Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại sở giao dịch, agribank

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại sở giao dịch, agribank

Lời nói đầu

Từ một nớc nông nghiệp lạc hậu sản xuất không đủ tiêu dùng, qua hơn 10 năm đổi mới Việt Nam đã và đang từng bớc vơn lên bớc đầu khẳng định đợc uy tín, chinh phục đựơc khách hàng chiếm lĩnh đợc thị trờng lớn, ổn định góp phần nâng cao vị thế của mình trên chính trờng quốc tế Hiện nay với cơ chế mở cửa, các thành phần kinh tế hoạt động một cách bình đẳng theo hiến pháp và pháp luật Nhiều loại hình doanh nghiệp ra đời và phát triển mạnh mẽ Cùng với nó là sự cạnh tranh gay gắt giữa các doanh nghiệp trong nớc cũng nh nớc ngoài đòi hỏi các doanh nghiệp phải luôn luôn đổi mới công nghệ, trang thiết bị và mở rộng sản xuất do đó cần thiết phải có một lợng vốn lớn mà các ngân hàng thơng mại là nơi cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, các thành phần kinh tế một cách có hiệu quả.

Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng với hệ thống ngân hàng hai cấp: Ngân hàng Nhà nớc thực hiện quản lý nhà nớc và cấp kinh doanh là các ngân hàng thơng mại Cùng với việc triển khai thực hiện pháp lệnh ngân hàng ở nớc ta trong thời gian qua đã tạo ra những chuyển biến rõ nét cả về tổ chức, hoạt động và trình độ nghiệp vụ của hệ thống ngân hàng góp phần tăng trởng kinh tế, ổn định giá trị đồng tiền Các tổ chức tín dụng hình thành mạng lới trên hầu khắp các địa bàn cả nớc Ngoài hệ thống ngân hàng thơng mại quốc doanh còn có các ngân hàng thơng mại cổ phần, ngân hàng liên doanh Nghiệp vụ ngân hàng cũng đợc đổi mới và từng b-ớc hiện đại hoá, tiếp cận với công nghệ và thông lệ quốc tế Với hoạt động tín dụng và các dịch vụ đa dạng ngân hàng đã đáp ứng đợc phần lớn nhu cầu của khách hàng, góp phần đáng kể vào sự nghiệp phát triển kinh tế đất nớc Ngày nay ngân hàng đã trở thành một mắt xích quan trọng cấu thành nên sự vận động nhịp nhàng của nền kinh tế Cùng với các ngành kinh tế khác ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trờng tiền tệ, kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, tạo môi trờng đầu t thuận lợi, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, phát triển thị trờng ngoại hối.

Tuy nhiên trong bối cảnh nền kinh tế đang trong thời kỳ mới chuyển đổi sang cơ chế thị trờng, môi trờng kinh tế cha ổn định, môi trờng pháp lý đang dần đợc hoàn thiện nên hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thơng mại đang gặp nhiều khó khăn nhất là chất lợng tín dụng cha cao mà biểu hiện là nợ quá hạn, nợ khó đòi lớn Việc phân tích một cách chính xác, khoa học các nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng, từ đó đề ra những giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lợng tín dụng là một nhiệm vụ cơ bản, thờng xuyên của ngành ngân hàng Vấn đề càng trở nên bức

xúc và cần thiết đối với hệ thống Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn có thị trờng tín dụng chủ yếu là khu vực nông thôn.

Trớc tình hình trên, là một sinh viên khoa ngân hàng - tài chính đang thực tập tại Sở Giao Dịch - Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn, em đã

quyết định chọn đề tài luận văn tốt nghiệp là: “Giải pháp nâng cao chất lợng tín

dụng tại Sở Giao Dịch - Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam”

Em hy vọng rằng bài viết của mình sẽ góp phần đẩy lùi những khó khăn cản trở trong công tác tín dụng, đa hiệu quả tín dụng ngày càng tốt hơn, tạo đà cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Sở phát triển trong nền kinh tế thị trờng.

Bài viết của em đợc chia làm 3 chơng:

Chơng 1: Tín dụng và chất lợng tín dụng của Ngân Hàng Thơng Mại.

Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng tại Sở Giao Dịch - Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam.

Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng tại Sở Giao Dịch - Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam.

Do trình độ lý luận cũng nh kinh nghiệm thực tiễn còn hạn chế và thời gian nghiên cứu có hạn nên đề tài không tránh khỏi những khiếm khuyết Em rất mong nhận đợc ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo để đề tài đợc hoàn thiện hơn.

Chơng I: Tín dụng ngân hàng và chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại

Trải qua quá trình phát triển đã có nhiều hình thức tín dụng khác nhau Đầu tiên là tín dụng nặng lãi xuất hiện ở thời kỳ tan rã của chế độ công xã nguyên thuỷ Trong thời kỳ này do lực lợng sản xuất phát triển, phân công lao động xã hội mở rộng, xã hội đã có sự phân chia giai cấp kẻ giàu ngời nghèo Trong quá trình đầu tiên chủ yếu là cho vay bằng hiện vật, về sau chủ yếu cho vay bằng tiền Đây là hình thức cho vay nặng lãi với lãi suất rất cao, không có giới hạn và là hình thức tín dụng tiêu dùng, chủ yếu để giải quyết nhu cầu sinh hoạt hàng ngày.

Sự ra đời của phơng thức sản xuất t bản cho thấy tín dụng nặng lãi không còn phù hợp nữa, nó cản trở sự phát triển của nền kinh tế bởi các nhà t bản kinh doanh với mục đích lợi nhuận không thể vay với mức lãi suất cao hơn tỷ suất lợi nhuận Vì vậy hoạt động của nó ngày càng thu hẹp và tín dụng thơng mại xuất hiện Đây là hình thức tín dụng giữa các nhà sản xuất kinh doanh với nhau do đó chủ thể tham gia quá trình vay mợn này cũng là các nhà sản xuất kinh doanh.

Trong quan hệ mua bán chịu, thông thờng giá bán chịu hàng hoá cao hơn giá bán bằng tiền mặt, phần chênh lệch này chính là lãi của hàng hoá đem bán chịu Quan hệ mua bán chịu chỉ diễn ra giữa các đơn vị liên quan trực tiếp với nhau Vì vậy nó không đáp ứng đợc nhu cầu vay mợn ngày càng tăng của nền sản xuất hàng hoá và tín dụng ngân hàng ra đời.

Mặt khác do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất, xã hội thờng xuyên xuất hiện hiện tợng thừa vốn tạm thời ở các tổ chức cá nhân này và nhu cầu thiếu vốn ở các tổ chức cá nhân khác Hiện tợng thừa, thiếu vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian Trong khi đó số lợng các khoản thu nhập và chi tiêu ở các tổ chức cá nhân trong quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành một cách liên tục Vậy để khắc phục tình trạng này thì chỉ có ngân hàng - một tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ mới có khả năng giải quyết đợc những mâu thuẫn đó.

Vậy tín dụng ngân hàng là gì ?.

"Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ mà một bên là ngân hàng - một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là tất cả các tổ chức, cá nhân trong xã hội trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay "

Đây là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trờng, nó luôn luôn đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt đầy đủ và kịp thời.

Thật vậy, chúng ta xem xét trờng hợp sau:

Giả sử: Đã vào đầu mùa hè, nhu cầu về nớc giải khát rất lớn và nếu tôi biết tận dụng cơ hội này thì việc sản xuất ra nớc giải khát phục vụ trong hè không những đem lại lợi nhuận cho tôi mà còn đem lại sự phát triển của nền kinh tế Song để mua đợc một dây chuyền sản xuất nớc giải khát thì phải cần một lợng vốn rất lớn mà nếu một mình tôi sẽ không đủ vốn Trong khi đó có một số ngời khác có một món tiết kiệm do tích luỹ đợc trong nhiều năm Nếu tôi, những ngời đó gặp nhau và những ngời đó cung cấp vốn cho tôi thì kế hoạch của tôi sẽ trở thành hiện thực.

Nhng một vấn đề đợc đặt ra là liệu tôi - ngời thiếu vốn và những ngời thừa vốn đó có gặp nhau không? Và trong nền kinh tế thị trờng hàng ngày hàng giờ diễn ra không biết bao nhiêu mối quan hệ nh vậy? Nó đã hình thành nên: một bên là những ngời có tiền tích luỹ, có khả năng cung cấp và phía bên kia là những ngòi có nhu cầu vay cho đầu t phát triển Nh vậy nảy sinh vấn đề là làm thế nào để họ có thể tìm gặp đợc nhau và làm thế nào để cùng một lúc thoả mãn đợc nhu cầu vốn đa dạng và to lớn trong khi các nguồn tiết kiệm còn đang nằm phân tán trong xã hội Không phải bất kỳ ai cũng có khả năng đầu t hoặc vay vốn trên thị trờng tài chính,

ngoài ra khi giao dịch trên thị trờng tài chính đòi hỏi chi phí về tiền bạc và thời gian rất lớn Do đó các ngân hàng thơng mại với chức năng cơ bản là trung gian tài chính, hoạt động nh một chiếc cầu nối liền giữa khả năng cung ứng và nhu cầu về vốn tiền tệ trong xã hội đã cơ bản giải quyết đợc những vấn đề nẩy sinh trên Đồng thời với t cách là một trung gian tín dụng ngân hàng đóng vai trò là ngời môi giới giữa một bên là ngời có tiền cho vay và một bên là ngời có nhu cầu vay vốn Thông qua cơ chế thị trờng bằng những biện pháp kinh tế năng động và áp dụng các ph-ơng pháp kỹ thuật theo hớng hiện đại tiên tiến ngân hàng có khả năng thu hút hầu hết những nguồn vốn tiền tệ tiết kiệm dự trữ trong xã hội để chuyển giao đúng nơi, đúng lúc phù hợp với nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà những đồng tiền tạm thời nhàn rỗi đã trở thành tiền hoạt động, biến những đồng tiền phân tán thành nguồn vốn tập trung phục vụ cho nhu cầu kinh doanh Qua đó thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh giúp cho nền kinh tế ngày càng phát triển.

2 Các hình thức tín dụng ngân hàng :

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế với xu hớng tự do hoá, các ngân hàng phải luôn luôn nghiên cứu và đa ra các hình thức tín dụng khác nhau để có thể đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu của quá trình tái sản xuất, từ đó đa dạng hóa danh mục đầu t để mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận và thực hiện phân tán rủi ro.

Dựa vào các tiêu thức khác nhau mà chúng ta tiến hành phân loại các hình thức tín dụng ngân hàng:

- Căn cứ vào mục đích sử dụng có các hình thức tín dụng sau:

+ Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở đất đai, bất động sản trong lĩnh vực thơng mại dịch vụ.

