Luận văn tốt nghiệp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh trung yên

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Rủi ro khoản ngân hàng thương mại 1.1.1.Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2.Rủi ro khoản kinh doanh ngân hàng 1.1.2.1.Khái niệm 1.1.2.2.Nguyên nhân rủi ro khoản 1.2 Tổng quan quản trị rủi ro khoản NHTM 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản 1.2.2.1 Dấu hiệu nhận biết rủi ro khoản .9 1.2.2.2 Phương pháp đo lường khoản 10 1.2.2.3 Biện pháp quản trị rủi ro khoản 17 1.2.2.4 Tổ chức quản trị rủi ro khoản 18 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI AGRIBANK TRUNG YÊN GIAI ĐOẠN 2010 – 2013 21 2.1 Tổng quan Agribank Trung Yên 21 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 22 2.1.3 Kết hoạt động giai đoạn 2010 – 2013 25 2.1.3.1 Huy động nguồn vốn 25 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 27 2.1.3.3 Hoạt động kinh doanh đối ngoại 29 2.1.3.4 Kết tài 30 2.1.4.Thuận lợi – khó khăn Agribank Trung Yên 30 2.1.4.1 Thuận lợi 30 2.1.4.2 Khó khăn 31 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên giai đoạn 2010 – 2013 31 2.2.1 Áp dụng phương pháp đo lường rủi ro khoản Agribank Trung Yên giai đoạn 2010 - 2013 31 2.2.1.1 Sử dụng phương pháp cung cầu khoản 31 2.2.1.2 Sử dụng phương pháp tiếp cận cấu trúc nguồn vốn 33 2.2.1.3 Sử dụng phương pháp thang đáo hạn .36 SV: Đinh Thị Thu Thảo Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương 2.2.1.4 Sử dụng phương pháp tiếp cận số khoản 37 2.2.2 Biện pháp quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên 40 2.2.3 Tổ chức quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên 41 2.2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên 42 2.2.4.1 Thành công 42 2.2.4.2 Hạn chế 43 CHƢƠNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI AGRIBANK TRUNG YÊN 47 3.1 Định hướng phát triển Agribank Trung Yên 47 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên 48 3.2.1 Áp dụng quy tắc quản trị rủi ro khoản vào thực tiễn 49 3.2.2 Đa dạng hóa nguồn vốn huy động 50 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên 53 3.3.1 Đối với Agribank Việt Nam 53 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước .56 3.3.2.1 Hoàn cở sở pháp lý quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro khoản 56 3.3.2.2.Điều hành sách tiền tệ linh hoạt 56 KẾT LUẬN 58 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 59 SV: Đinh Thị Thu Thảo Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTW : Ngân hàng trung ương TCTC : Tổ chức tài TCTD : Tổ chức tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế DTBB : Dự trữ bắt buộc Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Tên viết tắt tiếng Anh: NLP ALCO ALM : Net Liquidity Position Trạng thái khoản ròng : Asset – Liability Management Committee Hội đồng Quản trị Tài sản – Nguồn vốn : Asset – Liability Management Quản trị Tài sản – Nguồn vốn : Hiệp ước vốn Basel quy định cac nguyên tắc quản lý hoạt động ngân hàng quốc tế Basel Các phiên bản: Basel I (1988), Basel II (2004), Basel II (2010) SV: Đinh Thị Thu Thảo Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Bảng 1.1: Cung cầu khoản 10 Bảng 1.2: Tổng kết phương pháp đo lường khoản 15 Bảng 1.3: Ưu điểm – hạn chế chiến lược quản trị khoản 18 Bảng 2.1: Quy mô nguồn