Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại sở giao dịch Agribank

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại sở giao dịch Agribank

Lời nói đầu

Kinh tế thị trờng là một môi trờng kinh doanh đầy biến động, phức tạp trong đó cạnh tranh quyết liệt là yếu tố thúc đẩy sự phát triển của nó Nhất là trong bối cảnh hiện nay, xu hớng hội nhập quốc tế hoá và tự do hoá trên các thị trờng mậu dịch hàng hoá và t bản đang là xu hớng chung của đất nớc trong khu vực cũng nh trên toàn thế giới khiến cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp ngày càng trở nên khó khăn, sự an toàn của các doanh nghiệp luôn bị đe doạ bởi những rủi ro không thể lờng trớc đợc Ngành Ngân hàng cũng không phải trờng hợp ngoại lệ, thậm chí rủi ro của Ngân hàng còn cao hơn các doanh nghiệp khác.

Cùng với sự vận động tích cực của nền kinh tế, Ngân hàng nh một mắt xích quan trọng cấu thành nên sự vận động nhịp nhành, thúc đẩy nền kinh tế phát triển Kết hợp với các ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trờng tiền tệ, kìm chế và đẩy lùi lạm phát, phát triển thị trờng ngoại hối và tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, Và đặc biệt quan trọng…hơn là Ngân hàng chính là kênh dẫn vốn cho sự phát triển của nền kinh tế.

Trong giai đoạn hiện nay, chiến lợc phát triển kinh tế của nớc ta do Đảng và Nhà nớc đặt ra là phát triển kinh tế theo chiều sâu và thực hiện Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc từ nguồn vốn do Ngân hàng cung cấp là rất cần thiết đặc biệt là nguồn tín dụng trung và dài hạn Theo tính toán và dự báo nhu cầu vốn cho đầu t phát triển trong 5 năm tới vào khoảng 830 –850 ngàn tỷ đồng, trong đó nguồn vốn ngân sách và tín dụng mà Nhà nớc có thể trực tiếp bố trí từ 35 – 39% còn lại việc đầu t để tạo ra năng lực sản xuất mới và nâng cao khả năng cạnh tranh của sản phẩm sẽ huy động từ nguồn vốn vay dới nhiều hình thức Nh… vậy nhu cầu vay vốn tín dụng trung dài hạn của các thành phần kinh tế nhằm xây dựng mới, đổi mới công nghệ, cải tạo và mở rộng sản xuất trong thời gian tới là rất cần thiết Việc đáp ứng các nhu cầu vay vốn trung, dài hạn cho nền kinh tế vừa là trách nhiệm vừa là cơ hội mở rộng hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thơng mại nhng đầu t vào đâu, đầu t nh thế nào và làm thế

1

nào để vừa mở rộng hoạt động cho vay vừa nâng cao chất lợng của khoản cho vay trung dài hạn nhằm bảo đảm hiệu quả trong kinh doanh của các ngân hàng thơng mại đồng thời phục vụ thiết thực cho sự nghiệp Công nghiệp hoá và Hiện đại hoá đất nớc.

Nhận thức đợc điều đó, trong thời gian thực tập tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, qua những bài giảng lý thuyết kết hợp với thực tế tại Sở em đã quyết định chọn đề tài:

Giải pháp mở rộng và nâng cao chất l“ ợng tín dụng trung dài hạn tại Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam ”

Cùng với phần mở đầu và kết luận thì nội dung của luận văn đợc trình bày theo 3 chơng sau.

Chơng I Tín dụng và chất lợng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng

th-ơng mại trong nền kinh tế thị trờng.

Chơng II Thực trạng chất lợng tín dụng trung dài hạn tại sở giao dịch

NHNo Việt Nam.

Chơng III Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung dài

hạn tại sở giao dịch NHNo Việt Nam.

Tuy nhiên, do phạm vi đề tài rộng, thời gian thực tập có hạn và sự hiểu biết về thực tế cha nhiều, kiến thức của chúng em còn hạn chế nên bài viết này không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong đợc sự góp ý của toàn thể các thầy giáo, cô giáo và toàn thể cán bộ ngân hàng để bài viết này đợc hoàn chỉnh hơn.

Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Đàm Văn Huệ và toàn thể các thầy cô giáo trong khoa Ngân hàng – Tài chính trờng Đại học Kinh Tế Quốc Dân, cùng toàn thể các cô chú, các anh chị làm việc tại Sở giao dịch NHNo Việt Nam đã tận tình hớng dẫn, chỉ bảo, đóng góp ý kiến cho em trong suốt thời gian thực tập và hoàn thành bài viết này.

2

1. khái niệm và các hình thức tín dụng.

1.1 Khái niệm về tín dụng.

Có những khái niệm về tín dụng theo cách diễn đạt khác nhau nhng có thể nêu khái niệm một cách tổng quát: Tín dụng là một quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị ( hình thái tiền tệ hay hiện vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu với những điều kiện mà hai bên thoả thuận với nhau.

Đối tợng của sự chuyển nhợng bao gồm: Chuyển nhợng dơi hình thái hiện vật – hàng hoá, đó chính là việc kéo dài thời hạn thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hoá - chuyển nhợng bằng hình thức giá trị thực chất là việc “ ứng trớc hay đầu t” trực tiếp bằng tiền ( cho vay bằng tiền).

Những điều kiện mà hai bên thoả thuận thông thờng là:♦Khối lợng hàng hoá hay tiền tệ đợc chuyển nhợng.♦Thời hạn sử dụng của ngời vay.

♦Thu nhập mà ngời cho vay đợc hởng ( lãi mà ngời vay phải trả theo mức lãi suất).

♦Những ràng buộc nghĩa vụ trả nợ của ngời đi vay Những điều kiện này một trong hai bên không chấp nhận thì không thể hình thành quan hệ tín dụng Nh vậy tín dụng thể hiện các đặc trng cơ bản.

3

-Sự chuyển nhợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng( cho vay và đi vay).-Sau một thời gian thu hồi về một lợng giá tri lớn hơn giá trị ban đầu: thu hồi đúng thời hạn cả gốc và lãi.

-Việc chuyển nhợng đợc thực hiện trên cơ sở có sự tin tởng của ngời chuyển nhợng đối với ngời sử dụng Về việc sử dụng có hiệu quả và hoàn trả đúng kỳ hạn.

Ngoài ra trong quan hệ tín dụng còn có những đặc trng khác cần đề cập đến nh khả năng rủi ro do mất vốn, lãi Tính chất đảm bảo của tín dụng chịu sự chi…phối của quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, quản lý lu thông tiền tệ trong nền kinh tế thị trờng.

Các đặc trng của tín dụng đợc thể hiện đầy đủ trong các hình thức cụ thể của tín dụng.

1.2 Các hình thức tín dụng.

Các hình thức tín dụng đợc hình thành trên cơ sở Căn cứ phân loại khác nhau:

-Căn cứ vào thời hạn trong quan hệ tín dụng hình thành: ♦Tín dụng ngắn hạn ( thời hạn tối đa 12 tháng).

♦Tín dụng trung hạn và dài hạn – Thời hạn của loại tín dụng này đợc quy định cụ thể tuỳ thuộc vào từng nớc ở nớc ta tín dụng trung là từ 1 đến 5 năm, tín dụng dài hạn là từ 5 năm trở lên.

-Căn cứ vào mục đích vay vốn hình thành tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá, tín dụng tiêu dùng.

Nhng tính đa dạng về đối tợng chuyển nhợng và các chủ thể tham gia trong quan hệ chuyển nhợng có thể phân chia tín dụng thành các hình thức : Tín dụng thơng mại, Tín dụng ngân hàng, Tín dụng nhà nớc, Tín dụng hợp tác xã, Tín dụng quôc tế.

1.3 Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế.

Tín dụng đã trở thành một phần không thể thiếu đợc trong cuộc sống mỗi ngày của chúng ta Việc sử dụng nó có thể là tốt hoặc xấu phụ thuộc vào lí do

4

nhu cầu và khả năng hoàn trả của ngơì vay mợn trong thời gian nhất định Ví dụ đối với tín dụng kinh doanh, thờng đợc xem là tín dụng tự thanh lý vì mục đích của nó – tín dụng đem lại khả năng thu hút đợc hàng hoá và dịch vụ và sau đó đợc bán lại trên thơng trờng – theo đó nó tự động cung cấp phơng tiện để hoàn trả khi hàng hoá đợc bán lại sau đó.

