Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại sở giao dịch agribank

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại sở giao dịch agribank

Lời nói đầu

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ra đời và phát triển gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thị trờng Với tính tự chủ và sáng tạo của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã nhanh chóng thích nghi với các biến động của nền kinh tế thị trờng và ngày càng khẳng định vai trò quan trọng của mình trong nền kinh tế.

Sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là thực sự cần thiết và phù hợp với qui luật phát triển ở nớc ta trong giai đoạn kinh tế mới Sự phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không hề làm suy yếu các doanh nghiệp quốc doanh mà nó còn có tác dụng ngợc lại thúc đẩy các doanh nghiệp quốc doanh phát triển mạnh mẽ hơn, bù đắp những lổ hổng mà doanh nghiệp quốc doanh cha có khả năng cáng đáng hết.

Trong bối cảnh đổi mới chung của đất nớc Ngân hàng thơng mại với vai trò là một trung gian tài chính quan trọng của toàn xã hội đang từng ngày, từng giờ đổi mới hoạt động của mình, hoà nhập với cơ chế mới, mở rộng cho vay với tất cả các thành phần kinh tế Đó không chỉ là vấn đề thực thi đờng lối chính sách mà còn là phơng hớng phát triển của các Ngân hàng thơng mại trong điều kiện hiện nay Trong quá trình phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh,

ngành Ngân hàng đã có một vai trò hết sức quan trọng và cần thiết trong mối ơng quan giữa giữa các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và Ngân hàng Sự phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh góp phần quan trọng trong việc tăng trởng tín dụng, ngợc lại tín dụng Ngân hàng có tác động tích cực tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, giúp cho hoạt động của các doanh nghiệp này đợc liên tục cải thiện, đổi mới và nâng cao chất lợng sản phẩm , tăng sức cạnh tranh trên thị trờng.Vì vậy, trong quá trình thực tập tại Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam em đã lựa chọn đề tài "Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam"

t-Kết cấu của chuyên đề gồm có 3 phần chính:

Chơng 1: Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch.

Chơng 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch

Do hạn chế về mặt lý luận và thực tiễn nên chuyên đề không tránh khỏi những thiếu sót Em mong nhận đợc sự đóng góp của các thầy cô và các bạn.

Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Tiến sĩ Vũ Duy Hào đã tận tình chỉ bảo, hớng dẫn em hoàn thành chuyên đề này Em xin chân thành cảm ơn cán bộ Sở giao dịch đã giúp đỡ em trong thời gian em thực tập tại cơ quan.

Chơng I

Vai trò của tín dụng Ngân hàng thơng mại đối với các

doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.1 Tín dụng Ngân hàng thơng mại

1.1.1 Ngân hàng thơng mại.

1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại (NHTM)

Khi nghiên cứu về NHTM các nhà kinh tế học có nhiều quan điểm khác nhau về NHTM Ngời thì cho rằng "NHTM là tổ chức nhận tiền gửi để cho vay" Ngời khác lại nhận định rằng "NHTM là trung gian tài chính có giấy phép của chính phủ để vay tiền và mở tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc" Sở dĩ có tình trạng trên là do hoạt động của NHTM rất đa dạng, các thao tác trong từng nghiệp vụ lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đổi chung của nền kinh tế ở nớc ta Ngân hàng đầu tiên đợc thành lập đó là Ngân hàng Đông Dơng của Pháp vào giữa thế kỉ XIX để phục vụ cho giới thơng gia Pháp trên thị trờng Việt Nam Sau đó thêm các Ngân hàng nớc ngoài của Trung Quốc, Anh

Đến năm 1990 pháp lệnh Ngân hàng nhà nớc ta ra đời đã chính thức phân chia hệ thống Ngân hàng thành hai cấp là Ngân hàng Trung Ương và NHTM.

Từ đó khái niệm NHTM hoạt động đa năng trên nhiều lĩnh vực đã ra đời.Theo luật các tổ chức tín dụng đợc Quốc Hội nớc cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12-12-1997 thì "Tổ chức tín dụng là một tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cho vay cung ứng các dịch vụ thanh toán chi trả hộ " mà Ngân hàng là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Nh vậy "Ngân

hàng chính là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, cho vay, thực hiện các dịch vụ chi trả hộ, cung ứng các phơng tiện thanh toán cùng các hoạt động kinh doanh khác" Mục tiêu hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là lợi nhuận với đối tợng kinh doanh là tiền tệ.

1.1.1.2 Các hoạt động của NHTM

NHTM hoạt động rất đa dạng trên nhiều lĩnh vực nhng hoạt động của Ngân hàng tập trung chủ yếu vào nhiệm vụ nhận tiền gửi và cho vay Đó là hai mặt của hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu tạm thời thiếu hụt vốn của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế hoặc các cá nhân trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng hàng ngày Trong quá trình phát triển mặc dù hoạt động sản xuất kinh doanh có thay đổi do có sự thay đổi về môi trờng kinh tế hoặc phơng pháp hoạt động, có thể ảnh hởng tới hoạt động của NHTM nhng hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản Hoạt động tín dụng chiếm tỉ trọng lớn trong toàn bộ hoạt động của NHTM và là hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng.

Trong xu thế hiện nay, các NHTM hoạt động theo loại hình Ngân hàng đa năng thì hoạt động của nó bao gồm :

a Hoạt động huy động vốn.

Đây là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện của Ngân hàng Huy động các nguồn vốn khác nhau trong xã hội để hoạt động là lẽ sống quan trọng nhất của các NHTM.

Hoạt động nhận tiền gửi là hoạt động nguyên thuỷ của Ngân hàng Nhận tiền gửi của khách hàng vẫn là nguồn đầu vào chủ yếu Có rất nhiêù yếu tố ảnh hởng đến quy mô tiền gửi của khách hàng tại Ngân hàng nh : chính sách lãi suất, phơng thức trả lãi của Ngân hàng, tình hình kinh tế xã hội trong từng thời kì, tình hình thu nhập và chi tiêu ngân sách, phong tục tập quán thói quen từng vùng, lòng tin dân chúng đối với Ngân hàng và Chính Phủ, địa điểm Ngân hàng, các dịch vụ Ngân hàng cung cấp Ngân hàng cần phải nắm vững các yếu tố đó để có thể điều chỉnh lợng vốn huy động sao cho phù hợp với nhu cầu của mình Hoạt động huy động huy động vốn đợc thể hiện dới các hình thức sau:

• Nếu phân theo kì hạn bao gồm:

+ Tiền gửi không kì hạn: Bao gồm các loại tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm không kì hạn của các tổ chức kinh tế và dân c Đó là khoản tiền gửi mà ng-ời gửi có thể rút bất cứ lúc nào.

+ Tiền gửi có kì hạn: Đây là loại tiền gửi mà có sự thoả thuận về thời gian rút tiền giữa khách hàng và Ngân hàng Nh vậy về nguyên tắc khách hàng gửi tiền

chỉ đợc rút khi đến hạn thoả thuận Lãi suất của loại tiền gửi này thờng cao hơn so với tiền gửi không kì hạn.

• Nếu phân chia theo mục đích bao gồm:

+ Tiền gửi giao dịch: Đây là khoản tiền do khách hàng gửi vào Ngân hàng và họ có quyền yêu cầu Ngân hàng thanh toán và chi trả cho họ bất cứ lúc nào Ng-ời gửi có thể nhận đợc khoản lãi hoặc không tuỳ thuộc vào quy định của Ngân hàng nhng mục đích chính của ngời gửi là phục vụ mục tiêu thanh toán giao dịch chứ không phải là mục tiêu hởng lãi.

+ Tiền gửi phi giao dịch: Bao gồm tiền gửi có kì hạn của tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm của dân c Mục tiêu chính của khách hàng là hởng lãi, do vậy Ngân hàng phải trả một khoản khá cao cho loại tiền gửi này.

