đáp ứng nhu cầu sản xuất, tiêu thụ của nền kinh tế mà phải nhập những mặt hàng cần thiết nh nguyên liệu, vật t, máy móc thiết bị, hàng tiêu dùng thiết yếu mà trong nớc không sản xuất đợc hoặc sản xuất với chi phí cao hơn Ngợc lại, trên cơ sở khai thác tiềm năng và những lợi thế kinh tế vốn có, nền kinh tế ngoài việc phục vụ nhu cầu trong nớc còn có thể tạo nên thặng d có thể xuất khẩu sang các nớc khác, góp phần tăng ngoại tệ cho đất nớc để nhập khẩu các mặt hàng còn thiếu và để trả nợ.

Nh vậy, do nhu cầu phát triển kinh tế mà phát sinh nhu cầu trao đổi, giao dịch hàng hoá giữa các nớc với nhau hay nói cách khác hoạt động xuất nhập khẩu là yêu cầu khách quan của nền kinh tế.

2.Vai trò của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.

Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại thơng cũng nh sự phát triển kinh tế của đất nớc

2.1 Đối với nền kinh tế đất nớc

Tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thơng mại tạo điều kiện cho hàng hoá xuất nhập khẩu lu thông trôi chảy Thông qua tài trợ của ngân hàng, hàng hoá XNK theo yêu cầu của thị trờng đợc thực hiện thờng xuyên, liên tục đảm bảo sự ổn định của nền kinh tế.

Tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế Doanh nghiệp có sự giúp đỡ của ngân hàng có vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, hiện đại hoá trang thiết bị làm tăng năng suất lao động Doanh nghiệp phát triển chính là kinh tế đất nớc phát triển.

2.2.Đối với ngân hàng thơng mại

Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thơng mại là hình thức tài trợ thơng mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực hiện từng thơng vụ, đối tợng tài trợ là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trực tiếp hoặc uỷ thác Giá trị tài trợ thờng ở mức vừa và lớn Tài trợ ngân hàng cho hoạt động xuất nhập khẩu là hình thức cho vay mang lại hiệu quả cao, an toàn, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích và thời gian thu hồi vốn nhanh, bởi vì:

Thời gian tài trợ ngắn hạn do gắn với thời gian thực hiện thơng vụ Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của các ngân hàng thơng mại thờng là d-ới một năm Điều này giúp ngân hàng tránh rủi ro về thanh khoản.

Tài trợ xuất nhập khẩu đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích Trong nhiều tr-ờng hợp, vốn tài trợ đợc thanh toán thẳng cho bên thứ ba mà không qua bên xin tài trợ nh thanh toán tiền hàng nhập khẩu, thanh toán tiền nguyên vật liệu cho các đại lý gom hàng cho ngời xuất khẩu… Có đ Rõ ràng việc làm này tránh đợc tình trạng ngời xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế rủi ro tín dụng.

Tài trợ xuất nhập khẩu nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý thu các nguồn thanh toán Đối với ngời xuất khẩu, khi ngân hàng chuyển bộ chứng từ giao hàng để đòi tiền ngời nhập khẩu nớc ngoài đã chỉ định việc thanh

nhập khẩu, trong trờng hợp có tài trợ, ngân hàng sẽ buộc ngời nhập khẩu tập trung tiền bán hàng vào tài khoản mở tại ngân hàng Do vậy nguồn thu để trả các khoản tài trợ đợc ngân hàng quản lý hết sức chặt chẽ, tránh đợc tình trạng quay vòng vốn của doanh nghiệp trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy ra rủi ro.

Hiệu quả của ngân hàng trong tài trợ xuất nhập khẩu thể hiện qua lãi suất Có nhiều loại lãi suất trong quá trình tài trợ: lãi cho vay thanh toán, lãi chiết khấu chứng từ, lãi vay bắt buộc (bằng mức lãi quá hạn)… Có đ Tiền thu lãi cao thờng vì giá trị tài trợ ở mức vừa và lớn Ngoài ra, thông qua tài trợ xuất nhập khẩu, ngân hàng còn mở rộng đợc mối quan hệ với các doanh nghiệp và ngân hàng nớc ngoài, nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trờng quốc tế

2.3 Đối với doanh nghiệp

Nhờ sự giúp đỡ của ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp có thể tồn tại và đứng vững trong nền kinh tế thị trờng, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho Nhà nớc.

Tài trợ xuất nhập khẩu làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua đợc những lô hàng lớn, giá hạ góp phần nâng cao chất lợng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

Tín dụng ngân hàng làm giảm rủi ro của hoạt động xuất nhập khẩu Hoạt động xuất nhập khẩu thờng diễn ra ở hai nớc khác nhau Do vậy, sự hiểu biết giữa ngời mua và ngời bán không đợc đầy đủ, chính xác Nhờ sử dụng tín dụng ngân hàng, Nhà nhập khẩu và xuẩt khẩu sẽ yên tâm nhận đúng số tiền, hàng của mình thông qua các ngân hàng trung gian đứng ra bảo đảm.

Đặc biệt, nhờ tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp thực hiện đợc những thơng vụ lớn Vốn tài trợ của ngân hàng kịp thời, đúng lúc giúp cho doanh nghiệp đảm bảo thực hiện theo hợp đồng từ đó làm cho uy tín của doanh nghiệp đợc nâng cao trên thị trờng thế giới Tín dụng xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thơng mại dựa vào 3 nguyên tắc cơ bản:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng - Phải hoàn trả nợ gốc và tiền lãi đúng hạn đã thoả thuận.

- Tiền vay phải có tài sản tơng đơng bảo đảm.

Cùng với sự phát triển của ngoại thơng, nhu cầu tín dụng của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế ngày càng gia tăng Nó đòi hỏi ngân hàng ngày càng phải hoàn thiện và phát triển các nghiệp vụ tín dụng đáp ứng nhu cầu của các nhà xuất nhập khẩu và sự biến động của nền kinh tế Ngân hàng cần nắm bắt đợc nhu cầu tài trợ nảy sinh trong hoạt động xuất nhập khẩu để có thể đáp ứng đợc nhu cầu của doanh nghiệp và mở rộng hoạt động của mình Chính từ nhu cầu của các doanh nghiệp mà tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng có một vai trò quan trọng đối với hoạt động xuất nhập khẩu.

3.Mối quan hệ giữa hoạt động xuất nhập khẩu với hoạt động kinhdoanh đối ngoại của Ngân hàng thơng mại:

3.1 Khái quát về kinh doanh đối ngoại của ngân hàng thơng mại:

Kinh doanh ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt Chất liệu kinh doanh chủ yếu của loại hình này là “quyền sử dụng các khoản tiền tệ” Nền kinh tế càng phát triển, kinh doanh ngân hàng càng phát triển với nội dung đa dạng và phong phú hơn, mặc dù các hoạt động kinh doanh đó vẫn dựa trên cơ sở kinh doanh quyền sử dụng tiền tệ.

Một trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng có nguồn gốc xa xa đó là hoạt động thanh toán hộ khách hàng Hoạt động thanh toán hộ cho khách là cơ sở cho hoạt động tín dụng ngày nay Khi khách hàng thiếu tiền, ngân hàng sẽ đứng ra thanh toán hộ và khoản trả hộ đó sẽ là khoản vay của khách hàng.

Thanh toán và tín dụng là hai hoạt động chủ yếu của một ngân hàng thơng mại, nó là nền tảng của hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh hoạt động cho vay và thanh toán, kinh doanh ngân hàng còn phát triển nhiều dịch vụ khác để thoả mãn nhu cầu của nền kinh tế nh bảo lãnh, kinh doanh tiền tệ, t vấn, chuyển tiền hộ cho khách, cho thuê các phơng tiện giữ tiền, kinh doanh chứng kkhoán… Có đ

Ngoài các hoạt động dựa trên đồng nội tệ, ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế liên quan đến đồng ngoại tệ.

Hoạt động ngân hàng quốc tế gồm rất nhiều hình thức nh thanh toán quốc tế, bảo lãnh vay, trả nợ nớc ngoài, tài trợ xuất nhập khẩu, tham gia vào thị trờng ngoại hối, tín dụng quốc tế… Có đ Thực chất hoạt động ngân hàng quốc tế cũng là các hoạt động kinh doanh tiền tệ đã nêu ở trên nhng với phạm vi mở rộng khỏi biên giới quốc gia và hoà nhập, giao dịch với các ngân hàng khác trên thế giới.

3.2 Mối quan hệ giữa hoạt động xuất nhập khẩu với hoạt động kinh doanhđối ngoại của Ngân hàng Thơng mại

Trong hoạt động xuất khẩu cũng diễn ra quá trình sản xuất, lu thông hàng hoá nh các ngành kinh tế với mục đích cuối cùng là thực hiện giá trị hàng hoá Nó chỉ có điểm khác biệt là việc mua bán diễn ra giữa các đối tác có quốc tịch khác nhau, hàng hoá đợc vận chuyển từ nớc này sang nớc khác, đồng tiền thanh toán có thể là ngoại tệ Chính vì vậy khâu cuối cùng của hoạt động xuất nhập khẩu là khâu thanh toán cũng có những điểm khác với thanh toán trong nớc thực hiện trên cơ sở sau:

Ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu ký kết hợp đồng mua bán ngoại thơng trong đó quy định các điều kiện về thanh toán quốc tế:

- Điều kiện về thời gian - Điều kiện về địa điểm.

- Điều kiện về phơng thức thanh toán.

Trên cơ sở đó, ngời xuất khẩu sẽ tiến hành giao hàng, sau đó sẽ ký phát hối phiếu, séc của ngời nhập khẩu gửi đến ngân hàng nớc mình nhờ thu hộ tiền ghi trên các phơng tiện thanh toán đó Các ngân hàng này chuyển các phơng tiện thanh toán đến các ngân hàng nớc nhập khẩu để thu hộ.