+ Cho vay công nghiệp và thơng mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghệp, thơng mại, dịch vụ.+ Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất nh: phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động

+ Cho vay tiêu dùng cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm các vật dụng đắt tiền Ngày nay ngân hàng còn thực hiện cho vay để trang trải chi phí thông thờng của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.

- Căn cứ vào tài sản thế chấp có các hình thức tín dụng ngân hàng sau:

+ Cho vay có tài sản thế chấp: Ngân hàng căn cứ vào tài sản của khách hàng để đảm bảo cho việc trả nợ của khách hàng.

Cho vay cầm cố: Là việc ngân hàng căn cứ vào tài sản khách hàng

mang đến cầm cố tại ngân hàng Tài sản của khách hàng do ngân hàng bảo quản, trong suốt thời gian cầm cố khách hàng không đợc sử dụng nhợng bán, cho thuê

Cho vay thế chấp: Là việc ngân hàng căn cứ vào tài sản của khách

hàng để đảm bảo cho khả năng trả nợ của khách hàng Tài sản không cần mang đến ngân hàng, khách hàng có quyền sử dụng nhng không có quyền bán và cho thuê

+ Cho vay không có tài sản thế chấp (Tín chấp): Ngân hàng cho vay trên cơ sở tin tởng khách hàng, tài sản thế chấp là uy tín, danh dự của khách hàng Ngoài ra còn có hình thức cho vay thông qua việc bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị - xã hội cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn.

Ví dụ: Hội nông dân Việt Nam, Hội Phụ nữ Việt Nam.

- Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng có các hình thức tín dụng ngân hàng sau:

+ Cho vay bằng tiền: Là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng đợc cung cấp bằng tiền nh: Thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp

+ Cho vay bằng tài sản: Phổ biến là tài trợ thuê mua.

- Căn cứ vào xuất xứ tín dụng có các hình thức tín dụng sau:

+ Cho vay trực tiếp: Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho khách hàng và khách hàng trực tiếp trả lãi và gốc cho ngân hàng.

+ Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay đợc thực hiện thông qua việc mua lại các khế ớc hoặc các chứng từ nợ đã phát sinh và còn lại trong thời hạn thanh toán gồm các hình thức:

• Chiết khấu thơng mại.

• Mua các khoản nợ của các doanh nghiệp ( factoring): Là dịch vụ mua các yêu cầu ( giấy đòi nợ) của các công ty sau đó nhận tiền thanh toán về các yêu cầu này Các yêu cầu ở đây thờng là các giấy đòi nợ ngắn hạn phát sinh do cung cấp hàng hoá.

• Tín dụng chứng từ

- Căn cứ vào thời hạn cho vay có các hình thức tín dụng sau:

+ Tín dụng ngắn hạn: Là các khoản tín dụng có thời hạn không quá 12 tháng (1 năm) Đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

+ Tín dụng trung hạn: Là những khoản tín dụng có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng (5 năm) Mục đích là vay vốn để sửa chữa, khôi phục, thay thế tài sản cố định hoặc cải tiến kỹ thuật hợp lý hoá sản xuất, đổi mới quy trình công nghệ và xây dựng mới những công trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh.

+ Tín dụng dài hạn: Là những khoản tín dụng có thời hạn từ 60 tháng trở lên Mục đích sử dụng là để sửa chữa, khôi phục, thay thế tài sản cố định, đổi mới công nghệ và xây dựng mới đối với những công trình mới thời hạn thu hồi vốn lâu.

II - Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế :

Cho đến hiện nay, mọi ngời đều thống nhất ý kiến cho rằng kinh tế hàng hoá nhiều thành phần tạo ra động lực lớn, đẩy nhanh sự tăng trởng kinh tế, tăng thu nhập, cải thiện đời sống nhân dân, đa lại sự phồn vinh kinh tế cho nớc ta trong những năm qua Và để đạt đợc những kết quả nh vậy thì phải kể đến một nhân tố góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế đất nớc đó chính là tín dụng ngân hàng Khác so với tín dụng trớc đây, trong thời kỳ bao cấp tín dụng đợc coi nh là một công cụ cấp phát thay ngân sách, vì lẽ đó mà đã xảy ra tình trạng có nơi cần vốn sản xuất thì không có hoặc không kịp thời để đáp ứng nhu cầu sản xuất trong khi đó vẫn có nơi lại có một lợng vốn ứ đọng tơng đối lớn trong xã hội Ngày nay khi chúng ta chuyển sang nền kinh tế thị trờng có sự điều tiết của Nhà nớc thì tín dụng ngân hàng đợc sử dụng nh một đòn bẩy kinh tế, điều hoà vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu một cách hiệu quả, giúp cho nền kinh tế ngày một phát triển.

Biểu hiện:

1 Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn nhàn rỗi trong xã hội và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn :

Sự ra đời của tín dụng ngân hàng đã góp phần đáng kể vào sự nghiệp phát triển kinh tế trong những thập kỷ qua Với chức năng là trung gian tài chính đứng giữa ngời gửi tiền và ngời đi vay ngân hàng đã biến mọi nguồn ngoại tệ phân tán trong xã hội thành nguồn vốn tập trung, qua đó điều hoà quan hệ cung cầu về tiền tệ trong xã hội, thoả mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng.

Là một đơn vị kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với mục đích lợi nhuận, các ngân hàng thơng mại luôn tìm cách để tối đa hoá lợi nhuận của mình Lợi tức thu đợc của các ngân hàng đợc hình thành từ hai hoạt động đó là: Hoạt động tín dụng và các dịch vụ của ngân hàng trong đó thu từ hoạt động tín dụng là chủ yếu Tín dụng ở đây chúng ta hiểu là hoạt động cho vay của ngân hàng Vậy ngân hàng lấy vốn ở đâu ra để cho vay? Phải chăng là vốn tự có của ngân hàng Ơ đây các ngân hàng phải huy động vốn từ các tổ chức kinh tế, cá nhân và các tầng lớp dân c trong xã hội sau đó phân phối vốn trở lại một cách hợp lý Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà các chủ thể “thừa“ vốn có cơ hội không những bảo tồn vốn mà còn tạo thu nhập (thu lãi), còn đối với chủ thể thiếu vốn tín dụng ngân hàng giúp họ bổ sung vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh hoặc đời sống Trong công tác huy động vốn một mặt các ngân hàng phải cố gắng đa ra những mức lãi suất hấp dẫn đối với khách hàng mặt khác phải đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.

Nguồn vốn nhàn rỗi mà ngân hàng huy động bao gồm:

+ Vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế: Đó là thu nhập bằng tiền của xí nghiệp để bù đắp hao phí vật chất trong quá trình sản xuất, thu nhập thuần tuý sáng tạo từ các xí nghiệp sản xuất

+ Vốn tạm thời nhàn rỗi trong các tầng lớp dân c

Bằng các hình thức khác nhau ngân hàng đã động viên, tập trung các nguồn vốn đó về một mối Trên cơ sở các nguồn tài chính tạm thời ngân hàng sẽ tiến hành khai thác và sử dụng một cách triệt để nhằm mang lại hiệu quả kinh tế cao tránh tình trạng vốn chết, góp phần phát triển kinh tế đất nớc.

Thông qua công tác tín dụng, ngân hàng đã đáp ứng đợc hầu hết các nhu cầu về vốn của các thành phần kinh tế trong xã hội, giúp cho quá trình sản xuất đợc liên tục, đẩy mạnh quá trình tái sản xuất Đồng thời việc tập trung và phân phối vốn

tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế quốc dân từ nơi thừa đến nơi thiếu Bên cạnh việc đáp ứng vốn kịp thời đầy đủ cho các doanh nghiệp, các ngân hàng còn có những ý kiến đóng góp cho phơng án sản xuất kinh doanh, lựa chọn đối tác thông qua quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp

Ngoài ra khi sử dụng vốn vay ngân hàng các doanh nghiệp bị ràng buộc bởi trách nhiệm hoàn trả vốn gốc + lãi trong thời gian nhất định khi ký kết hợp đồng tín dụng Do đó buộc các doanh nghiệp phải hết sức nỗ lực, tận dụng hết khả năng của mình để sử dụng một cách có hiệu quả nhất nguồn vốn tín dụng bằng cách động viên vật t hàng hoá, thúc đẩy quá trình ứng dụng khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đảm bảo nghĩa vụ với ngân hàng Nh vậy hoạt động tín dụng của ngân hàng góp phần đẩy lùi lạm phát,thúc đẩy sự tăng trởng của nền kinh tế quốc dân.

2 Tín dụng ngân hàng góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng, đẩy mạnh đầu t phát triển :

Thực tế cho thấy bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn hoạt động và sản xuất kinh doanh cũng phải cần có một lợng vốn nhất định, trong trờng hợp muốn mở rộng sản xuất kinh doanh thì cần phải có một lợng vốn lớn hơn Hiện nay trong nền kinh tế thị trờng với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các doanh nghiệp đòi hỏi các doanh nghiệp luôn luôn phải đổi mới và mở rộng sản xuất Vậy lấy vốn ở đâu ra? Và tín dụng ngân hàng là nguồn vốn cơ bản hình thành nên vốn cố định và vốn lu động của doanh nghiệp Thông qua việc đầu t tín dụng tín dụng ngân hàng sẽ góp phần hình thành cơ cấu vốn hợp lý cho các doanh nghiệp.Ơ nớc ta hiện nay cơ cấu kinh tế đang chuyển dịch theo hớng công nghiệp hoá hiện đại hoá, mở cửa thông thơng với nhiều nớc trên thế giới do vậy nhu cầu về vốn ngày càng cao, các thành phần kinh tế đang rất cần vốn để đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh phù hợp với sự phát triển của xã hội đòi hỏi các ngân hàng cần phải nỗ lực hơn nữa để đáp ứng nhu cầu về vốn ngày càng lớn của các doanh nghiệp Muốn vậy các ngân hàng cần phải làm tốt công tác huy động vốn tạm thời nhàn rỗi và xây dựng cho mình những chiến lợc kinh doanh hợp lý, phù hợp với xu thế phát triển của các thành phần kinh tế Có nh vậy các ngân hàng mới có thể đáp ứng một cách

tốt nhất nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp, góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất đa nền kinh tế nớc nhà ngày càng phát triển.

3 Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong tổ chức điều hoà luthông tiền tệ :

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng của mình, các ngân hàng đã huy động và tập trung lợng vốn nhàn rỗi trong xã hội, đồng thời rút ra khỏi lu thông một bộ phận tiền tệ không cần thiết góp phần giảm lạm phát Bởi việc Ngân hàng Nhà nớc phát hành tiền để tạo ra nguồn vốn đầu t phát triển sẽ làm tăng khối lợng tiền tệ trong lu thông, gây mất cân đối trong quan hệ tiền hàng dẫn đến lạm phát cho nền kinh tế Mặt khác, dựa vào quy luật của lu thông tiền tệ trong quá trình cân đối nguồn vốn tín dụng với nhu cầu vay mà Ngân hàng Nhà nớc Trung ơng thực hiện pháp lệnh đa tiền vào lu thông Do đó sự vận động của vốn tín dụng là dựa trên nguyên tắc đảm bảo hiệu quả kinh tế để tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ.