+ Vay từ tổ chức tín dụng khác: Sau khi đã sử dụng hết vốn mà vẫn cha đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng hoặc đáp ứng nhu cầu thanh toán và chi trả của khách hàng Các NHTM có thể đi vay ở Ngân hàng Trung ơng và NHTM khác bằng cách ký hợp đồng vay vốn có tài sản đảm bảo, chiết khấu các giấy tờ có giá cho NHTM, vay dới hình thức tiền gửi có kỳ hạn Ngoài ra Ngân hàng còn có thể vay các tổ chức ngoài nớc Vốn đi vay chiếm một tỷ trọng có thể chấp nhận đợc trong kết cấu nguồn vốn nhng nó rất cần thiết và quan trọng để đảm bảo Ngân hàng kinh doanh một cách bình thờng.

• Các hình thức huy động khác :

Ngoài hai hình thức huy động chính là huy động tiền gửi, vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác, Ngân hàng còn huy động bằng các hình thức phát hành chứng chỉ tìên gửi, phát hành trái phiếu hoặc huy động các nguồn vốn trong thanh toán, vốn phát sinh từ các hoạt động dịch vụ khác Nh vậy, để hoạt động huy động vốn có kết quả cao thì Ngân hàng cần có các chính sách hợp lý: mức lãi suất, đa dạng hoá các hình thức huy động kết hợp với các chính sách marketing để thu hút khách hàng.

b Hoạt động sử dụng vốn

Khi đã có đợc đầu vào thì các Ngân hàng phải tìm đợc đầu ra cho những đồng vốn huy động đợc Hầu hết nguồn vốn của ngân hàng đợc sử dụng vào các hoạt động sau:

+ Hoạt động ngân quỹ

Đây là hoạt động nhằm đẩm bảo khả năng thanh toán thờng xuyên của Ngân hàng cho khách hàng Ngân hàng phải thờng xuyên xác định số tiền đang nằm trong két, số tiền giữ lại tại Ngân hàng Trung ơng và các NHTM khác và tiền đang trong quá trình thu Đây là các tài sản không sinh lời hoặc sinh lời rất thấp nhng các NHTM buộc phải giữ lại vì hai lý do:

Thứ nhất luật Ngân hàng quy định, và để đợc phép hoạt động nó phải tuân theo luật.

Thứ hai bản thân Ngân hàng cũng thấy rõ sự cần thiết phải giữ lại một ít tiền mặt mà không nen cho vay hết dù cho nó có thừa khả năng làm điều đó Việc giữ lại tiền mặt là để đảm bảo an toàn cho những hoạt động còn lại, và vì thế dự trữ tiền mặt trong tài sản có còn đợc gọi là khoản đầu t cho sự an toàn + Hoạt động đầu t:

Đầu t vào chứng khoán là loại hình phổ biến nhất trong hoạt động đầu t của NHTM tại các nớc phát triển ở nớc ta thị trờng chứng khoán mới ra đời nên hàng hoá còn nghèo nàn, thị trờng vận động cha đúng quy luật do đó cha thu hút đợc sự chú ý của các thành viên trong nền kinh tế trong đó có Ngân hàng.

+ Hoạt động tín dụng:

Hầu hết các nguồn vốn mà Ngân hàng huy động đợc sẽ đa vào hoạt động tín dụng Đây là hoạt động kinh doanh chính taọ ra lợi nhuận chủ yếu cho NHTM vì chỉ có lãi suất cho vay mới bù đắp nổi các chi phí khác của Ngân hàng Thông thờng hoạt động tín dụng bao gồm:

• Hoạt động cho vay:

Đây là một trong những hoạt động đầu ra và là hoạt động quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của Ngân hàng Chỉ khi nào Ngân hàng điều hành

tốt hoạt động này thì hoạt động chung của Ngân hàng mới đem lại hiệu quả cao vì đây là hoạt động sinh lời chủ yếu Là hoạt động đem lại nguồn thu nhập chính cho Ngân hàng nhng cho vay cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất Để tránh điều đó quản lí tiền vay đợc tiến hành rất chặt chẽ, đặc biệt là đối với các món vay lớn, thời hạn dài.

• Hoạt động cho thuê tài chính.

Là hoạt động tín dụng trung, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng và khách hàng thuê Trong đó nói rõ bên cho thuê sẽ mua tài sản và cho bên khách hàng thuê và trong thời hạn thuê khách hàng phải trả tiền thuê theo thoả thuận Khi kết thúc thời hạn thuê khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó thuê các khoản trong hợp đồng Trong thời hạn thuê các bên không đợc đơn phơng huỷ bỏ hợp đồng.

c Hoạt động trung gian.

Đây là hoạt động mà Ngân hàng thực hiện theo yêu cầu của khách hàng Thông qua đó Ngân hàng tăng thêm thu nhập và nâng cao uy tín đối với khách hàng.

Hoạt động của Ngân hàng bao gồm: + Dịch vụ thanh toán hộ.

Theo yêu cầu của khách hàng, Ngân hàng sẽ cung cáp cho khách hàng các phơng tiện thanh toán nh séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, th tín dụng nhằm thực hiện thanh toán cho khách hàng, tức là nhận hộ tiền cho ngời bán, trả hộ tiền cho ngời mua thông qua hình thức kế toán trên chứng từ.

+ Dịch vụ mua bán hộ chứng khoán.

Do có uy tín nên Ngân hàng thờng tham gia bảo lãmh phát hành chứng khoán cho các công ty cổ phần muốn huy động vốn, t vấn đầu t chứng khoán cho khách hàng.

+ Dịch vụ mua bán ngoại tệ.

NHTM tham gia trên thị trờng ngoại hối để đáp ứng nhu cầu chi trả thanh toán ngoại tệ của khách hàng.

Ngoài ra Ngân hàng còn có các dịch vụ nh bảo quản tài sản quỹ, cho thuê két sắt ở nớc ta hoạt động trung gian vẫn cha phát triển mạnh vì nền kinh tế còn phát triển chậm

1.1.2 Tín dụng Ngân hàng thơng mại.

1.1.2.1 Khái niệm

Tín dụng đợc định nghĩa là một quan hệ vay mợn dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi Qua định nghĩa đó ta có thể thấy đợc rằng trong quan hệ tín dụng ngời cho vay chỉ nhợng quyền sử dụng cho ngời đi vay, sau một khoảng

thời gian nhất định theo thoả thuận, ngời đi vay sẽ hoàn trả lại cho ngời cho vay một khoản tiền nhất định Sự hoàn trả này không chỉ bảo tồn về mặt giá trị vốn tín dụng mà còn tăng thêm dới hình thức lợi tức Tín dụng Ngân hàng là quan hệ vay mợn về vốn giữa Ngân hàng với các cá nhân,

doanh nghiệp, các tổ chức xã hội và các tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc hoàn trả và có lãi

1.1.2.2 Các hính thức tín dụng Ngân hàng

a Chiết khấu thơng phiếu

Thơng phiếu đợc hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hoá giữa khách hàng với nhau Ngời bán (hoặc ngời thụ hởng) có thể giữ thơng phiếu đến hạn để đòi tiền ngời mua (hoặc ngời phải trả ) hoặc đến Ngân hàng để xin chiết khấu trớc hạn Hoạt động chiết khấu đợc coi là đơn giản , dựa trên sự tín nhiệm giữa Ngân hàng và ngời kí tên tên thơng phiếu Để thuận tiện cho khách, Ngân hàng thờng kí với khách hàng hàng hợp đồng chiết khấu Khi cần chiết khấu khách hàng chỉ cần gửi thơng phiếu đến Ngân hàng xin chiết khấu Ngân hàng sẽ kiểm tra chất lợng của thơng phiếu và thực hiện chiết khấu Do tối thiểu có hai ngời cam kết trả tiền cho Ngân hàng cho nên độ an toàn của thơng phiếu tơng đối cao Hơn nũa, NHTM có thể tái chiết khấu tại Ngân hàng Trung -ơng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp

b Cho vay.

