Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài:

Tín dụng được coi là một trong rất nhiều điều kiện cần thiết nhằm phân bổ nguồn lực cho phát triển Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng được xem là sự tập trung huy động và sử dụng vốn có hiệu quả để đầu tư phát triển kinh tế, tạo điều kiện tích luỹ vốn cho công nghiệp hoá, hiện đại hoá, là đòn bẩy kinh tế kích thích các ngành kinh tế mũi nhọn phát triển cũng như mở rộng thương mại dịch vụ ở cả thành thị và nông thôn Với vai trò to lớn như vậy, chất lượng tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của Nhà nước, các doanh nghiệp và đặc biệt là bản thân các ngân hàng thương mại, định chế tài chính chủ yếu cung cấp tín dụng cho nền kinh tế Cải thiện chất lượng tín dụng đồng nghĩa với việc đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn của các doanh nghiệp, thúc đẩy phát triển kinh tế, đảm bảo hiệu quả kinh doanh cũng như mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.

Trong những năm gần đây, nền kinh tế thế giới và trong nước có nhiều biến động phức tạp, cộng với những dự đoán về mức suy thoái toàn cầu trong các năm tiếp theo, Việt Nam lo ngại chất lượng tín dụng của các ngân hàng sẽ giảm sút Trước bối cảnh đó, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín không tránh khỏi những ảnh hưởng từ suy thoái kinh tế, đã thể hiện nhiều điểm bất cập trong hoạt động tín dụng, khiến cho chất lượng tín dụng của ngân hàng này có chiều hướng đi xuống, tỷ lệ nợ xấu tăng, thu nhập từ tín dụng giảm sút,

Vì lý do trên, đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín” được lựa chọn bới tính thực tiễn và cấp thiết của nó

trong hoạt động kinh doanh ngân hàng hiện nay.

2 Mục tiêu nghiên cứu:

- Hệ thống hóa lại cơ sở lý thuyết về vấn đề chất lượng tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.

- Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng và đưa ra giải pháp nâng cao tại một ngân hàng TMCP ở Việt Nam

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại.

- Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín giai đoạn 2006-2008.

4 Phương pháp nghiên cứu:

Phương pháp thống kê, so sánh, dự báo, phân tích tổng hợp, phân tích kinh tế, hệ thống hóa lý luận,

5 Kết cấu của Chuyên đề:

Ngoài Lời mở đầu, Kết luận và Danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề được chia làm ba chương:

Chương 1 Tổng quan về tín dụng và chất lượng tín dụng của NHTM Chương 2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

Chương 3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

CHƯƠNG 1

TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tín dụng ngân hàng và vai trò của nó trong nền kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm

Tín dụng ngân hàng là “quan hệ vay mượn lẫn nhau theo nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi theo một thời gian nhất định giữa một bên là ngân hàng - một tổ chức chuyên doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các đơn vị kinh tế, các tổ chức xã hội, và dân cư trong xã hội, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay ”.

Ra đời từ thế kỷ XVI, tín dụng được xem là hoạt động truyền thống chủ yếu và quan trọng nhất của các Ngân hàng thương mại Thống kê cho thấy tỷ trọng các khoản cho vay chiếm tới 60% tài sản của ngân hàng và đem lại 55 - 70% lợi nhuận cho ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường, đại bộ phận quỹ cho vay tập chung qua Ngân hàng và từ đó đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho các doanh nghiệp và cá nhân Tín dụng Ngân hàng không những chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp và cá nhân mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản, cải tiến đổi mới kỹ thuật công nghệ sản xuất Ngoài ra tín dụng Ngân hàng còn đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng của cá nhân Như vậy, tín dụng Ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt và kịp thời.

1.1.2 Các loại hình tín dụng

Trong quá trình hoạt động kinh doanh, tuỳ theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của Ngân hàng Thương mại mà có cách phân loại tín dụng như sau:

1.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn

Nếu căn cứ vào thời hạn, tín dụng chia thành các loại sau đây:- Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống

- Tín dụng trung hạn: có thời gian từ 1 năm đến 5 năm (có nơi quy định là 7 năm).

- Tín dụng dài hạn: có thời hạn từ 5 năm trở nên (có nơi quy định là 7 năm).

Thời hạn tín dụng đó chính là thời hạn mà trong đó ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản tín dụng và nó được xác định cụ thể ngày, tháng, năm Hay thời hạn tín dụng còn được hiểu là thời hạn được tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra cho đến lúc đồng vốn và lãi cuối cùng phải thu về.

Tín dụng ngắn hạn thường gắn với những khoản vay của doanh nghiệp để bổ sung vào tài sản lưu động, bởi vì tài sản lưu động thường có vòng quay trên một vòng thấp hơn một năm Do vậy trong một năm doanh nghiệp có thể hoàn trả được số tiền vay ở Ngân hàng.

Các tài sản cố định như phương tiện sản xuất, phương tiện vận tải, một số cây trồng vật nuôi các trang thiết bị nhanh hao mòn có nhu cầu nguồn vốn từ 1 năm đến 5 năm.

Ngược lại, những công trình đầu tư lớn, thu hồi vốn lâu, thuộc tầm vĩ mô như: máy móc thiết bị công nghiệp nặng, xây dựng cầu đường có nhu cầu nguồn vốn từ 5 năm đến 10 năm có khi tới 20 năm.

Tất nhiên cùng với độ dài của thời gian, việc thu hồi vốn đối với các dự án có thời hạn dài gặp nhiều khó khăn hơn do ở thời điểm hiện tại doanh nghiệp khó có thể tính được hết khó khăn sẽ gặp trong tương lai Do vậy mức độ rủi ro của các khoản tín dụng có thời gian lớn đối với Ngân hàng sẽ tăng nên Điều này một phần lý giải tại sao lãi suất các khoản cho vay dài hạn

thường cao hơn các khoản các khoản cho vay ngắn hạn.

Phân loại Tín dụng theo thời gian có ý nghĩa rất quan trọng đối với Ngân hàng Thương mại Nó phản ánh khả năng hoàn trả, độ rủi ro cũng như ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn và sinh lợi của một Ngân hàng Thương mại.

1.1.2.2 Căn cứ vào hình thức cho vay

Căn cứ theo hình thức cho vay ta có các loại tín dụng sau:

- Chiết khấu là việc Ngân hàng Thương mại ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu sau khi đã trừ đi phần thu nhập của Ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn Về mặt pháp lý thì Ngân hàng không phải là nhà cho vay với chủ sở hữu thương phiếu và chỉ là hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên đối với Ngân hàng, việc bỏ tiền ở thời điểm hiện tại để thu về một khoản tiền lớn hơn trong tương lai với lãi suất ấn định trước được coi như là hoạt động tín dụng, nhưng có lẽ coi đây là một hoạt động đầu tư của Ngân hàng hơn là một hoạt động tín dụng.

- Cho vay được hiểu là việc Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng với sự cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định với mức lãi suất cam kết Cho vay được gọi là một trong các nghiệp truyền thống của Ngân hàng Thương mại, nó được hình thành ngay từ buổi sơ khai của các Ngân hàng, và được đánh giá là hoạt động sinh lời cao nhất cho các Ngân hàng Thương mại.

