tín dụng ngân hàng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh

Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ với các nghiệp vụ hoạt động kinh doanh là nghiệp vụ nợ, nghiệp vụ có và nghiệp vụ trung gian. Ngân hàng kinh doanh tiền tệ chủ yếu không phải bằng tiền vốn tự có mà bằng nguồn vốn của những người gửi tiền. Có nghĩa là ngân hàng huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau. Sau đó sử dụng vốn đó bằng cách cho vay, chiết khấu hay đầu tư, liên doanh. Nghiệp vụ trung gian là dịch vụ ngân hàng hỗ trợ cho các hoạt động của các doanh nghiệp. Khi huy động vốn ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả cả l•i và gốc cho khách hàng, sau đó sử dụng Nguồn vốn huy động đó để kinh doanh và thu l•i. Đây là nguồn gốc của tín dụng ngân hàng.

Chơng i tín dụng ngân hàng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh 1. Tín dụng ngân hàng 1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ với các nghiệp vụ hoạt động kinh doanh là nghiệp vụ nợ, nghiệp vụ có và nghiệp vụ trung gian. Ngân hàng kinh doanh tiền tệ chủ yếu không phải bằng tiền vốn tự có mà bằng nguồn vốn của những ngời gửi tiền. Có nghĩa là ngân hàng huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau. Sau đó sử dụng vốn đó bằng cách cho vay, chiết khấu hay đầu t, liên doanh. Nghiệp vụ trung gian là dịch vụ ngân hàng hỗ trợ cho các hoạt động của các doanh nghiệp. Khi huy động vốn ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả cả lãi và gốc cho khách hàng, sau đó sử dụng Nguồn vốn huy động đó để kinh doanh và thu lãi. Đây là nguồn gốc của tín dụng ngân hàng. Theo cách hiểu chung nhất, tín dụng ngân hàng là quan hệ kinh tế giữa một bên là ngân hàng và một bên là khách hàng của ngân hàng, trong đó ngân hàng chuyển giao tiền hay tài sản cho khách hàng sử dụng kèm theo thời gian gian hoàn trả lại cho ngân hàng toàn bộ số gốc và một phần lãi do hai bên thoả thuận. Thông qua việc cung ứng vốn nh vậy cho nền kinh tế, hoạt động tín dụng ngân hàng ảnh hởng đến sự phát triển của các ngành nghề kinh tế và các thành phần kinh tế. Các chủ trơng, chính sách tín dụng của ngân hàng sẽ quyết định việc kích thích hay hạn chế hoạt động của các chủ thể trong nền kinh tế . 1.2. Các hình thức tín dụng ngân hàng Trong nền kinh tế thị trờng ,các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức đa dạng và phong phú. Để đáp ứng đợc sự đa dạng và phong phú đó thì đòi hỏi tín dụng ngân hàng cũng phải có những hình thức khác nhau. Có rất nhiều hình thức phân loại tín dụng ngân hàng khác nhau tuỳ theo các tiêu thức khác nhau. theo điều 49 mục 2 luật các tổ chức tín dụng thì tín dụng ngân hàng đợc phân theo các hình thức sau: 1 1.2.1 Phân theo hình thức cho vay Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng qy định: cho vay là một hình thức của cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cho khách hàng vau một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. Tổ chức tín dụng cho các tổ chức, cá nhân vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống. Tổ chức tín dụng cho cá nhân vay trung và dài hạn nhằm thực hiện dự án đầu t phát thiển sản xuất kinh doanh dịch vụ và đời sống. 1.2.2 Theo hình thức chiết khấu Trong nền kinh tế thị trờng, các