+ Căn cứ vào kí hạn.

- Cho vay ngắn hạn: Là những khoản vay có kì hạn tối đa đến 1 năm, đợc xác định phù hợp với chu kì sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng.

- Cho vay trung hạn: Là những khoản vay có kì hạn từ 1đến 5 năm, đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chấy nguồn vốn cho vay của tổ chức tín dụng.

- Cho vay dài hạn: Là những khoản vay có kì hạn từ 5 năm trở lên nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với cho vay các dự án đầu t phục vụ đời sống.

+ Căn cứ vào tính chất đảm bảo vốn vay.

- Cho vay có bảo đảm: Là việc cho vay có cầm giữ thế chấp các vật thế chấp cụ thể nh: Bất động sản, biên nhận kí gửi hàng hoá, trang thiết bị, nhà máy, các khoản phải thu, các cổ phiếu, trái phiếu, vận đơn có thể chuyển hoá đợc và những tài sản khác có thể bán đợc Cho vay có bảo đảm nhằm mục đích hạn chế rủi ro mất mát cho NHTM trong trờng hợp ngời vay không muốn hoặc không trả đợc nợ.

- Cho vay không có bảo đảm: Khác với cho vay không có bảo đảm ở chổ là cho vay chỉ dựa trên uy tín của ngời vay, tình hình tài chính của ngời vay, lợi tức thu đợc trong tơng lai, quan hệ trớc đây giữa Ngân hàng và khách hàng… + Căn cứ vào phơng thức cho vay:

- Cho vay từng lần : Mỗi lần vay vốn Ngân hàng và khách hàng làm thủ tục cho vay vốn cần thiết và kí hợp đồng tín dụng.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kì sản xuất, kinh doanh.

- Cho vay theo dự án đầu t: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện dự án đầu t, phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tphục vụ đời sống.

- Cho vay hợp vốn: Một nhóm các tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phơng án vay vốn của khách hàng Trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mới dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác Ngoài ra, cho vay hợp vốn còn phải thực hiện theo qui đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc ban hành.

- Cho vay trả góp: Khi vay vốn, Ngân hàng và khách hàng xác định thoả thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc đợc chia ra để trả nợ theo nhiều kì hạn trong thời hạn cho vay.

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Là việc Ngân hàng chấp nhận cho khách hàng đợc sử dụng vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt tại đại lí của NHTM

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định để đầu t cho dự án.

- Cho vay theo phơng thức khác: Ngân hàng sẽ xem xét sao cho phù hợp với đặc điểm trong từng thời kì và không trái với qui định của pháp luật.

+ Căn cứ vào mục đích sử dụng món vay.

- Cho vay tiêu dùng: Là loại hình cho vay để tài trợ cho việc tiêu dùng nhằm giúp ngời tiêu dùng có thể sử dụng hàng hoá, dịch vụ trớc khi họ có khả năng chi trả, tạo điều kiện để họ hởng mức sống cao hơn Kì hạn của những khoản cho vay này thờng dới 5 năm.

- Cho vay kinh doanh: Là loại hình cho vay để tài trợ cho mục đích kinh doanh nh: Bổ sung vốn lu động, mua sắm máy móc thiết bị kì hạn của những…khoản cho vay này thờng dới 1 năm đến hàng chục năm.

+ Căn cứ theo ngành nghề gồm cho vay nông nghiệp, công nghiệp, ơng nghiệp.

+ Căn cứ theo đối tợng vay gồm cho vay cá nhân, tổ chức, chính phủ…

+ Căn cứ theo đối tợng vay là các doanh nghiệp gồm cho vay doanh nghiệp quốc doanh và ngoài quốc doanh

c Cho thuê tài sản.

Cho thuê của Ngân hàng thờng là hình thức tín dụng trung và dài hạn Ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn sao cho Ngân hàng phải thu gần đủ ( hoặc thu đủ ) giá trị của tài sản cho thuê cộng lãi ( thời hạn khoảng 80-90% đời sống kinh tế của taì sản ) Hết hạn thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó Cho thuê giống một khoản cho vay thông thờng ở chổ Ngân hàng phải xuất tiền với kì vọng thu về cả gốc lẫn lãi sau thời hạn nhất định, khách hàng phải trả gốc cả lãi dới hình thức tiền thuê hàng kì Ngân hàng cũng phải đối đầu với rủi ro khi khách hàng kinh doanh không có hiệu quả không trả đợc tiền thuê đầy đủ và đúng hạn Tuy nhiên, cho thuê có nhiều điểm khác biệt cho vay nh tài sản cho thuê vẫn thuộc sở hữu của Ngân hàng (vì vậy không ghi vào bảng cân đối tài sản của ngời vay, không làm tăng cơ cấu nợ của ngời vay), Ngân hàng có quyền thu hồi nếu thấy ngời thuê không thực hiện đúng hợp đồng, đồng thời Ngân hàng cũng phải có trách nhiệm cung cấp đúng loại tài sản cần cho khách hàng và phải đảm bảo về chất lợng của tài sản đó Cho thuê không có tài sản đẩm bảo, nhiều tài sản thuê mang tính đặc chủng, khó bán, khi thu hồi chi phí tháo đỡ cao nên cho thuê rủi ro rất cao đối với Ngân hàng.…

d Bảo lãnh.

Bảo lãnh của Ngân hàng là cam kết của Ngân hàng dới hình thức th bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của Ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ nh cam kết.

Bảo lãnh thờng có ba bên: Bên đợc bảo lãnh, bên đợc hởng bảo lãnh, và bên bảo lãnh; khách hàng của Ngân hàng là ngời đuợc bảo lãnh và ngời đợc bảo lãnh là bên thứ ba.

1.2 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốcdoanh

1.2.1 Đặc điểm, vị trí của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD)

a Đặc điểm của các DNNQD ở Việt Nam

+ Quy mô sản xuất kinh doanh hạn hẹp

Điều này phản ánh sự nghèo nàn về tài chính, sự yếu kém trong cạnh tranh, kinh nghiệm, thơng trờng còn non nớt Nguyên nhân của vấn đề này là do nớc ta đã duy trì quá lâu cơ chế độc quyền của các doanh nghiệp quốc doanh và cho đến nay cơ chế này vẫn còn đang trong quá trình cải tiến, nên các doanh

nghiệp quốc doanh hầu nh đã thu hút, thâu tóm đợc những nguồn vốn quan trọng trong xã hội Các nghiên cứu cho thấy ngoài các độc quyền tự nhiên nh: điện, nớc thì độc quyền còn có hầu hết trong các ngành kinh tế và nhà độc quyền chủ yếu là các doanh nghiệp quốc doanh Một hậu quả của sự độc quyền là không sử dụng hết công suất, hàng tồn kho của các doanh nghiệp này lớn Trong thị trờng cạnh tranh không hoàn hảo, các doanh nghiệp quốc doanh luôn tồn tại mức hàng tồn kho dự tính Công suất không sử dụng và hàng tồn kho dự tính là công cụ cạnh tranh trực tiếp sẵn sàng trấn áp, ngăn cản việc nhập hàng của các hãng khác

+ Trình độ kỹ thuật – công nghệ lạc hậu.