Dới đây xem xét vai trò của tín dụng đối với một số chủ thể trong nền kinh tế.

1.3.1.Đối với ng ời tiêu dùng

-Tín dụng góp phần cải thiện mức sống Nói chung ngời tiêu dùng nhận đợc lợi ích từ việc sử dụng tín dụng bởi vì nó tạo ra cơ chế cho phép họ có thể sử dụng các nguồn thu nhập trong tơng lai để thanh toán cho những hàng hoá đã đợc mua sắm trớc đó Nh vậy, họ có thể gia tăng mức sống hiện thời trên cơ sở khả năng kiếm hoặc thu đợc ngân quỹ trong tơng lai Ví dụ, một ngời trẻ tuổi, một cặp vợ chồng mới cới có thể mua sắm nhiều vật dụng cần thiết khi tách ra khỏi gia đình để sống riêng Các sinh viên có thể dùng tín dụng để tham dự các chơng trình đào tạo bậc đại học hoặc cao hơn và cơ hội việc làm sau này sẽ tạo ra nguồn thu nhập để hoàn trả nợ đã vay mợn của họ.

-Xử lý những nhu cầu khẩn cấp Những nhu cầu tài chính khẩn cấp, không đợc dự kiến trớc, có thể đợc tài trợ bằng con đờng tín dụng nh : sửa chữa nhà ở , phơng tiện đi lại, chăm sóc sức khoẻ, mất mát tài sản Các ch… ơng trình tín dụng cung cấp cho ngời tiêu dùng phơng tiện thanh toán cho những trờng hợp nh thế.

-Sự tiện lợi Ngoài vai trò cung cấp phơng tiện thanh toán, tín dụng còn là công cụ tạo ra tiện ích cho ngời sử dụng Bằng cách sử dụng thẻ tín dụng, ngời tiêu dùng có thể du lịch khắp thế giới mà vẫn có thể thanh toán đợc theo nhiều loại chi phí khác nhau: nh dịch vụ khách sạn, vé máy bay, mua hàng lu niệm Nhu cầu mang một khối l… ợng lớn tiền mặt đợc giảm đáng kể và đã đợc công dân của nhiều nớc đặc biệt a thích.

1.3.2. Đối với các doanh nghiệp

5

-mở rộng thị trờng: Nhiều doanh nghiệp dựa vào tín dụng để mở rộng tìm kiếm khách hàng Nếu họ cấp quyền cho mua bằng tín dụng cho khách hàng, nhiều ngời hơn sẽ có khả năng mua Nhiều khách hàng thiếu ngân quỹ tiền mặt tạm thời, a thích dùng tín dụng để họ có thể trả sau đó Một số doanh nghiệp sớm nhận ra rằng nhiều nhà cạnh tranh đã dùng nhiều thủ pháp tín dụng để thu hút khách hàng, trong trờng hợp này doanh nghiệp cần có biện pháp tơng tự mới có cơ may tồn tại.

-Dự trữ vật t - nguyên liệu: Các doanh nghiệp cũng phụ thuộc vào các ơng trình tín dụng do nhà nớc cung cấp hoặc do các ngân hàng cung cấp để thu đợc vật t nguyên liệu, thành phẩm và nhiều loại tài sản khác cần cho hoạt động sản xuất kinh doanh của họ Doanh nghiệp có thể mở rộng danh mục mặt hàng kinh doanh của họ và dự trữ nhiều hàng hoá hơn nhiều nếu họ có thể mua bằng tín dụng.

ch Các khoản vốn tài chính: Cuối cùng nhiều loại doanh nghiệp cần vốn để khởi đầu, để duy trì, để bành trớng các hoạt động của họ Nhiều doanh nghiệp xảy ra tình trạng không cân bằng các luồng ngân quỹ, ở đây các khoản chi phí cần đến trớc khi thu nhập đợc tạo ra từ việc bán sản phẩm và dịch vụ Sự phát triển địa điểm kinh doanh mới, sản phẩm mới hoặc thực thi các chơng trình tiếp thị mới sẽ là không khả thi nếu không có sự hỗ trợ của các khoản cho vay kinh doanh.

2 Tín dụng ngân hàng.

Là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là Ngân hàng – một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là tất cả các tổ chức cá nhân trong xã hội trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ng-ời cho vay.

Với t cách là ngời đi vay Ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội Với t cách là ngời cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung trong

6

hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Với vai trò này ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội Cơ sở khách quan để hình thành các chức năng phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng ngân hàng chính là do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất xã hội đã thờng xuyên xuất hiện hiện tợng thừa vốn tạm thời ở các tổ chức cá nhân này, trong khi đó ở các tổ chức cá nhân khác lại thiếu vốn cần đợc bổ sung Hiện tợng thừa vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian, số lợng giữa các khoản thu nhập và chi tiêu ở tất cả các tổ chức, cá nhân trong khi quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục Tín dụng thơng mại cũng đã giải quyết quan hệ trực tiếp giữa các doanh nghiệp cần tiêu thụ hàng hoá với các doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng hàng hoá mà cha có tiền Nhng do hạn chế của tín dụng thơng mại đã không đáp ứng đợc yêu cầu tập chung mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để đáp ứng nhu cầu vay vốn với khối lợng thời hạn khác nhau Chỉ có ngân hàng chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mới có khả năng giải quyết mâu thuẫn khi ngân hàng vừa giữ vai trò ng-ời đi vay vừa giữ vai trò là ngời cho vay.

II Tín dụng trung dài hạn của NHTM đối với nền kinh tế.

1 Khái niệm.

Tín dụng trung và dài hạn là một bộ phận của tài sản Ngân hàng đợc phân theo kỳ hạn Tín dụng trung và dài hạn là loại cho vay vốn có thời hạn khá dài, thời gian này đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn cho vay của tổ chức tín dụng Cụ thể là thời hạn cho vay trung hạn: từ trên 12 tháng đến 60 tháng, thời hạn cho vay dài hạn từ trên 60 tháng nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo Quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với cho vay các dự án đầu t phục vụ đời sống.

7

Mục đích của tín dụng trung dài hạn là để đầu t cho các dự án, xây dựng mới, mở rộng, cải tạo khôi phục, đổi mới kỹ thuật, ứng dụng khoa học và công nghệ nhằm mục tiêu lợi nhuận, phù hợp với phát triển kinh tế – xã hội và pháp luật của Nhà nớc.

2 Tầm quan trọng của tín dụng trung và dài hạn đối với phát triển kinh tế.

Với sự ra đời và phát triển mạnh mẽ của các NHTM, ta có thể thấy tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng nh thế nào đối với sự vận hành của một nền kinh tế, trong đó tín dụng trung và dài hạn có vài trò đặc biệt quan trọng cho sự phát triển kinh tế của đất nớc.

-Tín dụng trung và dài hạn giúp các doanh nghiệp có khả năng đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất.

Đại hội Đảng lần thứ VI đã khẳng định sự tồn tại, phát triển bình đẳng giữa các thành phần kinh tế: Doanh nghiệp nghiệp Nhà nớc, công ty cổ phần, Liên doanh liên kết, Công ty t nhân, Hợp tác xã Trong cơ chế thị tr… ờng, với sự cạnh tranh gay gắt, quyết liệt, đòi hỏi mỗi doanh nghiệp luôn phải đặt mình trớc sự đổi mới về sản phẩm, dịch vụ cung ứng cho thị trờng Điều này đồng nghĩa với doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới, đầu từ trang thiết bị hiện đại, mở rộng dây truyền sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm thì mới thắng đ… ợc trong cạnh tranh và chiếm lĩnh đợc thị trờng Do đó vấn đề đầu t cho phát triển sản xuất đợc đa ra nh một yêu cầu bức thiết đối với mỗi doanh nghiệp Đối với các doanh nghiệp Nhà nớc, ngoài nguồn vốn ngân sách hạn hẹp, họ phải chủ động tìm kiếm các nguồn vốn trung dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu đổi mới, phát triển và mở rộng sản xuất đảm bảo giữ vai trò chủ đạo trong nền kinh tế Còn đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, nguồn vốn tự có ban đầu phải đợc hỗ trợ bằng nguồn vốn bên ngoài Về lý thuyết, có thể huy động vốn trung dài hạn bằng hai cách chủ yếu sau.