- Bảo lãnh là việc Ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay khách hàng của mình khi khách hàng của mình không có khả năng trả nợ Mặc dù không phải xuất tiền ra, song Ngân hàng vẫn thu được lợi từ khách hàng nhờ uy tín của mình Nghiệp vụ này được đưa vào tài khoản ngoại bảng của Ngân hàng Tuy nhiên nếu có nghiệp vụ phát sinh tức là Ngân hàng đứng ra thực hiện nghĩa vụ tài chính thay

cho khách hàng của mình thì nó lại được đưa vào tài khoản nội bảng.- Cho thuê đó là việc Ngân hàng đứng ra bỏ tiền mua tài sản để cho

khách hàng thuê theo những điều kiện nhất định Sau thời gian đó khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho Ngân hàng Đây là hoạt động khá mới mẻ với Ngân hàng Tuy nhiên hoạt động này sinh lời khá cao, nhưng nó cũng chứa đựng nhiều rủi ro trong đó có yếu tố về công nghệ Điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng không những phải có chuyên môn về nghề nghiệp mà còn có cả sự hiểu biết về kỹ thuật, về công nghệ.

1.1.2.3 Căn cứ vào tài sản bảo đảm

Nếu căn cứ vào tài sản đảm bảo thì ta có các loại hình tín dụng sau đây:- Tín dụng đảm bảo đó là sự cam kết của người nhận tín dụng về việc

dùng tài sản đảm bảo thuộc sở hữu của mình để thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng trong trường hợp không trả được nợ Trong trường hợp này khi khách hàng không trả được nợ, hoặc vì sử dụng sai mục đích nguồn vốn vay dẫn đến không thanh toán được thì Ngân hàng sẽ bán tài sản đi để thu hồi nguồn vốn Tín dụng đảm bảo được áp dụng đối với các khách hàng có độ rủi ro cao như khách hàng mới hay những khách hàng có tình hình tài chính không tốt

- Tín dụng không có tài sản đảm bảo đó là loại hình tín dụng mà khách hàng có nhu cầu vay vốn với một hạn mức nhất định mà không cần tài sản đảm bảo Loại tín dụng này thường được cấp cho các khách hàng có uy tín cao, những khách hàng có mối quan hệ tốt và lâu dàI đối với Ngân hàng, họ có tình hình tài chính lành mạnh, có mối quan hệ tốt với các tổ chức tài chính Cũng có thể là các khoản vay thực hiên theo chỉ thị của Chính phủ, hay Chính phủ yêu cầu không cần tài sản đảm bảo.

1.1.2.4 Căn cứ vào mức độ rủi ro

Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu các mức độ, các căn cứ để chia loại rủi ro Một số ngân hàng lớn chia tới 10 thang bậc rủi ro theo các dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho các khoản mục tài sản, bao gồm cả nội và ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán Cách phân lại này giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời.

Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao.

Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính,

Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn,

Nợ quá hạn khó đòi: Nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ỳ trong việc trả nợ,

Cũng có thể phân loại hình thức tín dụng theo những tiêu chí khác như theo ngành kinh tế ( tín dụng nông nghiệp, tín dụng công nghiệp, ) hay theo đối tượng tín dụng như tài sản lưu động, tài sản cố định, hoặc theo mục đích ví dụ như tín dụng sản xuất, tín dụng tiêu dùng.

Các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng và chuyên môn hóa trong cấp tín dụng của ngân hàng Với xu hướng đa dạng, các ngân hàng sẽ mở rộng phạm vi tài trợ song vẫn có thể duy trì những lĩnh vực mà ngân hàng có lợi thế Ví dụ, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam bên cạnh việc đa dạng hóa các ngành tài trợ, vẫn tập trung tài trợ cho lĩnh vực

nông nghiệp và nông thôn Cách phân loại trên cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền với những lĩnh vực tài trợ để có chính sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức và chính sách mở rộng phù hợp.

1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường1.1.3.1 Đối với ngân hàng

Ngân hàng thực hiện chức năng trung gian tài chính với hoạt động chuyển tiết kiệm thành đầu tư chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng Tín dụng Ngân hàng huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng từ các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa dịch vụ và do vậy họ có tiền tiết kiệm để cung cấp cho các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu bổ sung vốn, góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Nhờ hoạt động tín dụng, vị thế của ngân hàng đối với các tổ chức, cá nhân trong xã hội ngày càng được nâng cao, trở thành quỹ tập trung tích tụ và phân bổ vốn lớn nhất trong nền kinh tế Bên cạnh đó, trong quá trình hoạt động, Ngân hàng thu được lợi nhuận từ các khoản vay,cho thuê là doanh thu chính duy trì và phát triển hoạt động của chính Ngân hàng (chiếm từ 55-70% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh)

1.1.3.2 Đối với khách hàng

Khách hàng của hoạt động tín dụng ngân hàng là các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập, do đó họ là những người cần bổ sung vốn Đối với những đối tượng này, tín dụng ngân hàng là cách tốt nhất để họ tiếp cận được với nguồn vốn một cách nhanh chóng, hiệu quả, kịp thời với chi phí hợp lý Quan hệ tín dụng gián tiếp (thông qua ngân hàng là trung gian tài chính) khắc phục được những nhược điểm của tín dụng trực tiếp như sự không phù hợp về quy mô khoản tiền giữa người cho vay và người đi vay, khoảng cách về địa lý, thời gian và

cả chi phí giao dịch Như vậy, tín dụng ngân hàng có thể làm giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư, đồng nghĩa với việc tăng thu nhập cho người đầu tư từ đó mà khuyến khích đầu tư

Có thể nói hiện nay, các khoản tín dụng từ ngân hàng được xem là những khoản vay an toàn, chất lượng, chi phí sử dụng vốn hợp lý Cùng với sự đa dạng hóa các hình thức cho vay, tín dụng ngân hàng không chỉ mang lại cho doanh nghiệp và cá nhân những cơ hội mở rộng sản xuất kinh doanh mang lại lợi nhuận mà còn đáp ứng nhu cầu chi tiêu cho mọi mặt đời sống của xã hội thông qua những sản phẩm cho vay tiêu dùng cá nhân.

1.1.3.3 Đối với nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng Ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong xã hội và góp phần thúc đẩy quá trình tăng trưởng của nền kinh tế Tín dụng Ngân hàng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng hiện đại trong đó tỷ trọng ngành dịch vụ ngày càng cao Trong mọi lĩnh vực sản xuất kinh doanh và dịch vụ tái mở rộng hoạt động, mọi chu kỳ đều phải bắt đầu từ tiền và kết thúc bằng tiền Để tăng nhanh vòng quay vốn, mỗi chủ thể kinh doanh phải tìm kiếm và thực hiện nhiều biện pháp như cải tiến kỹ thuật, tìm kiếm thị trường mới Tất cả những công việc đó đòi hỏi phải có nhiều vốn và phải kịp thời Tín dụng Ngân hàng là nguồn cung ứng vốn cho các nhu cầu đó

Tín dụng góp phần làm cho nền kinh tế hàng hoá phát triển ngày một cao Vốn Ngân hàng cung ứng cho các nhà kinh doanh bằng việc cho vay với điều kiện phải hoàn trả cả gốc và lãi theo thời hạn quy định Do đó, các nhà doanh nghiệp phải tìm nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay của vốn, trả nợ vay đúng hạn cả gốc lẫn lãi Thực hiện việc này trong nền kinh tế thị trường là sự cạnh tranh gay gắt và quyết liệt, vì thế làm cho nền kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ hơn.

Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế Trong điều kiện hiện nay, việc phát triển kinh tế của một quốc gia luôn phải gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thế giới Sự hợp tác hoá bình đẳng cùng có lợi giữa các nước trên thế giới và trong khu vực đang được phát triển mạnh mẽ Trong đó, đầu tư vốn ra nước ngoài và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá là hai lĩnh vực hợp tác quốc tế thông dụng và phổ biến nhất giữa các nước Vốn là nhân tố quyết định đầu tiên cho việc thực hiện quá trình này Nhưng trên thực tế không phải một tổ chức kinh tế nào, một nhà kinh doanh nào cũng có đủ vốn để hoạt động Ngân hàng với tư cách là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, thông qua hoạt động tín dụng sẽ là trợ thủ đắc lực về vốn cho các nhà đầu tư và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá.

Tuy vậy trong cơ chế thị trường hiện nay, huy động và cho vay bao nhiêu, có đáp ứng được hay không đáp ứng được yêu cầu của nền kinh tế, thu hồi vốn có đúng hạn không là vấn đề được đặt lên hàng đầu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Bởi vì nếu đầu tư tín dụng không có hiệu quả, không thu hồi được nợ thì Ngân hàng sẽ lỗ và đi đến phá sản Do vậy, mỗi Ngân hàng trong môi trường cạnh tranh phải có chiến lược mang tính dài hạn trong kinh doanh, sử dụng mọi biện pháp hữu hiệu nhằm thu hút tối đa nguồn vốn tiềm tàng với chi phí rẻ trong nền kinh tế để kinh doanh tín dụng có hiệu quả

Tín dụng ngân hàng góp phần vào sự phát triển của các thị trường tài chính khác như thị trường vàng, chứng khoán, bất động sản Hiện nay, cùng với sự ra đời và phát triển của nhiều loại hình thị trường tài chính như thị trường vàng, thị trường chứng khoán, các ngân hàng thương mại đã và đang triển khai những dịch vụ như cho vay đầu tư chứng khoán, đầu tư vàng với điều kiện cho vay

Như vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trò hết sức quan trọng không chỉ đối với Ngân hàng mà còn với cả xã hội Tuy nhiên để tín dụng Ngân hàng phát

huy được hết vai trò của nó thì các nhà quản lý Ngân hàng cũng như các cơ quan chức năng phải tạo ra một hành lang pháp lý cũng như các quy định chặt chẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho cả người vay và người cho vay.

1.2 Chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại1.2.1 Khái niệm

Ngân hàng cũng là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ trên thị trường, những khoản cho vay cũng là một sản phẩm, nó cũng có giá cả và chất lượng như những hàng hoá khác.

Chất lượng của một khoản tín dụng là : "Mức độ đáp ứng yêu cầu vốn vay của khách hàng (cả người vay lẫn người cho vay tiền), phù hợp với các điều kiện kinh tế - xã hội và điều kiện đặc thù của bản thân ngân hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng “

Chất lượng tín dụng được xem xét trên những góc độ:

- Đối với khách hàng: Một khoản tín dụng có chất lượng tốt phải phù

hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất kỳ, hạn nợ hợp lý, thủ tục đơn giản, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng

- Đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Tín dụng phục vụ sản xuất và lưu

thông hàng hoá, góp phần giải quyết việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với tăng trởng kinh tế.

- Đối với Ngân hàng thương mại: Phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng

phải phù hợp với thực lực của bản thân Ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi.

Như vậy chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu tính toán được như tổng dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn ) vừa trừu tượng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế ) Chất

lượng tín dụng chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ cán bộ ) và khách quan (sự thay đổi của môi trường bên ngoài)

Khuynh hướng phát triển của nền kinh tế, sự thay đổi của giá cả thị tưrờng cũng như môi trường pháp lý đều ảnh hưởng tới chất lợng tín dụng.

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh mức độ

thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại.

Chất lượng tín dụng tốt được xác định qua nhiều yếu tố: thu hút được

nhiều khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn vốn tín dụng, chi phí về tổng thể lãi suất, chi phí nghiệp vụ Để có chất lượng tín dụng tốt cần có sự tổ chức và quản lý đồng bộ trong một Ngân hàng, vì điều đó không chỉ đảm bảo cho chất lượng tín dụng, mà còn nhằm cải tiến tính hiệu quả và linh hoạt của toàn bộ cơ sở kinh doanh nhằm thoả mãn ngày càng đầy đủ yêu cầu của khách hàng ở mọi công đoạn, bên trong cũng nh bên ngoài Để làm được điều đó mỗi thành viên trong một tổ chức Ngân hàng phải hiểu và thực hiện tốt quy trình quản lý chất lượng.

Như vậy, chất lượng tín dụng là một khái niệm rộng lớn Để có được

chất lượng tín dụng thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động Hay nói một cách khác, chất lượng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu quả và độ tin cậy trong hoạt động tín dụng.

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng

1.2.2.1 Chất lượng tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế

Lịch sử hình thành và phát triển quan hệ tín dụng cho ta thấy vai trò quan trọng của nó trong nền kinh tế đặc biệt là nền kinh tế hàng hoá ngày càng phát triển Cùng với sự sản xuất và lưu thông hàng hoá, tín dụng ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm các phương tiện giao dịch để đáp ứng

nhu cầu giao dịch trong xã hội Trong điều kiện đó, nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề ngày càng được quan tâm vì:

- Nâng cao chất lượng tín dụng để đa hoạt động tín dụng thích nghi với điều kiện kinh tế thị trường, phục vụ và thúc đẩy nền kinh tế thị trường.

- Đảm bảo chất lượng tín dụng là điều kiện để Ngân hàng làm tốt chức năng trung gian thanh toán, vì khi chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn tín dụng Nó tạo điều kiện cho Ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, tín dụng góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế.

- Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần tăng vòng quay vốn, huy động tới mức tối đa lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội để phục vụ quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước.

- Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ làm giảm tối thiểu lượng tiền thừa trong lưu thông Nó góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Đồng thời, thông qua các công trình đầu tư vốn phát huy tác dụng, tạo ra những sản phẩm, dịch vụ cho nền kinh tế.

- Nâng cao chất lượng tín dụng tạo điều kiện áp dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động Ngân hàng theo xu hướng của thế giới, phương thức sản xuất áp dụng những thành tựu của những nền công nghệ cao như công nghệ sinh học, thông tin, vật liệu, năng lượng mới để nhanh chóng nâng cao chất lượng tín dụng thúc đẩy sản xuất ở trong nước và hội nhập với hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia.

- Nâng cao chất lượng tín dụng để có khả năng hợp tác cạnh tranh Khi sản xuất cùng phát triển, nhu cầu vốn để phục vụ phát triển kinh tế xã hội là rất lớn mà mỗi Ngân hàng riêng lẻ không thể đáp ứng được, đòi hỏi phải có sự hợp tác giữa các Ngân hàng trong việc tài trợ cho khách hàng (đồng tài trợ hay tín dụng hợp vốn).

Tín dụng là một trong những công cụ để thực hiện các chủ trương của Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế xã hội theo từng ngành, từng lĩnh vực Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo phát triển cân đối giữa các ngành, các vùng trong cả nước, ổn định và phát triển nền kinh tế.