vốn huy động Agribank Trung Yên 25 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2010 – 30/06/2013 26 Bảng 2.3: Hoạt động tín dụng Agribank Trung Yên 27 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay 28 Bảng 2.5: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ chi nhánh 29 Bảng 2.6: Trạng thái khoản ròng Agribank Trung Yên 31 Bảng 2.7: Trạng thái khoản ròng thời điểm cuối năm từ 2010 đến 30/06/2013 36 Bảng 2.8: Các số khoản Agribank Trung Yên Agribank Việt Nam giai đoạn 2010 – 30/06/2013 38 Bảng 3.1: Mục tiêu cụ thể năm 2014 Agribank Trung Yên 48 Bảng 3.2: Một số số khoản Agribank Trung Yên Agribank Việt Nam .54 Bảng 3.3: Lãi suất tiền gửi VND khách hàng cá nhân Agribank 55 Biểu đồ 2.1: Kết kinh doanh giai đoạn 2010 – 30/06/2013 30 Biểu đồ 2.2: Cấu trúc vốn huy động theo đối tượng giai đoạn 2010-30/06/2013 33 Biểu đồ 2.3: Cấu trúc nguồn vốn huy động theo loại tiền gửi giai đoạn 2010 – 30/06/2013 .34 Biểu đồ 2.4: Cấu trúc tiền gửi theo kỳ hạn giai đoạn 2010 – 30/06/2013 .35 Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức Agribank Trung Yên 22 SV: Đinh Thị Thu Thảo Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế thị trường Các nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, góp phần thực mục tiêu sách kinh tế vĩ mô hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh Tuy nhiên, rủi ro tránh khỏi, đặc biệt rủi ro hoạt đông kinh doanh ngân hàng Đây loại rủi ro có phản ứng dây chuyền diễn biến phức tạp Không giống loại rủi ro khác rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, – xảy ra, đe dọa đến khả toán cuối ngân hàng, rủi ro khoản không tác động tức thời nên vấn đề thường nhật Nguy khả toán cuối ngân hàng bị đe dọa rủi ro khoản xảy số trường hợp hy hữu Nhiều ngân hàng (đặc biệt ngân hàng lớn) xem nhẹ việc trì lượng tài sản khoản, dẫn đến việc khả tốn phá sản Chính thế, nhiệm vụ quan trọng nhà quản lý ngân hàng đảm bảo khả khoản cách thường xuyên, đầy đủ liên tục Thực tế cho thấy, hệ thống ngân hàng Việt Nam chưa có quan tâm thực đến việc quản trị rủi ro khoản Cuối năm 2011, nguy đổ vỡ khoản “rình rập” tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam lãi suất liên ngân hàng cao ngất ngưởng mức 25-30%/năm, chí có lúc 30%/năm Đến năm 2012, chế phân nhóm tăng trưởng tín dụng làm hoạt động ngân hàng trở nên căng thẳng Diễn biến thị trường năm 2013 có dấu hiệu khả quan với số dư tiền gửi dân cư trì ổn định, số dư tiền gửi TCTD NHNN cao so với yêu cầu dự trữ bắt buộc, lãi suất thị trường liên ngân hàng giảm 10% - 11%/năm so với đầu năm 2012 ổn định mức thấp, khơng cịn tình trạng căng thẳng khoản, đẩy lãi suất lên cao trước Tuy nhiên, tình hình khoản ngân hàng chưa thực bền vững Một số ngân hàng cịn gặp khó khăn khoản, dẫn đến tình trạng chưa chấp hành nghiêm chỉnh quy định trần lãi suất huy động NHNN Tuy tỷ lệ sử dụng vốn cho vay vốn huy động giảm từ 100% xuống 94% – 96%, mức cao SV: Đinh Thị Thu Thảo Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương Cơ sở lý thuyết thực tiễn Việt Nam chứng minh việc nâng cao hiệu tính ổn định quản lý khoản NHTM vấn đề cần thiết Do vậy, tác giả chọn đề tài “QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH TRUNG YÊN” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu: Thứ nhất, giới thiệu tổng quan khái niệm nội dung quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích trạng thái khoản đánh giá công tác quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên giai đoạn 2010 - 2013, từ thành tựu, hạn chế nguyên nhân hạn chế Thứ ba, đề xuất số giải pháp khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên giai đoạn tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu chuyên đề trạng thái khoản Agribank Trung Yên, cấu tổ chức quản trị rủi ro khoản quy trình, sách thực công tác quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên Phạm vi nghiên cứu Agribank – chi nhánh Trung Yên giai đoạn 2010 2013 (tuy nhiên báo cáo thường niên 2013 chưa công bố, số số liệu dừng lại năm 2012 30/06/2013) Phƣơng pháp nghiên cứu: Trong trình thực chuyên đề, tác giả sử dụng phương pháp sau cho nghiên cứu mình:  Phương pháp tổng hợp so sánh: Thông qua việc tổng hợp số liệu thực tế năm, tác giả tiến hành phân tích, so sánh chéo số liệu, từ đưa nhận xét  Phương pháp phân tích định tính: Dựa sở lý thuyết thực tiễn, tác giả đưa nhận định bình luận vấn đề nghiên cứu Kết cấu nội dung: Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung chuyên đề bao gồm chương: SV: Đinh Thị Thu Thảo Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương Chƣơng 1: Rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên giai đoạn 2010 -2013 Chƣơng 3: Giải pháp kiến nghị quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên SV: Đinh Thị Thu Thảo Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương CHƢƠNG RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng trung gian tài với loại hình kinh doanh mang tính chất đặc thù Bởi vì, ngân hàng kênh luân chuyển tài sản cung cấp dịch vụ đa dạng toán, bảo lãnh, tư vấn đầu tư,.v.v Thêm vào đó, ngân hàng cịn đối tượng trung gian chuyển tải sách tiền tệ, thực chức phân bổ tín dụng đạo NHTW Mặt khác, ngân hàng phải áp dụng quy chế đặc biệt quy chế an toàn hoạt động kinh doanh, quy chế sách tiền tệ, quy chế phân bổ tín dụng Chính tính chất khác biệt kinh doanh ngân hàng mà rủi ro ngành ngân hàng mang tính chất đặc thù Xác định rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, vậy, cần thiết Những rủi ro mà ngân hàng đại gặp phải liệt kê đây:  Rủi ro tín dụng: loại rủi ro phát sinh trường hợp khách hàng vay nợ khơng hồn trả đầy đủ gốc lẫn lãi khoản vay, khách hàng toán gốc lãi không hạn  Rủi ro thị trƣờng: xảy biến động bất lợi từ thị trường, cụ thể là:  Rủi ro lãi suất : loại rủi ro phát sinh lãi suất thay đổi ngồi dự tính ngân hàng, kỳ hạn đến hạn tài sản không cân xứng với kỳ hạn đến hạn nguồn vốn  Rủi ro hối đoái: loại rủi ro phát sinh mà ngân hàng phải đối mặt tỷ giá thay đổi nằm dự tính ngân hàng  Rủi ro đầu tư: khả giảm giá trị khoản đầu tư ngân hàng biến động bất lợi từ giá chứng khoán hay khoản đầu tư vốn khác SV: Đinh Thị Thu Thảo Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương  Rủi ro khoản: khả ngân hàng không đáp ứng kịp thời nghĩa vụ tài phát sinh; đáp ứng với điều kiện phải bán tài sản với giá thấp huy động vốn với chi phí cao  Rủi ro hoạt động: loại rủi ro phát sinh cách trực tiếp gián tiếp từ quy trình nghiệp vụ, từ người (thao tác cán ngân hàng) từ lỗi hoạt động hệ thống, từ tác động không lường trước kiện bên  Rủi ro tồn đọng vốn: khả giảm sút thu nhập ngân hàng nguồn vốn mà ngân hàng