Hơn nữa quá trình hoạt động tín dụng ngân hàng gắn liền với việc thanh toán không dùng tiền mặt góp phần giảm bớt lợng tiền mặt lu thông trôi nổi trên thị tr-ờng mà không có sự quản lý của nhà nớc nhằm mục đích ổn định lu thông tiền tệ Điều này đồng nghĩa với việc làm giảm lạm phát - một vấn đề mà nền kinh tế phải đơng đầu khi có tốc độ tăng trởng gia tăng nhanh.

Nh vậy tín dụng ngân hàng đợc coi là một công cụ có thể điều hoà vốn trên phạm vi toàn bộ nền kinh tế quốc dân.

4 Tín dụng ngân hàng góp phần tăng cờng việc chấp hành chế độ hạch toán trong các doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn :

Trong quá trình nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng trớc khi cho vay ngân hàng có nghiệp vụ giúp đỡ các đơn vị vay vốn xây dựng kế hoạch vay vốn dựa trên cơ sở các kế hoạch sản xuất, kỹ thuật, tài chính Khi xét duyệt cho vay ngân hàng còn căn cứ vào tình hình chấp hành các nguyên tắc cơ bản của chế độ tín dụng ngân hàng, tình hình thực hiện nghĩa vụ hợp đồng kinh tế đối với các đơn vị bạn cũng nh tôn trọng các quy chế thủ tục cho vay Đặc biệt cần phải có các báo cáo tài chính kế hoạch sản xuất kinh doanh trong đó nêu rõ mục đích và khẳng định tính

khả thi và mức sinh lợi của dự án Nh vậy muốn vay đợc vốn các doanh nghiệp cần phải thực hiện chế độ hạch toán thật tốt Tất cả những công tác trên giúp cho doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả, ngân hàng có khả năng thu hồi đợc vốn

Đặc trng cơ bản của tín dụng ngân hàng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả cả gốc lẫn lãi của các con nợ đối với ngân hàng Các đơn vị kinh tế, cá nhân khi vay vốn ngân hàng đều phải cam kết thực hiện đầy đủ các điều kiện mà ngân hàng đa ra nhằm đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả, phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh của đơn vị và hoàn trả vốn + lãi đúng thời hạn Trong trờng hợp các đơn vị vay vốn không thực hiện đúng cam kết thì ngân hàng sẽ dùng đến các biện pháp chế tài tín dụng Do vậy các đơn vị sản xuất kinh doanh luôn luôn tìm mọi biện pháp để tăng hiệu quả sử dụng vốn nh: Đẩy nhanh vòng quay vốn, tăng năng xuất, giảm giá thành nhằm tạo ra nhiều lợi nhuận, để có thể hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn Điều này đã thúc đẩy đơn vị sản xuất kinh doanh tăng cờng khâu hạch toán kế toán một cách chặt chẽ đảm bảo doanh lợi ngày càng cao, tăng hiệu quả sử dụng vốn tín dụng.

5 Tín dụng ngân hàng là công cụ chủ yếu để đầu t, tài trợ cho các ngành kinh tế then chốt và các ngành, vùng kinh tế kém phát triển :

Hoạt động tín dụng của ngân hàng là tập trung lợng vốn nhàn rỗi trong xã hội của các tổ chức, cá nhân để cho các đơn vị kinh tế vay Nhng không phải tất cả các chủ thể có nhu cầu vay đều đợc ngân hàng đáp ứng, bởi để tránh rủi ro tín dụng các ngân hàng chỉ thực hiện đầu t tập trung vào một các đơn vị có triển vọng sản xuất kinh doanh.

Tuy nhiên trong điều kiện đất nớc ta hiện nay một bộ phận lớn dân c đang sống bằng nghề nông Ơ hầu hết các tỉnh miền núi vấn đề đa máy móc vào nông nghiệp còn rất hạn chế nguyên nhân ở đây là do thiếu vốn Vì vậy trong giai đoạn trớc mắt thông qua công tác tín dụng Nhà nớc cần tập trung vào phát triển nông nghiệp để giải quyết những nhu cầu tối thiểu của xã hội đồng thời tạo điều kiện phát triển các ngành kinh tế khác.

Bên cạnh đó nớc ta đang trên con đờng công nghiệp hoá hiện đại hoá tham gia vào các quan hệ kinh tế mang tính chất quốc tế Bởi vậy chúng ta cần phải tập trung vào việc phát triển các ngành mũi nhọn nh: công nghiệp chế biến, dầu khí và tín dụng ngân hàng là một trong những yếu tố cơ bản góp phần quan trọng vào việc phát triển các ngành này điều đó đợc thể hiện qua việc cấp tín dụng cho các dự án, các chơng trình trọng điểm để khai thác triệt để nguồn lực, đẩy nhanh tốc độ chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp - nông nghiệp - dịch vụ Với một chính sách tín dụng và mức lãi suất hợp lý sử dụng trong việc khuyến khích phát triển một số ngành kinh tế mũi nhọn sẽ là một công cụ linh hoạt tích cực trong việc điều tiết vĩ mô nền kinh tế, góp phần đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc một cách vững chắc.

7 Tín dụng ngân hàng góp phần giải quyết các vấn đề xã hội :

Trong những năm qua với sự lãnh đạo của Đảng và sự quản lý của Nhà nớc cùng với sự cố gắng của tất cả các thành viên trong xã hội nớc ta đã và đang từng bớc đi lên và đạt đợc những thành tựu đáng kể nh: Tốc độ tăng trởng tơng đối cao, tăng thu nhập, đời sống nhân dân đợc cải thiện Nhng cùng với sự phát triển của nền kinh tế đất nớc đã nẩy sinh các vấn đề xã hội lớn: Sự phân hoá giàu nghèo ngày càng rõ rệt, chênh lệch giữa nông thôn và thành thị này càng doãng rộng, tham nhũng có dấu hiệu gia tăng cả về quy mô và số vụ, thất nghiệp ở tỷ lệ cao Nhận thức sâu sắc thực trạng này, các nghị quyết của Đảng luôn luôn nhấn mạnh yêu cầu phải kết hợp tăng trởng với công bằng, giải quyết các yêu cầu về công bằng và tiến bộ xã hội ngay trong từng bớc tăng trởng và tín dụng ngân hàng đợc sử dụng nhmột công cụ để khắc phục tình trạng này.

Thông qua cơ chế tín dụng u tiên và u đãi chúng ta đang dần dần khắc phục ợc các vấn đề xã hội Tín dụng u tiên là hình thức tập trung nguồn vốn cho một vùng, giới, ngành trong một thời gian nhất định nhằm đạt tới một mục tiêu nào đó Tín dụng u đãi là cho vay các đối tợng cần u đãi với lãi suất thấp hơn lãi suất thị tr-ờng gọi là lãi suất u đãi.

đ-Bằng cách các ngân hàng cung cấp nguồn vốn với lãi suất u đãi cho ngời nghèo, ngời khó khăn để họ có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, áp dụng kỹ thuật mới, mở rộng thị trờng từ đó tăng thu nhập Với mức lãi suất u đãi,

tín dụng ngân hàng có vai trò to lớn trong việc giúp ngời nghèo tự vơn lên, tự giải quyết đợc tình trạng nghèo đói của mình Đồng thời chúng ta phải khẳng định rằng giúp ngời nghèo bằng tín dụng là giải quyết vấn đề công bằng theo quan điểm hiện đại, coi trọng sự nỗ lực và tham gia của bản thân ngời nghèo Đó là sự giúp đỡ tích cực “Cho cần câu chứ không cho xâu cá” Song để đạt đợc mục đích trên các ngân hàng cần phải có một cơ chế giám sát chặt chẽ bởi thực tế cho thấy do lãi suất u đãi thấp hơn lãi suất thị trờng cán bộ tín dụng có cơ hội lạm dụng quyền hạn để cho vay với những đòi hỏi ngoài lãi suất làm cho ngời nghèo khó lòng đáp ứng

Ngoài ra các cán bộ tín dụng ngân hàng cần phải quan tâm đến vấn đề làm sao để vốn đợc sử dụng đúng mục đích là phát triển sản xuất, cải tiến kỹ thuật để tăng thu nhập, tránh rủi ro cho ngân hàng không thu hồi đợc vốn

Trong điều kiện hiện nay chúng ta hy vọng rằng tín dụng ngân hàng sẽ phát huy tốt vai trò to lớn của mình trong việc cung cấp nguồn lực để giải quyết các vấn đề xã hội theo hớng chủ động, tích cực, phù hợp với kinh tế thị trờng.

8 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển quan hệ đối ngoại :

Ngày nay khi tất cả các quốc gia trên thế giới đều có xu hớng chuyển từ đối đầu sang đối thoại thì việc phát triển kinh tế không chỉ bó hẹp trong phạm vi đất n-ớc mình mà phải hoà vào sự phát triển chung của các quốc gia trong khu vực và trên thế giới.

Tín dụng ngân hàng đã trở thành một phơng tiện nối liền nền kinh tế các nớc với nhau Đặc biệt là các nớc đang phát triển nói chung và Việt Nam nói riêng Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc xuất nhập khẩu hàng hoá và hiện đại hoá nền kinh tế Sở dĩ nó có một tầm quan trọng nh vậy là bởi các hoạt động này đòi hỏi phải có một lợng vốn lớn đặc biệt là vốn ngoại tệ mà chính bản thân một tổ chức hay một cá nhân không thể có đợc Vì vậy mà tín dụng ngân hàng sẽ là nguồn vốn tài trợ đắc lực cho các nhà đầu t, kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ Hơn nữa nếu ngân hàng có một chính sách tín dụng đúng đắn thì nó sẽ có tác động tích cực tới hoạt động xuất nhập khẩu Một chính sách tín dụng u đãi đối với các

sản phẩm xuất khẩu sẽ làm tăng sức cạnh tranh của hàng hoá này trên thị trờng quốc tế, nâng cao vị thế của quốc gia.

Sự phát triển của hoạt động tín dụng giữa các tổ chức tài chính quốc tế, các quỹ tiền tệ quốc tế và các ngân hàng nớc ngoài với chính phủ Việt Nam đã góp phần to lớn trong việc thúc đẩy nền kinh tế nớc ta có những bớc tiến vợt bậc để có thể có khả năng hội nhập với các tổ chức kinh tế trong khu vực và trên thế giới.

III - Chất lợng tín dụng ngân hàng :

1 Sự cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng :

Trong nền kinh tế thị trờng, một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển đựoc thì phải thắng trong cạnh tranh Khi nền sản xuất hàng hoá ngày càng phát triển thì cạnh tranh ngày càng gay gắt Cạnh tranh diễn ra trên 3 phơng diện: Số lợng, chất lợng, giá cả trong đó chất lợng đóng vai trò quan trọng hàng đầu, tạo điều kiện nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trờng.

Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và có tác động rất lớn tới toàn bộ nền kinh tế bởi thực tế cho thấy nguyên nhân của hầu hết các cuộc khủng hoảng tài chính xảy ra đều bắt nguồn từ ngân hàng Do đó vấn đề nâng cao chất lợng tín dụng của ngân hàng là rất cần thiết, vậy ta hiểu chất lợng tín dụng ngân hàng là nh thế nào?

" Chất lợng tín dụng ngân hàng là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng (ngời gửi tiền và ngời vay tiền) trong quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận cho ngân hàng phù hợp và phục vụ sự phát triển kinh tế xã hội "

Việt Nam trong điều kiện hiện nay với sự bung ra của cơ chế mới ngoài các ngân hàng quốc doanh đã xuất hiện hàng loạt các loại hình ngân hàng khác nhau nh: Các ngân hàng liên doanh, các ngân hàng cổ phần, các chi nhánh ngân hàng n-ớc ngoài Chính sự xuất hiện này đã làm cho mức độ cạnh tranh trên thị trờng ngân hàng ngày càng tăng Điều này đòi hỏi các ngân hàng phải luôn luôn tìm ra những

giải pháp nhằm thắng trong cạnh tranh, nâng cao uy tín vị thế của mình trên thị ờng Một trong những biện pháp đó chính là phải nâng cao chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng đợc thể hiện cụ thể qua các chỉ tiêu có thể tính toán đợc nh kết quả kinh doanh, d nợ, nợ quá hạn , đồng thời nó cũng đợc thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng và mức độ tác động tới nền kinh tế Để có đợc chất lợng tín dụng thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín Hiểu đúng bản chất của tín dụng hiện tại cũng nh xác định chính xác các nguyên nhân của những tồn tại về chất lợng sẽ giúp cho ngân hàng tìm đợc những biện pháp thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trờng.

tr-Cùng với sự phát triển mãnh mẽ của sản xuất và lu thông hàng hoá, tín dụng ngân hàng cũng không ngừng phát triển nhằm cung cấp thêm các phơng tiện để đáp ứng nhu cầu giao dịch ngày càng tăng của xã hội đòi hỏi chất lợng tín dụng cần phải đợc quan tâm hơn Hơn nữa việc đảm bảo chất lợng tín dụng là điều kiện để ngân hàng làm tốt vai trò trung tâm thanh toán của mình Chất lợng đảm bảo sẽ tăng vòng quay của vốn tín dụng để có thể tạo ra đợc số lần giao dịch lớn hơn, làm giảm lợng tiền trong lu thông, mở rộng phạm vi thanh toán không dùng tiền mặt từ đó giảm chi phí lu thông cho xã hội Nh vậy nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng th-ơng mại có quan hệ chặt chẽ với số lợng tiền mặt trong lu thông - nguyên nhân tiềm ẩn của lạm phát Làm tốt công tác tín dụng sẽ giảm bớt lợng tiền trong lu thông, góp phần kiềm chế lạm phát, điều hoà và ổn định lu thông tiền tệ.

Mặt khác chúng ta thấy rằng với một chính sách tín dụng đúng đắn và đợc thực hiện có chất lợng không những hỗ trợ cho các ngành kém phát triển, thúc đẩy các ngành mũi nhọn mà còn góp phần vào việc tăng hiệu quả sản xuất kinh tế xã hội, đảm bảo sự cân đối giữa các vùng, giải quyết các vấn đề mang tính xã hội tạo điều kiện đa đất nớc ta tiến nhanh trên con đờng công nghiệp hoá hiện đại hoá.

Thông qua khâu phân tích khả năng phát triển của đối tợng định đầu t để đánh giá chất lợng khoản tín dụng từ đó đa ra những quyết định đầu t đúng đắn sẽ khai thác tốt tiềm năng về tài nguyên, lao động tăng cờng năng lực sản xuất, cung cấp ngày càng nhiều sản phẩm cho xã hội, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập cho ngời lao động Việc thực hiện đúng nguyên tắc tín dụng sẽ góp phần cho vay

đúng đối tợng, hạn chế và xoá bỏ nạn cho vay nặng lãi ở các vùng nông thôn xa xôi hẻo lánh.

Một lý do quan trọng mà ta phải đề cập đến là việc nâng cao chất lợng tín dụng có vai trò quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Bởi chất l-ơng tín dụng có tốt mới tăng khả năng cung cấp dịch vụ do tạo thêm đợc nguồn vốn từ việc quay vòng vốn tín dụng, thu hút đợc nhiều khách hàng bởi các hình thức sản phẩm dịch vụ đa dạng Chất lợng tín dụng ngân hàng tốt sẽ làm tăng khả năng sinh lời do giảm đợc sự chậm chễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi đợc vốn đã cho vay Từ đó tạo ra thế mạnh và nâng cao uy tín cho ngành ngân hàng trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của mình Chính nhờ đó mà tạo ra điều kiện cho sự tồn tại và phát triển lâu dài của ngân hàng Vì vậy các ngân hàng luôn luôn phải quan tâm tới việc nâng cao chất lợng tín dụng.

2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng :2.1 Tổng vốn huy động :

Tổng vốn huy động cho biết tổng nguồn tiền mà ngân hàng huy động đợc trong nền kinh tế Chỉ tiêu này cho thấy ngân hàng có hoạt động uy tín, có đợc ngời gửi tin tởng không, mức giá mà ngân hàng đa ra có phù hợp không,có khuyến khích đợc nhân dân gửi tiền vào không? đồng thời cho thấy ngân hàng đã tham gia vào các hình thức huy động vốn và các dịch vụ ngân hàng nh thế nào?

2.2 Tỷ trọng từng loại tiền gửi trên tổng nguồn vốn huy động :

Thông thờng nguồn vốn huy động của ngân hàng bao gồm các loại tiền gửi nh : Tiền gửi của các doanh nghiệp (tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có thể phát hành séc ) ,tiền gửi tiết kiệm (không kỳ hạn, có kỳ hạn) Mỗi loại tiền gửi khác nhau có các mức lãi suất khác nhau Chỉ tiêu này xác định kết cấu của nguồn vốn huy động, để phát hiện ra mặt mạnh, mặt yếu của ngân hàng trong kinh doanh từ đó để đa ra các biện pháp để đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng một cách phù hợp.Trong trờng hợp ngân hàng có tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn cao ngân hàng đó sẽ có nhiều thuận lợi trong việc tạo ra lợi nhuận bởi lãi suất của loại hình tiền gửi này tơng đối thấp Ngợc lại nếu tỷ lệ tiền gửi với lãi suất cao chiếm tỷ trọng lớn thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc giải quyết đầu ra của nguồn vốn Song

đây mới chỉ xét về một khía cạnh là lãi suất, còn việc đem lại lợi nhuận cao hay thấp và độ rủi ro ra sao thì còn phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố.

2.3 Tổng d nợ :

Chỉ tiêu này cho biết ngân hàng cho vay đợc nhiều hay ít, mối quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng nh thế nào? Chỉ tiêu này cao cho thấy ngân hàng đã tạo đợc uy tín đối với khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng phong phú thu hút đợc khách hàng.

2.4 Hiệu suất sử dụng vốn vay :

Tổng d nợHiệu suất sử dụng vốn vay =

Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động Vậy tỷ lệ này lớn là tốt hay nhỏ là tốt? Chúng ta cha thể khẳng định đợc bởi: Nếu tiền gửi ít hơn tiền cho vay thì ngân hàng phải tìm kiếm nguồn vốn có chi phí cao hơn, còn nếu tiền gửi nhiều hơn tiền cho vay thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng thừa vốn.

Chỉ tiêu này thể hiện chất lợng của những khoản vay Khi tỉ lệ này vợt quá một giới hạn cho phép thì nó thể hiện sự yếu kém của hoạt động tín dụng( Mức giới hạn của mỗi nớc là khác nhau, ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ này là 5%)

Theo thời gian, tỷ lệ này có thể phân làm 2 trờng hợp:

Nợ quá hạn bình thờng + Nợ quá hạn có vấn đề

2.7 ChØ tiªu lîi nhuËn :

3.1 Nhãm nh©n tè thuéc vÒ m«i trêng kinh tÕ :

Tæng d nîNî qu¸ h¹n khã thu håi

Tæng d nî

ở đây chúng ta xét đến cả môi trờng kinh tế trong nớc và quốc tế:

Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng ngân hàng phát triển, làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp đợc tiến hành một cách bình thờng, không bị ảnh hởng bởi lạm phát, khủng hoảng tài chính dẫn đến khả năng cho vay và khả năng trả nợ vay không có biến động lớn Tuy nhiên để xã hội phát triển đi lên đòi hỏi nền kinh tế phải có sự tăng trởng mà tăng trởng thì dẫn đến lạm phát Nếu chúng ta không quản lý tốt để lạm phát ở con số cao thì các ngân hàng sẽ là ngời chịu thiệt thòi nhất do đồng tiền mất giá và nh vậy chất l-ợng tín dụng sẽ bị giảm sút nghiêm trọng Ngoài ra do chính sách vĩ mô của nhà n-ớc u tiên hay hạn chế phát triển một số ngành nghề kinh tế đảm bảo cho sự ổn định phát triển chung cho nền kinh tế cũng có ảnh hởng không nhỏ tới chất lợng tín dụng ngân hàng.

Hiện nay với chủ trơng chuyển từ đối đầu sang đối thoại nớc ta đã có quan hệ với nhiều nớc trên thế giới và đem lại nhiều thuận lợi Song việc đầu t nớc ngoài vào trong nớc một cách ồ ạt sẽ làm mất cân bằng cung cầu tiền tệ gây ra lạm phát làm ảnh hởng tới chất lợng tín dụng một cách sâu sắc Do vậy với hệ thống ngân hàng nớc ta hiện nay cha thực sự phát triển, chúng ta cần phải cố gắng hơn nữa trong vấn đề kiểm soát luồng tiền từ nớc ngoài vào trong nớc bởi luồng tiền này sẽ làm tăng khối lợng tiền trong lu thông gây ra lạm phát ảnh hởng tới chất lợng tín dụng ngân hàng.