Tín dụng có mối quan hệ mật thiết với nền kinh tế xã hội Để có chất ượng tín dụng, ngoài sự nỗ lực của bản thân các NHTM, đòi hỏi nền kinh tế phải ổn định và phải có một cơ chế, chính sách phù hợp, sự kết hợp nhịp nhàng có hiệu quả giữa các cấp, các ngành tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động tín dụng.

l-1.2.2.2 Chất lượng tín dụng đối với sự tồn tại và phát triển của NHTM

Chất lượng tín dụng làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng được vòng quay vốn tín dụng và thu hút thêm nhiều khách hàng thông qua các hình thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của Ngân hàng.

Chất lượng tín dụng gia tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn cho vay Từ đó cải thiện tình hình tài chính của Ngân hàng, tạo thế mạnh cho Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh.

Chất lượng tín dụng tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài của Ngân hàng, bởi vì chất lượng tín dụng cho phép Ngân hàng có những khách hàng trung thành và những khoản lợi nhuận bổ sung vốn đầu tư.

Chất lượng tín dụng củng cố mối quan hệ xã hội của Ngân hàng, điều đó cũng có ý nghĩa là tạo được môi trường thuận lợi nhất cho hoạt động Ngân hàng.

Với những ưu thế trên, việc củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của NHTM Cũng chính vì vậy, chất lượng tín dụng luôn luôn phải được cải tiến.

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng1.2.3.1 Nhóm chỉ tiêu định lượng

• Chỉ tiêu nợ qúa hạn

Tổng dư nợ quá hạn

Tỷ lệ NQH = —————————————— * 100% Tổng dư nợ cho vay

Chỉ tiêu này cho thấy trong 100% dư nợ tín dụng thì có bao nhiêu % là nợ quá hạn.

Thể hiện tỷ lệ nợ không thanh toán đúng hạn trên tổng dư nợ Các Ngân hàng có chỉ số này thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao Ở các nước có nền tài chính phát triển người ta quy định các Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ ≤ 5% thì được coi là có chất lượng tín dụng tốt Ngược lại nếu vượt quá 5% thì có dấu hiệu xấu, hoạt động của Ngân hàng đó không an

toàn và có nguy cơ rủi ro cao

• Chỉ tiêu lợi nhuận.

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng Chỉ tiêu đó càng lớn thì càng có lợi cho Ngân hàng, đồng thời cũng phản ánh chất lượng tín dụng tốt Đặc biệt với những Ngân hàng chưa phát triển các dịch vụ thì hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng Ngược lại chỉ tiêu này thấp cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng chưa cao và nguồn thu từ hoạt động tín dụng cũng thấp

• Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng

Doanh số thu nợ tín dụng Vòng quay vốn tín dụng = ——————————————— Dư nợ bình quân

Vòng quay vốn tín dụng là một chỉ tiêu thường được các NHTM tính toán hàng năm để đánh giá khả năng quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng

Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng Hệ số này

ngày càng tăng phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng càng tốt, có tình hình tài chính vững chắc, đây là cơ sở để khách hàng thực hiện những cam kết trên hợp đồng tín dụng.

Về phía Ngân hàng vòng quay của vốn tín dụng thể hiện khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng, chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng giải quyết hợp lý giữa ba lợi ích : Nền kinh tế, khách hàng và Ngân hàng.

Để nhận xét chính xác tình hình chất lượng tín dụng, các tiêu thức tính toán cần phải đồng nhất, vì vậy vòng quay vốn tín dụng phải tính cho từng loại cho vay với thời hạn cho vay cụ thể (ví dụ tính riêng cho vay ngắn hạn, cho vay dài hạn trong đó vay ngắn hạn tính riêng theo từng thời hạn 6 tháng, 9 tháng ) bởi vậy để có kết luận chính xác, cần phải tiến hành công nghệ hoá để giảm bớt tính phức tạp của việc tính toán.

Kỳ luân chuyển vốn tín dụng nhanh nhiều thể hiện chất lượng tín dụng tốt, tổng số dư nợ trong thời kỳ lớn Ngược lại thể hiện chất lượng tín dụng không tốt, thu nợ trong kỳ kém, vốn tín dụng bị đóng băng.

Ngoài ra còn có thể áp dụng một số chỉ tiêu khác để đánh giá chất lượng tín dụng như: Dư nợ cho vay/ Tổng tài sản , Hoặc chỉ tiêu thu nhập từ tín dụng/Tổng thu nhập hoạt động

1.2.3.2 Nhóm chỉ tiêu định tính

Để đánh giá chất lượng tín dụng, đứng trên giác độ là một nhà Ngân hàng chúng ta phải xem xét cả những chỉ tiêu về mặt định tính và mặt định lượng Về mặt định tính, các chỉ tiêu được thể hiện qua một số khía cạnh sau:

- Chất lượng tín dụng được thể hiện thông qua khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, thủ tục đơn giản, thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn, kỳ hạn và phương thức thanh toán phù hợp với chu kỳ kinh doanh của khách hàng.

- Những Ngân hàng có lịch sử hoạt động lâu đời, cơ sở vật chất trang thiết bị tốt, đồng thời Ngân hàng tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn, đa dạng hoá và không ngừng ứng dụng các dịch vụ Ngân hàng mới Ngân hàng có tổng nguồn vốn huy động lớn, ổn định, có lượng khách hàng vay đông đảo chứng tỏ Ngân hàng có uy tín.

- Chỉ tiêu định tính được thể hiện qua tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân, các dự án vay vốn sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả kinh tế cao Không những thế chất lượng tín dụng còn được thể hiện ở tình trạng xoá đói giảm nghèo, sự lành mạnh của nền kinh tế, sự an toàn của hệ thống Ngân hàng.

- Ngoài ra chất lượng tín dụng còn được xem xét thông qua tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng, tình hình khai thác tiềm năng của Ngân hàng trên địa bàn hoạt động

1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 1.3.1 Những nhân tố khách quan

1.3.1.1 Từ phía khách hàng

• Tiềm lực tài chính của khách hàng: Thể hiện qua các chỉ tiêu như vốn tự có, hệ số nợ, khả năng thanh toán, khả năng sinh lợi hàng năm Có tiềm lực tài chính mạnh, doanh nghiệp vay vốn sẽ dễ dàng hơn trong việc thoả thuận với ngân hàng về các khoản vay và dịch vụ tài chính khác cũng như uy tín của doanh nghiệp trong việc trả nợ ngân hàng

• Triển vọng kinh doanh: Thông thường khi doanh nghiệp đưa vốn của ngân hàng vào kinh doanh, một doanh nghiệp đang trong tình trạng thị phần của mình bị thu hẹp, nhà cung cấp không ổn định, hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn thì tất nhiên khả năng hoàn trả vốn tín

dụng cho ngân hàng sẽ không được đảm bảo Ngược lại một triển vọng kinh doanh sáng sủa đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ mạnh dạn trong việc tài trợ cho doanh nghiệp các nhu cầu về vốn do ngân hàng có thể xác định được các khoản tín dụng cấp cho khách hàng là có chất lượng hay không.

• Mức độ bảo đảm tín dụng: Nguyên tắc cho vay của ngân hàng thương mại luôn đề cập đến vấn đề tài sản đảm bảo cho khoản vay đặc biệt là đối với các khoản tín dụng trung dài hạn.

Xét trên góc độ tài sản cầm cố thế chấp: ngân hàng sẽ cho vay theo một tỷ lệ phần trăm nhất định trên số tài sản cầm cố thế chấp Loại trừ sự vi phạm đạo đức kinh doanh, nếu doanh nghiệp có đủ tài sản để thế đảm bảo cho các khoản vay thì khoản cho vay này có thể đợc xem là ít rủi ro, từ đó chất lượng khoản cho vay này cũng được đảm bảo.