Nh vậy, cơ sở để hình thành hoạt động kinh doanh đối ngoại của ngân hàng thơng mại là hoạt động ngoại thơng Nói đến ngoại thơng là nói đến thanh toán quốc tế Nếu thanh toán quốc tế đợc thực hiện tốt thì giá trị hàng hoá xuất nhập khẩu mới đợc thực hiện tốt, thúc đẩy tài trợ ngoại thơng góp phần không nhỏ cho việc đa ngoại thơng phát triển và là yếu tố quan trọng để đánh giá quan hệ kinh tế quốc tế đối với sự phát triển của một quốc gia.

Iii các hình thức và quy trình tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.

Để thu hút khách hàng mỗi ngân hàng bên cạnh việc thực hiện theo đúng quy định của pháp luật đều cố gắng tạo ra sự khác biệt cho ngân hàng của mình Đối với hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu cũng vậy, dựa vào tiềm lực của mình cùng với mục tiêu thu hút khách hàng, tối đa hoá lợi nhuận, phân tán rủi ro các ngân hàng cũng lựa chọn các hình thức tín dụng khác nhau đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu tài chính Ngân hàng đã trở thành một ngời bạn đồng hành không thể thiếu của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trong quá trình hội nhập vào nền kinh tế thế giới.

1 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất khẩu:

Ngân hàng thơng mại cung cấp tín dụng cho các cơ sở xuất khẩu dới các

1.1 Tín dụng ứng trớc trong phơng thức nhờ thu kèm chứng từ.

Sau khi lập xong bộ chứng từ hàng hoá, vận chuyển, bảo hiểm… Có đ nhà xuất khẩu sẽ nộp lên ngân hàng của mình nhờ thu hộ tiền Ngân hàng của nhà xuất khẩu sẽ chuyển đến ngân hàng của nhà nhập khẩu (hoặc ngân hàng giao dịch) với chỉ thị giao chứng từ khi đã thanh toán (điều kiện D/P) hoặc chấp nhận một hối phiếu đòi nợ kèm theo (điều kiện D/A) Tuy vậy, thời gian để có tiền thanh toán do nhà nhập khẩu trả làm cho xuất khẩu có thể thiếu vốn tạm thời Nhà xuất khẩu lúc này có thể yêu cầu ngân hàng đáp ứng một phần giá trị bộ chứng từ nhờ thu làm đảm bảo.

Tín dụng ứng trớc trong phơng thức nhờ thu gần giống với chiết khấu chứngtừ nhng có một số điểm cần phân biệt nh sau:

Ngân hàng không cho vay toàn bộ giá trị hối phiếu mà chỉ đáp ứng trớc một phần.

Nhà xuất khẩu không phải chịu tỷ lệ chiết khấu 10% chi phí hối phiếu nh chiết khấu vì nhà xuất khẩu chỉ cần một phần giá trị hối phiếu.

Tín dụng ứng trớc trong phơng thức nhờ thu có thể xem nh chiết khấu từng phần, nhà xuất khẩu sử dụng hình thức này để tìm kiếm nguồn tài trợ ngắn hạn phục vụ nhu cầu tiền mặt tạm thời.

1.2 Tín dụng ứng trớc trong phơng thức tín dụng chứng từ.

Trong hình thức thanh toán bằng th tín dụng, nhà xuất khẩu là ngời đợc hởng lợi Khi có toàn bộ chứng từ thanh toán trong tay, nhà xuất khẩu có thể sử dụng L/C để thế chấp mở L/C khác cho ngời hởng lợi khác (L/C giáp lng) hoặc nhà xuất khẩu có thể đến các ngân hàng thanh toán để chiết khấu các hối phiếu của bộ chứng từ th tín dụng, ngoài ra với một L/C cho phép bán lại chứng từ đòi tiền nhà nhập khẩu hoặc dới dạng chuyển nhợng toàn bộ quyền sở hữu một th tín dụng trả chậm thì nhà xuất khẩu có thể nhận đợc một khoản tín dụng từ ngân hàng.

Tín dụng ứng trớc trong phơng thức tín dụng chứng từ khi sử dụng L/C điều khoản đỏ, nhà xuất khẩu sẽ có một khoản tiền ứng trớc của nhà nhập khẩu vào thời điểm xác định trớc khi xuất trình toàn bộ chứng từ hàng hoá, các điều khoản ứng tr-ớc thờng đợc quy định trong một điều kiện thuận lợi cho các bên thực hiện.

Điều khoản này yêu cầu ngân hàng thông báo hay ngân hàng xác nhận cấp cho nhà xuất khẩu một khoản tín dụng trớc khi giao hàng Nhà xuất khẩu chịu chi phí liên quan còn ngân hàng mở L/C chịu trách nhiệm về khoản ứng trớc, vật bảo đảm của nhà xuất khẩu khi nhận tiền ứng trớc.

Ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận sẽ thu hồi số tiền ứng trớc cùng với lãi sau khi ngân hàng mở L/C thanh toán (nếu có bộ chứng từ phù hợp) Nếu nhà xuất khẩu vì một lý do nào đó không xuất trình đợc chứng từ phù hợp với điều kiện của L/C, các ngân hàng cũng có quyền đòi số tiền này ở ngân hàng mở L/C.

1.3 Tín dụng chiết khấu hối phiếu.

ở hình thức này ngân hàng mua lại hối phiếu trớc khi đến hạn thanh toán tức là mua lại các khoản nợ phải đòi.

Lợng tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng là giá trị hối phiếu sau khi trừ đi chi phí chiết khấu và các khoản lệ phí… Có đChi phí chiết khấu đợc xác định theo công thức:

Tck = M *(1- Lck * t ) – P 36.000

Tck: Giá trị chiết khấu M: mệnh giá hối phiếu

Lck: lãi chiết khấu

Trong các yếu tố trên, ngời ta quan tâm nhất đến lãi suất chiết khấu, tỷ lệ này phụ thuộc vào khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu, thời hạn thanh toán, hình thức và giá trị hối phiếu.

Với hình thức này, ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho nhà xuất khẩu trong việc tái đầu t đối với khoản tín dụng cung ứng.

Đối với nhà nhập khẩu thì có u điểm đó là khả năng truy đòi đợc khoản tiền chiết khấu khi hối phiếu không đợc thanh toán vào ngày đến hạn.

Hình thức tín dụng này rất phổ biến ở các nớc, đây là loại tín dụng thông thờng nhất trong hoạt động ngoại thơng.

Quy trình chiết khấu hối phiếu:

5 6 9 10

Chú thích:

1 Nhà xuất khẩu sau khi giao hàng, chuyển chứng từ vận chuyển và hối phiếu đòi nợ tới nhà nhập khẩu.

2 Nhà nhập khẩu chấp nhận hối phiếu và chuyển hối phiếu đã chấp nhận cho nhà xuất khẩu.

3 Nhà xuất khẩu đề nghị ngân hàng của mình cấp tín dụng trên cơ sở hối phiếu 4 Ngân hàng xuất khẩu đồng ý cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu (ghi có vào tài

khoản của nhà xuất khẩu sau khi đã trừ đi chi phí chiết khấu và lệ phí nhờ thu) 5 Ngân hàng xuất khẩu đem hối phiếu đến Ngân hàng Trung ơng để tái chiết

khấu và thu hồi khoản tín dụng đã cấp cho nhà xuất khẩu.

6 Khi tới hạn thanh toán, Ngân hàng Trung ơng chuyển hối phiếu cho nhà nhập khẩu và đề nghị thanh toán.

7 Ngân hàng nhà nhập khẩu chuyển hối phiếu cho nhà nhập khẩu và đề nghị thanh toán.

8 Nhà nhập khẩu chấp nhận thanh toán và cho phép ngân hàng ghi nợ vào tài khoản của mình.

9 Ngân hàng nhà nhập khẩu ghi Có vào tài khoản ở Ngân hàng Trung ơng, chi phí hối phiếu sau khi đã trừ đi lệ phí nhờ thu và thông báo khoản thu đã đợc thực hiện.

10 Trờng hợp nhà nhập khẩu không chấp nhận thanh toán, nhà nhập khẩu chuyển hối phiếu cho ngân hàng của mình từ đó hối phiếu đợc chuyển đến Ngân hàng Trung ơng.

10a Ngân hàng Trung ơng truy đòi ngân hàng nhà nhà xuất khẩu hoặc có thể truy đòi trực tiếp nhà xuất khẩu.

10b Mọi vấn đề nhà xuất khẩu phải tự giải quyết với nhà nhập khẩu.

Đối với hình thức tín dụng này, vai trò của Ngân hàng Trung ơng hết sức quan trọng Việc tái chiết khấu của Ngân hàng Trung ơng tạo điều kiện thu hồi vốn cho các tổ chức tín dụng đặc biệt vào thời điểm phải đảm bảo dự trữ bắt buộc Một điều lu ý ở đây là các hỗi phiếu muốn đợc chiết khấu phải đáp ứng một số điều kiện nhất định về thời hạn thanh toán, khả năng thanh toán… Có đ

Ngân hàng Trung -ơng ở nớc nhà xuất

khẩu

1.4 Chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá.

Ngân hàng cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu trên cơ sở chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá trớc khi đến hạn thanh toán Với hình thức này ngân hàng tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu có thể thu hồi đợc vốn nhanh tơng tự chiết khấu hối phiếu Lãi suất chiết khấu phụ thuộc vào phơng thức chiết khấu.

Có 2 loại:

Chiết khấu có truy đòi: Ngân hàng sau khi thực hiện chiết khấu bộ chứng từ,

nếu không đợc bên nớc ngoài thanh toán sẽ quay lại đòi nhà xuất khẩu > lãi suất thấp.

Chiết khấu miễn truy đòi: ngân hàng sẽ phải gánh chịu mọi rủi ro nếu bên nớc

ngoài không thanh toán, ngân hàng sẽ không có quyền đòi lại tiền của khách hàng.

1.5 Cho vay thông thờng

Cho vay thông thờng là việc ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để họ sử dụng trong thời gian nhất định Khi hết hạn ngời vay phải trả đủ cả gốc và lãi.