Chu kỳ phát triển kinh tế cũng có tác động không nhỏ tới chất lợng tín dụng Trong thời kỳ sản xuất kinh doanh đình trệ, nhu cầu vốn tín dụng giảm gây nên tình trạng ứ đọng vốn và các khoản tín dụng đã đợc thực hiện cũng khó hoàn trả Ngợc lại trong thời kỳ hng thịnh của nền kinh tế, các doanh nghiệp đua nhau mở rộng sản xuất kinh doanh dẫn đến nhu cầu vay vốn ngày càng lớn Trong một vài trờng hợp do sự tác động mạnh mẽ của nền kinh tế đã gây ra những bất lợi cho doanh nghiệp làm cho khả năng trả các khoản nợ sẽ gặp nhiều khó khăn

Một yếu tố mà chúng ta cần phải đề cạp đến ở đây đó chính là lãi suất tín dụng cũng ảnh hởng tới chất lợng tín dụng ngân hàng Với phơng châm “Đi vay để cho vay” các ngân hàng luôn luôn phải cố gắng để có thể đa ra một mức lãi suất hợp lý sao cho vừa thu hút đợc vốn nhàn rỗi vừa đem lại lợi nhuận.Bởi nếu lãi suất huy động tiền nhàn rỗi quá thấp sẽ không khuyến khích đợc các tổ chức, cá nhân

gửi tiền vào ngân hàng dẫn đến ngân hàng không đủ vốn để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.Ngợc lại nếu lãi suất huy động đặt ra cao sẽ ảnh hởng trực tiếp đến lợi ích của ngân hàng, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong vấn đề cho vay Và đối với lãi suất cho vay cũng vậy trờng hợp đa ra mức lãi suất cao sẽ dẫn đến tình trạng không cho vay đợc, ứ đọng vốn hoặc có cho vay đợc nhng khó thu hồi bởi khách hàng của ngân hàng không phải tất cả đều làm ăn có hiệu quả mà có những khách hàng làm ăn không có lãi hoặc lãi thấp sẽ khó có thể trả đợc những khoản nợ lớn của ngân hàng gây rủi ro cho hoạt động của ngân hàng

3.2 Nhóm nhân tố thuộc về môi trờng pháp lý :

Hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng cũng nh hoạt động của nền kinh tế nói chung muốn hoạt động có hiệu qủa thì cần phải có một hệ thống pháp luật đồng bộ, thống nhất, đầy đủ đi kèm hỗ trợ Pháp luật đã trở thành một bộ phận không thể thiếu trong cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, không có pháp luật hoặc một hệ thống pháp luật không đầy đủ, không phù hợp với những yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động trong nền kinh tế sẽ trở nên hỗn độn, không thể tiến hành trôi chảy Pháp luật đã tạo lập hành lang pháp lý giúp cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận tiện và đạt kết quả cao Chỉ trong trờng hợp các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng chấp hành luật pháp một cách nghiêm minh thì quan hệ tín dụng mới đạt kết quả mong muốn đem lại chất lợng cho hoạt động tín dụng ngân hàng.

Trong điều kiện nớc ta hệ thống văn bản cha đợc hoàn thiện đã gây khó khăn cho ngân hàng trong hoạt động của mình nh: Hiện nay văn bản quy định về biện pháp đảm bảo tiền vay đối với các tổ chức Đảng cha đợc ban hành trong khi đó các tổ chức này đang có nhu cầu vay vốn của Ngân hàng Nông nghiệp Vì vậy Ngân hàng Nhà nớc và các ban ngành có liên cần sớm ban hành thêm các văn bản cần thiết nhằm hoàn thiện dần hệ thống các văn bản tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong hoạt động của mình,góp phần nâng cao chất lợng tín dụng

3.3 Nhóm nhân tố về phía ngân hàng :

Đây là những nhân tố thuộc về bản thân nội tại của ngân hàng có liên quan, ảnh hởng tới hoạt động tín dụng bao gồm:

- Chính sách tín dụng:

Chính sách tín dụng có một ý nghĩa to lớn quyết định đến sự thành công hay thất bại của cả hệ thống ngân hàng Do vậy khi xây dựng chính sách tín dụng cần phải đảm bảo sự kết hợp hài hoà giữa quyền lợi của ngời gửi tiền, của ngân hàng và của ngời sử dụng vốn vay Đồng thời chính sách tín dụng phải phù hợp với đờng lối phát triển kinh tế của Đảng, Nhà nớc và cần đợc dựa trên những cơ sở thực tiễn và khoa học nhất định

Đối với các ngân hàng thơng mại một chính sách tín dụng đúng đắn phải đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật và đờng lối chính sách của Đảng, Nhà nớc đảm bảo công bằng xã hội.

- Công tác tổ chức của ngân hàng:

Tổ chức của ngân hàng cần đợc cụ thể hoá và sắp xếp một cách có khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc tín dụng đã đợc quy định cả về huy động vốn cũng nh cho vay, quản lý đựơc cơ cấu tài sản nợ, tài sản có của ngân hàng Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh Do hoạt động tín dụng là loại hình kinh doanh tiền tệ có rủi ro rất lớn nên cần có sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, bộ phận trong từng ngân hàng trong toàn hệ thống ngân hàng, giữa ngân hàng với các cơ quan khác nh tài chính, pháp lý Việc thiết lập các mối quan hệ tạo điều kiện cho việc quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các vấn đề có liên quan đến tín dụng khi cần thiết.

- Chất lợng nhân sự:

Con ngời là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng và trong hoạt động của ngân hàng nói chung Hiện nay khi nghiệp vụ hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển thì đòi hỏi chất lợng nhân sự ngày càng cao để có thể sử dụng các phơng tiện làm việc hiện đại, phù hợp với sự phát triển nghiệp vụ không ngừng Do vậy việc tuyển chọn nhân sự cần phải đợc tiến hành kỹ lỡng, cán bộ tín dụng phải là ngời có trách nhiệm cao, có đạo đức nghề nghiệp tốt, phải có chuyên môn giỏi thì mới có thể ngăn ngừa những sai phạm khi thực hiện

chu kỳ khép kín cuả một khoản tín dụng, đồng thời tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng mình trên thị trờng và đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu đa dạng của một xã hội ngày càng phát triển.

- Quy trình tín dụng:

Đây là những giai đoạn, công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay, thu nợ bắt đầu từ việc xét đơn xin vay của khách hàng cho đến khi thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Chất lợng tín dụng phụ thuộc vào việc lập ra một quy trình tín dụng có đảm bảo tính khoa học không và việc thực hiện các giai đoạn trong quy trình tín dụng cũng nh sự phối hợp nhịp nhàng giữa các giai đoạn nh thế nào?

Quy trình tín dụng gồm 3 giai đoạn chính:

+ Xét đề nghị vay của khách hàng và thực hiện cho vay: Đây là giai đoạn rất

quan trọng trong quy trình tín dụng, nó quyết định đến chất lợng tín dụng của khoản tín dụng sẽ đợc thực hiện và là cơ sở định lợng rủi ro trong khi cho vay Trong giai đoạn này chất lợng tín dụng phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định khách hàng và việc chấp hành các quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của ngân hàng.

+ Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro: Việc thiết

lập hệ thống kiểm tra hữu hiệu áp dụng có hiệu quả các hình thức, biện pháp sẽ giúp cho ngân hàng kịp thời nắm bắt những thông tin về các khoản tín dụng đã cung cấp để có thể đa ra kịp thời những quyết định can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra góp phần nâng cao chất lợng tín dụng.

+ Thu nợ và thanh lý: Đây là giai đoạn mang tính chất quyết định đến sự tồn

tại của ngân hàng bởi nếu không thu đợc nợ đến hạn, ngân hàng sẽ mất vốn kinh doanh, chất lợng tín dụng bị ảnh hởng xấu nghiêm trọng, khủng hoảng có thể xảy ra mà điều tồi tệ hơn cả là khi hệ thống ngân hàng lâm vào tình trạng đó sẽ dẫn đến tình trạng khủng hoảng toàn bộ nền kinh tế Chính vì vậy mà ngân hàng cần phải tích cực trong công tác thu nợ Sự linh hoạt của ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời điều kiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cùng những biện pháp xử lý chính

xác, kịp thời sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu đợc những rủi ro, hạn chế những khoản nợ quá hạn, bảo toàn vốn, nâng cao chất lợng tín dụng.

- Thông tin tín dụng:

Thông tin tín dụng có tác động trực tiếp đến quyết định cho vay, giúp cho các cán bộ tín dụng có câu trả lời đúng: Cho vay hay không cho vay? Xét trên tầm vĩ mô thông tin tín dụng là cơ sở đánh giá chất lợng tín dụng và đa ra các dự báo phát triển kinh tế Thông tin tín dụng có thể thu đợc nhiều nguồn: Hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh thông tin càng đầy đủ, chính xác, kịp thời thì khả năng ngăn ngừa rủi ro càng lớn, chất lợng tín dụng càng cao.

- Kiểm soát nội bộ:

Thông qua công tác này các nhà lãnh đạo ngân hàng sẽ nắm đợc tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những khó khăn, thuận lợi trong việc chấp hành các quy định pháp luật, nội quy, quy chế, chính sách kinh doanh, thủ tục tín dụng từ đó giúp các nhà lãnh đạo ngân hàng đa ra những chủ trơng chính sách phù hợp nhằm giải quyết những khó khăn và phát huy những nhân tố thuận lợi nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh Chất lợng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành các quy định, thể lệ và mức độ kịp thời phát hiện sai sót cũng nh nguyên nhân dẫn dến sai sót trong qúa trình thực hiện một khoản tín dụng.

- Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng:

Trang thiết bị góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lợng tín dụng của ngân hàng Nó là công cụ, phơng tiện thực hiện tổ chức quản lý ngân hàng, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay và thực hiện nghiệp vụ giao dịch với khách hàng Đặc biệt với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin hiện nay, các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng cập nhật đợc thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác Trên cơ sở đó đa ra quyết định tín dụng đúng đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh doanh, giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán đợc thuận tiện, nhanh chóng và chính xác.

3.4 Nhóm nhân tố thuộc về khách hàng:

Để đảm bảo khoản tín dụng đựoc sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả, mang lại lợi ích cho ngân hàng góp phần vào sự tăng trởng và phát triển kinh tế xã hội thì khách hàng có vai trò hết sức quan trọng Một khách hàng có t cách đậo đức tốt, có tình hình tài chính vững vàng, có thu nhập sẽ sẵn sàng hoàn trả đầy đủ những khoản vay vốn của ngân hàng khi đến hạn qua đó đảm bảo an toàn và nâng cao chất lợng tín dụng.

Những nhân tố này bao gồm:

Trình độ quản lý điều hành của cán bộ doanh nghiệp có đáp ứng đợc trong nền kinh tế thị trờng hay không, năng lực về vốn và tài sản của doanh nghiệp có đủ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hay không, chất lợng hoạt động sản xuất kinh doanh tôt hay xấu, hiệu quả sản xuất kinh doanh cao hay thấp, tơng lai phát triển của doanh nghiệp nh thế nào? ý thức trách nhiệm của doanh nghiệp trong công tác trả nợ ngân hàng.