Điểm xuất phát của nớc ta là một nền nông nghiệp lạc hậu, trình độ của lực lợng sản xuất thấp Kinh nghiệm để phát triển nền kinh tế của một quốc gia là phải chú trọng vào phát triển công nghệ sản xuất Nhận thức đIều đó, bắt đầu từ Đại hội Đảng lần thứ III, Đảng và Nhà nớc ta đã đề ra chủ trơng công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc Tuy nhiên, trong một thời gian dài từ Đại hội Đảng lần thứ III đến lần thứ VI, nớc ta đã thực hiện sai lầm mô hình này Chỉ bắt đầu từ đại hội Đảng VI, nớc ta mới đề ra mô hình công nghiệp hoá - hiện đại hoá đúng đắn và phù hợp với nền kinh tế nớc ta Mô hình này bắt đầu từ việc công nghiệp và hiẹn đại hoá nông nghiệp nông thôn Công nghệ sản xuất của các doanh nghiệp Việt nam đã phát triển một cách đáng kể, điều đó đã làm tăng khả

năng cạnh tranh của các doanh nghiệp Việt nam trên thị trờng trong nớc và Quốc tế Muốn phát triển công nghệ sản xuất thì quốc gia đó phải có chiến lợc, chính sách đầu t đúng đắn, thích đáng ở Việt nam chiến lợc phát triển công nghệ sản xuất của quốc gia là chú trọng phát triển công nghệ nội sinh, kết hợp với chính sách chuyển giao công nghệ để có thể đi tắt, đón đầu đợc những công nghệ cao nhất, đồng thời tạo ra đợc cơ sở vững chắc cho nền công nghiệp quốc gia Mặc dù công nghệ sản xuất của nớc ta đã đợc nâng lên một cách đáng kể song Nhà nớc và bản thân các doanh nghiệp Việt nam còn thiếu vấn đề đầu t vào việc nghiên cứu, áp dụng các công nghệ sản xuất tiên tiến và hiện đại Trong thời gian vừa qua, lợi dụng chính sách chuyển giao công nghệ của Nhà nớc, rất nhiều doanh nghiệp đã nhập phải những công nghệ quá cũ kĩ, lạc hậu của nớc ngoài để làm lợi cho cá nhân mà không quan tâm đến lợi ích quốc gia, hoặc cũng một phần do những ngời có trách nhiệm liên quan còn thiếu hiểu biết, cha có kinh nghiệm Do vậy, mặt bằng chung của các doanh nghiệp Việt nam vẫn là trình độ công nghệ thấp, đặc biệt là các DNNQD Muốn phát triển đợc công nghệ sản xuất của các DNNQD thì sự giúp đỡ của Ngân hàng là rất quan trọng.

+ Trình độ quản lý kinh doanh yếu kém, kỹ năng của ngời lao động thấp đặc biệt là trình độ yếu kém trong việc lập kế hoạch tài chính.

Việc lập kế hoạch tài chính, xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh có hiệu quả phụ thuộc vào nhiều nhân tố: trình độ, khả năng quản lý kinh doanh

của các chủ doanh nghiệp, khả năng dự đoán về sự biến động của ngành, của nền kinh tế Do vậy, các DNNQD đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ khó…có thể tự xây dựng đợc kế hoạch tài chính, phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, trong khi thói quen sử dụng các dịch vụ t vấn mang tính chuyên nghiệp cha hình thành Trong các doanh nghiệp t nhân đa số quản trị bằng kinh nghiệm, theo cách suy nghĩ, hiểu biết riêng mình Nhiều ngời trong số họ cha qua dào tạo trờng lớp nên ít am hiểu về pháp luật, yếu kém về năng lực và kiến thức.

Sổ sách kế toán của các DNNQD thờng quá đơn giản, không cập nhật, không đầy đủ và không chính xác Do vậy, việc đánh giá các doanh nghiệp (để Ngân hàng quyết định cho vay) thực sự là khó khăn đối với các Ngân hàng, nhất là hiện nay sổ sách của các doanh nghiệp đều cha đợc kiểm toán

Hầu hết chất lợng lao động trong các DNNQD là rất thấp, trình độ công nghệ lạc hậu Hơn nữa, các chủ doanh nghiệp muốn tồn tại trên thị trờng chỉ có thể sử dụng lao động rẻ mạt giữa chủ và nhân viên không có điều kiện để tự đào tạo lực lợng lao động của mình

+ Khả năng tài chính nhỏ bé, nghèo nàn.

Đây là tình trạng phổ biến đối với tất cả các doanh nghiệp ở Việt Nam nói chung và đối với DNNQD nói riêng Nền kinh tế Việt Nam vẫn là một nền kinh tế chậm phát triển, không có sự năng động do đó khả năng tích luỹ vốn nội bộ rất thấp Ngời dân vẫn cha có thói quen để đồng tiền nhàn rỗi của mình có thể

sinh lời bằng cách đầu t vào sản xuất kinh doanh, mà chỉ gửi tiền tiết kiệm vào Ngân hàng hoặc giữ tiền ở nhà Môi trờng kinh tế ở Việt Nam vẫn còn nhiều nhân tố bất ổn định, môi trờng pháp lí luôn thay đổi và đa dạng trong quá trình hoàn thiện và đồng bộ hoá do đó làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh tiềm ẩn trong nó rất nhiều rủi ro Chính vì thế, chỉ có những nhà đầu t trong kinh doanh mới dám bỏ vốn ra để đầu t, mà số vốn nhà đầu t này ở Viêt Nam lại không nhiều Hơn nữa để giảm thiểu rủi ro bằng cách chia sẻ những rủi ro này cho những ngời khác, mức vốn ban đầu của DNNQD là rất ít, trong quá trình hoạt động doanh nghiệp sẽ tìm cách tạo ra vốn bằng việc vay Ngân hàng, sử dụng tín dụng thơng mại, chiếm dụng vốn, vay tiền của bạn bè, ngời quen Thâm niên tồn tại, thời gian hoạt động của các DNNQD cha lâu nên cha có điều kiện để tích luỹ vốn( một trong những điều kiện để mở rộng và phát triển sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp) Để tiến hành cho vay, Ngân hàng phải có sự chú ý đặc biệt và phân tích tài chính của doanh nghiệp Năng lực tài chính của doanh nghiệp phản ánh sức mạnh của doanh nghiệp, khả năng chống đỡ với các rủi ro của thị trờng Vấn đề thiếu vốn vẫn luôn luôn là một vấn đề bức xúc với các doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là đối với các DNNQD Ngân hàng thờng rất e ngại khi cho các DNNQD vay vốn vì những lí do trên Đó là một cái vòng luẩn quẩn dẫn đến những khó khăn khác cho các DNNQD: Công nghệ lạc hậu, trình độ công nhân thấp, khả năng cạnh tranh trên thị trờng thấp…

+ Các DNNQD tự do hành động, dễ thích ứng, cơ cấu tổ chức linh hoạt, chi phí gián tiếp thấp.

Chủ sở hữu- ngời quản lí của các DNNQD là ngời chủ sở hữu của số vốn, số tài sản của doanh nghiệp nên họ có toàn quyền quyết định về các vấn đề của doanh nghiệp Các quyết định này liên quan trực tiếp đến lợi nhuận của chủ doanh nghiệp nên họ phải vận dụng hết khả năng của mình để đề ra những ph-ơng án sản xuất kinh doanh có hiệu quả Về mặt qui mô, hầu hết các DNNQD đều có qui mô vừa và nhỏ ( mức vốn dới 5 tỷ đồng và số lao động dới 200 ngời), do đó nó có sự thích ứng nhanh với sự thay đổi của thị trờng và sự tiến bộ không ngừng của khoa học kĩ thuật Bởi vì việc đầu t qui mô vốn lớn thì thời gian thu hồi vốn dài, khi đó với tốc độ phát triển khoa học kĩ thuật cao nh hiện nay thì công nghệ đầu t dễ lạc hậu.