=>Phát hành cổ phiếu, trái phiếu trên thị trờng chứng khoán=>Vay ngân hàng.

8

ở các nớc kinh tế phát triển, cách thứ nhất tỏ ra u thế hơn Đây là thị trờng vốn dài hạn rất có hiệu quả Khi có nhu cầu đầu t mới, công ty có thể phát hành cổ phiếu, trái phiếu ra thị trờng, với chi phí phát hành thấp, hay công ty có thể thuê Ngân hàng đầu t làm đại lý bán hộ hay bao tiêu số cổ phiếu phát hành Lãi trả cho mỗi cổ phiếu là do công ty chủ động quyết định, công ty càng có uy tín trong kinh doanh thì trị giá cổ phiếu càng lớn, thu hút đợc nhiều cổ đông Thậm chí công ty có thể phát hành trái phiếu đợt này để thanh toán cho đợt phát hành trớc Nếu sử dụng cách này, lãi trả cho cổ phiếu thấp hơn lãi suât Ngân hàng vì phần lớn các cổ đông trông chờ vào thị giá cổ phiếu tăng trong tơng lai chứ không phải là một khoản cổ tức nho nhỏ Hơn nữa, khối lợng cổ phiếu phát hành là tuỳ thuộc vào nhu cầu vốn trung và dài hạn của công ty, chứ không bị lệ thuộc vào hạn mức tín dụng của Ngân hàng.

Song ở nớc ta hiện nay, thị trờng chứng khoán mới chỉ ở dạng sơ khai, các sản phẩm trên thị trờng tiền tệ cha nhiều, hoạt động đơn giản, thuần tuý Đối t-ợng phát hành mới chỉ là các Ngân hàng hay một số ít công ty lớn, bản thân các doanh nghiệp cha đủ điều kiện hoặc uy tín để phát hành cổ phiếu trái phiếu Mặt khác, khuôn khổ pháp lý, môi trờng kinh tế, thói quen, tâm lý của dân chúng cha cho phép lu hành cổ phiếu, trái phiếu một cách rộng rãi để thị trờng này trở thành thị trờng vốn trung và dài hạn tiềm năng hoạt động có hiệu quả Do vậy doanh nghiệp không còn cách nào khác là tìm đến Ngân hàng Lúc này, tín dụng dài hạn thực sự là bà đỡ cho những dự án đầu t chiều sâu, phát triển sản xuất, hiện đại hoá doanh nghiệp.

Mục đích của tín dụng trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp là đầu t vào mở rộng sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng, mua sắm trang thiết bị , công nghệ hiện đại, tức là đầu t theo chiều sâu nên ta có thể thấy tác động trực tiếp của tín dụng trung và dài hạn đến sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Tài sản cố định hình thành từ vốn vay dài hạn sẽ cải tạo, nâng cấp hiện đại hoá cơ sở sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Chính nhờ công nghệ hiện đại mà doanh nghiệp có thể nâng cao đợc năng suất lao động, giảm giá thành sản phẩm, dẫn đến sản phẩm sản xuất ra có tính hấp dẫn thu hút khách hàng sẽ thúc

9

đẩy chiếm lĩnh thị trờng Kết quả là tăng khả năng sinh lời, tăng thu nhập cho ngời lao động đồng thời các khoản thực hiện nghĩa vụ với Nhà nớc nh thuế thu nhập, VAT cũng tăng.

-Tác động của tín dụng trung dài hạn đối với nền kinh tế.

Xuất phát từ một nớc nông nghiệp lạc hậu, sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, nền kinh tế nớc ta gặp vô vàn khó khăn trong công cuộc công nghiệp hoá và hiện đại hoá Trớc mắt là nhu cầu về vốn, nhất là vốn trung và dài hạn Cho dù có xây dựng, hoặch định thật nhiều chính sách, kế hoạch nhng nếu không có vốn thì không thể biến kế hoạch thành nhà máy, cơ sở hạ tầng hiện đại đợc Bài học xơng máu ở Mexico và các nớc Châu Mỹ đã lạm dụng vốn nớc ngoài để công nghiệp hoá theo hớng đốt cháy giai đoạn Khi những nớc này lâm vào tình trạng khủng hoẳng tài chính năm 1995, 1996 thì dòng chẩy ào ạt của vốn nớc ngoài đã kéo các nớc này trở lại xuất phát điểm trớc đây 5 năm Hay chẳng xa lạ gì, cuộc khủng hoẳng tài chính gần đây nhất của các nớc châu á đã cho thấy việc quá lạm dụng vốn nơc ngoài sẽ đa đất nớc đến biến động tài chính, tiền tệ không kiểm soát đợc Chính vì nhận thức đợc tầm quan trọng của vốn trong nớc

nên Đại hội Đảng lần thứ VIII đã khẳng định “Vốn nớc ngoài là quan trọng, vốn trong nớc là quyết định”.

Trong điều kiện thị trờng vốn của ta cha phát triển hoàn thiện thì hiện tại và thời gian tới tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng vẫn đóng vai trò quyết định cho tiến trình công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nớc Vì vậy, mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng dài hạn là điều kiện cần thiết góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế của đất nớc.

3 Đặc điểm của tín dụng trung dài hạn.

3.1 Tính rủi ro lớn.

Bản chất của tín dụng trung và dài hạn khác so với tín dụng ngắn hạn là ở thời hạn cho vay dài hơn Tín dụng ngắn hạn thờng phục vụ chi tiêu sinh hoạt gia đình, hay chi mua nguyên vật liệu, trả tiền lơng, bổ sung vốn lu động, tức là nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán ngắn hạn Vì vậy, tín dụng ngắn hạn có tính lỏng cao, có thể xem nh là một bộ phận đảm bảo khả năng thanh toán của Ngân

10

hàng Trái lại, tín dụng dài hạn thờng đợc đầu từ vào mở rộng sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới trang thiết bị khoa học công nghệ, dây chuyền sản xuất hiện đại, tức là các dự án cha có khả năng sinh lời trong thời gian ngắn nên thời hạn của các khoản tín dụng này thờng dài và nó chỉ đợc hoàn trả khi xuất hiện nguồn thu từ dự án Mà thời hạn cho vay càng dài thì tính rủi ro càng cao Cùng với nó là mỗi một khoản vay trung dài hạn này thờng lớn.

3.2 Lãi suất cao

Đặc điểm này thực chất là hệ quả của đặc điểm trên Một khoản vay chứa đựng nhiều rủi ro hơn chắc chắn phải trả lãi suất cao hơn để có thể bù đắp cho những rủi ro có thể xảy ra Tuy vậy, đã có thời kỳ trớc năm 1996 chúng ta duy trì lãi suất cho vay dài hạn nhỏ hơn lãi suất cho vay ngắn hạn, đây là một sự bất hợp lý mà sau này chúng ta đã chấn chỉnh đợc Do đó lãi suất cho vay trung dài hạn phải cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn.

4 Các vấn đề cơ bản của tín dụng trung và dài hạn.

4.1 Nguồn cho vay trung và dài hạn.

-Vốn uỷ thác và vốn tài trợ để cho vay theo chơng trình hoặc dự án đầu t của Nhà nớc, của các tổ chức kinh tế xã hội ở trong và ngoài nớc.

4.2 Đối tợng cho vay trung và dài hạn.

Đó là các chi phí cấu thành trong tổng mức đầu t của dự án đầu t xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục,đổi mới kỹ thuật, ứng dụng khoa học công nghệ, bao gồm: giá trị vật t, máy móc, thiết bị, công nghệ chuyển giao, sáng chế và phát minh, chi phí nhân công, giá thuê và chuyển nhợng đất đai, giá thuê mua các tài sản khác trong khuôn khổ luật định, chi phí mua bảo hiểm tài sản thuộc dự án đầu t và các chi phí khác.

11

Mức cho vay đối với một dự án đầu t bằng tổng mức vốn đầu t của dự án trừ đi vốn tự có đầu t cho dự án của bên vay, nhng tối đa bằng 70% giá trị tài sản thế chấp, cầm cố.

4.3 Thời hạn cho vay trung và dài hạn.

Thời hạn cho vay là thời gian đợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận tiền vay cho đến khi bắt đầu trả nợ gốc và lãi tiền vay đã đợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng.

