Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.doc

Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

Lời nói đầu

Nhận thức rõ tầm quan trọng của kinh tế đối ngoại, Đảng và Nhà nớc ta đã thực hiện chính sách kinh tế mở cửa, hội nhập quốc tế, tiến hành hàng loạt các biện pháp cải cách, đổi mới nền kinh tế quốc dân để đa Việt Nam thoát khỏi khủng hoảng kinh tế - xã hội và xây dựng nền kinh tế thị trờng định hớng XHCN Trong quá trình đổi mới đó, ngoại thơng có vai trò vô cùng quan trọng trong việc mở rộng thị trờng tiêu thụ cho các sản phẩm sản xuất trong nớc, thu ngoại tệ về cho đất nớc tạo điều kiện nhập khẩu những mặt hàng quan trọng phục vụ cho nhu cầu đổi mới công nghệ, trang thiết bị, thúc đẩy tăng trởng kinh tế, thực hiện sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hóa đất nớc

Sự phát triển của các hoạt động ngoại thơng đã làm cho nền kinh tế nớc ta ngày càng trở nên sôi động, các đơn vị có nhu cầu mua bán ngoại tệ, vay Ngân hàng vốn kinh doanh, cũng nh thiết lập các mối quan hệ thanh toán thông qua Ngân hàng ngày càng lớn Điều đó đòi hỏi các NHTM phải đáp ứng đầy đủ và kịp thời các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại Lúc này, hoạt động kinh doanh đối ngoại không còn là lĩnh vực hoạt động riêng của hệ thống Ngân hàng Ngoại th-ơng nữa mà là của tất cả các ngân hàng, không phân biệt quy mô, hình thức sở hữu, lĩnh vực hoạt động,

Sở giao dịch I (SGD I) là một đơn vị trực thuộc trung tâm điều hành NHNN&PTNT bắt đầu đi vào hoạt động từ tháng 4/1991 và mới tiến hành hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu vào năm 1998 Đến nay, các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại tại SGD I đã dần dần đợc đa dạng hoá, cùng với nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, Sở trở thành nơi phục vụ khá đắc lực cho hoạt động ngoại thơng.

Trong thời gian ngắn đi thực tế tại SGD I – NHNN&PTNT, tác giả nhận thấy hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đang đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc đảm bảo vốn và các dịch vụ liên quan cho kinh doanh xuất nhập khẩu, nhất là khi phần lớn các doanh nghiệp Việt Nam đều đang ở trong tình trạng thiếu vốn nh hiện nay.

Hầu hết các doanh nghiệp đang xuất khẩu các sản phẩm mũi nhọn thuộc các ngành nông, lâm, thuỷ, hải sản và nhập khẩu các thiết bị máy móc, dây

chuyền chế biến là khách hàng của NHNN&PTNT nên hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đang là loại hình kinh doanh đợc chú trọng tại NHNN&PTNT cũng nh SGD I Chính vì vậy, việc đi sâu tìm hiểu và hệ thống hoá những vấn đề chung về tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, phân tích tình hình thực hiện hoạt động này tại SGD I – NHNN&PTNT , trên cơ sở đó đa ra một số giải pháp nhằm mở rộng nghiệp vụ này là vấn đề hết sức hấp dẫn và cần thiết Với suy nghĩ đó, cùng với những kiến thức đợc trang bị trong 4 năm học tại trờng, tác giả đã mạnh dạn chọn và nghiên cứu đề tài:

Một số giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

Mục đích nghiên cứu của đề tài:

- Nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, cụ thể là tại SGD I – NHNN&PTNT.

- Phân tích những yếu tố thuận lợi, khó khăn và kiến nghị một số giải pháp để mở rộng hoạt động này.

Đối t ợng và phạm vị nghiên cứu:

- Đề tài tập trung vào phân tích hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại SGD I – NHNN&PTNT từ năm 1998 đến nay và đa ra kiến nghị mở rộng hoạt động này cho 5 - 10 năm tới.

ơng pháp nghiên cứu:

- Vận dụng lý luận vào thực tiễn, sử dụng phơng pháp phân tích, so sánh, khái quát hóa và tổng hợp để nghiên cứu.

- Sử dụng và phân tích số liệu thống kê trên cơ sở t duy logich.

Bản khoá luận trình bày theo kết cấu sau: Lời nói đầu

Mục lục

Chơng I : Tài trợ xuất nhập khẩu và vai trò của nó đối với nền kinh tế quốc dân

Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại SGD I - NHNN&PTNT.

Chơng III: Một số giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại SGD I-NHNN&PTNT.

Kết luận

Danh mục tài liệu tham khảo

ơng I

TàI TRợ XUấT NHậP KHẩU Và VAI TRò CủA Nó Đối với nền kinh tế quốc dân

Ngày nay, xu thế toàn cầu hoá, khu vực hoá nền kinh tế thế giới đang diễn ra nhanh và mạnh hơn bao giờ hết Dù muốn hay không, tất cả các nớc trên thế giới cũng đều phải áp dụng chính sách mở cửa nền kinh tế để phát triển và bắt kịp với xu thế chung của thời đại Việc hội nhập không chỉ còn là chỉ đề về lý thuyết mà đã trở thành vấn đề nóng bỏng hàng ngày của mọi quốc gia.

Thực tế cho thấy rằng, một quốc gia muốn phát triển kinh tế, thì ngoài việc dựa vào nền sản xuất trong nớc, quốc gia đó còn phải thực hiện giao dịch, quan hệ với các n-ớc khác Sở dĩ nh vậy là do sự khan hiếm và sự phân bố không đồng đều của các nguồn tài nguyên thiên nhiên Một quốc gia nếu chỉ dựa vào nền sản xuất trong nớc thì sẽ không thể cung cấp đủ hàng hoá dịch vụ đáp ứng nhu cầu sản xuất, tiêu dùng của nền kinh tế quốc dân Do đó việc nhập khẩu các mặt hàng cần thiết mà trong nớc không sản xuất đợc hoặc sản xuất không có hiệu quả là rất cần thiết

Ngợc lại, trên cơ sở khai thác tiềm năng và những lợi thế kinh tế vốn có của mình, một quốc gia ngoài việc phục vụ nhu cầu trong nớc, còn có thể tạo nên những thặng d để xuất khẩu sang các nớc khác, góp phần tăng thu ngoại tệ đáp ứng nhu cầu nhập khẩu, trả nợ, đầu t và phát triển kinh tế đất nớc.

Nh vậy, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động XNK nói riêng là một tất yếu khách quan để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế của một đất nớc.

I Khái niệm tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.

Trong xu thế thị trờng thơng mại thế giới ngày càng mở rộng, nhu cầu về thị trờng hàng hoá xuất nhập khẩu, thị trờng đầu t đã trở thành nhu cầu cấp thiết của các doanh nghiệp Việt Nam

Hoạt động của tài trợ ngân hàng không chỉ tạo điều kiện thuận lợi về tài chính cho nhà xuất khẩu mà còn cho cả nhà nhập khẩu Tài trợ ngân hàng đã thúc đẩy quá trình hoạt động của kinh tế xã hội, thúc đẩy phát triển sản xuất, tạo nên sự cân bằng trong cán cân thanh toán xuất nhập của nhà nớc, trong đó vai trò của ngân hàng lúc này hết sức quan trọng để góp phần thực hiện thắng lợi các chiến lợc kinh tế

Thông qua tài trợ ngân hàng giúp doanh nghiệp xuất khẩu cũng nh doanh nghiệp nhập khẩu thực hiện đợc những thơng vụ lớn: có những thơng vụ trong thơng mại quốc tế đòi hỏi nguồn vốn rất lớn để thanh toán tiền hàng Do đặc điểm của vận chuyển hàng hải, các mặt hàng thiết yếu nh phân bón, sắt thép, gạo, bột mỳ thờng hai bên mua bán với số lợng nguyên tàu hàng (từ 10.000 đến hai 20.000 tấn) nhằm tiết kiệm chi phí vận chuyển, thuận lợi trong công tác giao nhận, nên kéo theo giá trị lô hàng cũng rất lớn Trong trờng hợp này, vốn lu động của doanh nghiệp không đủ để chuẩn bị hàng xuất hoặc thanh toán tiền nhập, tài trợ ngân hàng là giải pháp giúp doanh nghiệp thực hiện những hợp đồng dạng này.

Để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, ngân hàng phải huy động vốn từ những ngời gửi tiền, vay từ các ngân hàng thơng mại khác, phải cân đối lãi suất và thời hạn đầu vào so với lãi suất và thời hạn cho vay sao cho đủ bù đắp chi phí, rủi ro thấp nhất và có lãi Do đặc thù của các giao dịch xuất nhập khẩu, các giao dịch thanh toán thờng vợt ra ngoài phạm vi một quốc gia, nên những khoản tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thờng kèm theo các giao dịch thanh toán.

Những khoản tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thờng liên quan đến ba “khu vực” của quá trình sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu:

- Khu vực thứ nhất là sản xuất, khai thác nguyên liệu cho xuất khẩu

Những khoản tín dụng loại này thờng có cả ngắn hạn, trung và dài hạn, cả nội tệ và ngoại tệ để hỗ trợ vốn hoạt động sản xuất, nhập khẩu vật t, thiết bị đầu vào.

- Khu vực thứ hai là thu mua, chế biến hàng xuất khẩu Đối với hoạt động

này, khách hàng thờng cần những khoản tín dụng ngắn hạn bằng nội tệ Tuy nhiên, đây cũng là khu vực yêu cầu lợng tín dụng trung, dài hạn lớn, nếu khách hàng đầu t vào xây dựng cơ bản, mua sắm thiết bị và những dây chuyền chế biến công nghệ cao.

- Khu vực thứ ba là lu thông và xuất khẩu Những khoản tín dụng ngân

hàng cho khu vực này thờng có thời hạn ngắn, chủ yếu nhằm đáp ứng vốn cho các doanh nghiệp xuất khẩu tiếp tục chu trình sản xuất kinh doanh mới trong thời gian kể từ khi giao hàng đến khi nhận đợc thanh toán từ đối tác nhập khẩu nớc ngoài.

Khách hàng vay những khoản tín dụng từ ngân hàng cho ba khu vực trên

thờng là khác nhau, nhng cả ba khu vực đó lại có mối quan hệ khăng khít và hỗ

trợ nhau cùng phát triển

Khép kín hoạt động đầu t cho ba khu vực này không chỉ giúp cho hoạt

động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao, đảm bảo nguồn nguyên liệu ổn định cho sản xuất và chế biến hàng xuất khẩu mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong quá trình thu nợ, hạn chế rủi ro cũng nh mở rộng hoạt động tín dụng và các dịch vụ khác có liên quan

Nh vậy: Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là sự hỗ trợ về mặt tài chính

để các nhà xuất khẩu nớc sở tại đẩy mạnh sản xuất, khuyến khích xuất khẩu, đồng thời giúp đỡ các nhà nhập khẩu nớc ngoài có đủ điều kiện về tài chính để mua hàng hoá của nớc đó

II Một số hình thức tài trợ xuất nhập khẩu.