Cho vay thông thờng là hình thức tín dụng cơ sở cho các hình thức tín dụng khác ra đời và phát triển Ngân hàng sử dụng dới hai hình thức: cho vay ngắn hạn(<12 tháng) và dài hạn Cho vay ngắn hạn thờng áp dụng đối với những yêu cầu về vốn tạm thời để trang trải những nhu cầu sinh hoạt còn cho vay dài hạn để cung cấp tiền đầu t vào máy móc thiết bị, cơ sở hạ tầng… Có đ Thông thờng, các nhà xuất nhập khẩu vay ngắn hạn để chi trả tiền lơng, chi phí vận chuyển, thu mua hàng xuất khẩu, trả tiền hàng nhập khẩu Bên cạnh đó, các doanh nghiệp lại sử dụng tín dụng dài hạn để mua sắm trang thiết bị hiện đại, nâng cấp cơ sở hạ tầng phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh.

Hình thức này có 2 u điểm chính sau:

Cho vay theo phơng thức này đợc áp dụng trong mọi lĩnh vực, mọi đối tợng, mọi cá nhân trong nền kinh tế khi có nhu cầu đều có thể đến ngân hàng để xin đ ợc cấp vốn Sau khi xem xét hồ sơ thấy khách hàng có đủ mọi yêu cầu trong nguyên tắc tín dụng ngân hàng đều có thể tiến hành cho vay.

Cho vay theo phơng thức này bao giờ cũng phải có tài sản để bảo đảm cho món vay Vì vậy nói chung khản vay khá an toàn.

Tuy nhiên, hình thức này còn có nhợc điểm là:

Khó khăn trong việc định giá tài sản tài chính, đặc biệt là khi bán chúng vì giá cả thị trờng thờng xuyên biến động, hàng hoá, tài sản có thể bị hỏng hóc, mất

Có hai hình thức mới phát triển trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất khẩulà thanh toán factoring và thanh toán forfaithing :“ ” “ ”

Factoring là một hình thức tài chính trong hoạt động xuất khẩu Đó là hoạt

động mua bán những khoản thanh toán cha đến hạn và ngắn hạn từ các hoạt động xuất khẩu, cung ứng hàng hoá, dịch vụ Đặc điểm nổi bật của nghiệp vụ này là tính miễn truy đòi tơng đối đối với nhà nhập khẩu hoặc ngời sở hữu trớc đó nếu các chứng từ là bằng chứng cho các khoản nợ không đợc thanh toán khi đến hạn Khác với hoạt động mua lại chứng từ thanh toán, hoạt động factoring không sử dụng các tín dụng th cũng nh hối phiếu Để có thể chào khách hàng bằng cách tài trợ này, gần nh tất cả các ngân hàng tiến hành lập cơ sở đặc biệt, chuyên dụng vì factoring không phải là nghiệp vụ ngân hàng Hoạt động factoring chỉ sử dụng cho những hoạt động xuất khẩu thờng xuyên theo định kỳ hợp đồng ngắn hạn và cho nhiều nhà xuất khẩu khác nhau trong cùng một nớc hoặc nhiều nớc trong cùng một thời điểm.

Chỉ có những khoản thanh toán đáp ứng đợc những điều kiện sau mới đợc phép mua bán:

Những khoản thanh toán phải tồn tại một cách hợp pháp.

Hàng hoá đã đợc cung ứng đầy đủ và đảm bảo chất lợng cho những khoản thanh toán này.

Thời hạn thanh toán này tối đa là 180 ngày.

Những khoản thanh toán phải đủ t cách pháp lý độc lập với quyền của ngời thứ ba.

Không có việc cấm chuyển nhợng các khoản thanh toán này của ngời nhập khẩu hoặc nớc nhập khẩu.

Forfaithing: kỹ thuật factoring đợc chuyên môn hoá cao gọi là forfaithing.

Về cơ bản nghiệp vụ này giống nghiệp vụ factoring ở những đặc điểm sau:

Forfaithing chỉ bao gồm những khoản thanh toán cụ thể, riêng lẻ trong toàn bộ quá trình xuất nhập dài hạn và cho từng đối tợng nhập khẩu nói riêng.

Thời hạn thanh toán của forfaithing là trung và dài hạn, áp dụng với loại tiền tệ có khả năng chuyển đổi mạnh USD, DEM… Có đ

Factoring phục vụ xuất nhập khẩu không sử dụng tới chứng từ còn forfaithing dựa vào chúng và sự đảm bảo của ngân hàng.

2 Các hình thức tín dụng tài trợ nhập khẩu

Ngân hàng thơng mại cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu dới các hình thức nh cho vay mở L/C, tín dụng chấp nhận hối phiếu… Có đ

2.1.Cho vay mở L/C

Th tín dụng L/C là một văn bản pháp lý trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi họ xuất trình toàn bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C.

Quy trình nghiệp vụ phơng thức tín dụng chứng từ:

(1) Nhà nhập khẩu làm đơn xin mở L/C gởi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một L/C cho ngời xuất khẩu hởng.

(2) Căn cứ vào đơn xin mở L/C ngân hàng mở L/C sẽ lập L/C và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nớc xuất khẩu thông báo việc mở L/C tới nhà xuất khẩu (3) Sau khi nhận đợc thông báo, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho nhà xuất

khẩu toàn bộ nội dung về việc mở L/C và khi nhận đợc bản gốc L/C thì chuyển ngay cho nhà xuất khẩu.

(4) Nhà xuất khẩu nếu chấp nhận th tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu không thì đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với hợp đồng.

(5) Sau khi giao hàng nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở L/C xin thanh toán (6) Ngân hàng thông báo gửi chứng từ cho ngân hàng phát hành yêu cầu thanh

toán cho nhà xuất khẩu.

(7) Ngân hàng phát hành kiểm tra toàn bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì tiến hành trả tiền cho nhà xuất khẩu, nếu thấy không phù hợp thì từ chối thanh toán và gửi trả lại bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu.

(8) Ngân hàng mở L/C đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà

Ngày nhận nợ và tính lãi cho vay mở L/C là ngày nhà nhập khẩu phải thanh toán cho nhà xuất khẩu (ngày đến hạn thanh toán L/C).

Đối với nhà nhập khẩu việc mở th tín dụng đã thể hiện việc ngân hàng cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu vì mọi th tín dụng đều do ngân hàng mở theo đề nghị của nhà nhập khẩu Nhng thực tế không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có đủ số d trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng Vì vậy ngân hàng mở L/C phải gánh chịu mọi rủi ro khi nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán hoặc không muốn thanh toán khi L/C đến hạn trả tiền.

Khi ngân hàng mở L/C trả chậm cho nhà nhập khẩu, ngân hàng đã gián tiếp cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu vì khi có sự chấp nhận bảo lãnh trả tiền của ngân hàng thì nhà xuất khẩu mới đồng ý cho nhà nhập khẩu mua chịu hàng hoá Nếu nhà nhập khẩu sử dụng vốn tự có để mở L/C đến hạn thanh toán với bên nớc ngoài mà nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán thì họ phải nhận nợ với ngân hàng và chịu lãi suất phạt bằng 150% lãi suất cho vay Do vậy nhà nhập khẩu thờng sử dụng việc vay để mở L/C trên cơ sở hợp đồng đã ký.

Khi mở L/C cho nhà nhập khẩu, nếu ngân hàng khống chế số d có trên tài

khoản của khách hàng thì sẽ ảnh hởng đến khả năng kinh doanh của họ do khoảng cách giữa thời gian mở L/C và thời gian nhận hàng tơng đối dài Vì vậy, để hạn chế rủi ro ngân hàng thờng cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu theo hạn mức tín dụng Bên cạnh đó, ngân hàng phải kiểm tra khả năng kinh doanh của nhà nhập khẩu, tình hình tài chính, đối tợng nhập khẩu… Có đ để có cơ sở vững chắc trớc khi mở L/C.

2.2.Tín dụng chấp nhận hối phiếu

Đây là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng dành cho nhà nhập khẩu Ngân hàng cam kết chấp nhận các hối phiếu mà khách hàng của mình phải thanh toán Nh vậy, nhà xuất khẩu sẽ đợc đảm bảo thanh toán khi đến hạn.

Hình thức này thờng đợc sử dụng khi ngời bán thiếu tin tởng vào khả năng thanh toán của ngời mua và họ đề nghị bên mua có một ngân hàng đứng ra chấp nhạn trả tiền hối phiếu do họ ký phát.

Đây chỉ là một hình thức bảo đảm về mặt tài chính cho nhà nhập khẩu Nếu đến hạn thanh toán, ngời mua có đủ tiền thanh toán thì ngân hàng đợc nhận một khoản phí chấp nhận, thật sự ngân hàng không phải ứng tiền ra Ngợc lại, nếu đến hạn thanh toán mà ngời mua không có khả năng thanh toán thì ngân hàng phải gánh chịu thiệt hại.

Tín dụng chấp nhận hối phiếu đem lại rất nhiều u điểm cho hoạt động xuấtnhập khẩu:

Đối với nhà xuất khẩu, với sự chấp nhận của nhà nhập khẩu, họ có sự bảo đảm chắc chắn về khả năng thanh toán của hối phiếu và họ có thể đem hối phiếu đi chiết khấu lại tại bất kỳ ngân hàng nào Sự chấp nhận của ngân hàng đã tạo ra khả năng l-u thông cho hối phiếl-u đồng thời cũng tạo điềl-u kiện cho nhà xl-uất khẩl-u đợc hởng tỷ lệ chiết khấu u đãi.

Đối với nhà nhập khẩu, với hình thức này anh ta sẽ tạo đợc uy tín đối với nhà xuất khẩu nếu nhà nhập khẩu có đủ khả năng thanh toán cho nhà xuất khẩu khi đến hạn Mặt khác, nhà nhập khẩu cũng có thể đem chiết khấu hối phiếu tại một ngân hàng khác có tỷ lệ chiết khấu thấp hơn và từ khoản thu chiết khấu này nhà nhập khẩu có đợc mức giá mua u đãi nếu thanh toán trớc hạn.