Thời hạn cho vay trung hạn từ 12 tháng tới 60 tháng.

Thời hạn cho vay dài hạn trên 60 tháng nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập của giấy phép kinh doanh đối với pháp nhân, không quá 15 năm đối với cho vay các dự án phục vụ đời sống.

4.4 Các hình thức tín dụng.

Ngày nay, về mặt hình thức, tín dụng trung và dài hạn không chỉ đơn thuần là việc phát tiền vay với thời hạn trên 1 năm mà nó ẩn dới rất nhiều hình thức, trong đó có thể kể ra các hình thức phổ biến sau.

-Cho vay theo kế hoạch đầu t xây dựng cơ bản của doanh nghiệp là loại cho vay đợc thực hiện theo phơng pháp cho vay thông thờng dựa trên cơ sở nhu cầu vốn vay của từng công trình, hạng mục công trình đợc xác định trong kế hoặch đầu t xây dựng cơ bản của mỗi doanh nghiệp.

-Cho vay theo dự án là một phơng pháp cho vay dựa trên một văn bản hoàn chỉnh về vay vốn và trả nợ đợc nghiên cứu soạn thảo, xét duyệt, ký kết giữa ngời đi vay và Ngân hàng, đồng thời dựa trên các căn cứ khoa học kỹ thuật phù hợp với đờng lối phát triển kinh tế của Nhà nớc.

-Tín dụng tuần hoàn: Là phơng thức cho vay dựa vào chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Nó đợc coi là tín dụng trung và dài hạn khi thời hạn của hợp đồng đợc kéo dài trên một năm và khi đó ngời vay có thể rút tiền ra bất cứ khi nào miễn là phải cam kết trả nợ ngay khi có nguồn thu trong thời gian hợp đồng có hiệu lực.

-Tín dụng thuê mua: Là một trong những hình thức tài trợ vốn trung và dài hạn nhng bằng tài sản thay vì bằng tiền thông qua một hợp đồng tín dụng

12

thuê mua Bên cho vay lấy một hợp đồng tín dụng để mua lại tài sản cố định và giữ quyền sở hữu Bên vay ký một hơp đồng thuê mua tài sản và trả góp giá trị tài sản cả gốc và lãi cho đến khi hết giá trị tài sản hoặc là cho đến khi hết thời hạn hợp đồng Tài sản sau khi cho thuê thì có thể đợc bán lại cho bên đi thuê.

4.5 Điều kiện vay vốn.

Theo tinh thần của luật Ngân hàng thì tất cả những khách hàng thoả mãn đồng thời các điều kiện sau đây đều đợc tiến hành cho vay:

-có t cách pháp nhân,thể nhân đầy đủ.

-Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả.-Có vật t hay hàng hoá tơng đơng tài sản thế chấp đảm bảo tiền vay hoặc bảo lãnh của ngời thứ ba theo quy chế thế chấp, cầm cố và bảo lãnh của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc.

-Có kế hoạch trả gốc và lãi Ngân hàng -Sử dụng tiền vay đúng mục đích.

Thẩm định về phơng diện kỹ thuật ( quy mô, mặt công nghệ và trang thiết bị, về phơng diện tổ chức, quản lý vận hành của dự án).

Thẩm định tính khả thi của dự án về nội dung kinh tế tài chính ( NPV và IRR)

♦Lập tờ trình kết quả thẩm định dự án đầu t.13

III Chất lợng tín dụng trung dài hạn của NHTM và các nhân tố ảnh hởng.

1 Quan niệm về chất lợng tín dụng trung và dài hạn.

Chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp nó phản ánh mức độ thích nghi của Ngân hàng đối với sự phát triển của môi trờng bên ngoài, thể hiện sức mạnh của Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển Nhvậy, đây là một phạm trù rất rộng lớn Quan niệm về chất lợng tín dụng vừa cụ thể ( thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, sự tác động tới nền kinh tế, sự tác động tới xã hội và môi trờng).

Chất lợng tín dụng trung dài hạn là chất lợng tín dụng của các món vay có thời hạn trên 1 năm Các món vay của Ngân hàng đợc xem là có chất lợng tốt khi vốn vay đợc khách hàng sử dụng đa vào sản xuất kinh doanh đúng mục đích, tạo ra số tiền lớn hơn thông qua đó Ngân hàng thu hồi đợc gốc và lãi còn doanh nghiệp vừa trả đợc Ngân hàng đúng thời hạn vừa bù đắp đợc chi phí và có lợi nhuận Xét về tổng thể, Ngân hàng vừa phải tạo ra hiệu quả kinh tế vừa đem lại hiệu quả xã hội.

Quản lý chất lợng về cơ bản là những hoạt động và kỹ thuật đựơc sử dụng nhằm đạt đợc và duy trì chất lợng một sản phẩm hoặc dịch vụ Để có đợc chất lợng tín dụng tốt thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động Hay nói cách khác, chất lợng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu quả và độ tin cậy Hiểu đúng bản chất về chất lợng tín dụng, phân tích , đánh giá đúng chất lợng tín dụng hiện tại cũng nh xác định chính xác các nguyên nhân của những tồn tại về chất lợng tín dụng sẽ giúp cho Ngân hàng tìm đợc các biện pháp quản lý thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trờng hoạt động sôi động và có sự cạnh tranh gay gắt.

2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng trung và dài hạn.

Tín dụng là quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng

14

thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả cả vốn và lãi theo thời hạn đã thoả thuận.

Nh vậy, để xem xét, đánh giá một khoản tín dụng là tốt, xấu hay trung bình, điều đó cần phải có sự đánh giá từ hai phía: Ngân hàng và khách hàng Chất lợng của một khoản tín dụng trung và dài hạn cũng không nằm ngoài quy luật này.

Sau đây, chúng ta có thể đa ra một hệ thống chỉ tiêu để cố gắng có một sự nhìn nhận khách quan, toàn diện về chất lợng tín dụng trung và dài hạn Đây sẽ là cơ sở cho việc phân tích thực trạng tín dụng trung dài hạn tại Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam cũng nh cho việc đề nghị một số giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn.

2.1 Xét trên quan điểm Ngân hàng

-Chỉ tiêu về huy động vốn trung và dài hạn

Nếu nh một Ngân hàng có khả năng huy động nguồn vốn có thời hạn dài, với chi phí thấp nhất có thể phục vụ cho vay và đầu t trung và dài hạn thì đã tạo cơ sở đảm bảo cho chất lợng tín dụng Vì một mặt Ngân hàng cân đối đợc nguồn vốn cho vay, đảm bảo tính an toàn trong thanh toán, mặt khác Ngân hàng có thể chủ động và giảm đợc chi phí huy động vốn để tăng lợi nhuận.

Khả năng huy động nguồn vốn trung dài hạn đợc thể hiện ở hai chỉ tiêu:+ Tổng vốn trung dài hạn huy động đợc và tốc độ tăng của nguồn vốn này qua các năm phản ánh tốc độ tăng trởng và khả năng huy động vốn của Ngân hàng.

+ Vốn trung dài hạn / Tổng nguồn vốn huy động : Phản ánh cơ cấu vốn trung dài hạn của Ngân hàng và khả năng cung ứng vốn trung dài hạn cho đầu t phát triển Ngân hàng không có cơ hội mở rộng tín dụng trung dài hạn nếu nh tỷ lệ này quá thấp.

-Chỉ tiêu doanh số cho vay trung và dài hạn:

Phản ánh lợng vốn có kỳ hạn trên 1 năm mà Ngân hàng đã giải ngân giúp

doanh nghiệp đầu t, cải tiến, đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm Con số và tốc độ tăng của doanh số cho vay qua các năm

15

phản ánh quy mô và xu hớng của việc đầu t trung và dài hạn là mở rộng hay thu hẹp Tuy nhiên, không phải ở bất cứ thời điểm nào, việc nâng cao doanh số cho vay cũng là tốt hay giảm doanh số cho vay là sấu Bởi vì, trong mỗi thời điểm khác nhau, tốc độ phát triển kinh tế, định hớng phát triển ngành nghề là khác nhau Dó đó mỗi Ngân hàng cần nhậy bén nắm bắt để đầu t có hiệu quả.