Xét trên góc độ bảo lãnh: Một doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, có uy tín, có mối quan hệ làm ăn lâu dài với các đối tác của mình có thể nhận đ-ược sự bảo lãnh để vay vốn ngân hàng Nếu bên bảo lãnh thường xuyên đảm bảo được năng lực tài chính và năng lực pháp lý tham gia vào hoạt động kinh doanh thì chất lượng cho vay có thể được đảm bảo.

• Đạo đức kinh doanh: nếu khách hàng trung thực sử dụng vốn vay đúng mục đích thì rủi ro xảy ra đối với ngân hàng sẽ giảm đi Trong thời gian qua một tỷ lệ rủi ro tín dụng tương đối cao xuất phát từ nguyên nhân sử dụng vốn sai mục đích Đặc biệt một số doanh nghiệp tư nhân làm ăn theo kiều lừa đảo khiến cho các ngân hàng không dám cho vay nhiều đối với thành phần kinh tế này.

• Năng lực quản lý và trình độ của doanh nghiệp vay vốn: Xem xét triển vọng kinh doanh của doanh nghiệp cần xuất phát từ yếu tố con ngời Thiếu năng động trong kinh doanh, không kịp thay đổi chiến lư-

ợc khi môi trường kinh doanh thay đổi, đội ngũ nhân viên không có trình độ, thiếu kỷ luật sẽ làm giảm khả năng trả nợ cho ngân hàng, chất lượng khoản vay không được đảm bảo.

1.3.1.2 Từ phía môi trường

• Môi trường kinh tế

Các điều kiện kinh tế trong từng thời kỳ có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đặc biệt là tín dụng trung dài hạn Chẳng hạn trong một nền kinh tế phát triển quá nóng, Chính phủ để đảm bảo mục tiêu tăng trưởng bền vững đề ra một số biện pháp nhằm hạn chế đầu tư Định hướng này của chính phủ sẽ tác động đến hệ thông ngân hàng thông qua chính sách tiền tệ Các ngân hàng sẽ phải thắt chặt chính sách tín dụng, các khoản tài trợ cho nền kinh tế sẽ được xem xét một cách kỹ lưỡng hơn trước khi quyết định đầu tư , từ đó khả năng xảy ra rủi ro cho ngân hàng sẽ ít hơn Hơn nữa để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho một nền kinh tế đang phát triển, đòi hỏi bản thân ngân hàng cũng phải đổi mới cho phù hợp với tình hình mới Sự đổi mới này diễn ra ở tất cả các khâu bao gồm công tác tổ chức, trang thiết bị, trình độ nhân sự chất lượng tín dụng do đó cũng được nâng lên.

Giới hạn của mở rộng qui mô tín dụng cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Nếu mở rộng tín dụng quá giới hạn cho phép sẽ làm cho giá cả tăng quá mức, xảy ra lạm phát tốc độ cao, các NHTM sẽ chịu thiệt hại lớn do đồng tiền mất giá, chất lượng tín dụng bị giảm thấp Ngoài ra, chính sách kinh tế của nhà nước điều tiết để ưu tiên hay hạn chế sự phát triển của một ngành, một lĩnh vực nào đó để đảm bảo sự cân đối trong nền kinh tế cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.

Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng Trong thời kỳ đình trệ sản xuất - kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn trên tất cả các lĩnh vực Nhu cầu vốn tín dụng giảm trong

thời kỳ này và nếu vốn tín dụng đã được thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng Ngược lại, thời kỳ hưng thịnh, nhu cầu vốn tín dụng tăng rủi ro tín dụng có ít đi, nhưng cũng không loại trừ trường hợp do chạy đua trong sản xuất kinh doanh, nạn đầu cơ tích trữ, làm cho nhu cầu vốn tín dụng lên quá cao và có nhiều khoản tín dụng đư-ợc thực hiện Những khoản này cũng có thể khó được hoàn trả nếu sự phát triển sản xuất kinh doanh không có kế hoạch nói trên dẫn đến suy thoái và khủng hoảng kinh tế.

Chính sách lãi suất cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của Ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường lãi suất luôn biến động Những năm gần đây, để khống chế tình hình lạm phát, Chính phủ đã liên tục điều chỉnh mức lãi suất cơ bản Mức lãi suất được điều chỉnh tăng trong những tháng đầu năm 2008 khiến cho khả năng tiếp cận nguồn vốn của các doanh nghiệp giảm sút Việc giảm lãi suất vào cuối năm 2008 có thể khiến cho chênh lệch đầu ra và đầu vào tăng dẫn đến chi phí nguồn vốn lớn chi phí sử dụng vốn không bù đắp nổi Đồng thời mức độ phù hợp giữa lãi suất Ngân hàng với lợi nhuận của các doanh nghiệp cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Lợi tức Ngân hàng thu được từ hoạt động tín dụng bị giới hạn bởi lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh sử dụng vốn vay Ngân hàng Vì vậy, với mức lãi suất cao hơn mức lợi nhuận các doanh nghiệp vay vốn thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp sẽ không có khả năng trả nợ Ngân hàng, ảnh hưởng tới quá trình sản xuất của doanh nghiệp nói riêng và tình hình phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung (trừ các doanh nghiệp có lợi nhuận siêu ngạch hoặc lợi nhuận độc quyền) hoạt động tín dụng này không còn là đòn bẩy thúc đẩy sản xuất phát triển và theo đó chất lượng tín dụng cũng bị ảnh hưởng.

• Môi trường chính trị - xã hội

Môi trường chính trị xã hội ổn định là một điều kiện vô cùng quan trọng trong việc tạo lòng tin đối với các nhà đầu tư, đặc biệt là các nhà đầu t dài hạn cho hoạt đông sản xuất kinh doanh Một môi trường chính trị - xã hội ổn định sẽ là cơ sở rất tốt cho hoạt động tín dụng trung dài hạn của ngân hàng, vì chỉ khi có nhu cầu đầu tư dài hạn trong nền kinh tế mới xuất hiện nhu cầu vay vốn trung dài hạn ngân hàng Hơn nữa sự mất ổn định về chính trị - xã hội sẽ ảnh hưởng không tốt đến hoạt động của các doanh nghiệp và nếu doanh nghiệp này đang vay vốn ngân hàng thì rõ ràng việc thu hồi nợ của ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn Chất lượng tín dụng đặc biệt là trung dài hạn của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng.

• Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý không chặt chẽ hoặc thiếu chặt chẽ hay thay đổi cũng gây ra ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Môi tr-ường pháp lý ở Việt Nam ta còn đang là một vấn đề gây tranh cãi Ngay trong lĩnh vực ngân hàng, hiện nay không có một cơ quan nào chứng thực về tài sản và quản lý quá trình chuyển dịch sở hữu tài sản thế chấp để khi doanh nghiệp làm ăn thua lỗ có sơ sở pháp lý để phát mại; việc thế chấp đất của thành phần kinh tế quốc doanh phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu nhưng phần lớn là đi thuê của nhà nước; các chính sách thay đổi trong quá trình chuyển đổi cơ chế như việc sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước không đồng bộ với việc giải quyết các khoản nợ ngân hàng cũng như làm cho hoạt động thu hồi vốn kinh doanh của các ngân hàng cũng bị ảnh hưởng; các chính sách thường hay thay đổi là một bất lợi lớn vì các doanh nghiệp không dự đoán được cơ hội kinh doanh nên không thực hiện được các dự án, hoặc việc thực hiện các dự án không diễn ra theo đúng kế hoạch ảnh hưởng đến quá trình thu hồi nợ của ngân hàng.

Bên cạnh các yếu tố trên còn một số yếu tố khác cũng ảnh hưởng đến

chất lượng tín dụng của ngân hàng chẳng hạn môi trường tự nhiên: thiên tai làm cho hoạt động của doanh nghiệp bị đình trệ thậm chí phá sản dẫn tới không trả nợ được cho ngân hàng Tuy nhiên đây là một yếu tố bất khả kháng, trong trường hợp này các ngân hàng vẫn có thể tiếp tục tài trợ cho khách hàng để tiếp tục kinh doanh từ đó có thể thu hồi được cả nợ cũ lẫn nợ mới.

1.3.2 Những nhân tố chủ quan

• Chính sách tín dụng:

Với chính sách tín dụng do ngân hàng nhà nước ban hành và các ngân hàng thương mại dựa vào đó để đề ra các chính sách cho phù hợp với ngân hàng của mình Đây là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng, chính sách tín dụng là văn bản thể hiện chiến lược và đường lối của ngân hàng thương mại trong việc thực thi các giao dịch cho vay đơn lẻ cũng như chiến lược cho vay trong từng thời kỳ Trong đó có quy trình về nghiệp vụ cho vay chuẩn, trình tự các bước tiến hành trong quá trình xét duyệt cho vay, thu nợ, quy định về tài sản đảm bảo, trích lập dự phòng nhằm đảm bảo cho các khoản vay, tạo ra các khoản vay có chất lượng tốt.

• Chất lượng nhân sự:

Con người luôn là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong công việc Hoạt động ngân hàng càng phát triển thì đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao Để thực hiện tốt nghiệp vụ tín dụng thì cán bộ tín dụng phải tiến hành thẩm định dự án Nếu trình độ hạn chế do không được đào tạo chính quy, chuyên sâu hoặc thiếu kinh nghiệm sẽ không đánh giá được tính khả thi của dự án, không phân tích chính xác báo cáo tài chính, khả năng quản lý của khách hàng nên thường không có quyết định chính xác về việc cho vay dự án Bên cạnh đó, đặc biệt cán bộ ngân hàng cần phải có lương tâm

và đạo đức nghề nghiệp Một công việc có liên quan đến tiền bạc, phải là người có lòng trung thực, có lương tâm và đạo đức tốt, ý chí cao thì cán bộ tín dụng mới tránh khỏi những cám dỗ của đồng tiền Trên thực tế đã có không ít những món vay không đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhưng vẫn được cán bộ tín dụng cho phép, điều đó sẽ gây ra những tổn thất không tránh khỏi cho bản thân ngân hàng và thậm chí cả nền kinh tế.

• Qui trình tín dụng:

Qui trình tín dụng bao gồm những qui định phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó được bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, giải ngân tiền vay, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi nợ Chất lượng tín dụng có đảm bảo hay không tuỳ thuộc vào việc thực hiện tốt các qui định ở từng bước và sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước Điều đó sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định, nhờ đó đảm bảo chất lượng tín dụng

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay (khách hàng lập hồ sơ xin vay và Ngân hàng đánh giá hồ sơ xin vay để quyết định cho vay hay không) rất quan trọng, nó là cơ sở để lượng định rủi ro trong quá trình cho vay Trong bước này, chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào công tác thẩm định đối tượng được vay vốn cũng như những quy định về điều kiện và thủ tục cho vay của từng NHTM.

Kiểm tra quá trình cho vay giúp Ngân hàng nắm được diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp để có những hành động điều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết, ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra.

Thu nợ và khâu thanh lý nợ là khâu quan trọng có tính quyết định tới sự tồn tại của Ngân hàng do đó Ngân hàng phải tích cực trong công tác thu nợ Sự nhạy bén kịp thời của Ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời những điều

kiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cùng những biện pháp xử lý chính xác, đúng lúc sẽ giảm thiểu các khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác dụng tích cực đối với chất lượng tín dụng.

• Công tác thẩm định dự án

Thẩm định dự án đầu tư là việc xem xét một cách khách quan toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi của dự án trước khi ra quyết định đầu tư và cho phép đầu tư Mục đích của việc thẩm định dự án là giúp cho ngân hàng rút ra các kết luận chính xác về tính khả thi của dự án, bao gồm hiệu quả kinh tế và khả năng trả nợ ngân hàng từ đó ngân hàng có thể ra các quyết định cho vay hoặc từ chối Cũng từ quá trình thẩm định , ngân hàng có thể tham gia tư vấn, góp ý cho chủ đầu tư đồng thời căn cứ vào đó để xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay cũng như hình thức trả gốc và lãi tạo điều kiện cho khách hàng hoạt động có hiệu quả Nếu việc thẩm định không được thực hiện đúng với trình tự, nội dung không đầy đủ, chính xác thì khả năng xảy ra rủi ro đối với ngân hàng là rất lớn Tuy nhiên, nếu quá trình thẩm định diễn ra quá thận trọng, tốn nhiều gian, quá trình cho vay có nhiều thủ tục rườm rà thì ngân hàng sẽ bỏ lỡ cơ hội đầu tư, làm giảm tính hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và tất nhiên chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ giảm sút.

• Công tác tổ chức của ngân hàng

Công tác tổ chức không chỉ tác động đến chất lượng tín dụng mà còn tác động đến mọi hoạt động của ngân hàng Nếu chỉ xét riêng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, thì việc tổ chức thiếu khoa học sẽ tạo sự chồng chéo trong việc phối hợp công việc giữa các bộ phận trong ngân hàng, ảnh hưởng tới thời gian ra quyết định đối với một món vay Tổ chức thiếu khoa học cũng có thể tạo ra sự thiếu chặt chẽ giữa các khâu, gây ra tính ỷ lại, thiếu trách nhiệm của các cán bộ tín dụng đối với công việc Vì vậy, công tác tổ chức trong ngân

hàng phải được hết sức coi trọng Tổ chức phải đảm bảo đúng người đúng việc, phát huy được khả năng của cán bộ, tạo ra sự nhịp nhàng giữa các khâu Nếu cán bộ được tổ chức một cách hợp lý, ngân hàng sẽ rút ngắn thời gian thẩm định nhưng vẫn hạn chế tối đa sự thiếu chính xác trong quá trình thẩm định, vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng vừa phục vụ khách hàng tốt hơn, chất lượng tín dụng cũng từ đó mà được đảm bảo.

• Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng, những thông tin chính xác về khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng dễ dàng hơn trong việc ra quyết định cho vay hay không đồng thời cũng thuận tiện cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra, giám sát khoản vay Thông tin tín dụng chính xác sẽ giúp ngân hàng hạn chế được rủi ro ở mức thấp nhất Sự xác thực của thông tin tín dụng lại phụ thuộc nhiều vào sự minh bạch trong công bố thông tin của doanh nghiệp cũng như trình độ hiện đại trang thiết bị ngân hàng.