huy động tồn đọng lớn, cho vay đầu tư  Rủi ro quốc gia rủi ro khác: bao gồm rủi ro phát sinh từ quốc gia luật pháp, sách; rủi ro điều chỉnh thuế đột ngột, chiến tranh, trộm cắp, biến động thị trường chứng khoán,… 1.1.2 Rủi ro khoản kinh doanh ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm a Cung cầu trạng thái khoản  Cầu khoản: Cầu khoản (tính khoản tài sản) số tiền mà ngân hàng cần đáp ứng thời gian ngắn Bộ phận cấu thành cầu khoản bao gồm tiền gửi khách hàng rút, khoản tín dụng cấp cho khách hàng, tiền hồn trả khoản vay, chi phí thuế nghiệp vụ, chi trả cổ tức tiền Bộ phận cầu khoản chủ yếu ngân hàng tiền gửi khách hàng rút khoản tín dụng cấp cho khách hàng Ngân hàng không quan tâm đến tổng cầu khoản mà cịn ý đến tính khoản phận cấu thành Tính khoản tài sản tạo nên cầu khoản đo thời gian chi phí để tài sản chuyển đổi thành tiền Tính khoản tài sản thấp thời gian chi phí chuyển đổi cao ngược lại Như vậy, tài sản có tính khoản thỏa mãn hai điều: thời gian chuyển đổi ngắn chi phí chuyển đổi thấp Tuy nhiên, hầu hết tài sản muốn có thời gian chuyển đổi nhanh (bán tài sản nhanh) thường phải chịu chi phí tổn thất lớn SV: Đinh Thị Thu Thảo Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương Trong tài sản có tính khoản thấp mang lại tỷ suất lợi nhuận cao tài sản có tính khoản cao, khả sinh lời thấp Vì ngân hàng ln nắm giữ danh mục tài sản với tính khoản khác nhằm làm đa dạng hóa cầu khoản  Cung khoản: Cung khoản (hay tính khoản nguồn) số tiền ngân hàng có sẵn để sử dụng thời gian ngắn Các phận cung khoản bao gồm tiền gửi khách hàng, doanh thu đến từ hoạt động tín dụng, dịch vụ, từ việc bán tài sản, khoản vay thị trường tiền tệ Nguồn cung khoản quan trọng mà ngân hàng quan tâm tiền gửi khách hàng, theo sau doanh thu từ hoạt động tín dụng dịch vụ Tương tự cầu khoản, tính khoản nguồn hình thành cung khoản đo thời gian chi phí để mở rộng nguồn cần Tính khoản nguồn cao thời gian ngắn chi phí thấp Việc mở rộng nguồn cách đa dang hóa nguồn hình thành giúp ngân hàng hình thành thêm nhiều tài sản, đặc biệt tài sản có tính khoản cao, từ góp phần nâng cao khả toán ngân hàng  Trạng thái khoản: Trạng thái khoản (tính khoản ngân hàng) hiểu khả mà ngân hàng đáp ứng nhu cầu toán khách hàng thời điểm xác định, xuất phát từ cung cầu khoản Tính khoản ngân hàng đo lường số NLP (Net Liquidity Position) – trạng thái khoản ròng hay gọi khe hở khoản Trạng thái khoản ròng NLP định nghĩa chênh lệch tổng cung tổng cầu khoản thời điểm xác định, tính cơng thức: NLP = Nếu NLP > 0: ngân hàng trạng thái thặng dư khoản, tức dư thừa lượng tiền mặt không phát sinh lãi suất Ngân hàng cần có phương án đầu tư hiệu khoản tiền thặng dư này, khơng gây lãng phí SV: Đinh Thị Thu Thảo Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương  Nền kinh tế vĩ mơ cịn nhiều bất ổn diễn biến phức tạp Bước sang giai đoạn hậu suy thoái sau chịu ảnh hưởng tiêu cực từ khủng hoảng tài Mỹ, kinh tế Việt Nam phải đối mặt với biến động xấu tăng trưởng tín dụng q nóng vào năm 2011 dẫn đến căng thẳng khoản hệ thống ngân hàng, bất ổn kinh tế năm 2012 (Những số giật tháng 3/2011 có giao dịch cho vay, gửi tiền liên ngân hàng với lãi suất 23%/năm; tháng 10/2011 có giao dịch với lãi suất 30%/năm chí tháng 11/2011 có giao dịch với lãi suất 37,5%/năm Trong đó, trần lãi suất huy động theo