Những yếu tố trên đặt ra cho SGD cần phải chọn khách hàng để đầu t, thẩm định kỹ lỡng và cần phải giám sát một cách chặt chẽ quá trình trớc, trong, sau khi cho vay, có nh vậy mới đảm bảo đợc chất lợng tín dụng.

3.5 Các yếu tố tự nhiên :

Đây là những nguyên nhân bất khả kháng nh thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh Khi xẩy ra thờng gây ra hậu quả lớn tác động đến cả ngân hàng và khách hàng, ngân hàng khó có khả năng thu hồi đợc vốn điều đó ảnh hởng đến chất lợng tín dụng Trớc sự tác động của các yếu tố này ngân hàng khi tiến hành đầu t cần phải cân nhắc, báo cáo một cách cụ thể, chủ động phòng ngừa nhằm giảm thiểu rủi ro

Nh vậy việc nắm vững các nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng ngân hàng và biết tận dụng các nhân tố này trong hoàn cảnh thực tế của ngân hàng mình sẽ tạo ra một chất lợng tín dụng tốt, góp phần vào sự phát triển vững mạnh của ngân hàng và của nền kinh tế quốc dân.

nhno&ptntvn với t cách là một ngân hàng thơng mại quốc doanh do Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc điều hành thực hiện chức năng kinh doanh đa năng chủ yếu là kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đối với khách hàng trong nớc và nớc ngoài Đầu t vào dự án phát triển kinh tế xã hội, uỷ thác tín dụng đầu t cho chính phủ, các chủ đầu t trong nớc và nớc ngoài trong các ngành kinh tế mà trớc hết là trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn.

Từ một ngân hàng đợc bao cấp với số vốn nhỏ bé, cán bộ nhân viên đông, trình độ thấp Khi chuyển sang kinh doanh theo cơ chế thị trờng NH Nông nghiệp đã có nhiều cố gắng trong việc tổ chức lại để tăng cờng huy động vốn phục vụ kinh tế nông nghiệp, nông thôn, mở rộng các loại hình dịch vụ đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, bớc đầu đã đạt đợc những kết quả đáng kể nh: nhanh chóng khắc phục cơ bản thói quen cũ của ngân hàng trong cơ chế bao cấp chuyển từ một ngân hàng lỗ sang một ngân hàng có lãi, cải

thiện đáng kể đời sống cán bộ công nhân viên, góp phần thực hiện tốt nghĩa vụ với nhà nớc.

Trong những năm gần đây ngân hàng đã không ngừng tăng cờng quan hệ đa phơng và các hoạt động kinh doanh đối ngoại, uy tín quốc tế của ngân hàng nhanh chóng đợc khẳng định, đó chính là cánh cửa mở ra con đờng hội nhập vào cộng đồng ngân hàng khu vực và quốc tế

Sở giao dịch (SGD) mới đợc thành lập tháng 5 năm 2001 trên cơ sở Sở Kinh Doanh Hối Đoái trớc đây, hoạt động tín dụng trên địa bàn thành phố Hà Nội Năm 2001 vừa qua với sự cố gắng của Ban lãnh đạo, cán bộ công nhân viên và đợc sự quan tâm của Hội Đồng Quản Trị, Ban điều hành, các Ban nghiệp vụ tại trung tâm điều hành Sở đã đảm nhiệm đợc chức năng sở đầu mối của toàn ngành.

2 Đánh giá chất lợng hoạt động tín dụng trong năm 2001 :

- Tổng doanh số cho vay 47432 tỷ tăng 18,3 % so với năm 2000- Tổng doanh số thu nợ 42624 tỷ tăng 20% so với năm 2000- D nợ đạt 32210 tỷ tăng 18% so với năm 2000 (vợt kế hoạch 3%)

Trong đó :

+ Cho vay nội tệ 27638 tỷ đồng tăng 27,8% so với năm 2000+ Cho vay ngoại tệ 2482 tỷ đồng tăng 71% so với năm 2000+ Cho vay uỷ thác đầu t 2090 tỷ đồng tăng 5,9% so với năm 2000

- Cho vay trung, dài hạn 12549 tỷ đồng tăng 26,9% và chiếm tỷ trọng 39% tổng d nợ.

Năm 2001 nhno&ptntvn đã tập trung chỉ đạo nâng cao chất lợng tín dụng, sử lý nợ tồn đọng cũ và nâng cao chất lợng thẩm định xét duyệt cho vay mới Bằng những biện pháp cụ thể, thích hợp để giảm nợ quá hạn:

Năm 2001 nợ quá hạn còn 948 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 2,95% tổng d nợ, giảm 1,17% so với 31/12/2000

Bên cạnh đó với địa bàn tập chung chủ yếu là nông nghiệp, nông thôn nhno&ptntvn đã mở rộng cho vay hộ nông dân đạt 19603 tỷ đồng tăng 16,7% so với năm 2000 chiếm 61% tổng d nợ

Với kết quả đạt đợc năm2001 nhno&ptntvn cần cố gắng phát huy hơn nữa, góp phần thực hiện chủ chơng xoá đói giảm nghèo ở nông thôn và mục tiêu phát triển kinh tế xã hội do Đảng và Nhà nớc ta đề ra.

II - Giới thiệu chung về sở giao dịch1 Khái quát chung về Sở Giao Dịch

SGD là đơn vị hạch toán phụ thuộc đại diện theo uỷ quyền của nhno&ptnt vn, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp của nhno&ptntvn, có con dấu riêng, có bảng cân đối tài sản theo qui định của nhno&ptntvn, chịu sự giàng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi với Ngân hàng Nhà nớc, chịu trách nhiệm cuối cùng về các nghĩa vụ do cam kết của SGD trong phạm vi uỷ quyền

SGD đợc đặt tại số 2 Láng hạ - Đống Đa - Hà Nội, tài khoản tiền gửi thanh toán mở tại Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam.Với t cách là một Sở đầu mối của toàn

* Nhiệm vụ theo lệnh của Tổng giám đốc nhno&ptntvn

- Quản lý quĩ vốn nội, ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của nhno&ptntvn

- Đầu mối quản lý điều hoà thanh toán ngoại tệ trong toàn hệ thống nhno&ptntvN

- Trực tiếp kinh doanh trên thị trờng nội, ngoại tệ liên ngân hàng.

* Nhiệm vụ theo phân cấp uỷ quyền nhno&ptntvn- Điều hoà vốn nội tệ trong khu vực các tỉnh phía bắc.- Huy động vốn:

+ Khai thác nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán.

+ Phát hành những chứng chỉ nhận tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng.

+ Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn uỷ thác đầu t của chính phủ và các tổ chức kinh tế

- Cho vay:

+ Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng VND, ngoại tệ

+ Cho vay xuất nhập khẩu, chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ, cho vay theo các chơng trình dự án kinh tế.

- Thực hiện các dịch vụ ngân hàng : thanh toán quốc tế, bảo lãnh mua bán ngoại tệ

- Đầu t dới các hình thức : hùn vốn, liên doanh, mua cổ phần và các hình thức đầu t khác.

- Tổ chức kiểm tra, kiểm soát, báo cáo thống kê theo qui định.- Các nhiệm vụ khác đợc Tổng giám đốc giao.

* Tổ chức bộ máy Sở Giao Dịch - Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam

Trong những năm qua với sự chỉ đạo sáng suốt của Ban giám đốc và sự phối hợp nhịp nhàng có hiệu qủa giữa các phòng ban, SGD đã khẳng định đợc vị trí, vai trò của mình trong nền kinh tế, đứng vững và phát triển trong cơ chế mới, chủ động mở rộng mạng lới giao dịch, đa dạng hoá các mặt kinh doanh dịch vụ tiền tệ ngân hàng, thờng xuyên tăng cờng vật chất kỹ thuật, từng bớc đổi mới công nghệ, hiện đại hoá ngân hàng Đặc biệt là vào đầu năm 2002 SGD đã đa vào sử dụng loại hình dịch vụ rút tiền tự động bằng máy ATM Đây là một trong những thuận lợi để thu hút khách hàng.

Hiện nay Sở đã có quan hệ với 36 đơn vị trong đó có: 26 doanh nghiệp nhà ớc, 7 công ty trách nhiệm hữu hạn và 3 doanh nghiệp t nhân, Sở cha thực hiện cho vay đối với hộ gia đình, cá nhân Mặc dù số lợng khách hàng cha nhiều song bằng kết quả kinh doanh của Sở trong những năm qua chúng ta đã thấy đợc tình hình kinh doanh có lãi tại Sở, năm sau cao hơn năm trớc, đóng góp cho nhà nớc ngày càng lớn, đời sống cán bộ công nhân viên chức ngày càng đợc cải thiện.

n-Mặt khác chúng ta biết rằng năm 2001 tình hình kinh tế xã hội của nớc ta còn chịu nhiều ảnh hởng của khủng hoảng kinh tế tài chính, liên tiếp xẩy ra các đợt bão lũ miền trung khiến tình hình kinh tế đất nớc ngày càng thêm khó khăn Trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính do sản xuất kinh doanh bị đình trệ, vốn tín dụng d thừa,

không mở rộng đợc điều đó ảnh hởng không nhỏ tới kế hoạch kinh doanh và thu nhập của SGD nói riêng và các ngân hàng thơng mại nói chung, đặc biệt là năm 2001 còn là năm chuyển trụ sở của Sở Giao Dịch, tổ chức lao động của Sở đang trong thời kỳ củng cố bổ sung, lao động của Sở đang còn thiếu Tình hình này tác động trực tiếp tới việc quảng cáo, thông tin tiếp thị và mở rộng hoạt động kinh doanh trong thời gian trớc mắt Vì vậy Ban giám đốc cần phải coi trọng công tác tổ chức, nâng cao chất lợng cán bộ Thực hiện chấn chỉnh công tác tổ chức kết hợp với việc bồi dỡng nghiệp vụ một cách nghiêm túc nhằm khắc phục những khó khăn trên, nâng cao hiệu quả kinh doanh của SGD

2 Thực trạng kinh doanh năm 2001 tại Sở Giao Dịch - Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn.

Trong công tác đổi mới nền kinh tế Việt Nam thời gian qua đã thu đợc kết quả bớc đầu rất khả quan, tạo đợc niềm tin trong dân chúng cũng nh các nhà đầu t Năm 2001 là năm kinh tế nớc ta bớc sang giai đoạn phát triển chiều sâu theo hớng công nghiệp hoá hiện đại hoá, nhanh chóng hoà nhập vào nền kinh tế các nớc ASEAN và quốc tế Là một lĩnh vực đóng vai trò xơng sống của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng nói chung và SGD nói riêng cần phải có những bớc tiên phong trong qúa trình đổi mới vừa phải khắc phục những tồn tại cũ vừa phải vơn lên để đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế trong tình hình mới đó là :

- Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu vực đã có ảnh hởng xấu đến nền kinh tế nớc ta, tỷ lệ tăng trởng giảm sút, thu nhập của ngời dân giảm, dẫn đến sức tiêu thụ hàng hoá trên thị trờng giảm sút làm cho các nhà sản xuất và cung cấp dịch vụ gặp nhiều khó khăn trong việc tiệu thụ sản phẩm của mình điều đó gây bất lợi cho hoạt động của ngân hàng.