2.3 Tín dụng chiết khấu hối phiếu tự nhận nợ (kỳ phiếu)

Hối phiếu tự nhận nợ là dạng hối phiếu khống trong đó ngân hàng tự nhận nợ đối với nhà nhập khẩu Thông qua hối phiếu này, ngân hàng cấp cho nhà nhập khẩu một khoản tín dụng đạ biệt gọi là tín dụng chiết khấu hối phiếu tự nhận nợ.

Hình thức này giúp cho các nhà nhập khẩu hởng một khoản u đãi do việc thanh toán nhanh trong giao dịch ngoại thơng khi ngân hàng phục vụ họ không có

1 Nhà nhập khẩu ký hợp đồng với nhà xuất khẩu với điều kiện thanh toán khi giao chứng từ Nhà nhập khẩu có thời gian 90 ngày để chi.

2 Nhà nhập khẩu ký hợp đồng tín dụng với ngân hàng phục vụ mình trên cơ sở hối phiếu tự nhận nợ.

3 Để thực hiện hợp đồng tín dụng này, ngân hàng nhà nhập khẩu thông báo và đề nghị một ngân hàng nớc ngoài (phần lớn là ngân hàng chi nhánh của họ) phát hành một hối phiếu tự nhận nợ có thời hạn thanh toán là 90 ngày và đợc phép thanh toán tại ngân hàng nhà nhập khẩu và chuyển ngay hối phiếu cho nhà nhập khẩu.

4 Ngân hàng chi nhánh thực hiện đề nghị trên (phát hành hối phiếu tự nhận nợ và chuyển cho nhà nhập khẩu)

5 Nhà nhập khẩu chuyển hối phiếu tự nhận nợ cho chính ngân hàng phục vụ mình và đề nghị cung cấp hối phiếu.

6 Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu chiết khấu hối phiếu tự nhận nợ và ghi có vào tài khoản cho nhà nhập khẩu.

7 Nhà nhập khẩu thực hiện thanh toán theo đúng kỳ hạn cho nhà xuất khẩu.

8 Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu đem hối phiếu giao cho ngân hàng Trung ơng.

9 Đến thời hạn thanh toán, Ngân hàng Trung ơng xuất trình hối phiếu cho ngân hàng nớc ngoài đề nghị thanh toán.

10 Ngân hàng chi nhánh ở nớc ngoài chấp nhận thanh toán trên cơ sở chuyển vốn từ ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu hoặc từ tiền mà nhà nhập khẩu trả.

2.4 Tín dụng ứng trớc cho nhà nhập khẩu

Với hình thức này, ngân hnàg sử dụng các chứng từ hàng hoá làm vật đảm bảo Nhà nhập khẩu đợc cung cấp tín dụng theo hình thức ứng trớc khi họ cần phải thanh toán tiền mặt cho nhà xuất khẩu hoặc khi nhà nhập khẩu cần thnah toán bộ chứng từ hàng hoá cha về đến cảng và doanh nghiệp cha tiêu thụ đợc hàng hoá để thu hồi vốn, hình thức này đợc ngân hàng áp dụng cho mục đích thanh toán ngắn hạn của nhà nhập khẩu.

2.5 Tín dụng theo hiệp định khung:

Đây là một hình thức tín dụng dành cho nhà nhập khẩu nớc ngoài nhằm hỗ trợ cho việc thanh toán tiền hàng nhập khẩu và thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm của các nớc xuất khẩu.

Tín dụng theo hiệp định khung là một hình thức tín dụng có điều kiện, các ngân hàng nớc xuất khẩu ký kết một hiệp định khung với các ngân hàng nớc ngoài cho phép các ngân hàng này sử dụng những khoản tín dụng riêng rẽ nhằm tài trợ cho việc nhập khẩu hàng hoá, máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ từ nớc họ (ít nhất 60% giá trị hàng hoá mua bán đợc sản xuất hoặc có xuất xứ từ nớc tài trợ).

Hình thức này đợc các nớc phát triển sử dụng để cung cấp tín dụng cho các n-ớc đang phát triển Đây là một hình thức có nhiều u điểm:

Đối với nhà xuất khẩu:

Họ có điều kiện cạnh tranh với đối thủ nớc ngoài, tạo điều kiện thuận lợi cho nhà nhập khẩu, hàng hoá của họ sẽ đợc a chuộng hơn.

Hạn chế đợc những rủi ro kinh tế, chính trị ở nớc ngoài, đặc biệt họ giữ đợc khả năng tài chính của mình.

ổn định cán cân thanh toán Đối với nhà nhập khẩu:

Họ có nhiều thuận lợi, có thể thanh toán từng phần công trình, máy móc thiết bị đã nhập khẩu, đặc biệt có thể sử dụng phần lợi nhuận từ việc tiêu thụ sản phẩm do các máy móc thiết bị nhập khẩu sản xuất ra để thanh toán.

Ưu điểm là hình thức tín dụng này thờng có thời gian dài, nhà nhập khẩu sẽ dễ dàng thu xếp đợc khả năng tài chính để thanh toán.

Đặc điểm của lãi suất cho vay là có thể sử dụng lãi suất thả nổi hoặc lãi suất cố định Ngoài ra còn có một khoản phí suất tín dụng bao gồm:

- Phí bảo hiểm: Đợc tính một lần trên giá trị khoản vay Nếu do ngời nhập khẩu trả thì có thể đợc ngân hàng nớc nhập khẩu xem xét cho vay thanh toán một lần trớc khi giải ngân hoặc trả dần suốt thời gian vay.

- Phí cam kết: Đợc tính theo tỷ lệ % trên doanh số vốn vay còn lại cha đợc giải ngân.

- Phí quản lý: Tính theo tỷ lệ % trên giá trị hợp đồng vay vốn và phải đợc thanh toán trớc khi giải ngân.

Nếu chọn lãi suất cố định thì chỉ phải trả hai loại phí bảo hiểm và phí cam kết, nếu sử dụng lãi suất thả nổi thì phải trả cả ba loại phí trên.

2.6 Tín dụng theo phơng thức chi trả trực tiếp

Nhà nhập khẩu sau khi ký hợp đồng mua bán với nhà xuất khẩu nếu họ không có đủ tiền thì có thể xin vay ngân hàng theo phơng thức đề nghị ngân hàng chuyển trả tiền cho nhà xuất khẩu thông qua ngân hàng đại lý ở nớc ngoài.

Trong trờng hợp nhà nhập khẩu đủ khả năng thanh toán, họ sử dụng hình thức chuyển tiền thì ngân hàng chỉ thực hiện hình thức dịch vụ thông thờng và thu phí.

Quy trình tín dụng theo phơng thức chi trả trực tiếp:

(1) Giao dịch hàng hoá giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu (2) Nhà nhập khẩu viết đơn yêu cầu chuyển tiền.

(3) Ngân hàng nhà nhập khẩu chuyển tiền ra nớc ngoài qua ngân hàng đại lý (4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho nhà xuất khẩu.

(5) Ngân hàng đại lý phải hoàn thành việc chuyển tiền (6) Ngân hàng nhập khẩu báo nợ cho nhà nhập khẩu.

Thông thờng sau khi nhận hàng hoá ngân hàng đại lý mới chuyển tiền để tránh bị nhà xuất khẩu chiếm dụng vốn.

Ngày nay, với sự phát triển nh vũ bão của khoa học kỹ thuật, ngành ngân hàng trên thế giới đã áp dụng công nghệ tiên tiến vào hoạt động của mình Chính vì vậy mà có nhiều hình thức tín dụng còn rất xa lạ đối với chúng ta Tuy nhiên hy vọng rằng trong tơng lai không xa, chúng ta sẽ áp dụng tất cả những nghiệp vụ dụng những công nghệ hiện đại trong hệ thống ngân hàng góp phần đáp ứng nhu cầu tài chính nhanh chóng, kịp thời, chính xác nhất.

2.7 Bảo lãnh

Trong thơng mại quốc tế, rủi ro là một yếu tố luôn luôn xuất hiện trong các th-ơng vụ khác nhau (rủi ro thanh toán, rủi ro không thực hiện hợp đồng ) Từ đó nảy sinh nhu cầu bảo lãnh để hạn chế rủi ro.

Trong ngoại thơng, đôi khi nhà xuất khẩu không nắm rõ khả năng tài chính để thanh toán và mức độ tín nhiệm của nhà nhập khẩu, do vậy nhà xuất khẩu sẽ yêu cầu nhà nhập khẩu phải có một tổ chức thờng là ngân hàng đứng ra bảo lãnh thanh toán Ngợc lại, do không biết rõ hoặc không tin tởng nhau, nhà nhập khẩu có thể yêu cầu nhà xuất khẩu có ngân hàng đứng ra bảo lãnh giao hàng hoặc bảo lãnh thực hiện hợp đồng,

Ngân hàng bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng, dùng để vay vốn nớc ngoài dới hình thức tín dụng thơng mại hoặc tín dụng chứng từ… Có đ Trách nhiệm của ngân hàng bảo lãnh là thi hành đúng cam kết với nớc ngoài trong trờng hợp ngời xin bảo lãnh không thực hiện đầy đủ một nghiệp vụ nào đó với bên nớc ngoài.

Bảo lãnh có nhiều hình thức khác nhau: - Phát hành th bảo lãnh với nớc ngoài.

- Mở L/C trả chậm

- Ký bảo lãnh hay ký chấp nhận hối phiếu - Lập giấy cam kết trả nợ nớc ngoài.

- V v

Đối với tái bảo lãnh thì phát hành th bảo lãnh với nớc ngoài Các lợi thế của các bên trong nghiệp vụ này:

Đối với nhà nhập khẩu: đợc hởng một khoản vốn từ nhà xuất khẩu không phải trả lãi (thực chất có thể giá bán đã tính vào lãi rồi) Chỉ phải trả một khoản phí cho ngời bảo lãnh.

Đối với nhà xuất khẩu: hoàn toàn yên tâm đến hạn sẽ đợc thanh toán nợ Nếu cần tiền, nhà xuất khẩu có thể đem bộ chứng từ chiết khấu tại ngân hàng khác.