Các DNNQD thờng thích hợp với những cơ cấu tổ chức giản đơn Thông ờng các DNNQD, số lợng nhân viên ít và các nhân viên này phải đảm nhận công việc theo kiểu đa năng, phần lớn chủ DNNQD vừa đảm nhiệm vai trò quản trị điều hành, vừa đảm nhiệm vai trò lãnh đạo kinh doanh ( tìm kiếm và quyết định cơ hội đầu t ) Do vậy cơ cấu tổ chức trong DNNQD đơn giản, gọn nhẹ, mang tính linh hoạt, dễ thay đổi cho phù hợp với điều kiện mới.

th-Các doanh nghiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn thờng có một chủ và một số ngời giúp việc làm việc không thờng xuyên, giúp cho chi phí rất thấp

Chi phí gián tiếp thấp tạo lợi thế cạnh tranh về giá của các sản phẩm cuối cùng

b- Vị trí của các DNNQD trong nền kinh tế Việt Nam

Bắt đầu từ đại hội VI, Đảng và Nhà Nớc ta đã đề ra chiến lợc phát triển nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, trong đó thành phần kinh tế thuộc khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đợc chú trọng Trong quá trình đổi mới, các DNNQD ngày càng khẳng định vị trí quan trọng của mình:

Nớc ta là một nớc kém phát triển, sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, trình độ lực lợng sản xuất của nớc ta còn thấp, trong khi tiềm năng phát triển còn lớn song khả năng khai thác còn hạn chế, sự độc chiếm của sở hữu Nhà nớc và tập thể không cho phép khai thác những tiềm năng lớn đó của đất nớc, do đó vẫn còn một lợng vốn lớn còn nằm trong dân Chỉ có con đờng phát triển các DNNQD mới có thể khai thác đợc chúng Các DNNQD có sức lan toả rất lớn trong nền kinh tế, lan toả vào mọi nghành nghề, mọi địa phơng với quy mô lớn nhỏ tuỳ thuộc vào khả năng của chủ đầu t

Các chủ đầu t nớc ngoài khi muốn đầu t vào một số ngành nghề của một quốc gia nào đó, họ phải xem xét môi trờng kinh tế của quốc gia đó, xem xét mức độ rủi ro của cơ hội đầu t Các DNNQD của quốc gia đó, xem xét mức độ rủi ro của cơ hội đầu t Các DNNQD là ngời bạn đồng hành tạo ra sự tin tởng cho các

doanh nghiệp nớc ngoài để họ yên tâm đầu t vốn, công nghệ, kỹ thuật và các DNNQD có thể thu hút sự đầu t đó.

Trong quá trình cải cách các doanh nghiệp Nhà nớc đã nảy sinh một số vấn đề: thất nghiệp Sự bỏ ngỏ một số nghành mà khu vực Nhà nớc không muốn đầu t vì hiệu quả đem lại là rất thấp.

Các phơng án sản xuất kinh doanh không có hiệu quả, không có vây cánh, ê kíp làm việc trong các doanh nghiệp quốc doanh là phổ biến, sự lãng phí trong chi tiêu đã làm cho tình hình sản xuất kinh doanh của cá doanh nghiệp loại này ngày càng yếu đi Trong khi đó các loại hình DNNQD thờng chịu sự quản lý trực tiếp của chủ sở hữu, nên trong các quyết định có sự cân nhắc cẩn thận, cũng nh ổn định trong nội bộ, ít xảy ra tình trạng tham nhũng.

Sự phát triển của các DNNQD làm cho số lợng các doanh nghiệp tăng lên rất lớn, tăng tính cạnh tranh, giảm bớt mức độ rủi ro, đồng thời tăng số lợng, chủng loại hàng hoá, dịch vụ, thoả mãn nhu cầu đa dạng của ngời tiêu dùng Các DNNQD có thể thông qua các hợp đồng phụ làm đại lý vệ tinh, giúp sản xuất và tiêu thụ hàng hoá, cung cấp nguyên liệu, thâm nhập vào mọi ngõ ngách của thị trờng mà các doanh nghiệp quốc doanh không thể với tới đợc Điều đó tạo thuận lợi rất lớn cho ngời tiêu dùng giảm bớt khoảng cách phân biệt giữa thành thị, nông thôn và miền núi.

Sự phát triển của các DNNQD đã thúc đẩy và tăng cờng mối quan hệ kinh tế trong nớc, đồng thời tạo ra sự ghanh đua giữa các doanh nghiệp, buộc

các doanh nghiệp nói chung luôn phải đổi mới, hoàn thiện để tồn tại và phát triển, các DNNQD ( đặc biệt là các doanh nghiệp t nhân) đang là đối tợng chú ý và có sự u tiên đặc biệt trong việc đâu t phát triển của Ngân hàng thế giới Các nhà đầu t nớc ngoài, các đối tác nớc ngoài cũng muốn có quan hệ làm ăn với các DNNQD do thủ tục thực hiện đơn giản, ít chịu sự ràng buộc.

Đảng ta chủ trơng thực hiện công nghiệp hoá- hiện đại hoá mà trọng tâm là công nghiệp hoá nông nghiệp và kinh tế nông thôn DNNQD với mạng lới rộng khắp và đã có truyền thống gắn bó với nông nghiệp và kinh tế- xã hội nông thôn sẽ là động lực phát triển nong nghiệp Sẽ hình thành những tụ điểm công nghiệp, cụm công nghiệp để tác động chuyển hoá sản xuất nông nghiệp theo h-ớng công nghiệp hoá- hiện đại hoá Hệ thống công nghiệp chế biến và sản xuất đồ gia dụng sẽ đợc phát triển, các làmg nghề sẽ đợc hiện đại hoá.

Thu nhập của các DNNQD ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng sản phẩm xã hội kể cả số tong đối và số tuyệt đối Sự phát triển của các làng nghề truyền thống, các ngành sản xuất, nông nghiệp chế biến, các sản phẩm nông nghiệp đã đóng góp một phần đáng kể trong tổng kim ngạch xuất khẩu, góp phần làm tăng thu nhập của ngời dân trong xã hội Nguồn ngân sách của Nhà n-ớc đã đựơc tăng lên đáng kể do nguồn thu thuế của các DNNQD.

Không còn nghi ngờ gì nữa, tiềm năng và lợi thế của các DNNQD là rất lớn Khi chúng ta đã thấy rõ vị trí chiến lợc của nó cần có chính sách hỗ trợ mang tính thực tế từ quan điểm chiến lợc, chính sách đến bộ máy vận hành Kinh nghiệm thế giới và khu vực với những bài học quý mà chúng ta có thể lựa chọn Đó là quan điểm chiến lợc, chính sách hỗ trợ, Chính phủ sẽ không làm thay đổi nhng tạo điều kiện và môi trờng để phát huy sức mạnh nội sinh của doanh nghiệp Sự kết hợp nỗ lực từ ba phía Chính phủ, cộng đồng và doanh nghiệp sẽ làm bật dậy tiềm năng mới.

1.2.2 Các nguồn vốn của DNNQD.

a Vốn tự có.

Điều kiện hàng đầu để khởi nghiệp trớc khi đợc phép khai trơng của doanh nghiệp là phải có đủ vốn ban đầu theo quyết định của pháp luật Đối với các doanh nghiệp t nhân, nguồn vốn này là của ngời chủ đứng lên thành lập doanh nghiệp.

Đối với các công ty cổ phần, nguồn vốn này do sự đóng góp của các cổ đông dới dạng phát hành cổ phiếu.

Đối với các công ty Trách nhiệm hữu hạn, nguồn vốn này là vốn đóng góp của các thành viên đứng lên thành lập công ty.

Đối với các hợp tác xã, nguồn vốn này do sự đóng góp của các xã viên.