- Tình hình lũ lụt miền trung xẩy ra liên miên đã để lại hậu quả nặng nề trong khu vực và tác động xấu đến nền kinh tế đất nớc.

- Tình trạng về tài chính của các doanh nghiệp nhất là các doanh nghiệp nhà nớc kinh doanh thua lỗ, gặp nhiều khó khăn Mặc dù nhà nớc cũng đã có những biện pháp tăng cờng thêm nguồn vốn cho các doanh nghiệp.

- Bản thân SGD hiện nay vẫn cần phải giải quyết những tồn đọng từ năm trớc Mặc dù số lợng nợ quá hạn có giảm song tỷ lệ nợ quá hạn vẫn cao, tiến độ thu nợ và sử lý tài sản thuế chấp còn chậm, các cơ chế xử lý đòi hỏi phải có sự phối kết hợp đồng bộ giữa các cơ quan có liên quan cha đợc bổ xung và ban hành kịp thời.

- Hiện nay trên địa bàn Hà Nội có nhiều ngân hàng thơng mại quốc doanh và ngoài quốc doanh cùng họat động, các ngân hàng kinh doanh đa năng nội tệ, ngoại tệ và tham gia thanh toán quốc tế Thực trạng một khách hàng vay nhiều ngân hàng đang phổ biến và là yêu cầu tất yếu của sự phát triển Tuy nhiên các ngân hàng không có sự phối hợp chặt chẽ với nhau dẫn đến còn thiếu giải pháp để kiểm soát an toàn vốn vay Việc cạnh tranh giữa các ngân hàng đôi khi gay gắt, thiếu lành mạnh, rất dễ xảy ra rủi ro.

Trớc tình hình đó để vợt qua đợc khó khăn trên SGD đã bám sát định hớng nêu ra nhằm đạt đợc mục tiêu của mình Vừa tổ chức thực hiện nhiệm vụ kinh doanh theo kế hoạch đã định, vừa đảm bảo thực hiện tốt nội dung công tác “chấn chỉnh hoạt động ngân hàng” với phơng châm: ổn định, an toàn, hiệu qủa và phát triển, phát huy sức mạnh nội lực thực hiện nghiêm túc sự chỉ đạo của cấp trên, tranh thủ sự ủng hộ giúp đỡ của nhno&ptntvn, Ngân hàng Nhà nớc và các ngành có liên quan Trong năm 2001 SGD đã đạt đợc kết quả trên các mặt hoạt động nh :

2.1 Công tác tín dụng :2.1.1 Nguồn vốn huy động :

Là một tổ chức chuyên “đi vay để cho vay” do vậy công tác tạo vốn ở ngân hàng là tiền đề để mở rộng thị trờng tín dụng và là điều kiện sống còn trong kinh doanh dịch vụ ngân hàng Thấy đợc tầm quan trọng của việc huy động vốn SGD luôn đề cao công tác này Năm 2001 đã thực hiện nghiêm túc chủ chơng và chỉ tiêu kế hoạch Tổng giám đốc giao về nguồn vốn huy động Với nhiều hình thức, nhiều

thể loại huy động và tuỳ từng địa điểm mà SGD đã áp dụng các biện pháp năng động mềm dẻo để thu hút nguồn vốn cả ngoại tệ và nội tệ đáp ứng nhu cầu tín dụng của Sở đảm bảo nguồn vốn điều chuyển về nhno&ptntvn theo kế hoạch góp phần điều hoà vốn của chung cho toàn hệ thống.

Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2001

- Nguồn vốn huy động đạt 541 tỷ tăng gần 10% so với năm 2000 Cơ cấu nguồn vốn nh sau :

Nguồn vốn không kỳ hạn chiếm tỷ lệ 25,98% tổng nguồn vốn

Nguồn vốn kỳ hạn dới 12 tháng chiếm tỷ lệ 30,32% tổng nguồn vốn Nguồn vốn kỳ hạn trên 12 tháng chiếm tỷ lệ 43,7% tổng nguồn vốn Nguồn vốn kỳ hạn trên 12 tháng chiếm tỷ trọng lớn trong đó chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ 12 tháng (chiếm tỷ lệ 99%) tiền gửi tiết kiệm nội tệ 12 tháng chỉ đạt 2,5 tỷ đồng (1%).

+ Cho vay nội tệ là 169 tỷ đồng tăng 120 tỷ, đạt 344,9% so với 2000

+ Doanh số thu nợ trong năm đạt 230 tỷ đồng tăng 107 tỷ, đạt 186,9% so với năm 2000.

Tổng d nợ đến 31/12/2001 đạt 183 tỷ đồng bằng 88% so với năm 2000 (giảm 12% tơng đơng với 25 tỷ đồng) Thời điểm 31/12/2001 điều chỉnh sang tài khoản nợ khoanh số tiền 18 tỷ đồng của 3 đơn vị là công ty Việt Hà - Hà Tĩnh, công ty Xuất Nhập Khẩu, công ty FORINCONS trong đó.

+ D nợ cho vay ngoại tệ : 8667 ngàn USD giảm 3185 ngàn USD bằng 72% so với năm 2000

+ D nợ cho vay nội tệ : 66 tỷ đồng, tăng 18 tỷ đồng và bằng 137% so với 2000 chiếm tỷ lệ 36% tổng d nợ.

* Cơ cấu đầu t nh sau :

Cơ cấu d nợ theo thành phần kinh tế:

- Ngành nông lâm nghiệp đạt : 74 tỷ đồng bằng 40,43% so với tổng d nợ - Ngành công nghiệp đạt 24 tỷ đồng bằng 13,11% so với tổng d nợ

- Ngành dịch vụ thơng mại đạt 52 tỷ đồng bằng 28,41% so với tổng d nợ - Ngành xây dựng đạt 22 tỷ đồng bằng 12,02% so với tổng d nợ

- Ngành giao thông vận tải đạt 10 tỷ đồng bằng 5,46% so với tổng d nợ - Ngành khác (cho vay cầm cố) 1 tỷ đồng bằng 0,5% so với tổng d nợ Cơ cấu đầu t theo thành phần kinh tế (năm 2001)

- Doanh số cho vay đối với doanh nghiệp nhà nớc: 212 tỷ đồng chiếm 95,067% tổng doanh số cho vay.

- Doanh số cho vay ngoài quốc doanh: 11 tỷ đồng chiếm 4,933% tổng doanh số cho vay.

Hiện nay SGD có quan hệ với 36 khách hàng trong đó có 26 doanh nghiệp nhà ớc, 7 công ty trách nhiệm hữu hạn và 3 doanh nghiệp t nhân Có thể nói khách hàng của SGD có số lợng không nhiều mặt khác theo nh đánh giá của cán bộ tín dụng thì năng lực sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của các doanh nghiệp là không đồng đều do vậy đòi hỏi các cán bộ tín dụng cần linh hoạt trong khi xét duyệt cho vay đối với từng doanh nghiệp, gắn hiệu quả cho vay với an toàn vốn Trong năm 2001 SGD đã thực hiện đáp ứng đợc vốn để duy trì và phát triển sản xuất kinh doanh cho các doanh nghiệp nhà nớc nh :công ty vật t tổng hợp Hà Anh, công ty Sản Xuất Kinh Doanh Hàng Xuất Nhập Khẩu Giải quyết đợc công ăn việc làm cho ngời lao động Song hiện nay tại Sở còn có một số doanh nghiệp đang hoạt động sản xuất kinh doanh ở mức cầm chừng, tài chính khó khăn và một số doanh nghiệp khác đang gặp những khó khăn tạm thời SGD đã đa ra những giải pháp tích cực nhằm giúp cho doanh nghiệp có điều kiện khắc phục vơn lên đồng thời tránh rủi ro, tạo ra thế ổn định đầu t tín dụng an toàn có hiệu quả và tạo tiền đề để phát triển nhịp độ tăng trởng tín dụng lành mạnh, chất lợng tín dụng đọc nâng lên, đảm bảo cơ chế tín dụng hiện hành, giảm tỷ lệ nợ quá hạn.

Tóm lại công tác tín dụng năm 2001 của Sở đã có nhiều cố gắng và thực sự đi vào chất lợng: Đối với những món vay mới thực hiện nghiêm túc thể lệ chế độ quy trình nghiệp vụ tín dụng, đảm bảo tất cả các món vay đều đợc kiểm tra trớc, trong và sau khi phát tiền vay, thực hiện quy chế thế chấp tài sản, không tạo kẽ hở cho khách hàng lợi dụng, chiếm đoạt tài sản hoặc sử dụng vốn sai mục đích Tiến hành phân loại khách hàng, chọn lựa các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, sản xuất kinh doanh đúng hớng, có tín nhiệm để tạo ra một đội ngũ khách hàng tin cậy và mang tính chiến lợc lâu dài Đối với những khoản vay quá hạn: Đối với một số doanh nghiệp hoạt động làm ăn không hiệu quả, tài chính khó khăn, có công ty đã tuyên bố phá sản Năm 2001 Sở đã ngừng cho vay và đôn đốc thu nợ đồng thời SGD đã phối hợp với chính quyền địa phơng nơi con nợ c trú, với cơ quan bảo vệ pháp luật để xử lý đối với khách hàng không có khả năng thanh toán, nợ dai do làm ăn thua lỗ, phá sản hoặc khách nợ có hành vi lừa đảo, chiếm đoạt vốn của ngân hàng Vì vậy năm 2001 d nợ quá hạn giảm so với năm 2000 bằng 8,3 tỷ.

Cơ cấu tín dụng theo thời gian đầu t :

+ Doanh số cho vay ngắn hạn : 208742 triệu đồng chiếm tỷ lệ 93,6% tổng doanh số cho vay

+ Doanh số cho vay trung dài hạn : 14258 triệu đồng chiếm tỷ lệ 6,4% tổng doanh số cho vay.

Qua số liệu trên ta thấy SGD chủ yếu là cho vay để đầu t vốn lu động cho các doanh nghiệp chiếm 93,6% tổng doanh số cho vay.

Tỷ lệ đầu t trung và dài hạn còn chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh số cho vay trong năm - phải chăng nguyên nhân ở đây là do hầu hết các khách hàng của Sở đều có quy mô nhỏ, không đồng đều và không ổn định Vì vậy trong năm 2001 mặc dù SGD đã thực sự cố gắng đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh cho các doanh nghiệp, các công ty song sang năm 2002 Sở cần phải tích cực hơn nữa trong công tác tìm kiếm những khách hàng có dự án đầu t hiệu quả, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của SGD.