Kiểm soát nội bộ:

Đây là biện pháp giúp cho Ban lãnh đạo Ngân hàng có được các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang được xúc tiến, phù hợp với các chính sách, đáp ứng các mục tiêu đã định Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng của công tác kiểm soát nội bộ để có biện pháp khắc phục kịp thời Để kiểm soát nội bộ có hiệu quả, Ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra phải giỏi nghiệp vụ, trung thực và có chính sách thưởng phạt vật chất nghiêm minh.

• Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng :

Ngoài các nhân tố trên, Ngân hàng trang bị đầy đủ các thiết bị tiên tiến

phù hợp với khả năng tài chính, phạm vi, qui mô hoạt động sẽ giúp cho Ngân hàng phục vụ kịp thời yêu cầu của khách hàng về tất cả các mặt dịch vụ, phục vụ (nhận tiền gửi, cho vay, thu nợ ) với chi phí hợp lý Giúp cho các cấp quản lý của Ngân hàng kịp thời nắm bắt tình hình hoạt động tín dụng, để điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với tình hình thực tế, nhằm thoả mãn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.

Như vậy, trang thiết bị cũng là một nhân tố không thể thiếu được để không ngừng cải tiến chất lượng tín dụng.

Tóm lại, qua nghiên cứu nội dung nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín

dụng ta thấy: tuỳ theo sự phát triển, điều kiện kinh tế xã hội và sự hoàn thiện môi trường pháp lý của từng nước cũng như khả năng quản lý, cơ sở vật chất kỹ thuật và trình độ cán bộ của từng NHTM mà các nhân tố này có ảnh hư-ởng khác nhau tới chất lượng tín dụng Vấn đề cơ bản đặt ra là chúng ta phải nắm chắc các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng và biết vận dụng sáng tạo sự ảnh hưởng của các nhân tố này trong hoàn cảnh thực tế, từ đó tìm được những biện pháp quản lý có hiệu quả để củng cố nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro, sẽ tạo điều kiện cho sự thành công của hoạt động tín dụng nói riêng cũng như của toàn bộ hoạt động NHTM nói chung.

Sau gần 17 năm hoạt động, đến nay Sacombank đã trở thành Ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với 5.116 tỷ đồng vốn điều lệ, 6.927 tỷ đồng vốn tự có, gần 250 chi nhánh và phòng giao dịch tại 44/63 tỉnh thành trong cả nước, một văn phòng đại diện tại Trung Quốc và một Chi nhánh tại Lào Sacombank hiện có 9.700 đại lý thuộc 250 ngân hàng tại 91 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới Sacombank cũng đang có 03 đối tác chiến lược nước

ngoài uy tín đang nắm gần 30% vốn cổ phần, đó là tập đoàn Dragon Financial Holdings thuộc Anh Quốc, góp vốn năm 2001, International Financial Company (IFC) trực thuộc World Bank, góp vốn năm 2002 và tập đoàn Ngân hàng Australia và Newzealand (ANZ), góp vốn năm 2005.

Tháng 5 năm 2008, Sacombank với vai trò chủ đạo đã cùng năm công ty thành viên trực thuộc và năm công ty hợp tác chiến lược tuyên bố hình thành Tập đoàn tài chính tư nhân đầu tiên ở Việt Nam Sự kiện này đánh dấu một bước trưởng thành của Sacombank trong việc nâng cao khả năng sẵn sàng cung ứng các giải pháp tài chính chất lượng và trọn gói đến cộng đồng doanh nghiệp và cá nhân, bao gồm: dịch vụ ngân hàng bán lẻ, chứng khoán, cho thuê tài chính, kiều hối, kinh doanh bất động sản, kinh doanh vàng bạc, đầu tư tài chính, quản lý quỹ đầu tư, quản lý nợ và khai thác tài sản,

Sau 17 năm phát triển, Sacombank đã trở thành thương hiệu uy tín trên thị trường tài chính Việt Nam và được các tổ chức quốc tế như Euromoney bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2007” và FinanceAsia, Global Finance bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2008” trong các lĩnh vực: khả năng tăng trưởng bền vững và ổn định, giá trị thương hiệu, tầm nhìn chiến lược, năng lực quản lý rủi ro, tiềm năng phát triển trong tương lai, khả năng quản lý rủi ro và chính sách đầu tư vào nguồn nhân lực Sacombank cũng được Cộng đồng các doanh nghiệp vừa và nhỏ Châu Âu (SMEDF) bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ” trong nhiều năm liền và được Thủ tướng Chính phủ xét tặng “Cờ thi đua khen thưởng năm 2007” Sacombank đã tăng cường quan hệ hợp tác với các thành phần kinh tế khác để tăng khả năng bán chéo sản phẩm cũng như liên tục triển khai các dòng sản phẩm, dịch vụ phong phú, đa tiện ích và phù hợp

với từng phân khúc khách hàng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động Đây cũng là nền tảng để Sacombank từng bước tăng thu mảng dịch vụ, duy trì tốc độ tăng trưởng bền vững cũng như nâng cao năng lực cạnh tranh và hội nhập.

Sacombank đặt mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Hiện tại Sacom bank có 6000 nhân viên trẻ năng động sáng tạo và 60000 cổ đông đại chúng Cũng giống như những ngân hàng TMCP khác, đơn vị cao nhất của Sacombank là Đại hội đồng cổ đông, tiếp sau đó là Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát Sacombank hiện có 26 phòng ban được chia thành 8 khối nghiệp vụ, cơ cấu tổ chức được thể hiện trên sơ đồ sau:

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh trong năm 2008

Đến cuối năm 2008, tổng tài sản đạt 68.439 tỷ đồng, tăng 6%, trong đó nguồn vốn huy động đạt 59.343 tỷ đồng, tăng 7% so với đầu năm và quản lý thanh khoản luôn nằm trong tầm kiểm soát chặt chẽ Đồng thời, Ngân hàng tăng vốn điều lệ lên 5.116 tỷ đồng và vốn chủ sở hữu là 7.759 tỷ đồng bằng hình thức phát hành cổ phiếu trả cổ tức Ngoài ra, Ngân hàng thực hiện mua cổ phiếu quỹ để hỗ trợ thị trường theo chủ trương của Chính phủ, đến cuối năm đạt 352 tỷ đồng.

Trong năm, NHNN có tám lần điều chỉnh lãi suất cơ bản, mức cao nhất lên đến 14%/năm và giảm dần còn 8,5% cùng với chính sách thắt chặt tiền tệ, rút bớt tiền trong lưu thông bằng cách tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, phát hành tín phiếu bắt buộc và hoàn trả tiền gửi Kho bạc Nhà nước đã đẩy một số NHTM cổ phần quy mô nhỏ thiếu hụt thanh khoản, dẫn đến cạnh tranh lãi suất và đầu cơ lãi suất huy động trên thị trường Trong bối cảnh đó, Sacombank thực hiện chủ trương tăng tổng tài sản, thông qua tăng trưởng nguồn vốn huy động ở mức hợp lý và không chạy đua lãi suất nhằm góp phần cùng Chính phủ ổn định thị trường; đồng thời, thực hiện huy động thoả thuận, huy động kỳ hạn ngắn và tận dụng nguồn vốn ủy thác nhằm đảm bảo an toàn thanh khoản và giảm chi phí giá vốn Tháng 12/2008, Sacombank được NHNN trao tặng Bằng khen vì đã có thành tích xuất sắc trong việc thực hiện các biện pháp kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển sản xuất, đảm bảo an sinh xã hội là một minh chứng về trách nhiệm đối với cộng đồng xã hội.