Thông thờng, nghiệp vụ tín dụng XNK của NHTM gắn liền với nghiệp vụ thanh toán quốc tế Sự phát triển của hoạt động, nghiệp vụ này sẽ là tiền đề, nền tảng hoặc bổ sung cho sự phát triển của hoạt động, nghiệp vụ kia Mối quan hệ hữu cơ không thể tách rời này có thể đợc dẫn giải nh sau:

Với những hợp đồng ngoại thơng giá trị vừa và lớn, vốn lu động của khách

hàng thờng không đủ để thực hiện hợp đồng Khi đó, họ phải nhờ đến nguồn vốn của NH thông qua các khoản tín dụng NH Ngân hàng khi đó vừa là NH phục vụ ngời XK (ngời NK), vừa là NH tài trợ cho thơng vụ đợc thực hiện.

Ngợc lại, trong quá trình tài trợ, muốn đảm bảo đồng vốn tài trợ đợc sử dụng đúng mục đích, quản lý đợc nguồn thu, NH sẽ tham gia thanh toán quốc tế với vai trò là NH chiết khấu (Negotiating Bank), NH nhờ thu (Collection Bank) hay NH phát hành (Issuing Bank).

Và nh vậy, hoạt động mua bán quốc tế gắn liền với các thể thức thanh toán, tài trợ XNK Hoạt động mua bán quốc tế càng đợc mở rộng thì các hình thức thanh toán và tài trợ XNK càng phải phát triển hoàn thiện và đa dạng Căn cứ vào đối tợng và mục đích cấp tín dụng, ta có thể chia tín dụng XNK thành hai loại chính: Tín dụng NH cấp cho ngời XK và tín dụng NH cấp cho ngời NK Trong mỗi loại đó, ta lại có thể chia tín dụng XNK ra thành các hình thức nhỏ hơn, cụ thể là:

1 Đối với hoạt động xuất khẩu:

a- Tín dụng chiết khấu hối phiếu:

Tín dụng chiết khấu hối phiếu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn đợc thực hiện bằng hình thức ngân hàng mua lại các hối phiếu thơng mại trớc khi đến hạn thanh toán và khách hàng sẽ nhận đợc số tiền bằng mệnh giá của hối phiếu đã trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí chiết khấu Tín dụng chiết khấu hối phiếu tạo điều kiện thuận lợi cho nhà xuất khẩu trong việc tái đầu t đối với khoản tín dụng cung ứng mà anh ta đã cấp cho nhà nhập khẩu

Nét đặc trng của nghiệp vụ này là ngân hàng sẽ khấu trừ tiền lãi ngay khi chiết khấu và chỉ chuyển cho khách hàng số tiền còn lại Các ngân hàng sẽ xác định giá trị chiết khấu căn cứ vào mệnh giá của hối phiếu đợc áp dụng làm đối tợng chiết khấu trừ đi lợi tức chiết khấu và lệ phí nhờ thu mà ngân hàng chiết

3600 Trong đó:

Tck : Giá trị chiết khấu M : Mệnh giá hối phiếu

Lck : Lãi suất chiết khấu (theo năm) T : Thời gian chiết khấu (theo ngày) P : Lệ phí

Khi kết thúc thời hạn chiết khấu, ngân hàng sẽ đòi tiền của ngời có nhiệm vụ trả tiền hối phiếu.

b- Tín dụng ứng tr ớc đối với nhà xuất khẩu:

Khi nhà xuất khẩu có toàn quyền sở hữu đối với bộ chứng từ hàng xuất mà bộ chứng từ này thể hiện nội dung và giá trị hàng hoá đã chuyển giao, anh ta có thể nhận đợc khoản tín dụng ứng trớc bằng cách bán lại bộ chứng từ hàng hoá này cho ngân hàng Bằng cách đó, nhà xuất khẩu đợc bù đắp nguồn vốn để tiếp tục kinh doanh trong suốt thời gian từ khi gửi hàng cho đến khi nhận đợc tiền từ nhà nhập khẩu.

Điều kiện để nhận đợc khoản tín dụng này là khả năng truy hoàn của nhà xuất khẩu Các chứng từ liên quan nhất thiết phải là chứng từ có giá trị để cấp tín dụng, không đợc phép chuyển nhợng cho ngời thứ ba để sử dụng Các ngân hàng thờng ký với nhà xuất khẩu một hạn mức tín dụng để sử dụng cho loại hình cho vay này Tuy nhiên khoản vay này chỉ đợc cấp căn cứ vào giá trị của bộ chứng từ và với một tỷ lệ tối đa nhất định tuỳ theo loại hàng hoá và khả năng thanh toán của khách hàng (khoảng 70 →80% giá trị hàng hoá).

c- Cho vay chiết khấu hoặc ứng tr ớc chứng từ hàng xuất khẩu:

Để đáp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong có thể th-ơng lợng với ngân hàng thực hiện chiết khấu bộ chứng từ, hoặc ứng trớc tiền khi bộ chứng từ đợc thanh toán Nh vậy đối với nhà xuất khẩu, L/C không chỉ là công cụ đảm bảo thanh toán mà còn là công cụ đảm bảo tín dụng.

Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất là hình thức ngân hàng tài trợ cho nhà xuất khẩu thông qua việc mua lại hoặc cho vay trên cơ sở giá trị bộ chứng từ xuất khẩu hoàn hảo đợc ngời xuất khẩu trình Có hai hình thức chiết khấu:

- Chiết khấu miễn truy đòi: Ngân hàng mua lại bộ chứng từ xuất khẩu

hoàn hảo của nhà xuất khẩu Giá mua sẽ thấp hơn giá trị bộ chứng từ do ngân hàng tính trừ đi phí chiết khấu và thời gian cần thiết để đòi tiền ngời nhập khẩu nớc ngoài Chiết khấu miễn truy đòi cũng có nghĩa là ngời xuất khẩu bán hẳn bộ chứng từ cho ngân hàng, nhận tiền và không còn trách nhiệm hoàn trả, trách nhiệm thu tiền và quyền sử dụng số tiền thu đợc hoàn toàn thuộc về ngân hàng.

- Chiết khấu có truy đòi: Ngân hàng thực hiện việc cho vay trên cơ sở

ngời xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo Thời gian cho vay đợc tính bằng thời gian cần thiết trung bình để đòi tiền ngời nhập khẩu nớc ngoài Khi đó, trách nhiệm ngời xuất khẩu vẫn còn cho đến khi ngân hàng đòi đợc tiền từ ngời nhập khẩu.

d- Tài trợ trong khuôn khổ nhờ thu kèm chứng từ:

Nhờ thu, nghĩa là nhà xuất khẩu lập các chứng từ về hàng hoá, vận chuyển, bảo hiểm và các chứng từ khác gửi cho ngân hàng của mình Ngân hàng này sẽ chuyển tiếp chứng từ đến ngân hàng của nhà nhập khẩu với chỉ thị giao chứng từ khi đã thanh toán (D/P = Documents against payment) hoặc chấp nhận một hối phiếu đòi nợ kèm theo (D/A = Documents against acceptance).

Nếu điều kiện D/P (thanh toán để đổi lấy chứng từ) đợc sử dụng, các chứng từ đợc giao vào lúc chấp nhận hối phiếu và ngời bán mất quyền kiểm soát hàng hoá , anh ta sẽ phụ thuộc vào độ tín nhiệm và sự trọn vẹn của khách hàng nớc ngoài trong việc thanh toán đúng hạn.

Cả hai phơng pháp đều có lợi thế là các chứng từ cũng là chủ quyền đối với hàng hoá, vẫn nằm trong quyền kiểm soát của ngân hàng cho tới khi hối phiếu đợc chấp nhận hay việc thanh toán đợc thực hiện.

Trong nghiệp vụ này ngân hàng tham gia chủ yếu với t cách trung gian thực hiện và thừa hành theo uỷ nhiệm để giảm bớt rủi ro về tiêu thụ, thanh toán cũng nh về cung ứng Tuy nhiên, từ lúc gửi chứng từ đến ngân hàng cho tới khi đợc thanh toán hay chấp nhận hối phiếu là một khoảng thời gian dài Trong khi đó, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thờng buôn bán từ đầu đến cuối có thể cần đến một tín dụng tạm thời.

Ví dụ: Hàng hoá đợc mua với điều kiện “thanh toán khi xuất trình chứng từ” và bán tiếp cho một khách hàng có nhu cầu ở nớc khác với điều kiện “thanh

toán khi nhận hàng hoá 30 ngày” thì sẽ nảy sinh vấn đề tài trợ giữa chừng nếu nhà xuất khẩu thiếu vốn tự có Trong trờng hợp này, ngân hàng của nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu đều có thể tạm ứng trớc Để đảm bảo có thể chuyển nhợng từ sự uỷ nhiệm cho ngân hàng thu chứng từ Nhng giá trị của sự chuyển nhợng này phụ thuộc hàng đầu vào khả năng thanh toán của ngời vay tín dụng vì không có sự đảm bảo chắc chắn rằng các chứng từ của ngời phải thanh toán đợc chấp nhận và giá trị hàng hóa đợc thanh toán.

Hình thức này thờng đợc sử dụng để tài trợ xuất khẩu trong ngắn hạn.

e - Bao thanh toán t ơng đối (Factoring):

Đây là hình thức tài trợ trung và dài hạn, đặc biệt dành cho nhà xuất khẩu, ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính sẽ mua lại các chứng từ thanh toán, các khoản nợ cha đến hạn thanh toán để trở thành chủ nợ trực tiếp, đứng ra đòi nợ nhà nhập khẩu Factoring không đợc sử dụng L/C cũng nh các hối phiếu ngoại thơng vì Factoring chỉ đợc sử dụng cho những hoạt động xuất khẩu thờng xuyên theo định kỳ, theo hợp đồng dài hạn và cho nhiều nhà xuất khẩu khác nhau trong cùng một nớc hoặc cho nhiều nớc trong cùng một thời điểm Do vậy, đối tợng mua bán của Factoring là những tổ hợp kinh tế có doanh số hoạt động xuất nhập khẩu hàng năm lớn

Nghiệp vụ Factoring có những chức năng sau:

- Chức năng dịch vụ thanh toán: Tổ chức Export factor đảm nhiệm mọi

nhiệm vụ thanh toán cho nhà xuất khẩu về những khoản thanh toán chuyển nh-ợng, đảm nhiệm mọi nghiệp vụ nhờ thu hoặc thông báo cho nhà xuất khẩu giải quyết những vớng mắc trong thanh toán Nh vậy, Export factor thực hiện tất cả các nghiệp vụ ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu Hơn nữa, nó còn thực hiện chức năng kiểm tra và giám sát khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu.

- Chức năng tài chính: Export factor đảm nhiệm chức năng tài chính

cung ứng cho nhà xuất khẩu Cơ sở để nó đảm nhiệm việc này là mối quan hệ giao dịch giữa Export factor và Import factor.