-Chỉ tiêu d nợ

D nợ trung và dài hạnTổng d nợ tín dụng

Chỉ tiêu này cho thấy biến động tỷ trọng d nợ trung dài hạn trong tổng d nợ tín dụng của một Ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau Có thể nghiên cứu biến động quy mô, khối lợng tín dụng trung dài hạn nếu chỉ xem xét tử số Tử số càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ này càng lớn, mối quan hệ Ngân hàng với khách hàng là có uy tín Vì tín dụng trung dài hạn có rất nhiều rủi ro tiềm ẩn thế mà d nợ lại lớn chứng tỏ mối quan hệ khách hàng – Ngân hàng là hoàn toàn tin cậy và có hiệu quả.

Chỉ tiêu này cũng có thể dùng để so sánh giữa các Ngân hàng khác nhau để thấy đợc thế mạnh của Ngân hàng này so với Ngân hàng khác trong hoạt động tín dụng trung dài hạn Tuy nhiên, có thể coi đây là một chỉ tiêu định lợng Để thấy rõ bản chất của tín dụng trung dài hạn của một Ngân hàng cần xem xét các chỉ tiêu sau.

-Chỉ tiêu sử dụng vốn:

Sử dụng *100Huy động

Có thể nói, đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tín dụng Chỉ tiêu này cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của một Ngân hàng Chỉ tiêu này càng lớn thì chứng tỏ Ngân hàng đã sử dụng một cách có hiệu quả nguồn vốn huy động đợc.

Chỉ tiêu nợ quá hạn:

16

Nợ quá hạn tín dụng trung và dài hạnTổng d nợ tín dụng trung và dài hạn

Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên vay không đủ tiền để trả và không đợc gia hạn nợ thì Ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quá hạn Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh mặt trái của chất lợng tín dụng trung và dài hạn Nợ quá hạn rõ ràng là điều không mong muốn của các Ngân hàng nhng NHNo cũng không phải là thớc đo chuẩn để căn cứ vào đó Ngân hàng đánh giá chất l-ợng tín dụng của món vay Không phải cứ nợ quá hạn cao thì đã đánh giá chất lợng tín dụng là không tốt, không có khả năng thu hồi nợ và ngợc lại Trên thực tế, các Ngân hàng luôn cố gắng hạ thấp nhất tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn dới 3% đợc coi là có thể chấp nhận đợc.

Chỉ tiêu nợ quá hạn khó đòi:

17

Nợ quá hạn khó đòi trung dài hạn

18

Tæng d nî trung dµi h¹n

19

Nếu tỷ lệ này cao thì khoản tín dụng có chất lợng thấp, không những thế nếu tỷ lệ này bao hàm toàn bộ gốc và lãi của hợp đồng tín dụng thì vốn đầu t cuả Ngân hàng đã bị lãng phí một cách vô ích Có rất nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn đến tình trạng này Yêu cầu đối với cán bộ tín dụng là phải kiểm soát, kiềm chế tỷ lệ này ở mức thấp nhất.

- Chỉ tiêu vòng quay của vốn:

20

Thu nî trung dµi h¹n

21

Tæng d nî trung dµi h¹n

22

Chỉ tiêu này hay còn gọi là vòng quay của vốn trung và dài hạn.

ý nghĩa của chỉ tiêu này là cho ta biết Ngân hàng thu nợ theo kế hoạch trong hợp đồng tín dụng đợc bao nhiêu để có thể lại cho vay dự án mới Vòng quay càng lớn chứng tỏ Ngân hàng càng thu đợc nhiều nợ và chứng tỏ nguồn vốn trung dài hạn mà Ngân hàng đã đầu t hoạt động có hiệu quả.

- Chỉ tiêu lợi nhuận:

23

Lîi nhuËn tõ tÝn dông trung dµi h¹n

24

Tæng d nî tÝn dông trung dµi h¹n

25

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung và dài hạn Lợi nhuận ở đây phải hiểu là chênh lệch giữa chi phí đầu vào tức lãi suất huy động và thu nhập từ lãi suất cho vay của tín dụng trung dài hạn Xét cho cùng thì khoản tín dụng dù không có nợ quá hạn, nợ quá hạn khó đòi thì cũng chỉ nhằm mục đích tăng lợi nhuận cho Ngân hàng Chỉ tiêu này đặc biệt quan trọng đối với các Ngân hàng cha phát triển các dịch vụ Ngân hàng thì thu từ hoạt động tín dụng là chủ yếu.

26

Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạnTổng lợi nhuận

Chỉ tiêu này cho phép thấy rõ hơn vị trí của tín dụng trung dài hạn trong hoạt động của Ngân hàng Thu từ khoản tín dụng có chất lợng cao sẽ đóng góp lớn vào thu nhập của Ngân hàng Nếu khoản tín dụng có chất lợng tồi thì thu không đợc nợ gốc và lãi mà còn làm tăng chi phí của Ngân hàng nên sẽ kéo lợi nhuận giảm tơng ứng

Tuy nhiên đối với một số dự án trung dài hạn theo kế hoạch nhà nớc thì chỉ tiêu này đôi khi tỏ ra không đầy đủ để phản ánh chất lợng tín dụng trung dài hạn Vì mục tiêu kinh tế xã hội hay chiến lợc phát triển các ngành công nghiệp mũi nhọn, những ngành công nghiệp non trẻ thì đôi khi mục tiêu lợi nhuận không phải là hàng đầu Lúc này lợi nhuận không phản ánh thực chất của khoản tín dụng.

Tóm lại, khi xem xét đánh giá chất lợng tín dụng trung và dài hạn ta không chỉ căn cứ vào một chỉ tiêu cụ thể mà phải sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu trên cơ sở xem xét tổng hợp các mục tiêu của dự án vay vốn trung và dài hạn để có thể đa ra kết luận chính xác.

2.2 Xét trên quan điểm khách hàng

Khách hàng là ngời trực tiếp quản lý sử dụng vốn trung dài hạn Đối với khách hàng thì chất lợng tín dụng biểu hiện ở một số chỉ tiêu sau:

- Doanh thu từ dự án- Lợi nhuận tăng từ dự án- Lao động tăng lên từ dự án

Có thể nói đây là những chỉ tiêu hiệu quả phản ánh chất lợng tín dụng tốt hay xấu Ngoài hai chỉ tiêu đầu là những chỉ tiêu quan trọng bậc nhất thì chỉ tiêu lao động tăng lên từ dự án cũng rất đáng quan tâm, nhất là trong hoàn cảnh nền kinh tế nớc ta hiện nay, tỷ lệ thất nghiệp là gần 20%, thì một dự án đầu t sẽ giải quyết khó khăn việc làm cho doanh nghiệp cho xã hội, có lẽ đây cũng là một khoản tín dụng có chất lợng.

27

Một khoản tín dụng tốt đối với Ngân hàng thờng là tốt đối với doanh nghiệp và ngợc lại Từ nguồn vốn vay Ngân hàng mà doanh nghiệp có thể đổi mới công nghệ, nâng cao chất lợng và đa dạng hoá sản phẩm, nâng cao tính cạnh tranh củng cố vị thế của doanh nghiệp trên thị trờng, cải thiện điều kiện làm việc và góp phần nâng cao đời sống của công nhân viên xét cho cùng,…mục tiêu cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng không chỉ đơn thuần là để thu lãi mà thông qua nguồn vốn đó Ngân hàng kích thích đợc hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tạo cơ sở cho sự phát triển của nền kinh tế Doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có lãi lại muốn đầu t vào dự án mới Cứ nh vậy Ngân hàng rót vốn cho doanh nghiệp, doanh nghiệp lại nuôi Ngân hàng, cả doanh nghiệp và Ngân hàng cùng phát triển trong sự phát triển chung của nền kinh tế.

Tóm lại, chỉ tiêu chất lợng tín dụng phải luôn đợc xem xét, phân tích cả hai mặt định tính và định lợng cả về lợi nhuận thuần tuý và lợi ích xã hội, cả trên quan điểm khách khàng và Ngân hàng.

28

3 Các nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng trung dài hạn.

Muốn có giải pháp hữu hiệu để nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn, chúng ta phải xem xét các nhân tố ảnh hởng tới nó.