quy định NHNN 14%/năm.), leo thang số giá tiêu dùng, lãi suất giá USD ảnh hưởng tới hành vi tiêu dùng tiết kiệm dân chúng khiến hoạt động huy động cho vay gặp nhiều khó khăn, dịng tiền vào dòng tiền bị hạn chế bất ổn gây khó khăn việc theo dõi dự đốn trạng thái dịng tiền  Ngun nhân từ phía ngân hàng khác Mặc dù hoạt động hệ thống ngân hàng mang tính dây chuyền, biến động khơng tốt từ ngân hàng tác động xấu đến hoạt động ngân hàng khác Việt Nam nay, tính liên kết ngân hàng chưa chặt chẽ, tạo hội cho hoạt động mang tính cạnh tranh khơng minh bạch, làm cho lãi suất bị đẩy lên cao, khiến khách hàng tận dụng hội gửi tiền để “làm giá”, tăng lãi suất, chuyển tiền gửi từ ngân hàng sang ngân hàng khác, khiến khoản ngân hàng bị suy yếu Điển năm 2011, ngân hàng có chiến “chạy đua lãi suất” vô khốc liệt, bất chấp rủi ro tiềm ẩn: trần lãi suất NHNN quy định mức 14% NHTM đưa hình thức quà tặng, thưởng,v v ; chí thỏa thuận lãi suất mức 17-18% với khách hàng nhằm mục đích huy động vốn cao hơn, tăng cường khoản cho ngân hàng Thời gian gần đây, xuất hành vi đảo tiền làm căng thẳng thêm vấn đề huy động vốn thị trường Một số thời điểm lãi suất thị trường liên ngân hàng thấp lãi suất huy động từ dân cư làm cho NHTM tận dụng nguồn vốn thị trường này, thông qua công ty trực thuộc ngân hàng gửi lượng vốn vào NHTM khác để hưởng phần chênh lệch lãi suất Ngược lại, ngân hàng tài trợ vốn thị trường liên ngân hàng bị ngân hàng vay với lãi suất thấp SV: Đinh Thị Thu Thảo 45 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương quay gửi vào ngân hàng làm cho chi phí nguồn vốn huy động ngân hàng cho vay vốn trở thành đắt đỏ nguồn vốn phi hiệu  Nguyên nhân chủ quan  Chưa có quan tâm đầu tư mức cho quản trị rủi ro khoản Đây không thực trạng riêng Agribank Trung Yên mà cịn tình hình chung tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam Vấn đề quản trị rủi ro khoản, quản trị rủi ro hoạt động rủi ro thị trường có văn bản, sách quy định vào thực không trọng Phần lớn nguồn lực hệ thống quản trị rủi ro dồn vào việc nghiên cứu phát triển quản trị rủi ro tín dụng Nguyên nhân bắt nguồn từ quan niệm ban quản lý, lãnh đạo chưa ý thức cao tầm quan trọng rủi ro khoản, không liên kết vấn đề rủi ro khoản mối quan hệ với loại rủi ro khác kinh doanh ngân hàng Tiếp đến, nhân viên, cán ngân hàng chưa thực có nhận thức đắn am hiểu quy trình, biện pháp quản trị rủi ro khoản ngân hàng  Cơ sở vật chất kỹ thuật chưa đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro khoản Vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng ln địi hỏi áp dụng cơng nghệ khoa học đại trang bị thiết bị tân tiến Nhưng Agribank Trung Yên, nhìn chung vấn đề sở vật chất hạn chế định, đặc biệt thiếu sở liệu, đường truyền thông tin bị tắc nghẽn, gây ảnh hưởng đến trình đánh giá rủi ro khoản SV: Đinh Thị Thu Thảo 46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương CHƢƠNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI AGRIBANK TRUNG YÊN 3.1 Định hƣớng phát triển Agribank Trung Yên Là chi nhánh thuộc NHTM nhà nước giữ vai trò chủ lực chủ đạo thị trường tín dụng nơng nghiệp nơng thơn, định hướng chung Agribank Trung Yên đồng quán với tư tưởng đạo toàn hệ thống Agribank Việt Nam Trước hết, với chi nhánh khác, Agribank Trung Yên định hướng phát triển củng cố thị phần vốn huy