2.2 Các hoạt động khác :

2.2.1 Hoạt động mua bán ngoại tệ :

Đợc giao nhiệm vụ làm đầu mối duy nhất trong thanh toán và kinh doanh ngoại tệ Từ cuối tháng 3 năm 2001 SGD đã cố gắng và bớc đầu thực hiện vai trò của Sở đầu mối vừa đảm bảo đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho các chi nhánh làm dịch vụ cho khách hàng vừa kinh doanh ngoại tệ có hiệu quả.

Doanh số mua bán ngoại tệ quy đổi ra USD đạt 1430 triệu bằng 251% so với năm 2000 Trong đó mua các chi nhánh đạt 116 triệu USD bằng 42,42% tổng doanh số mua, bán cho các chi nhánh 131 triệu USD bằng 43,12% tổng doanh số

Việc đa vào sử dụng hệ thống REUTERS vừa nâng cao tính chuyên nghiệp của phòng Dealing room vừa góp phần đảm bảo nhu cầu về các ngoại tệ cho khách hàng vừa thực hiện kinh doanh đầu cơ ngoại tệ và chênh lệch tỷ giá.

2.2.2 Hoạt động quản lý và kinh doanh vốn trên tài khoản :

Từ tháng 4 năm 2001 SGD đợc giao nhiệm vụ quản lý toàn bộ tài khoản NOSTRO của nhno&ptntvn, SGD đã sử dụng có hiệu quả vốn nhàn rỗi trên tài khoản NOSTRO, đảm bảo nhu cầu thanh toán, an toàn vốn và thu lợi nhuận cao thông qua việc điều chuyển vốn giữa các ngân hàng có mức chênh lệch lãi suất khác nhau.

Năm 2001 đã thực hiện 200 giao dịch gửi kỳ hạn USD (tổng doanh số 1,7 tỷ USD) với số d bình quân khoảng 50 triệu USD thu từ chênh lệch lãi so với lãi suất tiền gửi không kỳ hạn gửi tại các ngân hàng nớc ngoài là 187 ngàn USD.

Từ tháng 8/2001 đợc Tổng giám đốc giao tận dụng nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của toàn ngành gửi tại các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài SGD đã

thực hiện 167 giao dịch tiền gửi doanh số 3460 tỷ đồng với số d thờng xuyên khoảng 200 đến 250 tỷ đồng chênh lệch thu lãi so với gửi tại Ngân Hàng Nhà Nớc là 3,3 tỷ đồng.

Thu lãi do kinh doanh vốn trên tài khoản nội tệ và ngoại tệ đã bù đắp đợc một phần chi phí huy động vốn riêng, ngoại tệ gửi có kỳ hạn ở ngân hàng nớc ngoài những tháng cuối năm lãi suất lớn hơn lãi suất huy động vốn của các chi nhánh nhno&ptntvn.

2.2.3 Hoạt động thanh toán quốc tế :

Doanh số thanh toán quốc tế phục vụ khách hàng tại SGD đạt 243 triệu USD tăng 53,45% so với năm 2000 Trong đó thanh toán hàng nhập đạt 163,5 triệu USD chiếm tỷ lệ 67,28%, thanh toán hàng xuất đạt 76 triệu USD chiếm 31,28%, thanh toán kiều hối đạt 3,5 triệu USD chiếm tỷ lệ 1,44% tổng doanh số thanh toán Thực hiện các dịch vụ thanh toán đa dạng nh thanh toán L/C, nhờ thu, bảo lãnh

Cùng với việc thực hiện nhiệm vụ chuyên môn, SGD còn thực hiện đào tạo thanh toán quốc tế cho các chi nhánh trong hệ thống Năm 2001 SGD đã đào tạo đ-ợc 59 cán bộ ở 17 chi nhánh trong toàn quốc.

2.2.4 Hoạt động đại lý SWIFT :

Đến ngày 31/12/2001 SGD đã có quan hệ đại lý với 600 ngân hàng ở 72 nớc trên thế giới Chỉ tính riêng năm 2001 đã thiết lập thêm đợc 19 ngân hàng đại lý Hiện có 45 chi nhánh thực hiện thanh toán quốc tế qua SGD trong đó có 35 chi nhánh đã nối mạng thanh toán trực tiếp qua SWIFT Năm 2001 đã cài đặt thêm mạng SWIFT cho 10 chi nhánh.

Từ tháng 4/2001 SGD đợc giao là đầu mối duy nhất trong thanh toán quốc tế nên thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT tăng nhanh Đến ngày 31/12/2001 đã chuyển tiếp 31382 điện giao dịch cho toàn hệ thống trong đó có 16802 điện chuyển tiếp ra ngoài hệ thống, 14580 điện chuyển từ các ngân hàng đại lý tới các chi nhánh.

Năm 2001 doanh số thanh toán qua mạng SWIFT của toàn hệ thống đạt 13529 món trị giá 2494 triệu USD tăng 119% so với năm 2000 Trong đó phát hành 2626 L/C trị giá 390 triệu USD tăng 20% so với năm 2000, thông báo 170 L/C trị giá 25 triệu USD bằng 14% so với năm 2000, chuyển tiền đi 8254 món trị giá 1836 triệu USD tăng 142% so với năm 2000, chuyển đến 2479 món trị giá 243 triệu USD tăng 601% so với năm 2000.

2.2.5 Công tác kế toán ngân quỹ :

Với t cách là một Sở đầu mối của toàn ngành trong đó có công việc tại phòng kế toán của SGD luôn bận rộn song với sự cố gắng của các nhân viên trong phòng năm 2001 đã tổ chức hạch toán đầy đủ, kịp thời, chính xác, đúng chế độ kế toán các nghiệp vụ phát sinh, tổ chức tốt mạng lới nhận tiền và chuyển tiền qua mạng máy vi tính, góp phần tăng cờng quay vòng vốn, tăng số lợng khách hàng đến giao dịch với SGD đồng thời tổ chức tốt công tác huy động vốn thông qua nghiệp vụ tuyên truyền, hớng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán.

Từ tháng 3/2001 đã nhận tài khoản tiền gửi ngoại tệ của các chi nhánh, tài khoản NOSTRO từ Sở II bàn giao Đến tháng 5/2001 lại tiếp tục nhận bàn giao các tài khoản theo dõi vốn vay, quỹ và vốn tập trung của toàn ngành từ SGD I Vấn đề trên đã làm cho khối lợng nghiệp vụ tăng lên đột biến, lợng chứng từ bình quân một ngày là 600 chứng từ song do bố trí cán bộ phù hợp tổ chức điều hành phù hợp nên đã hoàn thành nhiệm vụ đảm bảo yêu cầu an toàn chính xác,

hoàn thành công việc chuyển đổi từ tài khoản cũ sang hệ thống tài khoản mới đảm bảo phục vụ cho các chi nhánh và khách hàng kịp thời.

Thực hiện nghiêm túc các biện pháp khắc phục sự cố Y2K nên không xảy ra sai sót Mặt khác sang năm 2001 công tác kế toán đã có nhiều cải tiến đảm bảo hạch toán kịp thời, thanh toán nhanh đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng và chi nhánh Vì vậy qua các đợt kiểm tra, đối chiếu công khai số d tiền gửi, tiền vay với khách Thanh tra của cấp trên cha phát hiện ra trờng hợp nào tham ô và lợi dụng Đồng thời do thực hiện nghiêm ngặt chế độ kiểm tra, kiểm soát chứng từ kiểm tra thực hiện quy trình hạch toán, chế độ sao kê đối chiếu, chế độ

chuyển nợ quá hạn Sở đã không những chấp hành nghiêm chế độ mà còn giữ đợc tín nhiệm đối với khách hàng giao dịch.

- Năm 2001 Sở đạt đợc kết quả kinh doanh nh sau :

Tổng thu : 124888 triệu đồng tăng 30,4% so với năm 2000 trong đó:

+ Thu lãi tiền vay: 42715 triệu đồng chiếm tỷ lệ 34,2% + Thu lãi tiền gửi :59887 triệu đồng chiếm tỷ lệ 47,95% + Thu dịch vụ thanh toán : 4186 triệu đồng chiếm tỷ lệ 3,35% + Thu kinh doanh ngoại tệ : 4502 triệu đồng chiếm tỷ lệ 3,61% + Thu khác : 13598 triệu đồng chiếm tỷ lệ 10,89%

Tổng chi phí : 101646 triệu đồng tăng 17% so với năm 2000 trong đó:

+ Chi về huy động vốn : 67788 triệu đồng chiếm tỷ lệ 66,69% + Chi nộp thuế : 244 triệu đồng chiếm tỷ lệ 0,24%

+ Chi cho nhân viên : 905 triệu đồng chiếm tỷ lệ 089% + Chi phí quản lý : 1747 triệu đồng chiếm tỷ lệ 1,72% + Chi về tài sản : 671 triệu đồng

+ Trích dự phòng rủi ro : 30291 triệu đồng chiếm tỷ lệ 29,8%

Chênh lệch thu chi 124888 - 101646 = 23242 triệu đồng tăng 62% so với năm 2000.

Nguồn thu ở đây chủ yếu là thu từ lãi tiền gửi đạt 59,887 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 48% tổng thu Nguồn thu lãi cho vay chiếm tỷ lệ 34,2 % so với tổng thu đạt thấp hơn so với năm trớc là do nhiều khách hàng vay vốn gặp khó khăn về tài chính dẫn đến nợ quá hạn cao không thu đợc lãi.

Bên cạnh đó ta thấy năm 2001 có một số khoản thu ổn định và tăng trởng so với năm 2000 nh: Thu dịch vụ thanh toán gần bằng 4,2 tỷ đồng, thu kinh doanh

ngoại tệ chiếm 4,5 tỷ đồng, hai khoản thu này chiếm tỷ trọng 7% tổng thu và có ý nghĩa quan trọng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Sở.

Trong tổng chi phí chủ yếu là chi trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng 67% tổng chi, chi trích quỹ dự phòng rủi ro 30,3 tỷ chiếm tỷ trọng 30% Hai khoản chi này tơng đối lớn chiếm tỷ trọng 97% Còn các khoản mục chi phí khác nh chi phí quản lý 1,7 tỷ, chi cho nhân viên 0,9 tỷ chiếm tỷ trọng 0,9% Và tất cả chỉ chiếm tỷ lệ là 3%tổng chi phí

Năm 2001 là năm đã áp dụng nhiều biện pháp giảm chi phí và đã dẫn đến tốc độ tăng chi phí là 17% thấp hơn nhiều so với tốc độ tăng thu nhập (30,4%) Vì vậy đã đảm bảo chênh lệch thu chi tăng trởng 62% so với năm 2000 góp phần đảm bảo thu nhập cho cán bộ công nhân viên, khuyến khích công nhân viên hăng say làm việc với tinh thần đoàn kết cống hiến nhiều lợi ích của toàn hệ thống.