Những nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng chính là những nhân tố gây ra sự biến động tốt hay xấu của các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng Có nhiều nhân tố, chủ quan và khách quan, nhân tố bên trong và bên ngoài nh… ng tựu chung lại có thể phân thành 4 nhóm nhân tố chính:

-Môi trờng kinh tế-Môi trờng pháp lý-Về phía Ngân hàng -Về phía khách hàng

3.1 ảnh hởng của môi trờng kinh tế đến chất lợng tín dụng

Nghiên cứu sự ảnh hởng của môi trờng kinh tế đến hoạt động kinh doanh tiền tệ của Ngân hàng sẽ thấy đợc ảnh hởng của nó đến chất lợng tín dụng Bất kỳ một Ngân hàng nào cũng chịu sự chi phối của những chu kỳ kinh tế Trong giai đoạn nền kinh tế hng thịnh thì các doanh nghiệp làm ăn phát đạt, xuất hiện nhiều nhu cầu mở rộng sản xuất, nên nhu cầu tín dụng cũng tăng Hoạt động tín dụng của Ngân hàng sẽ phát triển Trong giai đoạn nền kinh tế suy thoái thì tất yếu nhu cầu tín dụng giảm, khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế cũng giảm sút Lúc này Ngân hàng sẽ d thừa, ứ đọng một lợng vốn lớn, nguồn vốn huy động đợc sử dụng không hiệu quả có nghĩa là chất lợng tín dụng giảm.

Chu kỳ kinh tế cũng ảnh hởng tới chất lợng tín dụng xét trên quan điểm của khách hàng Khi nền kinh tế suy thoái, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị đình trệ do sản phẩm không tiêu thụ đợc Khi doanh thu giảm sút có nghĩa là doanh nghiệp khó có khả năng trả nợ Ngân hàng , chất lợng tín dụng lúc này bị đánh giá là kém.

29

Những biến động về lãi xuất, tỷ giá trên thị trờng cũng ảnh hởng trực tiếp tới lãi suất của Ngân hàng Bài học từ cuộc khủng hoẳng tài chính Đông Nam á đã chỉ ra rằng sự mất giá của đồng nội tệ đã ảnh hởng đầu tiên và trực tiếp đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng.

3.2.ảnh hởng của môi trờng pháp lý đến chất lợng tín dụng

môi trờng pháp lý đợc hiểu là một hệ thống luật và văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động của Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.

Hiện nay, hệ thống văn bản pháp luật cha đồng bộ đã gây khó khăn cho Ngân hàng khi ký kết, thực hiện các hợp đồng tín dụng Ví dụ nh luật Ngân hàng quy định bắt buộc khi cho vay phải có tài sản thế chấp nhng thực tế đối với các doanh nghiệp Nhà nớc, tài sản thuộc sở hữu Nhà nớc, nên khi cho vay chủ yếu bằng tín chấp Nếu phát mại tài sản thế chấp thì cũng chỉ là bỏ từ túi nọ sang túi kia của Nhà nớc mà thôi Rõ ràng, những quy định về tài sản thế chấp đã ảnh hởng đến chất lợng tín dụng.

Thực tế cho thấy rằng, Luật Ngân hàng còn nhiều sơ hở, cha đồng bộ với các quy định, văn bản dới luật Điều này ảnh hởng đến việc quản lý chất lợng tín dụng của các Ngân hàng.

Sự thay đổi các chủ trơng, chính sách của Nhà nớc cũng gây ảnh hởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp Nhất là về cơ cấu kinh tế, chính sách xuất nhập khẩu, do thay đổi một cách đột ngột, gây xáo chộn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Doanh nghiệp không tiêu thụ đợc sản phẩm hay cha có ph-ơng án kinh doanh mới dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi.

Quản lý Nhà nớc đối với các doanh nghiệp còn nhiều sơ hở, Nhà nớc cho phép nhiều doanh nghiệp đợc sản xuất kinh doanh với nhiều chức năng, nhiệm vụ vợt quá trình độ, năng lực quản lý dẫn đến rủi ro, thua lỗ, làm giảm sút chất lợng tín dụng.

3.3.Về phía Ngân hàng

- thẩm định tín dụng:

30

Thẩm định dự án đầu t là việc tổ chức xem xét một cách khách quan toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hởng trực tiếp đến tính khả thi của dự án để ra quyết định đầu t và cho phép đầu t.

Mục đích của việc thẩm định dự án là nhằm giúp Ngân hàng các kết luận chính xác về tính khả thi, tính hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và những khả năng rủi ro có thể xẩy ra của dự án để ra quyết định cho vay hay từ chối Đồng thời, cũng từ việc thẩm định Ngân hàng có thể tham gia góp ý cho chủ đầu t, xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý phù hợp với năng lực của doanh nghiệp , nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả cao.

Với những mục đích quan trọng nh vậy nên thẩm định là khâu phức tạp và khâu hay mắc sai sót nhất của Ngân hàng Nhng nếu công tác thẩm định đợc tiến hành tốt thì sẽ tạo tiền dề cho một khoản tính dụng trung dài hạn có chất l-ợng tín dụng cao.

- Chất lợng nhân sự

Con ngời ở đâu và bao giờ cũng vậy, luôn là yếu tố quyết định đến sự thành bại của công việc Với ngành Ngân hàng , khi các nghiệp vụ Ngân hàng ngày càng phát triển mở rộng thì đòi hỏi chất lợng nhân sự ngày càng cao để có thể sử dụng các phơng tiện hiện đại, nắm bắt kịp thời các thông tin về kinh tế, thị trờng phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.…

Hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ những ngời làm Ngân hàng vừa phải là nhà phân tích vừa phải là nhà dự đoán kinh tế Trên cơ sở thông tin thu thập đợc, họ sàng lọc ra những khách hàng có đủ phẩm chất tín dụng, những dự án khả thi, lập đợc những hợp đồng chất lợng tốt có lợi cho Ngân hàng Nếu là ngời có trình độ và kinh nghiệm, nhiều khi chỉ cần qua một lần tham quan, khảo sát hiện trạng hoạt động của nhà máy cũng có thể phát hiện ra những điều bất ổn Hoặc khi một dự án của doanh nghiệp không thoả mãn một số chỉ tiêu nào đó, cán bộ tín dụng phải là ngời t vấn cho doanh nghiệp những lời khuyên hữu ích Điều đó thuộc về “ Nhạy cảm nghề nghiệp” mà không phải cán bộ tín dụng nào cũng có.

31

- Thông tin tín dụng.

Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng Nhờ có thông tin tín dụng, ngời quản lý có thể đa ra những quyết định cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tiền vay Thông tin tín dụng càng nhanh, càng chính xác và toàn diện bao nhiêu thì càng thuận tiện cho công việc kinh doanh của ngân hàng bấy nhiêu và rủi ro có thể đợc hạn chế ở mức thấp nhất có thể.

- Lãi suất tín dụng trung và dài hạn.

NHTM là tổ chức kinh doanh nhằm mục tiêu lợi nhuân Các doanh nghiệp khác nhau, các chủ đầu t khác nhau, bản thân từng dự án có mức lợi nhuận khác nhau, lại có mức rủi ro, khối lợng vay vốn, thời hạn cho vay khác nhau Việc áp dụng lãi suất khác nhau ở từng dự án là có hiệu quả nhằm khuyến khích cả doanh nghiệp và Ngân hàng vay vốn trung dài hạn.

Việc đa ra mặt bằng rủi ro cho các dự án đầu t và việc cho phép áp dụng lãi suất linh hoạt tuỳ mức rủi ro, thời hạn số tiền vay là một trong những điều kiện mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng.

- Tổ chức bộ máy và quy trình quản lý tín dụng.

Tổ chức bộ máy và quy trình quản lý tín dụng quy định quyền hạn trách nhiệm của từng khâu, từng bộ phận, mối quan hệ của từng bộ phận trong quá trình thực hiện từ thẩm định đến khi thiết lập quan hệ tín dụng và thu hồi vốn tín dụng Tổ chức và quản lý tín dụng phù hợp sẽ nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng, hạn chế đợc tình trạng lựa chọn đối nghịch hay rủi ro đạo đức trong tín dụng.

Tổ chức quản lý tín dụng chủ yếu gồm các yếu tố: Bộ máy quản lý, hệ thống thông tin chiến lợc, chính sách và quy trình quản lý tín dụng Tuỳ theo mục tiêu quản lý chiến lợc tín dụng mà Ngân hàng cần xác định chiến lợc cụ thể hớng vào u tiên cho các loại khách hàng riêng, ngành nghề riêng, sản phẩm tiêu thụ riêng Điều đó cho phép Ngân hàng mạnh dạn đầu t vào đối tợng u tiên và đây là điều kiện cần thiết cho mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng.