+ Nghiệp vụ tài chính ứng trớc: Dù hợp đồng Factoring đợc ký kết từ tr-ớc, nhng ngày có hiệu lực là ngày thanh toán theo định kỳ của nhà nhập khẩu Do đó, nếu muốn sử dụng vốn trớc ngày này, nhà xuất khẩu có thể vay của tổ chức Factoring Khoản tín dụng ứng trớc này đợc thực hiện nh tín dụng luân

chuyển và nhà xuất khẩu trả lãi cho khoản tín dụng này nh lãi suất luân chuyển thông thờng và hạn mức tín dụng từ 70→ 90% khoản thanh toán.

+ Nghiệp vụ chiết khấu: Nhà xuất khẩu có thể bán các chứng từ thanh toán và vận chuyển cho Export factor và nhận tiền ngay lập tức nhng tỷ lệ chiết khấu khá cao (10 → 30%) và phụ thuộc vào khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu.

- Chức năng phòng chống rủi ro: Factoring có thể hạn chế đợc những

rủi ro về kinh tế tới 100%.

quy trình nghiệp vụ factoring

(1): Thoả thuận thơng mại giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu trong đó quy định rõ định kỳ cung ứng thờng xuyên.

(2): Đơn đề nghị mua thanh toán các khoản xuất liên tục do nhà xuất khẩu lập gửi tổ chức Export factor.

(3): Quan hệ giao dịch trên cơ sở hợp đồng giữa Export factor và Import factor.

(4): Import factor kiểm tra gián tiếp hoạt động kinh doanh và khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu thông qua ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu.

(5): Import factor thông báo kết quả kiểm tra cho Export factor.

(6): Thông báo của Export factor cho nhà xuất khẩu và hạn mức mua khoản thanh toán.(7): Nhà xuất khẩu công nhận thoả thuận và bán khoản thanh toán cho Export factor chuyển quyền sở hữu các khoản cho Export factor.

(8): Export factor thông báo cho nhà xuất khẩu về việc chuyển quyền sở hữu,chuyển nợ

nhà xuất khẩunhà nhập khẩu

export factorimport factor

(9): Import factor thông báo cho nhà xuất khẩu về việc họ đảm nhiệm nhờ thu cũng nh quan hệ giao dịch thay Export factor.

(10): Nhà nhập khẩu thanh toán cho Import factor.

(11): Nhà nhập khẩu có quyền phản hồi thanh toán khi có vấn đề xảy ra với hàng nhập hoặc không chấp nhận thanh toán.

(12): Import factor hạch toán nghiệp vụ vào tài khoản giao dịch cho Export factor.

(13): Export factor tất toán nghiệp vụ khi thanh toán chứng từ cho nhà xuất khẩu và trừ đi bao thanh toán.

f - B ao thanh toán tuyệt đối ( Forfaiting):

Tín dụng bao thanh toán tuyệt đối là loại tín dụng trung và dài hạn do các tổ chức tài chính cỡ lớn cấp cho nhà XK theo một tỷ lệ phần trăm (%) ứng trớc mà hai bên đã thoả thuận trong tổng trị giá hoá đơn để giành lấy quyền đòi nợ từ ngời NK.

Loại tín dụng này có những đặc điểm rất khác so với tín dụng Factoring Đó là: - Thời hạn của tín dụng bao thanh toán tuyệt đối là trung hoặc dài hạn (khoảng từ 6 tháng đến 10 năm).

- Đây là loại ứng trớc không có truy đòi: Sau khi nhận tiền và giao các chứng từ có liên quan đến chuyến hàng cho tổ chức tài chính, nhà XK hết trách nhiệm Rủi ro về việc ngời mua hàng ở nớc ngoài không trả tiền hàng hoàn toàn do tổ chức tài chính gánh chịu Do vậy, trong hình thức tín dụng này, nhà NK phải trả cho tổ chức tài chính một khoản phí tơng đối cao, và cao hơn rất nhiều so với mức phí trong bao thanh toán t-ơng đối.

Tín dụng bao thanh toán tuyệt đối thờng đợc sử dụng trong phơng thức thanh toán bằng L/C có xác nhận Việc chiết khấu thờng là chiết khấu hối phiếu đi kèm L/C.

Nh vậy, tín dụng bao thanh toán giúp nhà XK có vốn ngay để tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, dù bán hàng theo phơng thức thu tiền hay bán chịu; đồng thời giúp nhà XK không phải bận tâm vào việc quản lý thanh toán phức tạp và kéo dài Bù lại, nhà XK sẽ phải trả cho ngời bao thanh toán một khoản phí khá cao khi đợc bao thanh toán.

2 Đối với hoạt động nhập khẩu:

a - Tín dụng chấp nhận hối phiếu:

Tín dụng chấp nhận hối phiếu là khoản tín dụng mà ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu Ngời vay khoản tín dụng này chính là nhà nhập khẩu và khoản vay chỉ là hình thức vì thực chất ngân hàng cha phải xuất tiền cho ngời vay.

Tuy nhiên khi đến hạn, nếu nhà nhập khẩu cha có đủ khả năng thanh toán thì ngân hàng (ngời đứng ra chấp nhận hối phiếu) phải trả nợ thay Nhà nhập khẩu phải vay mợn theo danh nghĩa này để có đợc một chấp nhận của ngân hàng trên hối phiếu theo đề nghị của nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải trả chi phí cho khoản vay mợn này.

Giá trị của hình thức tín dụng này thể hiện ở chỗ : Với sự chấp nhận của ngân hàng trên hối phiếu, nhà xuất khẩu có đợc sự đảm bảo chắc chắn về khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu có thể chiết khấu hối phiếu đó tại bất kỳ tổ chức tín dụng nào Với sự chấp nhận của ngân hàng, khả năng thơng mại của hối phiếu vô cùng lớn, tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu đợc hởng tỷ lệ chiết khấu u đãi hơn.

Đối với nhà nhập khẩu, loại tín dụng này đóng vai trò quan trọng trong nghệ thuật thơng mại Nhà nhập khẩu phát hành một hối phiếu đòi nợ ngân hàng phục vụ mình và đề nghị ngân hàng này chấp nhận, cho dù ngân hàng không hề có nợ nần gì với nhà nhập khẩu đó Có thể coi đây là một thoả thuận ngầm, một nghệ thuật vay vốn.

Sau khi hối phiếu đợc ngân hàng chấp nhận, nhà nhập khẩu đem chiết khấu hối phiếu này tại một ngân hàng khác Với khoản thu từ chiết khấu này, nhà nhập khẩu có đủ khả năng thanh toán trớc hạn cho nhà xuất khẩu để hởng hoa hồng, khi đó nhà nhập khẩu sẽ đạt đợc giá mua rẻ hơn.

b - Tín dụng ứng tr ớc đối với nhà nhập khẩu:

Hình thức tín dụng này cũng đáp ứng đợc nhu cầu của nhà nhập khẩu khi anh ta phải thanh toán bộ chứng từ hàng hoá trong khi hàng cha cập bến và sau khi nhận đợc hàng hoá phải bán đi để thu hồi vốn Đây là một quá trình dài và anh ta cũng cần ngân hàng cấp cho một khoản tín dụng ứng trớc để tiến hành thanh toán trớc khi nhận và bán đợc hàng Ngân hàng tài trợ trong trờng hợp này có thể sử dụng các chứng từ hàng hoá làm đảm bảo Tín dụng ứng trớc đối với nhà nhập khẩu cũng chỉ là việc tài trợ cho các mục tiêu thanh toán ngắn hạn của ngân hàng dành cho doanh nghiệp.

c- Cho vay mở L/C :

Khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho nhà nhập khẩu đợc đảm bảo bằng bộ chứng từ hàng hoá gọi là “th tín dụng” Trong ngôn ngữ thơng mại hiện nay đều đợc dùng để chỉ phơng thức thanh toán bằng L/C (letter of credit) Ngời nhận tín dụng loại này là nhà nhập khẩu

(3): Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu (Issung bank) mở L/C theo yêu cầu của Applicant form thông qua hệ thống ngân hàng đại lý của mình là Advising bank.

(4) : Advising bank thông báo toàn bộ L/C đã đợc xác định tính chân thực cho ngời xuất khẩu.

(5) : Nhà xuất khẩu có đợc L/C nh mong muốn sẽ giao hàng

(6) : Nhà xuất khẩu tập trung chứng từ chuyển cho ngân hàng phục vụ mình, ngân hàng này có trách nhiệm kiểm tra chứng từ.

(7) : Gửi toàn bộ chứng từ kèm theo lệnh đòi tiền sang ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu (8) : Issuing bank kiểm tra chứng từ xem có phù hợp với L/C hay không? Nếu phù hợp mới trả tiền.

(9) : Issuing bank đòi tiền nhà nhập khẩu

Nh ta đã biết, mọi L/C đều do ngân hàng mở theo yêu cầu của nhà nhập khẩu Nhng thực ra không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có đủ số d tài khoản để đảm bảo cho L/C, trong khi đó L/C lại thể hiện trong nó một sự đảm bảo

thanh toán của ngân hàng Do đó, ngân hàng mở L/C sẽ phải gánh chịu rủi ro nếu nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán hoặc không muốn thanh toán khi L/C đến hạn trả tiền.

Trên thực tế khoảng cách mở L/C và thời gian thanh toán là khá dài, nếu khống chế số d trên tài khoản của nhà nhập khẩu sẽ ảnh hởng đến khả năng kinh doanh của họ Nhng nếu không khống chế tài khoản của khách hàng, nhất là đối với L/C trả tiền ngay thì việc xác định trớc L/C này có đợc thanh toán hay không là tơng đối khó khăn và ngời gánh chịu rủi ro trớc hết là ngân hàng.

Khi ngời nhập khẩu đề nghị mở L/C, họ có thể mở bằng vốn tự có hoặc bằng vốn vay của ngân hàng Nếu mở L/C bằng vốn tự có, khi L/C đến hạn thanh toán với phía nớc ngoài, nếu nhà nhập khẩu không có đủ tiền thanh toán, anh ta phải nhận nợ với ngân hàng và phải chịu lãi suất phạt lớn hơn lãi suất cho vay thông thờng (ở Việt Nam, lãi suất phạt bằng 150%) Vì vậy, trớc khi mở L/C theo đề nghị của nhà nhập khẩu, ngân hàng phải kiểm tra mục đích, đối t-ợng nhập khẩu, khả năng cạnh tranh của nhà nhập khẩu hiện tại và tơng lai.

d- Cho vay trên cơ sở hối phiếu tự nhân nợ (Promissory note):

Đây là hối phiếu nhận nợ của ngời mua đối với ngời bán Thông qua hối phiếu này ngân hàng cấp một khoản tín dụng đặc biệt gọi là tín dụng chiết khấu

(1): Nhà nhập khẩu ký hợp đồng với nhà xuất khẩu điều kiện thanh toán đối chứng từ (VD: Sau 90 ngày phải thanh toán)

(2): Nhà nhập khẩu ký hợp đồng tín dụng với ngân hàng phục vụ mình trên cơ sở hối phiếu tự nhận nợ

(3): Ngân hàng nhập khẩu thông báo cho ngân hàng thờng là chi nhánh của họ tại một nớc khác (VD: Pháp ) theo đề nghị nhà nhập khẩu đã phát hành hối phiếu tự nhận nợ trong thời gian 90 ngày, đợc phép thanh toán tại Pháp và chuyển ngay hối phiếu này cho nhà nhập khẩu.