Đối với ngân hàng bảo lãnh: với bất cứ ngân hàng nào khi tiến hành nghiệp vụ bảo lãnh có nghĩa là có đợc sự tín nhiệm về uy tín của bên nhập khẩu và bên xuất khẩu Khi bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng chi cho vay trừu tợng, nghĩa là ngân hàng không phải bỏ ra một khoản vốn nào cả mà chỉ lấy uy tín, danh dự của ngân hàng làm cơ sở cho vay.

Thủ tục bảo lãnh theo phơng thức cho vay thông thờng, nghĩa là khi bảo lãnh cho khách hàng thì khách hàng phải có mục đích xin bảo lãnh, nếu nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán thì phải làm thủ tục vay tại ngân hàng, khoản tín dụng này là tín dụng bắt buộc.

iv các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại các ngânhàng thơng mại việt nam hiện nay.

Do nền kinh tế nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng của Việt Nam hiện nay còn đang ở trình độ phát triển thấp, trình độ và kinh nghiệm của cán bộ ngân hàng còn hạn chế Do vậy, ở Việt Nam hiện nay mới chỉ áp dụng một số hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu sau:

1 Về tài trợ xuất khẩu.

Hiện nay để tài trợ xuất khẩu các ngân hàng thơng mại thờng cho vay bằng đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ để thu mua hàng xuất khẩu Tài trợ xuất khẩu hiện nay đợc áp dụng cụ thể dới các hình thức sau:

1.1 Tài trợ vốn lu động:

Hình thức này giúp các doanh nghiệp xuất khẩu thu mua, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu theo đúng L/C quy định, hợp đồng ngoại thơng đã ký kết, đơn đặt hàng.

Hình thức này đợc tiến hành trớc khi giao hàng thông thờng đợc áp dụng trong trờng hợp Ngân hàng tài trợ vừa là Ngân hàng thanh toán cho L/C xuất, nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ và đợc thanh toán tại ngân hàng Để giám sát và kiểm soát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay đúng mục đích, thông thờng Ngân hàng thực hiện tài trợ nh sau:

Khi vay ngân hàng yêu cầu nhà nhà xuất khẩu phải có một số vốn nhất định cộng thêm với số tiền vay ngân hàng để thu mua hàng hoá, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu Hàng hoá sẽ làm tài sản đảm bảo để tiếp tục vay và đợc nhập tại kho ngân hàng hoặc nhập kho mà trớc đó ngân hàng và nhà xuất khẩu thoả thuận và đồng ý, dới sự giám sát của ngân hàng, muốn xuất hàng ra khỏi kho phải có sự đồng ý của ngân hàng Ngân hàng tiếp tục cho vay, khách hàng sẽ dùng số tiền Ngân hàng tài trợ để đi mua hàng, chế biến sản xuất hàng hoá tiếp tục cứ nh vậy cho đến khi bằng 100% giá trị hàng xuất Thông thờng ngân hàng chỉ tài trợ khoảng 70% giá trị lô hàng xuất khẩu.

Sau khi giao hàng xong, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện quy định trong L/C nộp vào ngân hàng để xin thanh toán tiền Trên hối phiếu đòi nợ thì ngân hàng sẽ là ngời hởng lợi trực tiếp trên hối phiếu Ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nớc ngoài đòi nợ ngân hàng mở L/C Khi nhận đợc điện chuyển tiền từ phía ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo L/C ghi Có trên tài khoản cho vay để thu nợ Trờng hợp giữa ngân hàng mở và ngân hàng thông báo L/C là đại lý có mở tài khoản tiền gửi cho nhau, việc thực hiện thanh toán

bộ chứng từ để thu nợ đợc tiến hành nhanh chóng, thuận tiện, dễ dàng nên ngân hàng có thể tài trợ mức lãi suất u đãi thấp hơn mức lãi suất bình thờng.

Khi ngân hàng tài trợ không phải là ngân hàng thông báo cũng không phải là ngân hàng thanh toán, rủi ro có thể xảy ra nếu nh sau khi đợc tài trợ doanh nghiệp không xuất đợc hàng hoặc xuất đợc hàng nhng lại gặp rủi ro trong giao nhận hay thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng nh đã cam kết vay với ngân hàng.

1.2 Tài trợ vốn trong thanh toán hàng xuất khẩu

Từ lúc giao hàng, nộp bộ chứng từ vào ngân hàng thông báo L/C cho đến khi đợc ghi Có trên tài khoản phải trải qua một khoảng thời gian nhất định để xử lý và luân chuyển chứng từ Nhà xuất khẩu cần tiền có thể thơng lợng bộ chứng từ để chiết khấu hoặc ứng trớc tiền tại ngân hàng đã đợc chỉ định rõ trong L/C hoặc ở bất kỳ ngân hàng nào Hình thức tài trợ này đợc tiến hành sau khi giao hàng Để đảm bảo cho khoản tín dụng thu hồi nợ dễ dàng nhanh chóng, ngân hàng thơng mại th-ờng yêu cầu các L/C xuất của khách hàng phải đợc thông báo qua ngân hàng, ngân hàng tài trợ vừa là ngân hàng thông báo hoặc vừa là ngân hàng thanh toán L/C, đợc thể hiện qua các hình thức sau:

- Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu:

Khi chiết khấu bộ chứng từ phải hoàn hảo và xuất trình đúng thời gian quy định Ngân hàng mở L/C phải có uy tín trên thị trờng quốc tế và có quan hệ giao dịch thờng xuyên với ngân hàng chiết khấu Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp ổn định và đảm bảo khả năng thanh toán, có uy tín với ngân hàng Số tiền chiết khấu phải nằm trong hạn mức tín dụng.

Sau khi tiếp nhận hồ sơ từ phía khách hàng, ngân hàng thẩm định về mục đích vay, tình hình tài chính, khả năng thanh toán… Có đ Ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ một cách cẩn thận và hợp lý bởi vì nếu bộ chứng từ không hợp lý có thể bị từ chối thanh toán, ngân hàng khó thu hồi nợ Ngân hàng kiểm tra sự phù hợp trên bề mặt chứng từ so với các điều kiện, điều khoản đã ghi trong L/C Ngân hàng xem xét quyết định tỷ lệ chiết khấu hiện nay vào khoảng 90% giá trị L/C xuất Tuy nhiên trên thực tế tuỳ từng ngân hàng, từng trờng hợp cụ thể sẽ quyết định một tỷ lệ chiết

khấu Có hai hình thức chiết khấu:

Chiết khấu truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán

tiền cho nhà xuất khẩu có quyền đòi tiền nếu bộ chứng từ không đợc thanh toán.

Chiết khấu miễn truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh

toán cho nhà xuất khẩu không có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng từ không đợc thanh toán.

Hiện nay đa số ngân hàng thực hiện chiết khấu truy đòi.

- ứng trớc tiền thanh toán tiền hàng xuất khẩu:

Trờng hợp bộ chứng từ không hội đủ điều kiện chiết khấu, có những sai sót ngân hàng không đồng ý chiết khấu thì nhà xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng ứng trớc tiền hàng Thông thờng tỷ lệ ứng trớc khoảng 50 – 60% giá trị hàng xuất.

Ngân hàng thực hiện thu nợ bằng cách gửi bộ chứng từ ra nớc ngoài để đòi nợ, trong vòng 60 ngày kể từ ngày gửi chứng từ đòi tiền mà không nhận đợc báo Có của ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng tự động ghi Nợ tài khoản tiền gửi của khách hàng Nếu trên tài khoản của khách hàng không đủ tiền trong vòng 7 ngày làm việc ngân hàng sẽ chuyển số tiền chiết khấu hoặc ứng trớc sang nợ quá hạn Khi đợc

thanh toán từ phía ngân hàng nớc ngoài sẽ thực hiện khấu trừ trực tiếp khoản tiền vay cùng các chi phí có liên quan.

2.Về tài trợ nhập khẩu.

Thông thờng ngân hàng cho vay bằng ngoại tệ để nhập nguyên vật liệu, vật t, hàng hoá máy móc thiết bị, công nghệ… Có đ hoặc cho vay bằng VND, trờng hợp này rất hiếm vì khi vay VND đổi sang ngoại tệ để thanh toán hàng nhập khẩu, khách hàng phải mất một khoản tiền do chênh lệch tỷ giá mua, bán của ngân hàng Ngân hàng thực hiện với những hình thức sau:

2.1 Hình thức mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu

Đây là hình thức thể hiện sự tài trợ của ngân hàng dành cho các nhà nhập khẩu Hình thức này có một số điều kiện nh sau:

- Điều kiện để mở L/C tại các ngân hàng thơng mại:

Phải có giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, đối với các đơn vị nhập uỷ thác phải có hợp đồng uỷ thác nhập khẩu.

Đối với những mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập của Nhà n-ớc, đơn vị phải xuất trình giấy phép nhập khẩu do Bộ thơng mại cấp.

Đơn vị phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính ổn định và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng.

L/C hàng nhập phải có giá hợp lý, đồng thời chứng minh việc nhập lô hàng trên là hợp lý, phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán lô hàng.

Đơn vị phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị của L/C hoặc đợc bảo lãnh thanh toán bởi một tổ chức đáng tin cậy.

Đối với L/C trả chậm, d nợ bảo lãnh phải nằm trong hạn mức vay vốn nớc

- Thẩm định hồ sơ mở L/C:

Trên cơ sở thẩm định, ngân hàng quyết định mức ký quỹ L/C Ký quỹ L/C đ-ợc coi là một hình thức bắt buộc tại ngân hàng thơng mại Ký quỹ nhằm bảo đảm khách hàng nhận hàng và thanh toán L/C Thông thờng mức ký quỹ cao hay thấp phụ thuộc vào các yếu tố sau:

Khả năng thanh toán của khách hàng: khả năng thanh toán của khách hàng càng cao mức ký quỹ càng thấp và ngợc lại.