Quy trình quản lý tín dụng đợc bố trí khoa học, phân tích rõ ràng về trách nhiệm góp phần nâng cao chất lợng của thông tin tới cấp ra quyết định tín

32

dụng, giảm yếu tố sai lệch thông tin là cơ sở nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Việc phân công cán bộ và mức độ chuyên môn hoá cán bộ trong tổ chức bộ máy quản lý tín dụng đóng vai trò quan trọng Nhờ chuyên môn hoá, Ngân hàng có sự hiểu biết sâu hơn về lĩnh vực mình hoạt động, đủ cơ sở xác định khách hàng nào có độ rủi ro cao, xác định xu hớng của ngành kịp thời phát hiện ngành kinh doanh có chiều hớng đi xuống để chuyển hớng tín dụng.

- tiêu chuẩn tín dụng trung dài hạn

tiêu chuẩn tín dụng là những yêu cầu mà các doanh nghiệp phải đạt đợc để thiết lập quan hệ tín dụng Tuỳ theo quy mô của quan hệ tín dụng trong giới hạn an toàn của ngân hàng, tiêu chuẩn tín dụng đợc đa ra để so sánh, đánh giá những mặt, những mục tiêu doanh nghiệp cần đạt đợc Trên cơ sở đó Ngân hàng tiến hành phân loại doanh nghiệp để nhìn nhận mở rộng hay thu hẹp quy mô tín dụng, đồng thời đa ra các biện pháp phù hợp để đảm bảo an toàn tín dụng.

Điều kiện tín dụng quyết định khả năng thiết lập quan hệ tín dụng và quy mô quan hệ này Khi tiêu chuẩn tín dụng nâng cao, khả năng mở rộng tín dụng càng hạn chế, khả năng hấp thụ khách hàng càng thấp nhng tính an toàn cao và ngợc lại.

- Chính sách tín dụng của Ngân hàng

Chính sách tín dụng một mặt phải phù hợp với đờng lối phát triển kinh tế của đất nớc, đồng thời phải đảm bảo kết hợp hài hoà quyền lợi của ngời gửi tiền, ngời đi vay và chính bản thân của Ngân hàng Đối với các NHTM, một chính sách tín dụng đúng đắn, rõ ràng, hợp lý phải đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ luật pháp và đờng lối, chính sách của Nhà nớc, đồng thời phải đảm bảo tính công bằng và hấp dẫn đối với khách hàng Một chính sách tín dụng nh vậy sẽ khuyến khích khách hàng phát hiện và thoả mãn các nhu cầu về vốn.

Hiện nay, sự không chặt chẽ của chính sách, chế độ tín dụng đã ảnh hởng không nhỏ tới chất lợng tín dụng của Ngân hàng Chính vì có những khe hở

33

trong những quy định trên nên một số cán bộ Ngân hàng đã lợi dụng những khe hở đó để luồn lách, gây hiệu quả nghiêm trọng cho hoạt động của Ngân hàng.

3.4.Về phía khách hàng.

- Năng lực của khách hàng.

Nằng lực của khách hàng ở đây đợc hiểu là khả năng của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các điều kiện, tiêu chuẩn đòi hỏi của tín dụng trung dài hạn Điều kiện tín dụng đợc đa ra nhằm tiêu chuẩn hoá khả năng của doanh nghiệp trong quá trình vay vốn đồng thời đảm bảo cho khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng Khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng thể hiện ở những mặt sau.

+ Năng lực thị trờng của doanh nghiệp.

Biểu hiện ở các mặt nh: Khối lợng sản phẩm tiêu thụ, chất lợng sản phẩm nh thế nào, có phù hợp với thị hiếu của ngời tiêudùng hay không ? Vị thế của doanh nghiệp trên thị trờng? Quá khứ hiện tại và tơng lai phát triển của doanh nghiệp? Hệ thống tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp , mối quan hệ với các bạn hàng, với các đối tác?

Năng lực thị trờng của doanh nghiệp đợc lợng hoá theo tiêu thức cơ bản là sự gia tăng của doanh số tiêu thụ sản phẩm Doanh số tiêu thụ biểu hiện khả năng phát triển thị trờng của sản phẩm, qua đó bộc lộ khả năng phát triển của doanh nghiệp.

Nghiên cứu năng lực thị trờng của doanh nghiệp cho biết khả năng mở rộng đầu t của doanh nghiệp cũng nh định hớng đầu t của doanh nghiệp nhằm kiểm tra sự phù hợp của dự án hoạt động với khả năng của doanh nghiệp.

+ Năng lực sản xuất của doanh nghiệp

Năng lực sản xuất của doanh nghiệp biểu hiện giá trị công cụ lao động mà chủ yếu là tài sản cố định, biểu hiện cụ thể là quá trình sản xuất sản phẩm, công nghệ sản xuất, các nhu cầu đầu t trớc đây…

Nghiên cứu năng lực sản xuất của doanh nghiệp cho biết quy mô sản xuất của doanh nghiệp, sự phù hợp của quy mô đó với thị trờng, cơ cấu và khả năng làm chủ giá thành sản phẩm của doanh nghiệp.

34

Năng lực thị trờng và năng lực sản xuất tạo nên khả năng tìm kiếm lợi nhuận Một điều kiện tín dụng đòi hỏi doanh nghiệp phải có sản xuất ổn định, kinh doanh có lãi, có năng lực sản xuất và quản lý đáp ứng một trình độ nhất định theo yêu cầu của thị trờng.

+ Năng lực tài chính của doanh nghiệp

Năng lực tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở số vốn tự có của doanh nghiệp và tỷ trọng vốn tự có trên tổng nguồn vốn huy động Ngoài ra, năng lực tài chính của doanh nghiệp còn thể hiện ở khả năng thanh toán của doanh nghiệp đối với các khoản nợ Năng lực tài chính của doanh nghiệp trong tín dụng trung và dài hạn còn đòi hỏi doanh nghiệp có số vốn lu động tối thiểu cho việc duy trì hoạt động thờng xuyên của tài sản cố định Vì vậy, năng lực tài chính của doanh nghiệp càng cao thì càng thuận lợi cho Ngân hàng trong việc nâng cao chất lợng tín dụng.

+ Năng lực quản lý của doanh nghiệp

Việc xem xét khả năng thích nghi của bộ máy quản lý doanh nghiệp với biến động của cơ chế thị trờng là điều cần thiết trớc khi Ngân hàng quyết định cho vay Ngoài ra, việc xem xét sự phù hợp của hệ thống hạch toán kế toán và quản lý tài chính của doanh nghiệp vơí quy định của pháp luật sẽ cho kết quả đánh giá về năng lực quản lý của doanh nghiệp một cách chính xác hơn.

Quyền sở hữu tài sản và khả năng đáp ứng các biện pháp bảo đảm

Hoạt động của doanh nghiệp gắn liền với quyền sở hữu một khối lợng tài sản cố định Giá trị tài sản, chất lợng, cơ cấu tài sản mà doanh nghiệp sở hữu quyết định hoạt động sản xuất kinh doanh, đo lờng giá trị doanh nghiệp và quyết định khối lợng tín dụng Quyền sở hữu gắn liền với năng lực pháp luật của doanh nghiệp và khả năng sử dụng tài sản đó để thực hiện các biện pháp bảo đảm tín dụng Quan hệ thờng đa ra đòi hỏi có tài sản làm đảm bảo bằng các hình thức : Thế chấp , cầm cố hoặc đợc đảm bảo bằng bảo lãnh của ngời thứ ba Việc đòi hỏi biện pháp bảo đảm bằng tài sản sẽ tạo ra quyền chủ động cho Ngân hàng đợc thanh toán khi có rủi ro xẩy ra.

35

Khả năng đáp ứng các biện pháp đảm bảo bằng tài sản có quan hệ mật thiết với tính chất của tài sản làm đảm bảo.

+ Tính pháp lý của tài sản làm đảm bảo phù hợp với năng lực pháp luật của doanh nghiệp.

+ Chu kỳ sống của sản phẩm phải ít nhất bằng thời hạn của tín dụng trung dài hạn.

4.Mở rộng tín dụng trung và dài hạn phải gắn liền với nâng cao chất lợng tín dụng.