(4): Ngân hàng chi nhánh phát hành hối phiếu tự nhận nợ và chuyển cho ngời nhập khẩu.(5) : Nhà nhập khẩu chuyển nhợng hối phiếu cho ngân hàng phục vụ mình đề nghị chiết khấu.

(6): Ngân hàng của nhà nhập khẩu thực hiện chiết khấu.(7): Nhà nhập khẩu thanh toán cho nhà xuất khẩu.

(8): Ngân hàng nhà nhập khẩu đem hối phiếu lên tái chiết khấu ở ngân hàng trung ơng.(9): Khi đến hạn, ngân hàng trung ơng xuất trình hối phiếu cho chi nhánh ngân hàng nớc ngoài và đề nghị thanh toán

(10): Ngân hàng chi nhánh chấp nhận thanh toán trên cơ sở chuyển vốn cho ngời nhập khẩu hoặc ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu.

Đây là biện pháp đợc sử dụng để tránh thuế hối phiếu, nên hối phiếu này do chi nhánh của ngân hàng chấp phiếu ở nớc ngoài phát hành và chuyển cho nhà nhập khẩu Hình thức này tạo điều kiện cho nhà nhập khẩu đợc hởng thanh toán nhanh trong ngoại thơng mà bản thân ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu

Nhà nhập khẩu và xuất khẩu ký một hợp đồng mua bán với điều kiện thanh toán theo phơng thức chuyển tiền Nhng nhà nhập khẩu lại không có tiền để thanh toán, họ sẽ yêu cầu ngân hàng phục vụ mình cho họ vay, khoản tín dụng này sẽ đợc chuyển sang tài khoản của nhà xuất khẩu tại ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu.

f - Tín dụng thuê mua v ợt biên giới (Cross - Border - Leasing):

Đây là phơng thức mà nhờ đó một doanh nghiệp có thể có đợc một tài sản nhất định mà không cần bỏ vốn Thay vì mua đứt những tài sản đó, doanh nghiệp thuê lại chúng từ công ty thuê mua của ngân hàng.

Quy trình nghiệp vụ cross - border - leasing

(2): Nhà nhập khẩu lựa chọn đối tác để thoả thuận xuất khẩu hàng hoá trên cơ sở có thể chuyển sang Leasing.

(3): Công ty Leasing ký hợp đồng mua tài sản với nhà xuất khẩu.

(4): Nếu nhà xuất khẩu chấp nhận giá mua và công ty Leasing đồng ý với các điều kiện thoả thuận thì nhà xuất khẩu bán 100% giá trị tài sản cho công ty Leasing.

(5): Trong suốt thời gian thuê mua, doanh nghiệp phải đặt cọc một khoản tiền và phải trả tiền thuê cho công ty Leasing.

Sau thời gian thuê, ngời thuê có quyền chọn mua tài sản cho thuê theo giá cả ấn định.

Đây là hình thức tín dụng trung và dài hạn, mặc dù mua hàng theo phơng thức này sẽ đắt hơn so với trả tiền ngay, nhng nó lại tạo cơ hội cho doanh nghiệp có thể đổi mới máy móc, công nghệ mà không phải trả tiền ngay.

nhà xuất khẩu

công ty leasing của ngân hàng

III Vai trò của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

Tài trợ xuất nhập khẩu là một mảng dịch vụ thuộc hệ thống tất cả các dịch vụ chuyên biệt của ngân hàng nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp trong hoạt động xuất nhập khẩu Bằng các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, ngân hàng cung ứng vốn bằng tiền hoặc bảo lãnh cho các doanh nghiệp, giúp các doanh nghiệp gia tăng hiệu quả kinh doanh và thực hiện các thơng vụ thành công Chính vì vậy, tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng có ý nghĩa vô cùng quan trọng với tất cả các bên tham gia vào lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu.

1.Đối với doanh nghiệp XNK:

- Tín dụng XNK của NH giúp doanh nghiệp thực hiện đợc những thơng vụ lớn Thực tế cho thấy, hầu hết các doanh nghiệp XNK, đặc biệt là các doanh nghiệp XNK của Việt Nam hiện nay, có năng lực tài chính rất hạn chế Trong khi đó, có những thơng vụ trong ngoại thơng đòi hỏi phải có một nguồn vốn lớn để có thể thực hiện đợc hợp đồng Tín dụng NH cho hoạt động XNK chính là giải pháp giúp doanh nghiệp thực hiện đợc những hợp đồng dạng này.

Hơn thế nữa, trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt, “thơng trờng nh chiến trờng” hiện nay, các doanh nghiệp chỉ có thể bán đợc hàng khi chấp nhận bán hàng

trả chậm, trả gối đầu Song việc thu hồi nợ bán hàng gối đầu đang ngày càng trở thành nỗi lo của các doanh nghiệp XNK Nguy cơ mất trắng hàng trăm tỷ đồng từ phơng thức bán hàng trả chậm, gối đầu đang là thực tế đáng lo ngại cho các doanh nghiệp Tín dụng XNK của NH đã khiến cho các nhà XNK yên tâm hơn trong hoạt động kinh doanh của mình, từ đó khắc phục đợc nguy cơ sụt giảm trong hoạt động bán hàng trả chậm nói riêng và nguy cơ sụt giảm trong doanh số bán hàng XNK nói chung.

- Trong quá trình đàm phán, thơng lợng, ký kết hợp đồng ngoại thơng, một doanh nghiệp đã đợc NH đứng ra bảo lãnh, cấp tín dụng sẽ có lợi thế rất lớn Bởi vì khi đó, khả năng thực hiện hợp đồng của doanh nghiệp đợc khẳng định Cùng với nghệ thuật đàm phán, và vị thế sẵn có của mình, doanh nghiệp hoàn toàn có thể giành đợc nhiều điều kiện có lợi cho mình trong quá trình thực hiện thơng vụ.

- Tín dụng XNK giúp cho doanh nghiệp đạt đợc hiệu quả cao trong quá trình thực hiện hợp đồng: Thông qua tài trợ của NH, doanh nghiệp sẽ có đủ vốn để thực hiện thơng vụ Đối với doanh nghiệp XK, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp thu mua hàng đúng

thời vụ, gia công, chế biến và giao hàng đúng thời điểm Đối với doanh nghiệp NK, vốn tài trợ của NH giúp doanh nghiệp mua đợc những lô hàng lớn, giá hạ, đáp ứng kịp thời nhu cầu của thị trờng trong nớc Qua đó, giúp các doanh nghiệp XNK chớp đợc thời cơ kinh doanh thu lợi nhuận cao, tạo điều kiện mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tồn tại, đứng vững và cạnh tranh đợc trên thị trờng; đồng thời thực hiện đợc các nghĩa vụ đối với nhà nớc.

- Bên cạnh đó, tín dụng XNK của NH còn giúp cho các doanh nghiệp có vốn để nhập máy móc thiết bị hiện đại, đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, dây truyền sản xuất, chế biến, trên cơ sở đó, nâng cao chất lợng hàng hoá, hạ đợc giá thành sản phẩm, tạo khả năng cạnh tranh cả trên thị trờng trong nớc và quốc tế.

- Ngoài ra, tài trợ của NH còn góp phần nâng cao uy tín của doanh nghiệp XNK trên thị trờng quốc tế Sở dĩ nh vậy là do nhờ có tài trợ của NH, doanh nghiệp XNK có khả năng thực hiện có hiệu quả những thơng vụ lớn, có khả năng quan hệ, làm ăn với các khách hàng tầm cỡ trên thế giới, từ đó củng cố, nâng cao đợc uy tín, vị trí của mình trên thị trờng thế giới.

2 Đối với các NH thơng mại.

- Tín dụng NH cấp cho nhà XNK thờng là tín dụng ngắn hạn Điều này giúp NH tránh đợc những rủi ro về thanh khoản.

Thời hạn tín dụng XNK thờng ngắn do nó gắn liền với thời gian thực hiện hợp đồng XNK Thời gian thực hiện hợp đồng XNK đối với ngời XK là thời gian kể từ lúc thu gom hàng, chế biến, xuất đi cho đến lúc nhận đợc tiền thanh toán của ngời mua Đối với ngời NK, thời gian này tính từ lúc nhận hàng cho đến lúc bán hết hàng và thu tiền về Thời gian này thờng là dới một năm Nh vậy, có thể thấy rằng, kỳ hạn tín dụng XNK phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của các NHTM, hay là thời hạn “cho vay” phù hợp với thời hạn “đi vay” Và do đó, ngân hàng tránh đợc các rủi ro về thanh toán có thể xảy ra trong quá trình kinh doanh.

- Tín dụng XNK đảm bảo cho việc sử dụng vốn đúng mục đích Trong hoạt động XNK, với hình thức thanh toán qua ngân hàng, vốn tài trợ thờng đợc thanh toán thẳng cho bên thứ ba mà không qua bên xin tài trợ Do đó, tránh đợc tình trạng ngời xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế đợc rủi ro tín dụng.

- Trong trờng hợp NH phục vụ thanh toán cho nhà XNK đồng thời là NH cấp tín dụng XNK, thì tín dụng XNK nâng cao tính an toàn cho NH thông qua việc quản lý thu các nguồn thanh toán Cụ thể là: trong nghiệp vụ thanh toán hàng XK, khi NH chuyển bộ chứng từ hàng hoá để đòi tiền ngời NK nớc ngoài, NH sẽ chỉ định việc thanh toán tiền hàng phải thông qua tài khoản của ngời XK mở tại NH Còn trong nghiệp vụ thanh toán hàng NK, NH tài trợ sẽ buộc ngời NK phải tập trung tiền bán hàng vào tài khoản của mình mở tại NH Và nh thế, các nguồn thu để trả các khoản tín dụng đợc NH quản lý hết sức chặt chẽ, tránh đợc những rủi ro gây ra bởi tình trạng xoay vốn, sử dụng vốn sai mục đích của doanh nghiệp nhận tài trợ trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi.

- Hoạt động tín dụng XNK còn đem lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng Đó là các khoản lãi của hoạt động cho vay thanh toán, lãi chiết khấu hối phiếu, chứng từ thanh toán, các khoản phí cho hoạt động bảo lãnh Tiền lãi thu cao do giá trị tài trợ thờng ở mức vừa và lớn.

- Thông qua tín dụng XNK, NH còn có điều kiện mở rộng quan hệ với các doanh nghiệp và ngân hàng nớc ngoài, nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trờng quốc tế.

3 Đối với nền kinh tế đất nớc:

- Tín dụng XNK của NHTM tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động kinh doanh XNK và lu thông hàng hóa XNK Nhờ có tài trợ của ngân hàng, hàng hoá đợc xuất, nhập phù hợp với yêu cầu của thị trờng về số lợng, chất lợng, thời vụ , đáp ứng đợc nhu cầu tiêu dùng thiết yếu cho đời sống và sinh hoạt của nhân dân, góp phần làm ổn định thị trờng và tăng tính năng động của nền kinh tế.