Đối tợng khách hàng: khách hàng có uy tín đối với ngân hàng thì mức ký quỹ thấp và ngợc lại.

Loại L/C: L/C trả chậm thì mức ký quỹ thờng thấp hơn L/C trả ngay, vì mục đích L/C trả chậm là để vay vốn nớc ngoài, thời gian khá dài, mức ký quỹ cao sẽ làm ứ đọng vốn của khách hàng.

Loại hàng hoá nhập, khả năng tiêu thụ hàng và tình hình biến động giá cả hàng hoá trên thị trờng Những mặt hàng dễ tiêu thụ, thị trờng ổn định, giá cả ít biến động thì mức ký quỹ có thể thấp.

Trên cơ sở kết hợp các yếu tố trên, các định mức ký quỹ L/C ngân hàng sẽ quyết định mức ký quỹ cụ thể Ký quỹ đợc thực hiện bằng cách trích tài khoản ngoại tệ của khách hàng để chuyển vào tài khoản thanh toán L/C, theo quy định hiện nay thì số tiền ký quỹ đợc hởng lãi bằng với lãi tiền gửi thanh toán Nếu không đủ số d trên tài khoản ngoại tệ hoặc đối với các đơn vị nhập uỷ thác có thể kèm đơn xin mua ngoại tệ để ký quỹ hoặc có thể làm đơn xin vay ngoại tệ ký quỹ L/C, hiện nay ở nớc ta cho vay ký quỹ L/C rất hạn chế.

2.2 Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập

Ngân hàng mở L/C tiếp nhận bộ chứng từ từ ngân hàng thông báo L/C, có thời gian là 7 ngày để kiểm tra xử lý chứng từ đa ra ý kiến thanh toán hoặc từ chối thanh toán Trong nghiệp vụ này ngân hàng thanh toán dựa vào chứng từ chứ không dựa vào hàng hoá, nên ngân hàng mở L/C phải kiểm tra chứng từ cẩn thận, chứng từ phù hợp ngân hàng sẽ thanh toán tiền (L/C trả ngay hoặc chấp nhận thanh toán hối phiếu- L/C trả chậm).

Đối với nhà nhập khẩu, khi hàng vừa cập bến phải nộp tiền cho ngân hàng để thanh toán cho nhà xuất khẩu thì mới nhận đợc chứng từ để nhận hàng, bán hàng và thu hồi vốn Đó là khoảng thời gian khá dài, do đó nhà nhập khẩu cần có khoản tài trợ từ ngân hàng, vay ngân hàng để thanh toán hàng nhập khẩu Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định tính hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng tài chính, khả năng trả nợ, thế chấp tài sản để quyết định Tuy nhiên trên thực tế đối với những doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín với ngân hàng thì không ký quỹ mở L/C, không cần tài sản thế chấp vẫn đợc vay vốn ngân hàng, hàng hoá nhận về đem thẳng đến kho của doanh nghiệp nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

2.3 Nghiệp vụ bảo lãnh, tái bảo lãnh

Hiện nay các ngân hàng thực hiện bảo lãnh cho các doanh nghiệp, thực hiện tái bảo lãnh cho các ngân hàng khác Các doanh nghiệp muốn vay vốn nớc ngoài phải lập kế hoạch vay vốn nớc ngoài đã có sự đồng ý của cơ quan chủ quản và nằm trong hạn mức vay vốn nớc ngoài đợc cơ quan nhà nớc duyệt.

Có nhiều hình thức bảo lãnh: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh tham gia đấu thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đặt cọc… Có đ nhng thực tế bảo lãnh thực hiện hợp đồng, đấu thầu rất ít sử dụng Bảo lãnh vay vốn là hình thức chủ yếu tại các

ngân hàng, tái bảo lãnh ít đợc thực hiện Bảo lãnh ở nớc ta chủ yếu để tài trợ cho các doanh nghiệp nhập khẩu vay vốn, đợc thực hiện dới các hình thức sau:

- Phát hành th bảo lãnh - Mở L/C trả chậm.

- Ký bảo lãnh trên hối phiếu (Bill of exchange) nhận nợ nớc ngoài - Ký bảo lãnh lệnh phiếu (Promissory Note) nhận nợ nớc ngoài.

- Ký xác nhận bảo lãnh ngay trên giấy nhận nợ do khách hàng (vay nợ) lập nhận nợ nớc ngoài.

Nh vậy, tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu xuất hiện nh là một yêu cầu khách quan đã thể hiện đợc vai trò quan trọng của mình với hoạt động xuất khập khẩu cũng nh đối với nền kinh tế Với sự phát triển ngày càng đa dạng và phong phú của các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu mà ngân hàng thơng mại Việt Nam đã cung cấp, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có điều kiện thực hiện tốt nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của mình, giảm bớt rủi ro trong giao dịch ngoại thơng

Chơng ii

thực trạng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại sở giao dịch i - ngân hàng đầu t và phát triển

việt nam.

I Vài nét về sở giao dịch i- Ngân hàng Đầu t và Phát triển việt nam 1 Quá trình hình thành và phát triển của Sở giao dịch I- Ngân hàng Đầu tvà Phát triển Việt Nam.

Sở giao dịch I trực thuộc Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam (BIDV-Bank for Investment and Development of Viet Nam) đợc thành lập theo quyết định 76 QĐ/TCCB ngày 28/03/1991 của Chủ tịch HĐQT Ngân hàng đầu t và Phát triển Việt Nam và quyết định số 349 QĐ/NH5 ngày 16/10/1997 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Trụ sở chính của Sở giao dịch theo quy định phải đặt tại Hà Nội, hiện nay là tầng 1,2,4 toà nhà 53 phố Quang Trung, quận Hai Bà Trng.

Lịch sử hình thành và phát triển của Sở giao dịch một phần gắn liền với sự ra đời và phát triển của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam (BIDV-Bank for Investment and Development of Viet Nam) Chúng ta có thể chia thành 3 giai đoạn chính sau:

Giai đoạn 1957- 1990: Đây là giai đoạn hình thành và phát triển Ngân hàng

Đầu t và Phát triển Việt Nam.

Ngày 26 tháng 4 năm 1957, Thủ tớng chính phủ ký Nghị định 177- TTg thành lập “Ngân hàng kiến thiết Việt Nam” tại Bộ Tài Chính thay thế cho “Vụ cấp phát vốn kiến thiết cơ bản” Ngân hàng có nhiệm vụ chủ yếu là thanh toán và quản lý vốn do nhà nớc cấp cho kiến thiết cơ bản, nhằm thực hiện các kế hoạch phát triển kinh tế và hỗ trợ công cuộc chiến đấu và bảo vệ tổ quốc Từ 1957-1981, ngân hàng là một cơ quan của Bộ tài chính Thời điểm này, hoạt động của ngân hàng nặng về kiểm soát và thanh toán các công trình xây dựng cơ bản hơn là cho vay, nặng về đánh giá và quản lý trớc và trong khi cung ứng vốn, coi nhẹ quản lý sau khi cung ứng vốn Ngân hàng không mang bản chất của một “ngân hàng”

Ngày 24 tháng 6 năm 1981, Hội đồng Chính phủ ra quyết định số 259-CP về việc chuyển Ngân hàng kiến thiết Việt nam trực thuộc Bộ Tài chính thành “Ngân hàng Đầu t và Xây dựng Việt Nam” trực thuộc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Với quyết định này ngân hàng đợc tổ chức thành một doanh nghiệp quốc doanh, nhiệm vụ mới của ngân hàng là thu hút và quản lý các nguồn vốn dành cho đầu t xây dựng cơ bản các công trình không do ngân sách cấp hoặc không đủ vốn tự có, đại lý thanh toán và kiểm soát các công trình thuộc diện ngân sách đầu t Ngân hàng vẫn

Ngày 14 tháng 11 năm 1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trởng ra quyết định thành lập Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam thay thế cho Ngân hàng Đầu t và Xây dựng cũ Bây giờ ngân hàng có chức năng huy động vốn trung, dài hạn trong nớc và ngoài nớc Nhận vốn từ ngân sách nhà nớc và cho vay các dự án chủ yếu trong lĩnh vực đầu t và phát triển.

Giai đoạn 1991-1997: Đây là giai đoạn ra đời và tìm hớng đi cho Sở giao

dịch I Sở giao dịch đợc thành lập dựa trên: Điều lệ tổ chức, hoạt động của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam ban hành kèm theo quyết định 349 QĐ/NH5 ngày 16/10/1997 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Căn cứ quyết định 76/ QĐ -TCCB ngày 28/3/1991 của Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam về việc thành lập Sở giao dịch Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.

Trong thời gian này, Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam là một đơn vị phụ thuộc thực hiện cho vay, nhận gửi từ trên xuống Mọi hoạt động của Sở giao dịch đều mang tính bao cấp thực hiện theo chỉ thị (Sở giao dịch chủ yếu cho vay đối với các dự án phát triển kinh tế do Ngân hàng Đầu t và Phát triển Trung ơng chỉ định) Lỗ, lãi không tự hạch toán, và không tự chịu trách nhiệm Chủ yếu do ngân hàng mẹ đỡ đầu.

Giai đoạn 1998 đến nay: Đây là giao đoạn Sở giao dịch I có bớc chuyển biến

lớn thật sự tách ra trở thành một ngân hàng hạch toán độc lập Năm 1998- 1999, mặc dù đã chính thức đợc tách ra nhng Sở giao dịch I vẫn còn mang dấu ấn của sự bao cấp, chỉ thị Một số chỉ tiêu về hoạt động kinh doanh của Sở nh: nợ, lợi nhuận, d nợ, lơng, chi phí đều do Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam đề ra và áp đặt cho Sở.

Năm 2000, các chỉ tiêu đề ra trên không còn, tuy vậy một số dự án lớn từ trớc vẫn còn kéo dài đến nay Trong đó có nhiều dự án vẫn còn mang tính bao cấp chỉ thị.

Năm 2001, đây là năm mà Sở giao dịch I chính thức trở thành một đơn vị hạch toán độc lập có quyền tự chủ thực sự trong mọi hoạt động kinh doanh

2 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của Sở giao dịch I.