Vốn pháp định ( hay vốn điều lệ ) là số vốn đầu t ban đầu khi thành lập doanh nghiệp và đợc ghi rỏ trong điều lệ của các doanh nghiệp Vốn điều lệ ít nhất phải bằng số vốn pháp định theo quy định của pháp luật Vốn điều lệ quy định cho mỗi doanh nghiệp nhiều hay ít phụ thuộc vào phạm vi hay quy mô hoạt động Vốn điều lệ sẽ đợc tăng và bổ sung dới các hình thức: huy động thêm các vốn của các cổ đông, lợi nhuận bổ sung…

Vốn này đợc dùng vào việc mua bán các tài sản bất động sản cho doanh nghiệp, một phần dùng làm vốn lu động phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh.

Ngoài vốn điều lệ, các doanh nghiệp còn có thể có các quỹ dự trữ nh: quỹ phát triển kĩ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, quỹ phúc lợi …

Nguồn vốn tự có của các doanh nghiệp phản ánh sức mạnh tài chính của các doanh nghiệp, phản ánh khả năng chống đỡ với các rủi ro trên thị trờng, là cơ sở rất quan trọng để thúc đẩy các doanh nghiệp phát triển.

b Nguồn vốn đi vay.

Doanh nghiệp có thể vay vốn từ bạn hàng thông qua hình thức tín dụng thơng mại hay vay Ngân hàng qua hình thức tín dụng Ngân hàng

-Tín dụng thơng mại

Các doanh nghiệp khai thác nguồn vốn tín dụng thơng mại hay nguồn vốn tín dụng ngời cung cấp Nguồn vốn này đợc khai thác tự nhiên trong quan hệ mua bán chịu, mua bán trả chậm hay trả góp Nguồn vốn tín dụng thơng mại có ảnh hởng hết sức to lớn không chỉ đối với các doanh nghiệp mà còn đối với toàn bộ nền kinh tế Tín dụng thơng mại là một phơng thức tài trợ tiện lợi và linh hoạt trong kinh doanh Mặt khác nó còn tạo ra khả năng mở rộng các quan hệ hợp tác kinh doanh, thúc đẩy sự lu thông của hàng hoá Các điều kiện ràng buộc cụ thể có thể đợc ấn định khi hai bên ký hợp đồng mua bán Tuy vậy, đây chỉ là một nguồn vốn ngắn hạn và sẽ gặp rủi ro khi quy mô tài trợ vợt quá giới hạn an toàn.

-Tín dụng Ngân hàng

Các Ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu vốn tức thời cho các doanh nghiệp với thời hạn có thể từ vài ngày cho đến vài năm, với lợng vốn theo nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Doanh nghiệp có thể vay ngắn hạn ( dới một năm ), vay trung hạn ( từ 1 năm cho tới 5 năm ), vay dài hạn ( lớn hơn 5 năm) với những mức lãi suất Ngân hàng và những điều kiện ràng buộc khác nhau Hiện nay, ở Viêt Nam thị trờng tài chính cha hoàn chỉnh, việc thu hút từ thị tr-ờng này là cha phổ biến, thì tín dụng Ngân hàng là một hình thức tín dụng huy động vốn phổ biến của các doanh nghiệp Nó có tác dụng to lớn đối với cả ngời đi vay và cho vay Nó có những đặc điểm tiến bộ và vai trò thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp nói chung và các DNNQD nói riêng.

1.2.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với các DNNQD.

Trong lịch sự phát triển của mình, để khai thác đợc vốn, các DNNQD đã dựa vào các nguồn chủ yếu: Vốn tự có, tín dụng thơng mại, thông qua thị trờng tài chính và thông qua tín dụng Ngân hàng Thực tế đã chứng minh rằng, với số vốn tự có nhỏ bé của mình DNNQD không thể tự mình đổi mới công nghệ thiết bị, mở rộng qui mô sản xuất, đầu t vào những lĩnh vực ngành nghề đang đợc a chuộng Còn thông qua thị trờng tài chính thì rủi ro lại rất lớn và điều kiện tham gia rất khó khăn, tín dụng thơng mại gặp khó khăn về vấn đề uy tín và các mối quan hệ thơng mại Vậy muốn phát triển DNNQD nên sữ dụng nguồn vốn tín dụng Ngân hàng Ngân hàng là nơi cung cấp nguồn vốn dồi dào và an toàn nhất Vì vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển của khu vực DNNQD.

a Tín dụng Ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho doanh nghiệp.

Vốn tự có của doanh nghiệp dù là doanh nghiệp Nhà nớc hay DNNQD đều không phải là số vốn cho không, không phải trả lãi mà đều phải trả cổ tức, hoặc phải nộp thuế khác Với số vốn tự có, trên cơ sở chủ trơng và nghị quyết của hội đồng quản trị, hay ngời sở hữu vốn, ban giám đốc điều hành thờng dùng vào đầu t trụ sở, văn phòng, nhà xởng hay máy móc thiết bị Cùng với số…

vốn lu động là vốn đi vay hay vốn chiếm dụng, mua chịu sử dụng cho mua nguyên vật liệu để tạo ra hàng hoá, dịch vụ bán kiếm lời Riêng số vốn l… u động thì thờng xuyên biến động trong năm tuỳ theo chu kì kinh doanh và đặc điểm của từng loại sản phẩm , dịch vụ Do đó, lúc thì có nhu cầu nhiều, lúc thì có nhu cầu thấp, nếu cứ gọi vốn cổ phần cho đủ nhu cầu vốn tối đa cho kinh doanh, thì không cần sử dụng đến, thừa vốn mà vẫn lo trả cổ tức, mà đã gọi là vốn cổ phần thì không phải hôm nay thì phát hành cổ phiếu, ngày mai lại trả cổ phiếu cho cổ đông Do đó, đi vay các Ngân hàng là giải pháp tối u cho công tác điều hành và quản trị vốn của doanh nghiệp Các doanh nghiệp chỉ sự dụng vốn tự có sẽ hạn chế khả năng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, rủi ro trong sản xuất kinh doanh sẽ cho chủ doanh nghiệp gánh chịu toàn bộ, nếu tăng vốn thông qua vay nợ, các chủ doanh nghiệp vẫn nắm quyền kiểm soát doanh nghiệp Tiền lãi nợ vay đợc tính trong chi phí hợp lí hợp lệ, do dó sẽ giảm thuế cho doanh nghiệp Do đó, các chủ sở hữu doanh nghiệp a thích tỉ lệ nợ cao vì họ muốn lợi nhuận gia tăng nhanh và muốn toàn quyền kiểm soát doanh nghiệp Song, nếu tỷ lệ nợ quá cao doanh nghiệp dễ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán Tuy nhiên, tỷ lệ nợ cao hơn sẽ dẫn đến lãi suất mong đợi cao hơn Vì vậy, rủi ro cao hơn cùng với nợ lớn hơn có khuynh hớng làm giảm giá cổ phiếu, nhng lãi suất mong đợi cao hơn làm tăng giá cổ phiếu Do đó, công ty phải xác định một cơ cấu vốn tối u, đó là một cơ cấu hớng tới sự cân bằng giữ

rủi ro và lãi suất tối đa hoá đợc giá cổ phiếu của công ty Qua đó thấy rằng doanh nghiệp sử dụng vốn vay từ Ngân hàng sẽ góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho doanh nghiệp

b.Tín dụng Ngân hàng hộ trợ cho các DNNQD đầu t chiều sâu, đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị

Các doanh nghiệp Nhà nớc nói chung và DNNQD nói riêng đều có đặc điểm chung là trình độ công nghệ sản xuất lạc hậu, tuổi thọ tài sản cố định khá cao và đợc tân trang lại Do đó sản phẩm làm ra có giá thành cao, chất lợng hạn chế, khó cạnh tranh đợc với các hàng ngoại nhập, dẫn đến kinh doanh bị thua lỗ, phá sản Do vậy, nhu cầu đổi mới công nghệ của các doanh nghiệp ngày càng trở nên bức xúc Với khả năng của mình, Ngân hàng hoàn toàn có thể hộ trợ vốn, giúp các doanh nghiệp từng bớc tháo gỡ khó khăn, thích nghi với thị trờng thông qua hoạt động cho vay trung và dài hạn.