- Với các khoản tín dụng XNK của NH, doanh nghiệp XNK có điều kiện thay đổi, hiện đại hoá dây chuyền công nghệ, máy móc thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh, tăng năng suất lao động, nâng cao chất lợng sản phẩm, giảm chi phí sản xuất Nhờ đó, có điều kiện phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, tạo ra công ăn việc làm cho ngời lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, làm tốt các nghĩa vụ đối với nhà nớc và làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế phát triển.

- Tín dụng XNK còn góp phần đáng kể phục vụ chơng trình, mục tiêu phát triển kinh tế đất nớc của Đảng và Nhà nớc, góp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với các nớc trên thế giới.

Từ những phân tích trên đây, có thể thấy rằng, với t cách là một thành viên hoạt động trong các lĩnh vực kinh tế, các NHTM cùng với hoạt động tài trợ thơng mại quốc tế của mình, đã có những đóng góp đáng kể cho sự phát triển của nền kinh tế đất nớc, cho cân bằng cán cân thanh toán quốc gia Và tín dụng XNK của NHTM chính là một trong những công cụ để triển khai có hiệu quả các chiến lợc phát triển kinh tế - chính trị - xã hội của một đất nớc.

Cùng với sự phát triển của ngoại thơng và hệ thống ngân hàng, hoạt động tín dụng XNK của NH cũng phát triển ngày càng phong phú.Từ hình thức đơn giản ban đầu là cho vay trực tiếp, ngắn hạn, đến nay, các NHTM đã thực hiện nhiều hình thức tín dụng XNK đa dạng và có hiệu quả cao.

IV Những rủi ro thờng gặp trong tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

Không đơn giản nh mua bán nội địa, buôn bán quốc tế thờng từ hai nớc trở lên nên trong giao dịch sẽ gặp không ít trở ngại về phong tục tập quán, ngôn ngữ, luật pháp, chính sách ngoại thơng Vì vậy, việc nắm bắt đầy đủ thông tin về các đối tác giao dịch là vấn đề không dễ dàng Tất cả những trở ngại trên làm nảy sinh nhiều rủi ro tiềm ẩn, gây thiệt hại cho các đối tác trong giao dịch xuất nhập khẩu và các ngân hàng liên quan, vì chính ngân hàng là trung gian đảm bảo cho quá trình thanh toán kịp thời và thông suốt

Bên cạnh những rủi ro bất khả kháng nh: chiến tranh, cấm vận, thiên tai còn không ít những rủi ro khác ảnh hởng đến hoạt động của các bên liên quan trong hoạt động xuất nhập khẩu Sau đây là một số rủi ro thờng gặp trong tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu:

1 Rủi ro do khách hàng không hoàn trả khoản tín dụng

Rủi ro này xảy ra khi ngân hàng sử dụng mọi biện pháp để truy đòi mà

vẫn không đòi đợc nợ vì bản thân khách hàng đang gặp rủi ro Có thể xảy ra hai trờng hợp sau:

1.1 Rủi ro do khách hàng mất khả năng thanh toán

Rủi ro này xảy ra khi nhà kinh doanh xuất nhập khẩu thiếu thông tin đánh giá về đối tác của mình Chẳng hạn, nhà xuất khẩu đã nhận đợc khoản tín dụng do ngân hàng cấp để thu mua, chế biến hàng xuất khẩu, nhng đột nhiên, nhà nhập khẩu tuyên bố huỷ bỏ hợp đồng trong khi quá trình mua nguyên liệu, chế biến đã hoàn tất Nh vậy thiệt hại sẽ xảy ra với nhà xuất khẩu

Một trờng hợp nữa cũng gây ảnh hởng đến nhà xuất khẩu và gián tiếp ảnh hởng đến ngân hàng là khi nhà xuất khẩu đã giao hàng mà nhà nhập khẩu bị phá sản, mất khả năng thanh toán.

1.2 Rủi ro do không thanh toán.

Rủi ro xảy ra vì, bản thân con nợ vẫn có khả năng trả nợ nhng không chịu hoàn trả mà sử dụng khoản tín dụng đã cấp để tiếp tục một giao dịch mới.

2 Rủi ro do mất khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành L/C.

Rủi ro xảy ra trong trờng hợp ngân hàng tài trợ cho nhà xuất khẩu để họ tiến hành thu mua chế biến hàng xuất khẩu Nhng đến khi phải thanh toán, ngân hàng phát hành L/C lại bị phá sản mất khả năng thanh toán Điều này cũng gây ra rủi ro cho ngân hàng.

3 Rủi ro hối đoái.

Rủi ro này xảy ra do có sự khác nhau về đồng tiền thanh toán

Có nghĩa là nó phát sinh do có sự biến động tỷ giá giữa ngoại tệ và bản tệ Ví dụ: Khi nhà nhập khẩu ký hợp đồng mua hàng và thời hạn thanh toán sau ba tháng Ba tháng sau, nếu ngoại tệ tăng giá thì nhà nhập khẩu phải bỏ ra một lợng bản tệ lớn hơn mới có đợc số ngoại tệ đó để đáp ứng nhu cầu thanh toán Nh vậy nhà nhập khẩu bị thua lỗ, không trả đợc nợ cho ngân hàng.

Trong trờng hợp, đồng nội tệ tăng giá mạnh so với đồng tiền thanh toán, nhà xuất khẩu sẽ bị thiệt hại vì số tiền bán hàng không đủ trang trải chi phí số tiền đã bỏ ra thu mua, chế biến hàng xuất khẩu và nh vậy không thể đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng.

4 Rủi ro do thay đổi bất lợi về lãi suất.

Rủi ro về lãi suất phát sinh do những biến động không cùng chiều giữa lãi suất phải trả cho nguồn vốn ngân hàng đi vay và lãi thu đợc từ việc sử dụng vay vốn Ví dụ nh lãi suất giảm xuống trong khi lãi suất trả cho các trái phiếu đã

phát hành không đổi, sự biến động của lãi suất có thể làm giảm thu nhập của ngân hàng.

5 Rủi ro do gian lận thơng mại

Trờng hợp này thờng xảy ra khi tiến hành giao dịch với các đối tác không tên tuổi trên thị trờng Có trờng hợp cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thông đồng với nhau để lừa đảo ngân hàng, có trờng hợp thuê chủ tàu không tên tuổi vận tải dẫn đến những trục trặc trong thanh toán làm cho ngân hàng phải mất thời gian và chi phí để khắc phục Để hạn chế những trờng hợp tơng tự, các đối tác tham gia giao dịch xuất nhập khẩu phải hết sức thận trọng trong việc lựa chọn bạn hàng, cán bộ trực tiếp thanh toán quốc tế phải tinh thông nghiệp vụ, nắm rõ thông lệ, luật pháp và công ớc quốc tế Đặc biệt phải hết sức cẩn thận, tỷ mỷ khi kiểm tra đối chiếu L/C và các bộ chứng từ liên quan.

6 Rủi ro liên quan đến môi trờng pháp lý

Rủi ro này thờng xảy ra khi giao dịch với đối tác thuộc các nớc đang phát triển và kém phát triển vì ở các nớc này môi trờng pháp lý đang ở trong giai đoạn hoàn thiện.

Ví dụ: Trong khi nhà nhập khẩu vẫn có khả năng thanh toán và muốn thanh toán, nhng chính phủ nớc nhập khẩu vì lý do gì đó lại quyết định tạm ngừng việc chuyển ngoại tệ ra nớc ngoài Vì vậy, ngân hàng mở L/C và nhà nhập khẩu không thể tiến hành thanh toán gây ra mất uy tín với đối tác nớc ngoài.

Một trờng hợp nữa đã xảy ra tại Việt Nam, khi một ngân hàng Việt Nam đã mở L/C trả chậm theo yêu cầu của nhà nhập khẩu Nhng đến hạn, nhà nhập khẩu không thể thanh toán, ngân hàng mở L/C trả thay đợc một phần vì do hạn chế về vốn không thể trả thay hết số tiền của L/C Bên nớc ngoài tiến hành kiện ngân hàng mở L/C Kết quả là toà án tối cao Việt Nam yêu cầu nguyên đơn hoàn tất lại thủ tục hồ sơ để kiện nhà nhập khẩu để có thể xử theo Luật thơng mại Toà án không xử trờng hợp này vì ở Việt Nam cha có luật xử tranh chấp liên quan tới L/C.

V Kinh nghiệm quốc tế về tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.

Chính sách tín dụng u đãi đã đợc các nớc rất coi trọng Nhiều nớc đã thành lập những ngân hàng chuyên doanh phục vụ xuất nhập khẩu, thông qua đó áp dụng những biện pháp đặc biệt để hỗ trợ xuất nhập khẩu, đặc biệt là hỗ trợ những ngành xuất khẩu mũi nhọn Trong từng thời điểm, giai đoạn khác nhau, tùy theo tình hình phát triển kinh tế của mình, mỗi quốc gia có chính sách riêng nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu.

- Tại Hàn Quốc:

Hàn Quốc có chính sách cho vay u đãi và tài trợ cho xuất khẩu rõ ràng, cho doanh nghiệp xuất khẩu vay với lãi suất u đãi: Từ năm 1962 đến 1968, chênh lệnh giữa lãi suất thơng mại và lãi suất u đãi tăng lên tới 4,3 lần và còn 2 lần vào những năm 70 Thậm chí lãi suất u đãi còn thấp hơn cả mức tăng giá (lãi suất thực âm) Tuy vậy, đến năm 1982, do những hạn chế và nhợc điểm của chính sách lãi suất u đãi, Hàn Quốc đã áp dụng chế độ lãi suất thống nhất.

- Tại Nhật Bản:

Những năm đầu của thời kỳ tăng trởng nhanh, Nhật Bản cũng áp dụng chính sách tín dụng đặc biệt và bảo hiểm đối với hàng xuất khẩu Ngân hàng xuất nhập khẩu của Nhật (JEXIM) ra đời vào năm 1950 có nhiệm vụ cấp tín dụng cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu thuộc các ngành công nghiệp then chốt JEXIM có bốn hình thức tài trợ chính là: tín dụng xuất khẩu, tín dụng nhập khẩu, tín dụng đầu t ra nớc ngoài và tín dụng không điều kiện (untied loans).

- Tại Trung Quốc:

Đầu những năm 90, Trung Quốc cấp phát 100 triệu NDT tiền dự trữ bảo hiểm tín dụng xuất khẩu để mở nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn Thành lập ngân hàng xuất nhập khẩu năm 1994 thực hiện bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu, đồng thời Nhà nớc hỗ trợ vốn hàng năm và miễn thu thuế doanh thu đối với thu nhập từ phí bảo hiểm, cho phép áp dụng biện pháp hạch toán ba năm đối với bảo hiểm tín dụng trung và dài hạn.

- Tại các nớc ASEAN:

Các nớc ASEAN lại tập trung u đãi về thuế, không coi trọng u đãi tín dụng và lãi suất cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu.