Sở giao dịch là đơn vị thành viên lớn nhất trong hệ thống Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam Sở giao dịch là cơ quan đại diện cho Ngân hàng Đầu t và Phát triển Trung ơng giao dịch với khách hàng Sở có chức năng chuyển tiếp đến các chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển tỉnh, thành phố khu vực phía Bắc các hoạt động mà chi nhánh cha thực hiện đợc nh: tiếp nhận viện trợ ODA, thanh toán quốc tế, thu thập thông tin về các ngân hàng và thị trờng nớc ngoài v.v Thông báo các quyết định của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Trung ơng đến các chi nhánh ở các

tỉnh, thành phố khu vực phía Bắc Đồng thời tham mu cho Ngân hàng Đầu t và Phát triển Trung ơng về các sản phẩm mới, chính sách khách hàng, chính sách lãi suất, chính sách kinh doanh.v.v

Ngoài ra, Sở giao dịch I còn cung cấp các dịch vụ ngân hàng đến các Tổng công ty Nhà nớc, các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế và các tầng lớp dân c Sở giao dịch phục vụ các công trình dự án khắp cả nớc trong các lĩnh vực: điện lực, dầu khí, viễn thông, xây dựng, công nông nghiệp, giao thông vận tải, th-ơng mại, dịch vụ.v.v

3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch những năm gần đây

3.1 Các hoạt động chủ yếu của Sở giao dịch:

Nh đã nói ở phần trên, Sở giao dịch I là cơ quan đại diện của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Trung ơng đứng ra giao dịch với khách hàng Do đó, các dịch vụ mà Sở cung cấp cho khách hàng cũng giống nh các dịch vụ của các Ngân hàng Thơng

mại khác Các dịch vụ chủ yếu của Sở giao dịch bao gồm:

- Dịch vụ tín dụng, bảo lãnh:

Nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam và Ngoại tệ của các tổ chức và cá nhân d-ới mọi hình thức nh huy động kỳ phiếu, trái phiếu vd-ới các loại kỳ hạn, nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều kỳ hạn, nhận tiền gửi thanh toán có kỳ hạn, không kỳ hạn.v.v Cho vay trung, dài hạn phục vụ đầu t phát triển Cho vay thiết bị theo hình thức thuê tài chính Cho vay ứng dụng các đề tài nghiên cứu khoa học vào sản xuất Cho vay đồng tài trợ cho các dự án Cho vay bổ sung vốn lu động phục vụ sản xuất kinh doanh Cho vay ngoại tệ phục vụ nhập khẩu nguyên liệu, vật t cho sản xuất, thi công Cho vay theo hạn mức tín dụng để mở L/C Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ.v.v

Dịch vụ bảo lãnh: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh mua thiết bị trả chậm, bảo lãnh vay vốn nớc ngoài, bảo lãnh thanh toán.v.v

- Dịch vụ thanh toán quốc tế:

Các phơng thức thanh toán quốc tế có: th tín dụng (L/C), nhờ thu (D/A, D/P), chuyển tiền nớc ngoài, mua bán ngoại tệ, t vấn thanh toán xuất nhập khẩu, thanh toán séc du lịch, tài trợ ủy thác.v.v

3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch 3 năm gần đây

3.2.1 Về tổng tài sản:

Tổng tài sản của Sở giao dịch tăng nhanh trong những năm gần đây Trong số

có tổng tài sản lớn nhất, chiếm 15% Có đợc kết quả trên là do Sở luôn luôn tìm cách mở rộng mạng lới cung cấp dịch vụ đến khách hàng, tìm kiếm khách hàng mới và luôn tìm cách hoàn thiện các sản phẩm dịch vụ của mình Hơn nữa Sở đã áp dụng quy trình quản lý chất lợng ISO 9001: 2000 để thống nhất các nghiệp vụ, cung cấp các dịch vụ cho khách hàng một cách nhanh chóng và hiệu quả Nhờ đó, khách hàng tin tởng và sử dụng các sản phẩm dịch vụ của Sở ngày càng nhiều

Tính đến 31/12/2002 tổng tài sản của Sở giao dịch đã đạt 10.569 tỷ đồng, tăng 35% so với năm 2001 và tăng 44,6% so với năm 2000 Nh vậy có thể thấy rằng, năm 2002 Sở giao dịch hoạt động rất hiệu quả tốc độ tăng trởng cao hơn nhiều

Vốn huy động của Sở chủ yếu từ các tầng lớp dân c Điều này cho thấy uy tín của Sở giao dịch cũng nh của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam đã tăng lên trong những năm gần đây Tuy nhiên, số vốn huy động đợc từ các tổ chức còn thấp, cần chú trọng công tác marketing khách hàng, nhất là các khách hàng có tiềm năng tiền gửi lớn nh các Quỹ, các Tổng công ty, các Công ty bảo hiểm.v.v

Tính đến 31/12/2002 vốn huy động của Sở đạt 8500 tỷ đồng, tăng 21% so với năm 2001 và tăng 46% so với năm 2000 Trong đó vốn huy động đợc từ các tầng lớp dân c chiếm tỷ trọng lớn, năm 2000 chiếm 71%, năm 2001 chiếm 73%, năm

3.2.3 Về vốn cho vay:

Hoạt động cho vay của Sở giao dịch rất hiệu quả, tỷ lệ vốn cho vay so với vốn huy động đợc luôn ở mức cao Điều này cũng thể hiện khả năng thu hồi vốn cho vay của Sở giao dịch là rất tốt và tốc độ quay vòng vốn cho vay nhanh Cần tiếp tục phát huy hơn nữa kết quả này.

Tỷ lệ vốn cho vay so với vốn huy động đợc năm 2000 đạt 94,7%, năm 2001 đạt 92,5%, năm 2002 đạt 96,3% Số liệu cụ thể đợc trình bày ở bảng sau:

Kể từ khi hạch toán độc lập (năm 2001), cơ cấu tín dụng của Sở có sự thay đổi đáng kể, tỷ lệ tín dụng thơng mại ngày càng tăng, tỷ lệ tín dụng chỉ định ngày càng giảm Điều này thể hiện đúng hớng đi của Sở giao dịch là trở thành một ngân hàng thơng mại thực sự Tuy nhiên trong cơ cấu tín dụng th ơng mại, tỷ lệ tín dụng trung, dài hạn còn thấp hơn nhiều so với tỷ lệ tín dụng ngắn hạn Điều này sẽ gây khó khăn đối với hoạt động cho vay, nhất là cho vay đối với các dự án trong lĩnh vực đầu t phát triển vốn là thế mạnh của Sở giao dịch và của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam

Riêng trong năm 2002, tỷ lệ tín dụng ngoại tệ (USD) giảm mạnh do nền kinh tế thế giới bị đình trệ bởi ảnh hởng của sự kiện khủng bố ngày 11/9, khách hàng hạn chế giao dịch bằng ngoại tệ để tránh rủi ro tỷ giá.

(Nguồn: Báo cáo tổng kết của Phòng tín dụng)3.2.5 Về thanh toán quốc tế:

Hoạt động thanh toán quốc tế của Sở giao dịch đều tăng qua các năm Riêng năm 2001, dịch vụ nhờ thu đã giảm 1 triệu USD, các dịch vụ khác tăng ít so với năm so với năm 2000 Cơ cấu các dịch vụ cha cân đối, chủ yếu tập trung vào hoạt động mở L/ C hàng nhập cho khách hàng (chiếm khoảng 77% trong tổng doanh số các dịch vụ thanh toán quốc tế), các dịch vụ mở L/C hàng xuất, nhờ thu, chuyển tiền còn ít, số l-ợng còn nhỏ trong tổng doanh số của hoạt động thanh toán quốc tế Con số chênh lệch giữa hoạt động L/C hàng nhập và L/C hàng xuất là rất lớn Số liệu cụ thể đợc trình

(Nguồn: Báo cáo tổng kết của Phòng thanh toán quốc tế)

Nh vậy, trong tình hình kinh tế đất nớc còn gặp nhiều khó khăn, thử thách, d-ới sự chỉ đạo của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc, toàn hệ thống Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam đã sáng tạo, nỗ lực triển khai các giải pháp trong hoạt động kinh doanh đạt kết quả toàn diện trên cả 3 mặt: hoàn thành kế hoạch kinh doanh, lộ trình cơ cấu lại và xây dựng ngành, góp phần cùng toàn ngành ngân hàng thực hiện mục tiêu chính sách tiền tệ và phục vụ phát triển kinh tế xã hội đất nớc

Sau hơn 10 năm đi vào hoạt động, Sở giao dịch - Ngân hàng Đầu t và Phát

triển Việt Nam đã đạt đợc những thành tích đáng kể Chất lợng tín dụng đợc nâng

cao dần, hoạt động tuân thủ pháp luật, kinh doanh có lãi, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân sách Nhà nớc cao hơn năm trớc, giữ vững truyền thống đầu t phát triển với những hình thức sáng tạo phù hợp với yêu cầu mới Phát triển sâu rộng mối quan hệ hợp tác quốc tế Các đơn vị thành viên hạch toán độc lập, các liên doanh (Liên doanh bảo hiểm Việt-úc, Ngân hàng liên doanh với Malaysia: Public Bank, Ngân hàng liên doanh với Lào:Laos-Viet Bank) đã hoàn thành tốt kế hoạch đóng góp tích cực vào kết quả chung của toàn hệ thống.