giấy tờ có giá đợc phát hành và lu thông theo quy định của pháp luật. Ngời giữ các giấy tờ có giá đó nếu cần tiền mặt khi các giấy tờ có giá đó cha đến hạn thanh toán thì có thể mang các giấy tờ có giá đó đến ngân hàng để xin chiết khấu. Tổ chức tín dụng đợc cấp tín dụng dới hình thức chiết khấu thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác. Ngời chủ sở hữu thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác phải chuyển giao ngay mọi quyền và lợi ích hợp pháp phát sinh từ các giấy tờ có giá đố cho tổ chức tín dụng ( Điều 57 mục 2 luật các tổ chức tín dụng ). Nh vậy, về bản chất kinh tế, chiết khấu thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác là tín dụng ngắn hạn và ngân hàng chuyển tiền cho ngời chủ sở hữu các loại giấy tờ có giá đó khi nó cha đến hạn thanh toán. Khách hàng muốn bán thơng phiếu cho ngân hàng phải lập đầy đủ thủ tục gống nh vay vốn, làm đơn xin chiết khấu thơng phiếu, ngân hàng kiểm tra khả năng thanh toán nợ khi đến hạn của ngời phát hành thơng phiếu, nếu đợc thì chấp nhận và quyết định mức chiết khấu. Thông thờng các ngân hàng chỉ chiết khấu các thơng phiếu có thời hạn đến hạn ngắn hạn ( từ 3 đến 6 tháng ). Ưu điểm đặc biệt của hình thức này là nến trong trờng hợp khó khăn về khả năng thanh toán thì có thể đem các giấy tờ có giá đó đến ngân hàng Trung ơng xin tái chiết khấu. 2 1.2.3 Hình thức nhận trả Đây là hình thức mà Ngân hàng nhận trả thay nợ cho ngời phát hành kỳ phiếu khi đến hạn thanh toán mà ngời phát hành kỳ phiếu không có khả năng thanh toán. Đây là sự đảm bảo chắc chắn cho ngời sử dụng kỳ phiếu rằng họ sẽ nhận đợc tiền khi đến hạn thanh toán cũng nh có thể dễ dàng đem kỳ phiếu đi đến chiết khấu. Để có thể sự đảm bảo đó, doanh nghiệp phải phát hành kỳ phiếu đó phải trả cho Ngân hàng một khoản tiền gọi là hoa hồng . Trong hợp đồng tín dụng giữa ngời phát hành kỳ phiếu và Ngân hàng có quy định ngời phát hành kỳ phiếu phải giao số tiền của kỳ phiếu chậm nhất là trớc ngày kỳ phiếu đến hạn. Ngân hàng phải thẩm định khả năng cho doanh nghiệp đó phát hành kỳ phiếu. 1.2.4 Tín dụng trả nhiều lần Là hình thức cho vay mà việc trả nợ đợc phân ra làm nhiều lần, mỗi lần trả nợ bao gồm một phần gốc và một phần lãi. Loại tín dụng này rất phù hợp với đặc điểm sử dụng vốn của doanh nghiệp là thu hồi vốn làm nhiều lần. Tín dụng trả nhiều lần bao gồm các loại tín dụng ngắn, trung và dài hạn. Doanh nghiệp và Ngân hàng thoả thuận mức cho vay, lãi suất cho vay và kỳ hạn trả nợ cũng nh số lãi và gốc cho môĩ lần trả nợ. Tín dụng trả nợ nhiều lần có thị tr- ờng rộng lớn và phong phú, tuy nhiên, cần có điều kiện đảm bảo để thực hiện loại tín dụng này. 1.2.5 Hình thức bảo lãnh Đây là hình thức tín dụng phát sinh do Ngân hàng nhận bảo lãnh dùng uy tín của mình để đảm bảo thanh toán cho ngời bán hàng trong trờng hợp ngời mua hàng ( ngời đợc bảo lãnh ) không có khả năng thanh toán nợ. Có hai loại bảo lãnh: Bảo lãnh bằng th: Ngân hàng phái hành một th bảo lãnh để khách hàng có thể mua vật t hàng hoá, bao thầu Trong th bảo lãnh Ngân hàng cam kết sẽ trả thay cho khách hàng khi khách hàng không trả tiền , nộp thuế Bảo lãnh bằng hình thức chấp nhận: Ngân hàng có thể dùng cách ký chấp nhận vào một thơng phiếu do nhà cung cấp lập khi bán