- Tại Mỹ:

Mỹ, thông qua EXIMBANK và OPIC, tài trợ xuất khẩu song phơng, tài trợ dự án, bảo lãnh nợ và bảo hiểm EXIMBANK tài trợ xuất khẩu hàng hoá của Mỹ bằng cách cung cấp tín dụng, bảo lãnh vốn lu động (working capital guarantees) và tín dụng bảo hiểm xuất khẩu (export credit insurance).

Trong khi đó, OPIC (Overseas Private Investment Coporation ) lại khuyến khích các doanh nghiệp t nhân Mỹ đầu t vào các nớc đang phát triển thông qua tài trợ vốn cho các dự án và bảo hiểm các rủi ro chính trị, trong đó có bảo hiểm trớc rủi ro về tính không chuyển đổi của các bản tệ, quốc hữu hóa (exproriation) và biến động chính trị Cả hai tổ chức này đều tài trợ rộng rãi cho các dự án phù hợp với tiêu chuẩn do họ đặt ra.

- Tại Pháp:

Từ cuộc cải cách năm 1975, tín dụng ngời mua nhằm giúp ngời mua trả tiền ngay cho ngời bán đợc phép thực hiện theo ý muốn của những ngời này, theo tiến bộ thực hiện hợp đồng Phơng thức này đã cho phép giảm bớt, thậm chí xoá hẳn nhu cầu cấp vốn trớc cho ngời nhập khẩu.

Cũng ở Pháp còn có hình thức tạm ứng ngoại tệ, đây là tín dụng của ngân hàng dành cho ngời nhập khẩu để bù đắp thời hạn giữa lúc trả tiền ngời cung cấp và thời điểm giao hàng Các khoản ứng trớc ngoại tệ này khiến ngời nhập khẩu phải chịu rủi ro hối đoái, nhng có thể bù đắp rủi ro này bằng cách mua ngoại tệ có kỳ hạn Cho đến tận năm 1986, ở Pháp và một số nớc khác, quy chế quản lý ngoại hối còn hạn chế việc này trong phạm vi nhập khẩu nguyên liệu với số lợng nhỏ và hàng hoá định giá bằng ECU Sau đó thì việc bù đắp rủi ro đ-ợc hoàn toàn tự do.

Việc tạm ứng bằng ngoại tệ đã phát triển rất mạnh tại Pháp vì chúng

không nằm trong hạn mức tín dụng Nhng hình thức này hiện nay không còn tồn tại và tạm ứng bằng bản tệ lại trở thành một phơng thức tài trợ không bị hạn chế Việc đi vay bằng bản tệ hơn là tạm ứng bằng ngoại tệ chỉ là do các điều kiện thị trờng quyết định.

- Tại Đức:

Tín dụng cho ngời đặt hàng đợc thực hiện phổ biến ở Đức Một trong những phơng thức tín dụng cho ngời nhập hàng là các ngân hàng Đức ký kết hiệp định khung với các ngân hàng và chính phủ nớc ngoài cho phép các ngân hàng và chính phủ này những khoản tín dụng riêng rẽ nhằm tài trợ cho việc nhập khẩu hàng hóa, máy móc, thiết bị, dây chuyền công nghệ từ Đức.

Ưu điểm của loại hình tín dụng này:

- Có thể thanh toán từng phần cho cả công trình, thiết bị đã nhập khẩu Đồng thời có thể thanh toán từ lợi nhuận của các sản phẩm làm ra từ các công trình, thiết bị đó => Nhà nhập khẩu giữ đợc vốn và ngoại tệ của nớc mình.

- Có thể tận dụng đợc lãi suất thuận lợi ở nớc xuất khẩu.

Quy trình tín dụng cho ngời đặt hàng đợc thể hiện qua sơ đồ sau:

Sơ đồ: Qui trình tín dụng cho ngời đặt hàng:

(1) Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký kết đồng mua bán với điều kiện thanh toán bằng tiền mặt cùng với yêu cầu tín dụng cho ngời đặt hàng.

(2) Nhà nhập khẩu yêu cầu bảo đảm của ngân hàng(3) Bảo đảm từ ngân hàng của ngời nhập khẩu.(4) Nhà xuất khẩu mua bảo hiểm tín dụng.

(5) Bảo đảm của nhà xuất khẩu và bảo hiểm tín dụng tài chính của công ty bảo hiểm cho khoản tín dụng đợc ngân hàng xuất khẩu cung cấp.

(6) Ngân hàng xuất khẩu thanh toán cho nhà nhập khẩu đồng thời nhà nhập khẩu trực tiếp nhận nợ hoặc ngân hàng của nhà nhập khẩu đứng ra nhận tín dụng để chuyển tiếp đến cho nhà nhập khẩu.

Thành công và hạn chế của các quốc gia trong việc áp dụng chính sách u đãi tín dụng là những bài học kinh nghiệm vô cùng quý báu đối với Việt Nam trong công cuộc đổi mới, xây dựng đất nớc

ơng ii

thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại sở giao dịch i - ngân hàng nông nghiệp và

phát triển nông thôn việt nam

I.Tình hình hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam 10 năm qua

Là một bộ phận cấu thành của nền kinh tế đất nớc, hoạt động xuất nhập khẩu đã góp phần xứng đáng của mình vào những thành tựu to lớn và rất quan trọng mà toàn Đảng, toàn dân ta đã giành đợc trong thời kỳ đổi mới nói chung và trong 10 năm qua nói riêng.

Những nhiệm vụ đề ra trong chiến lợc ổn định và phát triển kinh tế- xã hội 1991-2000 cho lĩnh vực xuất nhập khẩu đã đợc hoàn thành về cơ bản Điều đó thể hiện trớc hết trong việc đạt đợc tốc độ tăng trởng cao

Giai đoạn 1991 - 2000 đi vào lịch sử gắn với thành tựu lớn về tăng kim ngạch xuất khẩu, đóng góp phần xứng đáng vào tốc độ tăng trởng kinh tế cao suốt thời kỳ này Từ 1991 đến nay, bình quân tăng 2,5 - 3% xuất khẩu góp phần làm tăng 1% GDP Kim ngạch xuất khẩu tăng liên tục qua các năm ở mức cao, kim ngạch năm 1998 gấp khoảng 4,5 lần kim ngạch năm 1991, giai đoạn 1991 - 1995 tốc độ tăng kim ngạch xuất khẩu hàng năm tới 28%, năm 1996 đạt kỷ lục 33,1% và năm 1997 - 22,7%, song năm 1998 chỉ tăng 1,9% - mức tăng thấp nhất trong vòng 7 năm trở lại đây, chủ yếu do tác động của khủng hoảng tài chính - tiền tệ Châu á Năm 1999 và 2000, Chính phủ đã áp dụng hàng loạt giải pháp kích cầu đầu t và tiêu dùng, nhờ vậy tốc độ tăng trởng xuất khẩu đã đợc phục hồi Năm 1999 kim ngạch xuất khẩu tăng 23,3%, năm 2000 tăng 21,3%, đạt 14,3 tỷ USD, gấp 6 lần so với năm 1990 Bình quân giai đoạn 1991 - 2000, kim ngạch xuất khẩu tăng gần 21%/năm, gần gấp 3 lần tốc độ tăng trởng kinh tế Kim ngạch xuất khẩu trên đầu ngời tăng từ 30 USD năm 1991 lên 74 USD năm 1995 và tới 180 USD năm 2000, đa Việt Nam vào đội ngũ những nớc có nền ngoại thơng tơng đối phát triển (kim ngạch xuất khẩu 170 USD/ngời/năm).

Tỷ lệ kim ngạch xuất khẩu nói riêng, tổng kim ngạch XNK nói chung so GDP tăng nhanh chứng tỏ mức độ mở cửa khá mạnh của nớc ta Năm 1998, tỷ lệ xuất khẩu trên GDP đã đạt 36% - mức trung bình trên thế giới, năm 2000 tỷ lệ này đạt trên 45%GDP; Tỷ lệ ngoại thơng của Việt Nam so với GDP tăng mạnh (bằng mức của Hàn Quốc) nhng còn kém xa Singapore và Hongkong, song có thể thấy nền kinh tế định hớng xuất khẩu đã tơng đối rõ Năm 1998, tổng kim ngạch XNK đạt tới trên 3/4 GDP, năm 1999 đạt trên 80% GDP và năm 2000 đạt trên 90%GDP Tuy nhiên, tổng lợng xuất khẩu tuyệt đối còn thấp (năm 2000 khoảng 29 tỷ USD) do qui mô nền kinh tế còn quá nhỏ bé Nếu so với các nớc trong khu vực, kim ngạch xuất khẩu của ta bằng 1/3 Philippines, 1/7 Indonesia và Thái Lan, 1/10 Malaysia và bằng 1/16 của Singapore.

Bảng 1:Tổng kim ngạch XNK Việt Nam giai đoạn 1991 - 2000

Nguồn:Báo cáo tổng kết của vụ XNK-Bộ Thơng Mại

Cơ cấu xuất nhập khẩu chuyển dịch theo hớng tích cực:

Tỷ trọng xuất khẩu lúa gạo và dầu thô giảm còn khoảng 30% năm 1996 (năm 1990 là 40%) Tỷ trọng hàng chế biến tăng từ 8% năm 1991 lên 20% năm 1996, khoảng 35% năm 1999 và gần 40% năm 2000 Năm 1991 mới có 4 mặt hàng đạt giá trị xuất khẩu trên 100 triệu USD là dầu thô, thuỷ sản, gạo và hàng dệt may thì năm 2000 đã có thêm 8 mặt hàng là cà phê, cao su, điều, giày dép than đá, điện tử, thủ công mỹ nghệ và rau quải (đến năm 2000, trong 12 nhóm hàng này có 4 nhóm - dầu thô, dệt may, hải sản, giày dép - có kim ngạch xuất khẩu trên 1 tỷ USD) Tuy nhiên, rõ ràng cơ cấu hàng xuất khẩu của Việt Nam

vẫn rất bất hợp lý Theo một số tính toán cứ 6 USD kim ngạch xuất khẩu của Việt Nam thì chỉ có 1 USD là hàng gia công Xuất khẩu nguyên liệu thô vẫn là chủ yếu (trên 70% kim ngạch xuất khẩu) Trong khi đó ở Trung Quốc năm 1994 xuất khẩu nguyên liệu thô chỉ chiếm có 16,3%.

Bảng 2:Cơ cấu hàng xuất khẩu giai đoạn 1991 - 2000

Nguồn : Báo cáo tổng kết của vụ XNK-Bộ Thơng Mại)

Nhập khẩu cơ bản đã phục vụ có hiệu quả cho phát triển sản xuất và đổi mới công nghệ, thúc đẩy nâng cao chất lợng và sức cạnh tranh của hàng hoá, đáp ứng các nhu cầu cần thiết của đời sống nhân dân Nhập khẩu máy móc, thiết bị, nguyên nhiên - vật liệu phục vụ cho sản xuất chiếm vị trí chủ yếu, tỷ trọng hàng tiêu dùng giảm hẳn, tình trạng nhập siêu lớn thuyên giảm đáng kể Năm 2000, t liệu sản xuất chiếm gần 95% kim ngạch nhập khẩu, trong đó 26 - 27% là máy móc thiết bị, 68% là nguyên nhiên vật liệu; hàng tiêu dùng chỉ chiếm khoảng 5% (tỷ lệ này năm 1990 là 15%) Nhập siêu giảm cả về giá trị tuyệt đối và tơng đối Năm 1996 nhập siêu gần 4 tỷ nhng năm 1999 thâm hụt thơng mại chỉ còn 0,2 tỷ USD, tỷ trọng nhập siêu giảm từ 33% kim ngạch xuất khẩu giai đoạn 1991 - 1995 xuống còn 18% thời kỳ 1996 - 2000.