Ngoài ra, Ngân hàng cũng có thể giúp các doanh nghiệp đổi mới công nghệ thông qua hình thức thuê mua Đây là hình thức cho thuê máy móc, thiết bị để phục vụ để sản xuất, đợc Ngân hàng mua theo yêu cầu của bên thuê (các doanh nghiệp) Hình thức này thực hiện theo thể lệ tín dụng thuê mua đợc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam ban hành kèm theo quyết định số 149/QĐ-NH5 ngày 27-5 –1995 Bên thuê có quyền tự chọn bên cung ứng hàng, thơng lợng thoả

thuận chủng loại, giá cả, việc bảo hiểm, cách thức và hình thức giao hàng, việc lắp đặt, bảo lãnh và những vấn đề khác liên quan đến tài sản thuê Nhờ đó, các doanh nghiệp có nhiều điều kiện hơn trong việc đầu t trang thiết bị phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.

c Tín Dụng Ngân hàng góp phần tăng cờng quy mô vốn lu động của DNNQD, thúc đẩy việc sản xuất phát triển.

Do đặc điểm của DNNQD thờng có chu kỳ sản xuất và vòng quay vốn nhanh, đòi hỏi thờng xuyên bổ sung vốn lu động vợt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp Do đó, sự có mặt của vốn vay dới hình thức tín dụng ngắn hạn là nguồn vốn bổ sung vốn lu động rất quan trọng đối với khu vực này Trong nền kinh tế thị trờng, hàng hoá của các DNNQD sản xuất ra không phải lúc nào cũng bán đợc hết và không phải lúc nào cũng thanh toán đợc ngay, trong khi sản xuất không thể dừng lại Để việc kinh doanh tiến hành bình thờng, liên tục và có hiệu quả, tự doanh nghiệp khó có thể giải quyết đợc, cần thiết phải thông qua tín dụng Ngân hàng để bổ sung vốn lu động cho chính mình.

d.Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả hơn.

Vai trò này bắt nguồn từ chức năng giám sát của Ngân hàng với t cách là ngời chủ sở hữu cho vay đối với các DNNQD vay vốn Ngân hàng căn cứ vào

các nguyên tắc tín dụng, hớng các doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả, đồng thời đôn đốc các hủ do các chủ doanh nghiệp vay vốn trả đúng hạn cả gốc lẫn lãi Trong quá trình giám sát, kiểm tra, Ngân hàng phát hiện những nhợc điểm cần khắc phục, giúp các doanh nghiệp xác định đúng phơng h-ớng sản xuất kinh doanh, nhằm hạn chế khả năng rủi ro có thể xảy ra Nhờ đó, đồng vốn của doanh nghiệp đợc sử dụng hiệu quả, lợi nhuận đợc cao hơn, quy mô vốn tự có tăng lên, tạo điều kiện mở rộng và hiện đại hoá công nghệ.

e Tín dụng Ngân hàng tác động đến quá trình hạch toán kế toán của DNNQD buộc các DNNQD phải thực hiện chế độ sổ sách kế toán nghiêm chỉnh:

Trớc khi cho vay Ngân hàng luôn chú ý tới tiểu sử của khách hàng về khả năng tài chính, chế độ sổ sách và phẩm chất đạo đức, yêu cầu trình bày dự án kinh doanh Khi đã cho vay Ngân hàng luôn đòi hỏi ng… ời vay phải có chế độ hạch toán rõ ràng, minh bạch, thờng xuyên báo cáo cho Ngân hàng biết Nh vậy thông qua tín dụng Ngân hàng, vô hình chung các DNNQD đã phải thực hiện nghiêm chỉnh chế độ hạch toán kế toán, báo cáo đầy đủ về tình hình tài chính, điều này giúp cho nhà nớc dễ dàng hơn trong việc quản lý các DNNQD và làm cho hoạt động của các DNNQD có hiệu quả hơn, tránh đợc rủi ro.

f Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện cho DNNQD trong hoạt động xuất nhập khẩu và mở hớng ra kinh doanh hội nhập quốc tế:

Ngày nay hoạt động kinh tế không chỉ bó hẹp trong phạm vi một quốc gia mà còn ngày càng mở rộng ra trên phạm vi toàn thế giới Thông qua hình thức tín dụng chứng từ, tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, Ngân hàng đóng vai trò không thể thiếu đối với hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp nói chung và DNNQD nói riêng Mặt khác Ngân hàng cũng tạo ra phơng tiện cho mọi thành phần kinh tế, trong đó có DNNQD liên hệ với thế giới bên ngoài mở rộng hoạt động kinh doanh buôn bán.

Nhận thức sâu sắc về vai trò to lớn của tín dụng Ngân hàng đối với việc phát triển doanh nghiệp nói chung và đối với DNNQD nói riêng, chúng ta cần phải có biện pháp đúng đắn để tạo điều kiện cho tín dụng Ngân hàng phát triển mạnh mẽ hơn nữa nhằm đáp ứng sự phát triển không ngừng của DNNQD cũng

Ngân hàng và các chủ thể kinh tế nh: Chính sách và thể lệ tín dụng, chất lợng nhân sự và cơ sở vật chất thiết bị của Ngân hàng, thông tin tín dụng, tình hình huy động vốn và chính hiệu quả hoạt động của DNNQD.

+ Về phía Ngân hàng

Thứ nhất, chính sách và thể lệ tín dụng phải đúng đắn, phù hợp với đối ợng trong quá trình thực thi nghiệp vụ, đảm bảo phù hợp với xu thế phát triển xã hội, của Chính phủ, đồng thời phải đảm bảo kết hợp hài hoà quyền lợi của ngời gửi, ngời đi vay và chính bản thân Ngân hàng Chính sách tín dụng đúng đắn sẽ đảm bảo cho khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng và ngày càng thu hút đợc nhiều khách hàng tới Ngân hàng mình.

t-Thứ hai, về quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là quy định các bớc cần thiết phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ đảm bảo an toàn tín dụng tiến hành từ khi bắt đầu phân tích nhu cầu cho đến khi thu hồi đủ nợ vay cả vốn lẫn lãi.

Sự tôn trọng và kết hợp nhịp nhàng các bớc trong quy trình sẽ tạo điều kiện cho các Ngân hàng phát hiện kịp thời các khuyết điểm, diễn biến của khoản tín dụng để có biện pháp điều chỉnh, can thiệp kịp thời, sớm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro có thể xảy ra Nhng không phải nhất quán một cách cứng nhắc theo từng công đoạn đó, phải linh hoạt trong từng trờng hợp, giai đoạn cụ thể để bảo vệ lợi ích cho cả Ngân hàng, khách hàng và xã hội.

Thứ ba, về thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng đó là thông tin về khách hàng, về môi trờng kinh doanh của khách hàng, rủi ro mà khách hàng gặp phải Thông tin đầy đủ, kịp thời chính xác sẽ nâng cao chất lợng tín dụng cho Ngân hàng, tạo uy tín cho Ngân hàng, hơn nữa nhằm mục đích ngày càng đẩy mạnh mở rộng tín dụng Ngân hàng

Thứ t, về tình hình huy động vốn.

Kinh doanh Ngân hàng là một ngành đặc biệt trong nền kinh tế, hoạt động với phơng châm “đi vay để cho vay” Bởi vậy, nếu không đi vay đợc tức là không huy động đợc vốn thì khó có thể cho vay Nguồn vốn huy động đợc càng lớn và càng đa dạng càng tạo điều kiện cho hoạt động mở rộng tín dụng giữa Ngân hàng với các chủ thể trong nền kinh tế.