chịu cho khách hàng do 3 một Ngân hàng lập cho ngời muốn vay tiền. Bảo lãnh vay tiền của một Ngân hàng khác còn là cách san sẻ rủi ro cho nhiều Ngân hàng. 1.2.6 Hình thức cầm cố bất động sản Đây là hình thức cho vay dài hạn trên cơ sở đảm bảo bằng bất động sản nh nhà của, đất đai, xởng máy .Tài sản cầm cố phải đợc chuyển cho ngời cho vay, do đó ngời cho vay là ngời sở hữu đợc trực tiếp, còn ngời vay chỉ là ngời sở hữu gián tiếp tài sản cầm cố. Trong hoạt động Ngân hàng điều đó có nghĩa là tài sản cầm cố dễ vận chuyển có giá trị cao thì đợc đa vào kho của Ngân hàng, nếu là các hàng hoá đang trên đờng vận chuyển hoặc các bất động sản, tài sản .Có khối lợng lớn thì cầm cố có thể là các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản đó. 1.2.7 Hình thức cho thuê tài chính Đây là hình thức tín dụng trong đó ngời thuê tài sản theo yêu cầu của ngời đi thuê thực hiện việc cho thuê tài sản theo hợp đồng thuê mua.Tài sản cho thuê thờng bao gồm động sản và bất động sản nh nhà cửa, đất đai, máy móc, thiết bị có giá trị lớn. Trong hợp đồng thuê mua phải có giá thuê , thời hạn thuê và cách thức xử lý tài sản khi hết hạn thuê, giá thuê bao gồm khấu hao tài sản cho thuê, lãi trên cơ sở lãi suất của vốn bỏ ra mua tài sản và các chi phí khác. Hết hợp đồng thuê, ngời thuê có thể yêu cầu bán lại tài sản cho họ hoặc yêu cầu thuê tiếp hoặc trả lại tài sản cho ngời thuê. Trong thời gian cho thuê tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của ngời cho thuê nên thực chất đây là khoản cho vay có đảm bảo chắc chắn. Cho thuê tài chính không giống nh hình thức cho vay trả góp, cũng không giống nh cho vay bình thờng. Nó tạo ra thuận lợ cho các doanh nghiệp có khó khăn về tài chính hoặc các doanh nghiệp sản xuất có tính chất thời vụ. 1.3. Quy trình cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việc mở rộng hoạt động cho vay là hoạt động cho vay đối với Doanh nghiệp ngoài quốc doanh là một việc cần đợc thúc đẩy. Nhng mở rộng cho vay phải luôn đồng nghĩa với việc nâng cao chất lợng của các hoạt động. Để tránh rủi ro, thất thoát trong hoạt động tín dụng của mình thì các Ngân hàng phải cấp tín dụng theo một trình tự chặt chẽ. Tuỳ theo quy mô, tổ chức, đặc điểm của từng món vay, từng khách hàng và điều kiện thức tế để thực hiện quy trình cho vay, nh- ng nhìn chung theo các bớc nh sau: lập hồ sơ xin cấp tín dụng, thẩm định (hay còn 4 gọi là phân tích tín dụng), quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng. 1.3.1 Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Để có đợc một quyết định chính xác về việc cấp tín dụng hay không, ngân hàng phải phân tích hàng loạt các thông tin có liên quan, và nguồn sơ khởi đầu tiên có đợc là lấy từ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng. Xét về mặt kinh tế, mặc dù quan hệ tín dụng cha hình thành, nhng đây là giai đoạn chuẩn bị những điều kiện cần thiết để quan hệ tín dụng đợc thiết lập một cách lành mạnh. Xét về mặt thủ tục hành chính, thì đây là giai đoạn hình thành đầy đủ các giấy tờ, văn bản chứng tỏ khách hàng có nhu cầu về vốn tín dụng, cũng nh chứng minh đợc tính hợp pháp về nhân thân khách hàng và tính tự nguyện xin cấp tín dụng của khách hàng. Số lợng giấy tờ trong hồ sơ đợc lập ở giai đoạn này phụ thuộc vào các yếu tố sau: loại khách hàng, loại và kỹ thuật cấp tín dụng, quy mô nhu cầu tín dụng. Nhìn chung, những thông tin mà khách hàng phải cung cấp có thể phân thành bốn nhóm sau: những tài liệu chứng minh năng lực pháp lý của khách hàng, những tài liệu chứng minh khả năng hấp thụ vốn tín dụng và khả năng hoàn trả vốn tín dụng của khách hàng, những tài liệu liên quan đến bảo đảm tín dụng hoặc điều kiện cấp tín dụng đặc thù, giấy đề nghị cấp tín dụng đi kèm. 1.3.2 Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng, về sử dụng vốn tín dụng cũng nh khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng. Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng và tiên lợng khả năng kiểm soát của ngân hàng về các loại rủi ro đó, cũng nh dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế những thiệt hại có thể xảy ra. Mặt khác, phân tích tín dụng giúp cho ngân hàng kiểm tra tính chính xác của các thông tin do khách hàng cung cấp, từ đó có nhận định đúng về thái độ của khách hàng. Các nguồn thông tin làm cơ sở để phân tích tín dụng có thể nhận đợc từ: hồ sơ đề nghị cấp tín dụng của khách hàng; hồ sơ lu trữ tại ngân hàng hoặc từ các ngân hàng, tổ chức tín dụng khác, đặc biệt từ trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro của hệ thống các định chế tài chính trung gian; các cơ quan chức năng nh thuế, pháp luật .; các ấn bản kinh tế, các báo chí, và các phơng tiện thông tin đại chúng khác; trực tiếp phỏng vấn khách hàng và nhân viên của họ. 5 Nội dung phân tích tín dụng: phân tích tín dụng đợc chia ra làm hai lĩnh vực, đó là phân tích phi tài chính và phân tích tài chính đối với khách hàng. Phân tích phi tài chính Là phân tích các yếu tố ít hoặc không liên quan tới vấn đề tài chính của khách hàng một cách trực tiếp. Đó là, phân tích, kiểm tra tính pháp lý của khách hàng; kiểm tra mục đích của khoản tín dụng đề nghị cấp; phân tích tính cách của khách hàng, uy tín của họ trong kinh doanh, cuộc sống; nghiên cứu, phân tích tình hình quản trị doanh nghiệp, khả năng và uy tín của hội đồng quản trị và ban điều hành, chủ tịch hội đồng quản trị, tổng giám đốc và những ngời có ảnh hởng lớn đến công ty cũng nh khả năng tài chính của cá nhân họ; nghiên cứu triển vọng của khách hàng, đặc biệt vị thế trên thơng trờng, xu hớng phát triển nghành, vùng và các chiến lợc phát triển trong tơng lai của khách hàng. Việc nghiên cứu này phải đợc kết hợp với những chính sách có liên quan của Chính phủ. Phân tích tài chính Là phân tích hiện trạng tài chính và các dự báo về tài chính của khách hàng nhằm tìm kiếm và tiên lợng những trờng hợp xấu có thể xảy ra, làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng. Phân tích tài chính gồm đánh giá khái quát về quản trị vốn và các hoạt động kinh doanh, phân tích hệ số tài chính, phân tích lu chuyển tiền tệ, phân tích các dự báo tài chính. Thực chất phân tích tài chính trong phân tích tín dụng là xác định các yếu tố về lợng của nhu cầu vay vốn tín dụng. ở đây, ngân hàng sẽ xác định quy mô của nhu cầu vay hợp lý. Nhu cầu vay đợc xác định tùy theo khả năng hoạt động của khách hang, theo quy mô về nguồn vốn cần thiết để thực hiện phơng án tài chính, mà trong đó một phần vốn vay sẽ tham gia. Bên cạnh đó, trong quá trình