BảNG 3:Cơ cấu hàng nhập khẩu giai đoạn 1991 - 2000

Năm T liệu sản xuất

(Nguồn:Báo cáo tổng kết của vụ XNK-Bộ Thơng Mại)

Hiện nay, nớc ta đã mở rộng đáng kể thị trờng, có quan hệ với trên 160 nớc và vùng lãnh thổ, có hiệp định thơng mại với trên 61 nớc Đồng thời, Việt Nam đã bớc đầu hội nhập với các thể chế kinh tế - thơng mại khu vực và trên thế giới với việc tham gia ASEAN (1995), ASEM (1996), APEC (1998) và xúc tiến đàm phán để tham gia WTO.

II Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu 1 Hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại các NHTM

1.1 Những kết quả đạt đợc

Những năm 90, nhất là giai đoạn 1991-1995 đã chứng kiến những kết quả phát triển xuất khẩu đáng kinh ngạc, trong đó có phần đóng góp của các khoản tín dụng dành cho xuất khẩu Với kim ngạch xuất khẩu khoảng 8-9 tỷ USD/năm, trừ đi phần xuất khẩu của các doanh nghiệp có vốn ĐTNN còn 6-7 tỷ, giả định 80% số vốn sản xuất hàng XK là nguồn tín dụng thì tổng tín dụng dành cho XK ớc khoảng 4-5 tỷ USD/năm (tơng đơng 40 - 50.000 tỷ VND), chiếm 60-70% tổng d nợ cho vay của hệ thống ngân hàng Đó là cha kể các khoản tín dụng trung và dài hạn vào công nghệ sản xuất hàng xuất khẩu Nếu căn cứ vào số doanh nghiệp hoạt động xuất khẩu (khoảng 1.500) và tỷ lệ vốn vay bình quân của doanh nghiệp là 90% thì vốn vay một chu kỳ sản xuất là

13.000 tỷ, với 3 - 4 chu kỳ sản xuất một năm thì tổng tín dụng khoảng 40.000 tỷ VND (sở dĩ có sự chênh lệch trong 2 phơng pháp tính là do có sự tham gia xuất khẩu của các doanh nghiệp có vốn ĐTNN - không đợc tính vào tín dụng thúc đẩy xuất khẩu - chiếm tới 1/5 tổng kim ngạch xuất khẩu Thêm vào đó là những

sai số trong tính toán vốn tự có của các doanh nghiệp tham gia xuất khẩu và một lợng vốn tín dụng u đãi không qua hệ thống ngân hàng) Tuy vậy, có thể nói từ khi bắt đầu đổi mới (1986) đến nay các ngân hàng đã dành cho xuất nhập khẩu khoản vốn tín dụng khá lớn.

1.2 Những hạn chế và nguyên nhân

Đặc điểm dễ nhận thấy nhất của Việt Nam hiện nay là các giải pháp về tín dụng chỉ có tính tạm thời, phần lớn là tín dụng ngắn hạn, đáp ứng yêu cầu trớc mắt, phục vụ cho từng “phi vụ” mà thiếu hẳn các dự án đầu t dài hạn phát triển xuất khẩu, tín dụng dài hạn chiếm tỷ lệ không đáng kể trong tổng tín dụng (tỷ lệ chung của cả hệ thống khoảng 30%) Hiện tợng này không chỉ có trong hoạt động tín dụng cho xuất nhập khẩu, mà còn phổ biến trong toàn bộ hoạt động tín dụng Đây là đặc điểm lớn nhất, có tác dụng chi phối lĩnh vực tín dụng thúc đẩy xuất khẩu, là một trong những nguyên nhân dẫn tới tình trạng hạn chế sức cạnh tranh của hàng xuất khẩu Việt Nam nh hiện nay

Các NHTM có liên quan tới tín dụng và dịch vụ ngân hàng cho hoạt động xuất nhập khẩu đã có nhiều cố gắng trong các năm qua Nhiều nhân tố mới đã xuất hiện theo hớng tích cực, có tác dụng hỗ trợ cho các hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp Việt Nam Tuy vậy, còn nhiều hạn chế:

- Trình độ của các cán bộ ngân hàng còn hạn chế, cha theo kịp sự phát triển của thị trờng quốc tế và yêu cầu từ phía các doanh nghiệp Trình độ nghiệp vụ ngoại thơng đợc đào tạo theo chơng trình đã lạc hậu, thiếu thực tế Đặc biệt công tác thẩm định dự án để cho vay còn rất lúng túng; ngoài ra là hạn chế về ngoại ngữ và trình độ tin học; tác phong làm việc với các đối tác nớc ngoài còn yếu và vẫn còn tồn tại tâm lý ban ơn, mong muốn duy trì quan hệ xin - cho trong các quan hệ với các bạn hàng.

- Công nghệ ngân hàng còn lạc hậu, đặc biệt là công nghệ thanh toán (trong nớc và quốc tế).

- Dịch vụ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu còn hạn hẹp cả về loại hình và chất lợng Ngân hàng hầu nh cha có vai trò gì trong việc hỗ trợ doanh nghiệp tìm đối tác cho hàng xuất khẩu, khai thác thị trờng xuất khẩu tiềm năng.

- Khả năng cạnh tranh của các NHTM Việt Nam với các ngân hàng nớc ngoài còn thấp Nguyên nhân chính là các NHTM của ta còn muốn dựa dẫm vào

sự bảo hộ và giúp đỡ của Nhà nớc, không muốn và không dám cạnh tranh thực sự trên thị trờng tín dụng Chính vì vậy, có những thời điểm ngân hàng nớc ngoài đã lấn át ngân hàng trong nớc trên thị trờng tín dụng cho tới khi Nhà nớc phải áp dụng các biện pháp hành chính để tháo gỡ Bên cạnh đó, NHTMQD còn nặng về thu mình trong các mối quan hệ bạn hàng truyền thống (các doanh nghiệp Nhà nớc lớn) mà ít chú trọng thiết lập quan hệ bạn hàng mới, lâu dài.

- Hệ thống thông tin của các NHTM đã đợc cải thiện mạnh trong mấy năm gần đây, hệ thống NHTM đã đợc tin học hoá tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng nói chung và tín dụng xuất khẩu nói riêng Tuy vậy, hệ thống thông tin của nớc ta còn nhiều bất cập, đặc biệt là thông tin về tài chính của các đối tác n-ớc ngoài, về thị trờng nn-ớc ngoài và yếu kém trong việc xử lý thông tin.

- Quỹ hỗ trợ xuất khẩu vừa ra đời theo quyết định 195/1999/QĐ-TTg ngày 27/9/1999 trong khi cha có các quỹ hỗ trợ xuất khẩu theo ngành hàng nên tín dụng và u đãi tín dụng cho xuất khẩu không thể triển khai suôn sẻ đợc Kế hoạch thành lập một ngân hàng XNK đã bị bỏ qua trong khi vẫn cha có hình thức tổ chức khác đảm nhận vai trò kênh tín dụng và u đãi tín dụng thúc đẩy xuất khẩu có hiệu quả Về tín dụng trung và dài hạn cho xuất khẩu chủ yếu qua quỹ hỗ trợ đầu t quốc gia (vốn ngân sách cấp ban đầu là 1.100 tỷ) do Tổng cục ĐTPT quản lý, mới đây đã nhập thành quỹ hỗ trợ phát triển, còn tín dụng ngắn hạn chủ yếu do Ngân hàng Ngoại thơng (VCB) đảm nhiệm

- Tín dụng cho các thành phần kinh tế phi Nhà nớc phát triển xuất khẩu rất kém, một phần do độc quyền ngoại thơng của Nhà nớc, phần khác do thiếu cơ chế phát triển tín dụng cho các đối tợng này.

- Tín dụng đầu t vào các vùng nguyên liệu xuất khẩu và phục vụ sản xuất hàng xuất khẩu không đáng kể, đồng thời có mức độ rủi ro cao do phụ thuộc vào thời tiết (chủ yếu nguyên liệu là nông lâm hải sản), không chắc chắn về thị trờng tiêu thụ.

Đồng thời về chính sách tín dụng nói chung, cha có những quy định mới để tạo thuận lợi hơn cho hoạt động xuất nhập khẩu Cơ chế tín dụng phục vụ xuất khẩu còn rất cố hữu, đóng khung vào khuôn mẫu chung đối với mọi hoạt động sản xuất, kinh doanh của nền kinh tế, cha có những giải pháp nghiệp vụ tín dụng phù hợp hỗ trợ mạnh mẽ cho xuất khẩu.

2.Hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại NHNN&PTNT

2.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, gọi tắt là ngân hàng Nông Nghiệp ( NHNN), có tên giao dịch quốc tế là Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development (VBARD), trụ sở chính đặt tại số 2 – Láng Hạ - Đống Đa – Hà Nội.

Tổ chức tiền thân của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam là ngân hàng Phát triển nông nghiệp Việt Nam, thành lập theo quyết định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 Từ khi thành lập đến nay, ngân hàng đã trải qua hai lần đổi tên: Lần thứ nhất đợc đổi tên là ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam theo quyết định 400/CT ngày 14/11/1990 của Thủ tớng Chính Phủ Sau đó theo, quyết định số 280/QĐ-NH5 ngày15/10/1996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đợc Thủ tớng Chính phủ uỷ quyền ký quyết định thành lập tại văn bản số 3329/ĐMDN ngày 11/7/1996, Ngân Hàng Nông Nghiệp Việt Nam đợc đổi tên thành ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (NHNN& PTNTVN).

Là một trong bốn ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn nhất trong toàn quốc, NHNN&PTNTVN đợc thành lập theo mô hình Tổng công ty Nhà nớc theo quyết định số 90/TTg ngày 7/ 3/ 1994 của Thủ tớng Chính phủ, có điều lệ riêng với thời gian hoạt động là 99 năm

NHNN&PTNTVN thực hiện kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng đa năng, chủ yếu là: kinh doanh tiền tệ, tín dụng, cung cấp các dịch vụ ngân hàng đối với khách hàng trong và ngoài nớc, thực hiện tín dụng tài trợ vì mục tiêu kinh tế - xã hội, phát triển cơ sở hạ tầng chủ yếu cho nông nghiệp và nông thôn, làm dịch vụ uỷ thác tín dụng, đầu t cho Chính phủ và các chủ đầu t trong và ngoài nớc thuộc các ngành kinh tế, trớc hết là trong lĩnh vực kinh tế nông nghiệp, nông thôn.