Tổng dư nợ cho vay đạt 35.009 tỷ đồng, giảm nhẹ so với đầu năm bởi

nguyên nhân khách quan và chủ quan Về khách quan, do tình hình kinh tế

khủng hoảng, doanh nghiệp gặp khó khăn trong SXKD và lãi suất cho vay thị

trường khá cao đã làm giảm đáng kể nhu cầu tín dụng Về chủ quan, nhằm

nâng cao khả năng thanh khoản cho Ngân hàng trong bối cảnh huy động với lãi suất khá cao, Sacombank chọn lựa giải pháp chủ động kéo giảm dư nợ với việc điều hành linh hoạt và cân nhắc trên nhiều khía cạnh, vừa giải quyết bài toán hiệu quả, vừa giữ vững hệ khách hàng truyền thống và giảm quy mô về tín dụng nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng trong bối cảnh hoạt động SXKD đình trệ, thu nhập của người lao động giảm sút và tình trạng thất nghiệp đang tăng cao.

Ngay từ đầu năm, Sacombank đã xây dựng kế hoạch tái cơ cấu danh mục cho vay và đang từng bước triển khai thực hiện.

Xếp hạng tín dụng nội bộ và phân loại nợ định tính được xây dựng và áp dụng thí điểm từ lâu, đã mang lại lợi ích thiết thực trong thẩm định cấp phát tín dụng nhưng chưa phát huy hiệu quả bởi quy định trần lãi suất cho vay theo lãi suất cơ bản của NHNN.

Trong điều kiện kinh tế khủng hoảng, doanh nghiệp gặp khó khăn nhưng Ngân hàng vẫn kiểm soát chặt chẽ nợ quá hạn và nợ xấu Tỷ lệ nợ quá hạn duy trì 0,996%/tổng dư nợ là một nỗ lực rất lớn trong việc quản lý tín dụng, sáng suốt thành lập các Ban và Phân ban ngăn chặn và xử lý nợ ngay từ đầu năm nhằm phát huy tối đa kinh nghiệm xử lý nợ, thấu cảm và chia sẻ khó khăn với khách hàng vay vốn trong quá trình xử lý nợ, triển khai thực hiện tái thẩm định tài sản đảm bảo, đánh giá các khoản vay và cam kết ngoại bảng để tăng cường biện pháp quản lý Bằng văn bản, Đại hội cổ đông cho phép điều chỉnh kế hoạch lợi nhuận giảm còn 1.500 tỷ đồng nhằm ưu tiên thực hiện mục tiêu đảm bảo an toàn hoạt động Ngân hàng, tập trung đối phó với diễn biến bất ổn của thị trường và tăng cường củng cố nội lực để chuẩn bị tiền đề kinh doanh cho các năm kế tiếp.

Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu tài chính nổi bật

Tổng tài sản (tỷ đồng) 67.469 63.364 24.764 14.456Vốn chủ sở hữu (tỷ đồng) 7.638 7.181 2.804 1.882Trong đó vốn điều lệ (tỷ đồng) 5.116 4.449 2.089 1.250Tổng nguồn vốn huy động (tỷ

Dự nợ cho vay (tỷ đồng) 33.708 34.317 14.539 8.425

Lợi nhuận trước thuế 1.091 1.452,1 543,3 306,1

Thu nhập trên mỗi cổ phiếu (ePS)

(**) (đồng/ cổ phiếu) 1.869 2.732 2.226 2.425

(Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng năm 2008)

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

2.2.1 Tình hình cho vay

Song song với việc tạo ra một chính sách huy động vốn hiệu quả, khả năng hoạt động tín dụng và thu hồi vốn cũng luôn là mối quan tâm của một ngân hàng Khác với hoạt động tín dụng của NHNN Việt nam, hoạt động tín dụng của Sacombank nói riêng cũng như của các ngân hàng thương mại nói chung là nhằm mục tiêu lợi nhuận dựa trên nguyên tắc “an toàn và hiệu quả’’ Do đó chất lượng tín dụng luôn được đặt lên hàng đầu Trong quá trình cho vay tại ngân hàng, các món vay đều được áp dụng các quy trình nghiệp vụ của

ngành một cách đúng đắn, đảm bảo hiệu quả và chất lượng tín dụng Hiện nay, Sacombank đang tiến hành những hoạt động tín dụng sau: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê trong đó hoạt động cho vay đóng vay trò chính yếu.

Những vấn đề liên quan đến nghiệp vụ cho vay của ngân hàng được cụ thể hoá trong Quyết định số 5166/2008/QĐ-CS ngày 24/12/2008 về việc ban hành Quy trình phán quyết cấp tín dụng thay thế cho Quyết định 4639/2007/QĐ-CS.

2.2.1.1 Doanh số, dư nợ cho vay

Năm 2007 dư nợ đạt 34.317 tỷ, tăng gấp 2,5 lần so với năm 2006 Tuy nhiên do bối cảnh kinh tế chung gặp nhiều khó khăn trong năm 2008, nên dư nợ năm này chỉ đạt 33.708 tỷ, giảm 2% so với năm 2007 Về lãi suất tín dụng, Sacombank đã có những điều chỉnh lãi suất theo mức lãi suất cơ bản của NHNN và đến thời điểm cuối năm 2008 đang ở mức 8,5% Cũng trong năm 2008, Sacombank đã có những biện pháp tích cực thu hồi nợ quá hạn cũng như trích rủi ro và xử lý được nợ tồn đọng lớn nhất từ trước tới nay khiến cho tỷ lệ nợ quá hạn duy trì ở mức 0,996%

Năm 2008 cũng là năm Sacombank tiếp tục mở rộng việc tài trợ dự án mở rộng đối với nhiều thành phần kinh tế Việc đầu tư tín dụng năm 2008 được tập trung cho các dự án thực sự có hiệu quả không phân biệt thành phần kinh tế đã góp phần tích cực cho các doanh nghiệp thuộc khu vực tư nhân thực hiện công nghiệp hoá, hiện đại hoá cơ sở vật chất kỹ thuật nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh trong cơ chế thị trường Nợ trung, dài hạn của ngân hàng chiếm 42,8% tổng dư nợ

Bên cạnh tổ chức cho vay các dự án lớn tập trung, Sacombank còn mở rộng cho vay tiêu dùng cá nhân với các dịch vụ đa dạng phong phú như dịch vụ chuyển tiền nhanh tận nhà, dịch vụ giữ hộ, thu chi hộ, hay dịch vụ thanh toán hóa đơn và hỗ trợ du học đối với công chức, viên chức trong các doanh

nghiệp, trường học, bệnh viện tạo điều kiện nâng cao đời sống cho cán bộ công nhân viên

Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay, doanh số cho vay, thu nợ theo thời hạn

Số tiền Tỷ trọng1 Dư nợ

Ngắn hạnTrung dài hạn2 Doanh số cho vay

Ngắn hạnTrung dài hạn3 Doanh số thu nợ

Ngắn hạnTrung dài hạn

(Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng năm 2008)

Nhìn vào bảng ta thấy tỷ trọng dư nợ tín dụng trong các năm vừa qua có sự gia tăng nhanh về lượng Đặc biệt là từ năm 2006 sang năm 2007, như năm 2006 dư nợ tín là 14.539.472 triệu đồng, đến năm 2007 dư nợ tín dụng của Ngân hàng là 35.378.14, tăng 2,4 lần Tuy nhiên trong năm 2008, dưới tác động của suy thoái kinh tế nói chung, dư nợ có giảm so với năm 2007,đạt