Thực hiện có kết quả 40% đề án cơ cấu lại, đã tiến hành tách bạch cho vay theo chỉ định Hoàn thành cơ cấu lại 65% nợ thơng mại theo quyết định 149/QĐ-TTg, trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định, từng bớc cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng Tiếp tục phát triển mở rộng mạng lới hoạt động tại Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh, hoàn thành mô hình tổng công ty nhà nớc Thực hiện đúng tiến độ dự án hiện đại hóa ngân hàng Tập trung triển khai các quy chế, cơ chế mới, cải tiến quy trình nghiệp vụ theo tiêu chuẩn ISO 9001: 2000 Thực hiện kiểm toán quốc tế 7 năm liền (1996-2002) Phân định chức năng nhiệm vụ giữa các phòng, ban h-ớng về khách hàng, nâng cao năng lực quản trị điều hành tại Trung tâm điều hành Sở giao dịch đã chú trọng phát triển mạng lới các điểm giao dịch, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ nh: dịch vụ ngân hàng tại nhà (Homebanking), thanh toán điện tử, rút tiền tự động từ máy ATM kết hợp với dịch vụ trả hộ lơng các doanh nghiệp, tổ chức; làm đại lý thanh toán thẻ VISA, MASTERCARD, chuyển tiền nhanh WEST UNION, đa WEBSITE của Sở giao dịch I vào hoạt động Vì vậy, số khách hàng đến quan hệ sử dụng các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng ngày càng nhiều Riêng năm 2002 đã có thêm 2000 khách hàng mới là các tổ chức kinh tế và cá nhân quan hệ với Sở giao dịch, đặc biệt có trên 700 khách hàng mới là các tổ chức kinh tế xã hội Trong các hoạt động của mình, Sở giao dịch luôn tuân thủ và chấp hành tốt các quy định của pháp luật nhà nớc, đóng góp cho ngân sách nhà nớc năm sau cao hơn năm trớc Các chỉ tiêu kinh doanh của Sở giao dịch đạt và vợt mức kế hoạch kinh doanh do Ngân hàng Đầu t và Phát triển Trung ơng giao, góp phần cùng toàn hệ thống Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam hoàn thành kế hoạch kinh doanh phục vụ nền kinh tế, cơ cấu lại gắn với phát triển bền vững và xây dựng ngành vững mạnh, từng bớc chủ động hội nhập kinh tế quốc tế Sở giao dịch đợc Hội đồng thi đua Ngân hàng Đầu t và Phát triển Trung ơng xếp loại thi đua là đơn vị xuất sắc đặc biệt nhiều năm liền toàn hệ thống Năm 2002, Sở giao dịch I là đơn vị duy nhất đợc

đơn vị thành viên Thành tích đó đã đợc Đảng, Nhà nớc ghi nhận bằng việc trao

tặng phần thởng cao quý: Huân ch“ ơng lao động Hạng 3” cho Sở giao dịch Ngân

hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.

II Các văn bản hớng dẫn cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.

Cho đến nay, Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam cha có một văn bản chính thức nào hớng dẫn về việc cho vay tài trợ xuất nhập khẩu Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu chủ yếu dựa trên các quy định tạm thời và các quy trình tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.

1 Quy định tạm thời cho vay tài trợ nhập khẩu áp dụng trong hệ thốngngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam ra ngày 06/04/1998.

Điều 1: Mục đích cho vay.

Ngân hàng cho bên vay vay vốn ngắn, trung, dài hạn để nhập khẩu nguyên, nhiên, vật liệu, vật t, hàng hoá, máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ phục vụ đầu t cho các dự án xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục phù hợp với chính sách nhập khẩu của Nhà nớc.

Điều 2: Nguồn vốn cho vay.

- Từ các nguồn vốn vay ngoại tệ của ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam - Hạn mức tái tài trợ dới 01 năm.

- Khai thác nguồn vốn từ các Hiệp định khung với nớc ngoài.

Điều 3: Điều kiện vay vốn

Bên vay phải có đầy đủ các điều kiện tín dụng nh quy định trong các thể lệ tín dụng hiện hành Ngoài ra có thêm hợp đồng nhập khẩu hoặc hợp đồng uỷ thác nhập khẩu.

Điều 4: Đối tợng khách hàng đợc vay vốn;

- Doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh.

- Doanh nghiệp trực tiếp sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu.

Điều 5: Mức cho vay.

Doanh nghiệp phải có vốn tự có tham gia Tuỳ từng trờng hợp cụ thể thì Ngân hàng Đầu t và Phát triển có thể xem xét cho vay nhng tối đa không vợt quá 100% trị giá hợp đồng nhập khẩu và các chi phí khác nếu xét thấy hợp lý.

Điều 6: Thời hạn cho vay.

- Thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và thời gian khấu hao của máy móc, thiết bị đợc hình thành từ vốn vay Nhng cho vay

ngắn hạn tối đa không quá 12 tháng, cho vay trung hạn không quá 05 năm, những dự án lớn đợc Nhà nớc chỉ định thì không quá 10 năm.

- Thời hạn cho vay đợc tính từ ngày bên vay bắt đầu nhận tiền vay Thời hạn vay đợc hai bên ghi rõ trong hợp đồng tín dụng.

- Định kỳ hạn thu nợ theo đặc điểm chu chuyển vốn của doanh nghiệp - Đối với cho vay ngắn hạn thu nợ theo tiến độ bán hàng.

- Đối với cho vay trung, dài hạn, kỳ hạn thu nợ từ 03 đến 06 tháng.

Điều 7: Lãi suất cho vay.

- Không vợt quá mức lãi suất trần của Thống đốc ngân hàng Nhà nớc Nếu vay từ nguồn vốn huy động của nớc ngoài sẽ bằng lãi suất vay nớc ngoài = Phí ngân hàng Đầu t Phát triển 1%/ năm Trờng hợp vay vốn xuất nhập khẩu thông qua hiệp định khung thì thực hiện theo lãi suất đã đợc thoả thuận với bên nớc ngoài.

- Lãi suất áp dụng đợc bên cho vay và bên đi vay thoả thuận, có thể áơ dụng lãi suất thả nổi hoặc lãi suất cố định.

Điều 8: Đồng tiền nhận nợ vay, trả nợ, trả lãi vay.

- Ngân hàng cho bên vay vay vốn bằng ngoại tệ, bên đi vay phải hoàn trả nợ gốc, lãi vay và các phí nếu có cũng bằng ngoại tệ.

- Doanh nghiệp nhận nợ, trả nợ, trả lãi và các loại phí bằng ngoại tệ Trong tr-ờng hợp doanh nghiệp không có đủ ngoại tệ thì đợc Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt nam bán ngoại tệ theo quy định Tỷ giá chuyển đổi ngoại tệ là tỷ giá kinh doanh tại thời điểm giao dịch mua bán ngoại tệ.

Điều 9: Hình thức thanh toán.

Ngân hàng Đầu t và Phát triển phát tiền vay bằng cách chuyển thẳng cho ng-ời thụ hởng ở nớc ngoài, theo hai hình thức:

- Thanh toán chuyển trả tiền trực tiếp - Thanh toán bằng L/C.

Điều 10: Giải ngân.

- Ngân hàng phát tiền vay trên cơ sở tiến độ giao hàng của nhà xuất khẩu theo đúng hợp đồng ngoại thơng và L/C đã đợc Ngân hàng Đầu t và Phát triển mở Tiền vay đợc chuyển trả thẳng cho ngời thụ hởng đã đợc quy định trong L/C để mua vật t, máy móc thiết bị.

Sau mỗi lần phát tiền vay cho ngời thụ hởng, ngân hàng tiến hành thông báo cho doanh nghiệp vay vốn đến nhận nợ số tiền đó từ thời điểm ngân hàng đã phát

- Trờng hợp cụ thể Ngân hàng có thể chấp nhận giải ngân trả cho doanh nghiệp vay vốn trong trờng hợp L/C đã mở nhng cha thanh toán Những trờng hợp đặc biệt này do ngân hàng Đầu t và Phát triển Trung ơng quyết định.

- Ngân hàng từ chối thanh toán trong trờng hợp nhà xuất khẩu và doanh nghiệp vay vốn tự ý sửa đổi hay đề nghị sửa đổi các điều khoản, điều kiện đã quy định trong hợp đồng ngoại thơng và trong L/C đã mở mà không đợc Ngân hàng Đầu t chấp nhận.

- Khoản vốn vay chỉ đợc huỷ bỏ một phần hay toàn bộ theo đề nghị của doanh nghiệp vay vốn nếu nh có sự chấp thuận bằng văn bản của nớc ngoài.

2.Quy chế tạm thời cho vay tài trợ xuất khẩu trong hệ thống Ngân hàngĐầu t và Phát triển Vệt Nam.

Chơng I – Quy định chung

Điều 1: Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam cho các doanh nghiệp vay

vốn ngắn hạn để cùng với các nguồn vốn khác của doanh nghiệp (thuộc mọi thành phần kinh tế) để sản xuất, thu mua, chế biến, kinh doanh hàng hoá trong danh mục đợc phép xuất khẩu theo quy định Thực hiện cho vay theo đúng thể lệ tín dụng ngắn hạn và các vấn đề hớng dẫn cụ thể trong văn bản này.

Điều 2: Các doanh nghiệp đợc vay vốn tài trợ xuất khẩu.

- Doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp.

- Doanh nghiệp thu mua, sản xuất, chế biến để uỷ thác xuất khẩu.

Điều 3: Doanh nghiệp chỉ đợc vay vốn khi:

- Đáp ứng đầy đủ các điều kiện của Thể lệ tín dụng hiện hành - Có các hình thức đảm bảo nợ vay sau:

+ Có tài sản thế chấp, cầm cố.

+ Có bảo lãnh của ngân hàng khác, của các Tổng công ty thành lập theo quyết định 90, 91.

+Có đảm bảo bằng tài khoản tiền gửi đối ứng VND (để cho vay USD) hoặc tiền gửi USD (để cho vay VND) của doanh nghiệp hoặc Tổng công ty.

+ Cầm cố bằng bộ chứng từ đòi tiền, hối phiếu.

+ Khi có L/C đã mở mà ngân hàng Đầu t và Phát triển chỉ định là ngân hàng thông báo và ngân hàng chiết khấu.

+ Nguồn thu từ hợp đồng xuất khẩu, hợp đồng uỷ thác (đối với doanh nghiệp không xuất khẩu trực tiếp) xác định rõ khả năng thanh toán của bên mua và chỉ định thanh toán về tài khoản của doanh nghiệp vay ngân hàng Đầu t và Phát