NHNN& PTNTVN có vốn điều lệ 2500 tỷ đồng ( gấp đôi các ngân hàng thơng mại quốc doanh khác của Việt Nam ), đạt hệ số an toàn vốn cao nhất (trên 8% theo tiêu chuẩn của BIS – Ngân hàng thanh toán quốc tế ).

Tổng nguồn vốn kinh doanh của NHNN&PTNTVN đạt 31.789 tỷ đồng, có tốc độ tăng trởng d nợ ngày càng cao, nợ quá hạn thấp chỉ ở mức 4,12%, nộp ngân sách Nhà nớc 127,7 tỷ đồng, lợi nhuận đạt hơn 118 tỷ.

Hiện nay, ngoài trụ sở chính đặt tại Hà Nội, NHNN&PTNTVN có hai văn phòng đại diện đặt tại miền Trung (Thành phố Quy Nhơn) và miền Nam (Thành phố Hồ Chí Minh) Ngân hàng có 61 chi nhánh tỉnh, 412 chi nhánh huyện loại III, 70 chi nhánh loại IV, 430 phòng giao dịch, 147 bàn tiết kiệm (chỉ huy động vốn), 178 cửa hàng kinh doanh vàng bạc đá quý trực thuộc các chi nhánh và hơn 23.000 nhân viên.

NHNN&PTNTVN đã thiết lập quan hệ với nhiều tổ chức tài chính lớn nh : Ngân hàng Thế giới (WB), Ngân hàng phát triển Châu á (ADB), Cơ quan phát triển Pháp (AFD), Hiệp hội tín dụng Châu á Thái Bình Dơng (APRACA) Có quan hệ đại lý với trên 500 ngân hàng nớc ngoài, đã thiết lập quan hệ tín dụng với 22 ngân hàng nớc ngoài và 20 chi nhánh ngân hàng nớc ngoài tại Việt Nam.

Với lợi thế và uy tín của mình, NHNN&PTNTVN đang trên đà phát triển và ngày càng lớn mạnh, thực sự là ngời bạn đáng tin cậy của mọi khách hàng, góp phần đáng kể vào sự nghiệp phát triển kinh tế của đất nớc

2.2.Hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại NHNN&PTNT

2.2.1 Những kết quả đạt đợc

Đối với NHNN&PTNT, sự đổi mới của toàn ngành ngân hàng đã thúc đẩy những nỗ lực đổi mới không ngừng trong hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng cho xuất nhập khẩu nói riêng Đội ngũ cán bộ tín dụng năng động hơn, thờng xuyên đi xuống các đơn vị để nắm bắt tình hình, chủ động tìm đến với khách hàng Nhiều doanh nghiệp lớn thuộc các ngành nh dệt, giày da, chế biến nông, hải sản, đã đánh giá cao công tác tín dụng của Ngân hàng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu.

Không chỉ tập trung vào các dự án lớn, NHNN&PTNT còn đặc biệt quan tâm đến các dự án cho vay nhỏ nhng có hiệu quả kinh tế – xã hội cao, vực dậy một số doanh nghiệp đang trên bờ phá sản NHNN&PTNT không chỉ đơn thuần là bạn hàng, mà còn là ngời bảo trợ, đỡ đầu, cho các dự án, góp phần quan trọng trong sự thành công của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nông sản phẩm và vật

t phục vụ nông nghiệp - ngành hoạt động của khoảng 75% lực lợng lao động Việt Nam và đóng góp 1/4GDP Doanh số cho vay hàng nông, lâm sản xuất khẩu; cho vay nhập khẩu máy móc thiết bị, nguyên vật liệu không ngừng gia tăng.

Tình hình cho vay xuất khẩu một số mặt hàng chính của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đợc thể hiện qua bảng sau:

Bảng 4: Kết quả cho vay xuất khẩu một số mặt hàng chính của

( Nguồn: Báo cáo tổng kết của NHNN&PTNT các năm 1996-2000)

Chỉ trong năm 2000, riêng NHNN&PTNT đã cho vay nhập khẩu phân bón đạt doanh số 5965 tỷ đồng.

Xác định đúng đối tợng hỗ trợ tín dụng chính của mình là các mặt hàng nông lâm hải sản xuất khẩu, NHNN&PTNT đã tập trung nguồn vốn tín dụng cho những mặt hàng xuất khẩu chủ lực của Việt Nam là gạo, cà phê, hạt điều và thuỷ sản nên đã góp phần tạo điều kiện cho các mặt hàng này vơn ra chiếm lĩnh thị trờng quốc tế Tổng số d nợ cho vay xuất khẩu các mặt hàng này khá cao (tới gần 9 ngàn tỷ đồng), đặc biệt là gạo tăng tới 30 - 40%/năm Tuy nhiên, các mặt hàng nông sản cũng chính là các mặt hàng xuất khẩu bị cạnh tranh gay gắt, đồng thời phụ thuộc mạnh vào thời tiết và diễn biến giá cả rất thất thờng nên

chẳng hạn nh năm 1997, do tác động của khủng hoảng tài chính - tiền tệ khu vực, xuất khẩu của nớc ta bị chững lại và tín dụng của NHNN&PTNT cho xuất khẩu hạt điều và cà phê cũng sụt giảm tới trên 30% so với năm 1996, sau đó phục hồi chút ít trong năm 1998.

Bên cạnh đó, xuất khẩu thuỷ sản là một thế mạnh của nớc ta với kim ngạch xuất khẩu tăng nhanh trong mấy năm qua song cha giành đợc sự chú ý thích đáng của NHNN&PTNT - “bà đỡ” chính của sản xuất nông nghiệp Doanh số cho vay xuất khẩu thuỷ sản chỉ xấp xỉ 1.000 tỷ đồng là quá nhỏ bé so với tiềm năng phát triển của ngành hàng xuất khẩu này.

Trong thời gian tới, NHNN&PTNT nên mở rộng hơn nữa tín dụng

cho cả các mặt hàng xuất khẩu truyền thống cũng nh các mặt hàng xuất khẩu mới có nhiều triển vọng, nhất là những mặt hàng đã qua chế biến có tỷ lệ giá trị gia tăng cao.

Có thể thấy rằng các ngân hàng thơng mại trong nớc nói chung, NHNN&PTNT nói riêng có vai trò to lớn trong việc thực hiện về kỹ thuật những

hoạt động thanh toán với nớc ngoài, đảm nhận các rủi ro gắn liền với việc này và góp phần đáng kể trong việc cung cấp các khoản tín dụng để tài trợ cho các nhập khẩu quan trọng, đồng thời khuyến khích xuất khẩu.

2.2.2 Những hạn chế

Bên cạnh những mặt đợc, hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của NHNN&PTNT trong thời gian qua vẫn còn một số hạn chế nh sau:

- Hạn chế trong mô hình kinh doanh TD XNK.

Từ năm 1995 đến nay, NHNN & PTNT VN triển khai hoạt động tín dụng theo mô hình: TTĐH điều vốn cho Chi nhánh trực tiếp cho vay khách hàng.

Nhợc điểm của mô hình này: Do duy trì hai Sở đầu mối với hai tài khoản NOSTRO n-ớc ngoài, do đó nguồn vốn không tập trung, điều hành bằng công cụ kế hoạch khó khăn và kém hiệu quả Nhiều trờng hợp điều vốn nội bộ bị mất thời gian đến hàng tuần, hoặc Sở đầu mối này thiếu vốn phải đi vay trong khi tài khoản NOSTRO của Sở kia lại thừa vốn không có dự án sử dụng hoặc cha đến kỳ thanh toán Thậm chí có tr-ờng hợp Chi nhánh huy động đợc ngoại tệ gửi tại các NH nớc ngoài, sau đó chính các NH này lại cho vay lại NHNN& PTNT

Mô hình quản lý tín dụng và thanh toán XNK của NHNN & PTNT VN

(1) Khách hàng nộp hồ sơ xin vay.

(2) Sau khi thẩm định đủ điều kiện, Chi nhánh xin kế hoạch vốn tại sở đầu mối hoặc TTĐH.

(3) Sở, TTĐH thông báo vốn ghi có tài khoản Chi nhánh (4) Chi nhánh ký khế ớc cho vay ghi có khách hàng.

(5) TTĐH thanh toán cho nớc ngoài theo theo yêu cầu của Chi nhánh thông qua một trong hai Sở đầu mối tuỳ thuộc vào thực tế thơng mại và nguồn vốn có trên tài khoản NOSTRO của NHNN& PTNT

- Các nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu cha có sự đa dạng, cha thực sự làm tốt vai trò của ngời t vấn thơng vụ và marketing cho các nhà xuất nhập khẩu.

- Trong những năm qua, phơng thức thanh toán hàng nhập bằng L/C trả chậm còn nhiều bất cập, gây rủi ro lớn cho ngân hàng, khiến cho tình hình nợ quá hạn, nợ khó đòi tăng cao Trớc tình hình này, Thống đốc Ngân hàng Nhà n-ớc Việt Nam đã ra chỉ thị 06/NHNN7 – CT về tăng cờng công tác vay và trả nợ nớc ngoài, Quy chế mở L/C trả chậm ngày 1/7/1997, và Quyết định 802/TTg ngày 24/9/1997 của Thủ tớng Chính phủ về việc xử lý tồn tại về mở L/C trả

chậm để đa công tác bảo lãnh L/C nhập hàng trả chậm của các ngân hàng thơng mại đi vào nề nếp.

2.3 Giới thiệu về Sở giao dịch I - NHNN&PTNTVN

Nằm trong một quận dân c đông đúc của thủ đô Hà Nội, Sở giao dịch I (SGD I) là một đơn vị trực thuộc trung tâm điều hành NHNN&PTNTVN hoạt động theo Luật các TCTD và điều lệ của NHNN&PTNTVN Sở đợc thành lập theo quyết định số 15/TCCB ngày 25/11/1990 do Tổng giám đốc ngân hàng Nông Nghiệp TW ký và bắt đầu đi vào hoạt động từ tháng 4/1991.

Là một đơn vị hạch toán phụ thuộc, trong quá trình kinh doanh, SGD I đã mở thêm các chi nhánh, bàn giao dịch nhằm chiếm lĩnh thị trờng thủ đô Hà Nội, thuận tiện trong việc giao dịch với khách hàng

Hiện nay, lợng khách hàng giao dịch tập trung vào hai điểm chính: Hội sở I: Số 4, Phạm Ngọc Thạch - Đống Đa - Hà Nội

Điểm giao dịch đặt tại: 157 Sơn Tây - Đống Đa – Hà Nội.

61 Trần Duy Hng – Cầu Giấy – Hà Nội

2.3.1 Cơ cấu tổ chức của SGD I

Trong biên chế, SGD I hiện có 82 ngời Giám đốc sở là ngời trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm trớc Tổng giám đốc NHNN&PTNTVN.

Ngoài ban giám đốc gồm một giám đốc và 3 phó giám đốc hàng ngày điều hành trực tiếp các hoạt động của sở, SGD I hiện có 5 phòng:

- Phòng kế hoạch kinh doanh.