Thứ năm, về chất lợng nhân sự và cơ sở vật chất thiết bị.

Chất lợng nhân sự đó chính là trình độ nghiệp vụ, khả năng giao tiếp, marketing, trình độ ngoại ngữ, vi tính, sự nhiệt tình trong việc của ngời cán bộ Còn cơ sở vật chất thiết bị chính là những máy móc thiết bị, phơng tiện làm việc của con ngời Cả hai điều đó ảnh hởng mạnh mẽ tới nguồn tin của khách hàng và Ngân hàng Nếu nh khách hàng với cán bộ mà thấy yên tâm, thoả mãn về trình độ nghiệp vụ, sự tận tình, chu đáo của cán bộ thì chắc chắn sẽ tìm đến Ngân hàng để quan hệ.

+ Về phía DNNQD.

Nếu DNNQD làm ăn có hiệu quả, có uy tín thì chắc chắn nhu cầu vay vốn Ngân hàng ngày càng tăng và sẽ đợc Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn đó Ngợc lại nếu làm ăn thua lỗ, phá sản, khó khăn về tài chính, mất uy tín đối với Ngân hàng ,cạnh tranh không lành mạnh thì bản thân Ngân hàng cũng không thể cấp tín dụng cho các thành phần kinh tế này và nh vậy mục tiêu mở rộng tín dụng không thể thực hiện đợc.

Mặt khác việc cho vay của Ngân hàng cần phải có tín chấp hoặc thế chấp bằng tài sản DNNQD với uy tín cha cao do vậy việc vay vốn bằng tín chấp rất khó khăn Vì vậy, DNNQD cần phải hoàn thiện các thủ tục pháp lý về các tài sản thế chấp, cầm cố để đợc vay vốn Ngân hàng

1.2.4.1 Các nhân tố khách quan

+ Nhân tố kinh tế

Nền kinh tế là một hệ thông bao gồm nhiều hoạt động kinh tế có liên quan biện chứng, ràng buộc lẫn nhau Bất kỳ sự biến động của một hoạt động kinh tế nào đó cũng đều ảnh hởng đến việc sản xuất kinh doanh trong các lĩnh vực còn lại Hơn nữa, hoạt động của các ngân hàng thơng mại có thể đợc coi là chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế Vì vậy sự ổn định hay bất ổn, sự tăng trởng nhanh hay chậm của nền kinh tế sẽ tác động mạnh mẽ tới hoạt động của các ngân hàng Đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động nhạy cảm nhất đối với những biến động của nền kinh tế, do đó sự biến động của nền kinh tế sẽ tác động mạnh mẽ tới hoạt động tín dụng của ngân hàng

đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Khi nền kinh tế ở tình trạng hng thịnh, tốc độ tăng trởng kinh tế cao và ổn định, môi trờng kinh doanh ít biến động hấp dẫn nhà đầu t thì nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp tăng lên, do vậy tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển Ngợc lại nếu nền kinh tế đang trong tình trạng trì trệ, các doanh nghiệp có khuynh hớng co cụm trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình thì tín dụng ngân hàng sẽ bị thu hẹp Đặc biệt đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không có sự hỗ trợ của nhà nớc khi phải môi trờng kinh doanh bất ổn định, không kế hoạch hoá đợc hoạt động sản xuất kinh doanh của mình thì xác xuất thất bại là rất lớn Điều đó đã ảnh hởng mạnh mẽ tới hoạt động tín dụng của ngân hàng.

+Nhân tố xã hội

Các nhân tố xã hội: niềm tin tởng lẫn nhau, tình hình trật tự an ninh và an toàn xã hội, trình độ dân trí ảnh hởng trực tiếp tới các tác nhân chính tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng đó là ngân hàng và khách hàng Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa vào cơ sở tín nhiệm lẫn nhau giữa khách hàng và ngân hàng, vì vậy uy tín là tiền đề quan trọng trong quan hệ này Đối với khách hàng nào hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có uy tín với ngân hàng thì đựoc u đãi trong quan hệ tín dụng Nếu ngân hàng nào hoạt động an toàn, hiệu quả, nhanh chóng đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng thì đợc khách hàng lựa chọn, tin cậy Niềm tin tởng lẫn nhau trong quan hệ sẽ là cơ sở để mở rộng quan hệ của mình với những đối tợng khác trong nền kinh tế.

Ngoài ra, trật tự an ninh, an toàn xã hội, trình độ dân trí có ảnh hởng trực tiếp tới quan hệ tín dụng ngân hàng Thật vậy, nếu một nơi nào đó mà an ninh trất tự không đảm bảo, an toàn xã hội kém, có nhiều trộm cắp và các tệ nạn xã hội khác sẽ gây ra tâm lý không yên tâm cho các nhà đầu t, và các nhà đầu tcũng sẽ không đầu t vào nơi nh vậy Do đó nhu cầu vay vốn cũng hạn chế, ảnh hởng tới việc mở rộng tín dụng của ngân hàng Ngợc lại nơi nào có trật tự an

ninh tốt, ít trộm cớp và các tệ nạn xã hội sẽ an toàn cho hoạt động đầu t Điều đó sẽ khuyến khích các chủ đầu t mở rộng quy mô hoạt động của mình Nh vậy nhu cầu tín dụng tăng lên và tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển

+ Nhân tố pháp lý

Trong nền kinh tế thị trờng, mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh nhng phải đảm bảo trong khuôn khổ pháp luật Hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy, phải tuân theo quy định của ngân hàng Nhà nớc, Luật các tổ chức tín dụng, Luật dân sự và các quy định khác Nếu các quy định của pháp luật không rõ ràng, không đồng bộ, không kịp thời, không ổn định và có nhiều kẽ hở thì rất khó cho ngân hàng trong các hoạt động nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, bởi vì ngân hàng không có một căn cứ pháp lý rõ ràng, đầy đủ và kịp thời để hoạt động Ngợc lại, những văn bản pháp luật, những quy định rõ ràng đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ là một hành lang pháp lý vững chắc góp phần vào sự cạnh tranh lành mạnh giã các ngân hàng trong hoạt động tín dụng và đó cũng là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết các khiếu nại, tố cáo khi có tranh chấp xảy ra trong hoạt động tín dụng Điều đó sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng tín dụng một cách có hiệu quả.

2.1.1 Lịch sử hình thành

Sở giao dịch Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam đợc thành lập theo quyết định 235/HĐQT NHNo 02 của Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam tháng 5/1999 Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam (gọi tắt là Sở giao dịch) là đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc loại một, đại diện theo uỷ quyền của NHNo & PTNT Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp của Ngân hàng nông nghiệp, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi đối với Ngân hàng nông nghiệp và chịu trách nhiệm cuối cùng về các nghĩa vụ do sự cam kết của Sở giao dịch trong phạm vi uỷ quyền Sở giao dịch có trụ sở đặt tại số 2 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội và có thời gian hoạt động của NHNo & PTNT Việt Nam Sở giao dịch có con dấu riêng, có bảng cân đối tài sản và nhận khoán tài chính theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức.

Theo qui chế tổ chức và hoạt động của Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt

Nam, Giám đốc là ngời đại diện theo uỷ quyền của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam có nhiệm vụ điều hành trực tiếp mọi hoạt động của Sở giao dịch, Giám đốc thực hiện nghĩa vụ và quyền hạn của mình theo đúng quy định của pháp luật và quy định của NHNo & PTNT Việt Nam Giám đốc phân công

GIáM ĐốCPhó giám đốc

Các phòng ban chức năng

Hành chínhNhânSự

Kinh Doanh

Kinh doanh ngoại tệ

Thanh toán

quốc tế SWIFT Vi Tính

Kiểm tra, kiểm toán

Kế toán ngân quỹ.