phân tích tài chính, ngân hàng cũng sẽ xác định thời hạn hợp lý cho các khoản vay. Cơ sở để xác định thời hạn vay là tính chất luân chuyển vốn của phơng án sản xuất kinh doanh và phơng án tài chính hoặc chu kỳ ngân quỹ của khách hàng. Hơn nữa, thời hạn cho vay phải không đợc vợt quá thời hạn tối đa mà ngân hàng quy định cho từng loại đối tợng vay cũng nh mỗi ngành, nghề của khách hàng. 6 Cùng với việc xác định thời hạn cho vay, ngân hàng còn xác định các kỳ hạn trả nợ. Một khoản vay có thể quy định một kỳ hạn trả nợ duy nhất, cũng có thể định nhiều kỳ hạn trả nợ. Tuy nhiên, dù có chia ra nhiều lần trả nợ thì về nguyên tắc kỳ hạn trả nợ cuối phải trùng với ngày đáo hạn của khoản vay. 1.3.3 Ra quyết định tín dụng Ra quyết định tín dụng nh thế nào, chấp thuận hay không chấp thuận là công việc cực kỳ quan trọng. Nó không những ảnh hởng đến tiến trình hoạt động của khách hàng, mà còn ảnh hởng đến cả uy tín của ngân hàng. Trong thực tế, ngân hàng rất sợ gặp hai loại sai lầm. Thứ nhất, quyết định chấp thuận mà sau đó khách hàng lại không có khả năng trả nợ. Trờng hợp này, ngân hàng có thể bị giảm lợi nhuận, thậm chí mất vốn, giảm uy tín. Thứ hai, quyết định không chấp thuận khách hàng có khả năng hoàn trả vốn tín dụng đúng hạn. Trờng hợp này thiệt hại từ phía ngân hàng cũng đáng kể. Đó là, ngân hàng mất một cơ hội tăng thu nhập, mất đi một khách hàng, cơ hội mở rộng thị phần của mình. Vì lẽ đó, trong giai đoạn này vai trò của ngời ra quyết định đợc đề cao. Cơ sở để ra quyết định tín dụng: ngoài các thông tin đợc chuyển giao từ giai đoạn trớc chuyển sang, ngời ra quyết định còn phải dựa vào những cơ sở sau: thông tin cập nhật từ thị trờng, các cơ quan có liên quan; chính sách tín dụng của ngân hàng, những quy định hoạt động tín dụng của nhà nớc; nguồn cho vay của ngân hàng khi ra quyết định; kết quả thẩm định bảo đảm tín dụng. Trớc khi kết thúc giai đoạn này, nhà quản trị còn phải tính giá cả, chi phí cho khoản tín dụng nếu đợc chấp thuận, lợng định những rủi ro có thể xảy ra để dự kiến thu nhập có đợc từ khoản tín dụng sẽ đợc cấp. Về nguyên tắc, trên cơ sở lãi suất cơ bản tại ngân hàng và loại rủi ro khách hàng đợc đánh giá ở giai đoạn trớc, có điều chỉnh, cập nhật thông tin mà ngời có thẩm quyền sẽ ra quyết định về lãi suất áp dụng với khoản tín dụng đợc xét. Việc áp dụng lãi suất thả nổi hay cố định phụ thuộc vào chính sách quản trị rủi ro của ngân hàng. Kết thúc giai đoạn này đợc đánh dấu bởi các văn bản thể hiện kết quả ra quyết định tín dụng. Nếu từ chối, ngân hàng phải có văn bản thông báo và nêu lý do từ chối, ngời ra quyết định tín dụng phải ghi ý kiến từ chối lên giấy đề nghị cấp tín dụng cũng nh hồ sơ xin cấp. Nếu chấp thuận, ngân hàng sẽ tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng cùng hợp đồng có liên quan tới bảo đảm tín dụng nếu có. Đây 7 là hành vi pháp lý rất quan trọng làm cơ sở để tiến hành giao vốn cho khách hàng và kiểm soát thu hồi vốn đã cấp. 1.3.4 Giải ngân Giải ngân là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết theo hợp đồng. Giải ngân phải đảm bảo nguyên tắc vận động của tín dụng gắn liền vận động của hàng hóa. Hay nói một cách khác, việc phát tiền vay phải có hàng hóa đối ứng, phù hợp với mục đích vay của hợp đồng tín