Nh phần trên đã trình bầy, tín dụng trung và dài hạn có một vai trò rất to lớn đối với doanh nghiệp, Ngân hàng cũng nh đối với sự phát triển của nền kinh tế Do vậy, nhu cầu mở rộng tín dụng trung dài hạn là rất cần thiết Tuy nhiên, việc mở rộng tín dụng trung và dài hạn phải gắn liền với chất lợng tín dụng vì giữa chúng có môí quan hệ mật thiết.

Quá trình mở rộng tín dụng sẽ tạo điều kiện để nâng dần tỷ trọng những món tín dụng có chất lợng cao làm cho chất lợng tín dụng nói chung cũng đợc nâng lên Sự mở rộng này không những đợc thực hiện bằng cách tăng thêm những món cho vay có chất lợng cao mà còn là quá trình thay thế những món tín dụng có chất lợng thấp bằng những món có chất lợng cao hơn.

Việc mở rộng tín dụng nếu không tính toán cẩn thận, thực hiện một cách nóng vội , thiếu khoa học sẽ làm tăng tính rủi ro và làm giảm chất lợng tín dụng nói chung.

Việc nâng cao chất lợng tín dụng đòi hỏi doanh nghiệp phải đáp ứng đợc những yêu cầu chặt chẽ của các điều kiện tín dụng Tuy nhiên, nếu các điều kiện tín dụng đợc đa ra quá chặt chẽ không phù hợp với tình hình kinh tế xã hội và pháp lý hiện hành thì Ngân hàng sẽ bỏ lỡ những cơ hội đầu t có hiệu quả Điều này làm cho việc mở rộng tín dụng trung dài hạn bị hạn chế Việc không thờng xuyên quan tâm đến chất lợng tín dụng trong qúa trình mở rộng tín dụng sẽ làm cho việc mở rộng tín dụng thiếu vững chắc và dễ đẩy Ngân hàng sa lầy vào tình trạng khó thu hồi vốn.

36

Tóm lại, mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn là hai mặt của một vấn đề, giữa chúng luôn có mối quan hệ bổ sung cho nhau.Việc coi trọng cả hai mặt là yêu cầu đối với mỗi NHTM hiện nay.

37

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam(NHNo &PTNT Việt Nam ) là một trong các ngân hàng thơng mại lớn ở Việt Nam Tổ chức tiền thân của nó là Ngân hàng phát triển nông nghiệp Việt Nam

Thành lập ngày 26/3/1988 theo nghị định 53/HĐBT của chủ tịch hội đồng bộ trởng (Nay là Thủ tớng Chính phủ ) với mức vốn điều lệ là 2200tỷ VNĐ ,trụ sở chính tại số 4 Phạm Ngọc Thạch, Đống Đa, Hà Nội.

Trong quá trình hoạt động, NHNo & PTNT Việt Nam có thay đổi tên :Theo quyết định số 400/CT ngày 14/11/1990 của thủ tớng chính phủ đổi thành Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam và đã đổi thành NHNo & PTNT Việt Nam theo quyết định số 280/QĐNH5 ngày 15/10/1996 của thống đốc Ngân hàng nhà nớc đợc thủ tớng chính phủ uỷ quyền ký quyết định thành lập tại văn bản số 3329/ĐMDN ngày 11/7/1996 với tên viết tắt là NHNo Việt Nam.

Mô hình tổ chức của NHNo thể hiện qua sơ đồ sau :

Tổng giám đốc và bộ máy giúp việcCác đơn vị thành viên

Đơn vị hạch toán độc lập

-Công ty kinh doanh mỹ nghệ vàng bạc đá quý

-Công ty cho thuê tài chính 1-Công ty cho thuê tài chính 2

Đơn vị hạch toán độc lập

-Trung tâm đào tạo tay nghề

-Trung tâm tin học -Trung tâm thanh toán phòng ngừa rủi ro

Đơn vị hạch toán phụ thuộc

- Chi nhánh kinh doanh tổng hợp -Sở dao dịch -Chi nhánh kinh

doanh chuyên ngành

B.sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp Việt Nam

Sở Giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam (gọi tắt là sở giao dịch – SGD ) ra đời trên cơ sở tiền thân là Sở kinh doanh hối đoái trớc đây mô hình tổ chức còn đơn giản, chức năng nhiệm vụ cơ bản của Sở kinh doanh hối đoái là:

-Quản lý về phơng diện vốn ngoại tệ của NHNo Việt Nam.

-Tổ chức quản lý và điều hoà vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi cha sử dụng đến trong toàn hệ thống NHNo Việt Nam theo cơ chế điều động quỹ dự trữ an toàn về ngoại tệ.

-Tổ chức hớng dẫn kỹ thuật nghiệp vụ đối với các chi nhánh Ngân hàng cơ sở thực hiện thanh toán quốc tế, tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.

-Thay mặt NHNo Việt Nam trực tiếp tham gia kinh doanh trên thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng.

-Trực tiếp thực hiện hoạt động kinh doanh đối vơi khách hàng, nh: Tín dụng xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ, cho vay chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ, thực hiện các hình thức huy động vốn ngoại tệ.

Sau hơn 5 năm hoạt động (1994- 1999) chuyên biệt trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại và quản lý ngoại hối của toàn hệ thống NHNo, Sở kinh doanh hối đoái đã đạt đợc những kết quả nhất định trong hoạt động kinh doanh và có những đóng góp tích cực vào việc thực hiện nhiệm vụ chung của toàn hệ thống NHNo Việt Nam Tuy nhiên, trớc yêu cầu của sự phát triển của toàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp nói chung và Sở kinh doanh hối đoái nói riêng trong tình hình mới, ngày 13 tháng 5 năm 1999 Chủ tịch Hội đồng Quản trị NHNo Việt Nam đã có quyết định số 232/QĐ/HĐQT –02 về việc thành lập Sở giao dịch NHNo& PTNT Việt Nam với cơ cấu tổ chức bộ máy khá hoàn chỉnh và chức năng nhiệm vụ mới là thực hiện các nghiệp vụ tác nghiệp theo sự uỷ quyền củaTổng giám đốc thực hiện nhiệm vụ kinh doanh trực tiếp, đa năng cả vốn nội và ngoại tệ, qua đó xác định rõ vị thế là một sở giao dịch chính của toàn hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam.

Sở giao dịch là một đơn vị hạch toán phụ thuộc, đại diện theo uỷ quyền của NHNo Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp của NHNo Việt

39

Nam, có con dấu riêng, có bảng cân đối tài sản theo quy định của NHNo Việt Nam, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi với NHNN, chịu trách nhiệm cuối cùng về các nghĩa vụ do cam kết của Sở giao dịch trong phạm vi uỷ quyền.

Sở giao dịch tại số 2 Láng Hạ - Quận Ba Đình- Hà Nội.

Nhiệm vụ chính của Sở giao dịch.

-Thực hiện nhiệm vụ theo lệnh của Tổng giám đốc NHNo Việt Nam

•Quản lý quỹ vốn nội, ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của NHNo Việt Nam.•Đầu mối quản lý, điều hoà thanh toán ngoại tệ trong toàn hệ thống NHNo Việt Nam.

•Trực tiếp kinh doanh trên thị trờng nội, ngoại tệ liên ngân hàng.

- Thực hiện nhiệm vụ theo phân cấp uỷ quyền của NHNo Việt Nam

• Điều hoà vốn nội tệ trong khu vực các tỉnh phía bắc.

- Trực tiếp thực hiện hoạt động kinh doanh.

•Huy động vốn: Nhận gửi, huy động tiết kiệm, phát hành những chứng chỉ nhận tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng.

•Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn uỷ thác đầu t của chính phủ và các tổ chức kinh tế.

•Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn bằng VND, ngoại tệ.•Cho vay xuất nhập khẩu, chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ.•Cho vay theo các chơng trình dự án kinh tế

•Thực hiện các dịch vụ ngân hàng: thanh toán quốc tế, bảo lãnh, mua bán ngoại tệ…

•Đầu t tài chính dới các hình thức: hùn vốn, liên doanh, mua cổ phần và các hình thức đầu t khác.

•Tổ chức kiểm tra, kiểm soát, báo cáo thống kê theo quy định.Và các nhiệm vụ khác đợc Tổng giám đốc giao.

1 Cơ cấu tổ chức bộ máy của sgd NHNo Việt Nam.–

40