dụng. Giải ngân có thể chia làm hai loại: Giải ngân là nghiệp vụ cấp tiền thuần túy: Theo loại này thì ngân hàng chỉ thuần túy cấp tiền cho khách hàng trong phạm vi mức tín dụng đã ký kết mà không đói hỏi thêm những diều kiện đặc biệt nào. Giải ngân là quyết định cho vay phụ kèm theo với việc cấp tiền: Khi hợp đồng tín dụng có quy định có những điều kiện ràng buộc cho việc giải ngân. Có thể xảy ra những tình huống sau: ngân hàng có thể từ chối cấp khoản tiền vay mặc dù đã ký hợp đồng tín dụng, ngân hàng chỉ cấp tiền vay theo các quy địnhcủa hợp đồng tín dụng. Việc áp dụng các phơng pháp giải ngân khác nhau phụ thuộc vào kỹ thuật cho vay khác nhau nh cho vay để mua tồn kho, máy móc thiết bị, hay các tài sản;cho vay để thực hiện các d án đầu t; cho vay để mua hàng nông sản . 1.3.5 Giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng Giai đoạn giám sát tín dụng sẽ đợc tiếp nối với mục tiêu, theo dõi, đánh giá mức độ chấp hành tín dụng của khách hàng và kịp thời có cách ứng xử thích hợp. Nội dung của giai đoạn này chủ yếu gồm: giám sát tín dụng, thu nợ, tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng, xử lý nợ quá hạn, nợ có vấn đề. Mục tiêu của giám sát tín dụng là kiểm tra việc thực hiện các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng, bao gồm: khách hàng có sử dụng vốn có đúng mục đích không, kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình sử dụng vốn tín dụng, theo dõi các điều khoản cụ thể đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng có thể giám sát thông qua hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng, phân tích báo cáo tài chính theo định kỳ, viếng thăm và kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh, kiểm tra các bảo đảm tiền vay, thông qua mối quan hệ với khách hàng và qua những thông tin khác. 8 Việc thu nợ của ngân hàng phu thuộc vào phơng thức cấp tín dụng trớc đó. Đối với khoản tín dụng thu theo nhiều kỳ hạn, thu lãi và gốc có thể tách rời, nhân viên ngân hàng có trách nhiệm theo dõi kế hoạch trả nợ, và thờng xuyên có thông tin qua lại giữa nhân viên kế toán và cán bộ tín dụng, giám sát, đôn đốc kịp thời khi đến kỳ hanh trả nợ. Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng thực chất là tiến hành phân tích tín dụng trong điều kiện khoản tín dụng đã đợc cấp. Mục tiêu của xem xét lại tín dụng là đánh giá lại chất lợng tín dụng, nhằm phát hiện các rủi ro để có hớng xử lý kịp thời. Khi các khoản vay có vấn đề, tức là xảy ra nợ quá hạn ngân hàng sẽ chuyển nợ quá hạn và áp dụng những biện pháp khắt khe để nhanh chóng thu hồi nợ đầy đủ. Năm giai đoạn của qui trình tín dụng có mối tơng quan mật thiết với nhau, giai đọan trớc là tiền đề thực hiện các công việc của giai đoạn sau. Đối với những hồ sơ cho vay phức tạp việc trao đổi và thực hiện các công việc bổ sung giữa các giai đoạn diễn ra nhiều lần. 2. Tổng quan về khu vực kinh tế ngoài quốc doanh . 2. 1. Kinh tế ngoài quốc doanh trong nền kinh tế thị trờng ở Việt Nam Nếu nghiên cứu cơ cấu kinh tế Việt Nam theo hình thức sở hữu đối với t liệu sản xuất thì cơ cấu kinh tế bao gồm: kinh tế quốc doanh và kinh tế ngoài quốc doanh. Trong đó kinh tế quốc doanh mang hình thức sở hữu Nhà nớc về t liệu sản xuất còn kinh tế ngoài quốc doanh mang hình thức sở hữu phi nhà nứoc về t liệu sản xuất. Từ trớc năm 1986, kinh tế ngoài quốc doanh ở nớc ta chỉ duy nhất là kinh tế tập thể với hình thức sở hữu tập thể về t liệu sản xuât. Sau năm 1986, nên kinh tế chuyển sang vận hành theo cơ chế thị trờng, đa thành phần kinh tế. Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đợc mở rộng thêm các thành phần kinh tế khác bao gồm các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và sản xuất nhỏ (hộ gia đình). Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là các đơn vị sản xuất kinh doanh có tính chất t hữu ( không kể các đơn vị đầu t nớc ngoài ) bao gồm: các doanh nghiệp t nhân, Công ty TNHH, Công ty cổ phần và các đơn vị theo hình thức hợp tác xã. 9 - Doanh nghiệp t nhân: Là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động của doanh nghiệp. - Công ty trách nhiêm hữu hạn: Là công ty trong đó phần vốn góp của tất cả các thành viên phải đợc đóng đầy đủ ngay khi thành lập công ty. Các phần vốn góp đ- ợc ghi rõ trong điều lệ công ty . Công ty không đợc phép phát hành bất kỳ một loại chứng khoán nào. Việc chuyển nhợng vốn góp giữa các thành viên đợc thực hiện tự do. Việc chuyển vốn góp cho ngời không phải là thành viên phải đợc sự nhất trí của nhóm thành viên đại diện cho ít nhất 3/4 số vốn điều lệ của công ty. Có công ty Trách nhiện hạn một thành viên và công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên. - Công ty cổ phần: Là công ty trong đó số thành viên gọi là cổ đông mà công ty phải có trong suốt thời gian hoạt động ít nhất là ba ngời .Vốn điều lệ của công ty đợc chia làm nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần: Cổ phiếu đợc phát hành có ghi tên hoặc không ghi tên. Cổ phiếu không ghi tên đợc tự do chuyển nhợng, cổ phiếu có ghi tên chỉ đợc chuyển nhợng nếu sự đồng ý của Hội đồng quản trị. - Hợp tác xã: Là đơn vị kinh tế do nhiều lao động cùng nhau góp vốn sản xuất kinh doanh.Hợp tác xã hoạt động theo luật hợp tác xã và trên nguyên tắc bình đẳng, dân chủ, cùng hởng lợi, cùng chịu rủi ro với mọi thành viên nhằm kết hợp sức mạnh tập thể để giải quyết có hiệu quả hơn những vấn sản xuất kinh doanh và đời sống, Cơ quan cao nhất là Đại hội xã viên, cơ quan quản lý hoạt động của hợp tác xã là ban chủ nhiệm hợp tác xã đợc các xã viên bầu ra theo luật hợp tác xã. Trong những năm gần đây quan điểm phát triển nền kinh tế nớc ta bằng con đờng công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc là sự nghiệp của toàn dân đòi hỏi sự khác nhau của các thành phần kinh tế. Sản lợng các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã tăng lên nhanh chóng và tham gia tích cực hơn vào thị trờng, góp phần làm cho nền kinh tế trở nên sôi động. Bảng 1: Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh mới đăng ký trong từng năm 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 Số lợng doanh nghiệp 110 3985 7493 7175 6158 5490 3657 3022 3601 14417 Tổng lợng vốn (tỷ đồng) 118 3015 3458 2588 2880 2506 1784 2204 3435 13783 10 . Chơng i tín dụng ngân hàng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh 1. Tín dụng ngân hàng 1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngân hàng thơng mại. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho các doanh nghiệp