động, phát triển hoạt động kinh doanh theo cấu nguồn vốn hiệu quả, ổn định an toàn Đồng thời, Agribank Trung Yên cấu lại nguồn vốn tập trung cho nông nghiệp – nông thôn – nông dân với chủ trương trì tăng trưởng tín dụng phù hợp, tập trung 70% tổng dư nợ cho “Tam nông” Agribank Trung Yên tiến tới thu hút thị phần nâng cao hiệu hoạt động sản phẩm dịch vụ toán nước quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, thẻ,.v v ý phát triển loại hình sản phẩm dịch vụ dành cho nơng nghiệp, nông thôn Giảm dần tỷ lệ dư nợ tổng nguồn vốn, nâng cao tỷ trọng vốn đầu tư vào tài sản khoản cao giấy tờ có giá, thị trường liên ngân hàng, bảo đảm an toàn vốn theo quy định NHNN Xây dựng chế quản trị, điều hành theo mơ hình ngân hàng đại, minh bạch hiệu theo đạo Tổng Giám đốc Agribank Việt Nam Mục tiêu cụ thể Agribank Trung Yên sau: SV: Đinh Thị Thu Thảo 47 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương Bảng 3.1: Mục tiêu cụ thể năm 2014 Agribank Trung Yên Mục tiêu năm 2014 So với năm 2013 Tổng nguồn vốn huy động Tăng 10% - 12% Tổng dư nợ tín dụng Tăng 8% - 10% Dư nợ cho vay trung dài hạn/Tổng dư nợ Tối đa 40%/tổng dư nợ Tỷ lệ cho vay nông nghiệp - nông thôn Đạt 70%/ tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu Dưới 7% Tỷ lệ thu ngồi tín dụng Tăng 27% - 30% Lợi nhuận trước thuế Tăng khoảng 6% Thu nhập người lao động Tối thiểu tăng 10% Nguồn: Phịng Kế tốn – Ngân quỹ 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên Qua sở lý thuyết qua phân tích thực trạng quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên giai đoạn 2010 – 2013, tác giả nhận thấy nguy rủi ro khoản chi nhánh ngắn hạn dài hạn xuất phát chủ yếu từ vấn đề huy động vốn: dự trữ tiền mặt thấp, tỷ trọng nguồn vốn ngắn hạn có xu hướng ngày tăng cấu tiền gửi không kỳ hạn kỳ hạn ngắn tổng cấu tiền gửi theo loại hình chiếm tỷ trọng lớn Điều dễ hiểu nguồn vốn huy động nằm tầm kiểm sốt ngân hàng; phụ thuộc vào mong muốn nhu cầu khách hàng Ngân hàng kích thích nhu cầu gửi tiền khách hàng, ép buộc khách hàng gửi tiền ngân hàng được, ngân hàng có khả kiểm sốt việc sử dụng vốn Do vậy, có chiến lược hợp lý tác động vào “những thứ nằm tầm kiểm soát”, hoạt động huy động vốn, mục tiêu đảm bảo khoản Agribank Trung Yên ổn định bền vững, đáp ứng kịp thời nhu cầu khoản Thấy tầm quan trọng hoạt động huy động vốn quản trị rủi ro khoản ngân hàng, nên bên cạnh giải pháp nguồn lực, kỹ thuật,.vv , tác giả đề xuất hai giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý khoản Agribank Trung Yên, là: SV: Đinh Thị Thu Thảo 48 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương 3.2.1 Áp dụng quy tắc quản trị rủi ro khoản vào thực tiễn Yếu tố người nắm vai trò định việc triển khai thực hoạt động nào, đặc biệt vai trị người quản lý Vì vậy, nhà quản lý chi nhánh Agribank Trung Yên cần nắm rõ vận dụng quy tắc sau vào thực tiễn cách sáng tạo, linh hoạt để nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản: Thứ là, cần có phối hợp chặt chẽ hoạt động Phịng Tín dụng Phịng Nguồn vốn, đặc biệt trì mối liên kết hoạt động đáp ứng nhu cầu quản lý rủi ro khoản chi nhánh Cụ thể Phịng Tín dụng có dự định cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng cần phải trao đổi, thảo luận với Khối Nguồn vốn để có cơng tác chuẩn bị tốt thời điểm khách hàng rút vốn; ngược lại, Khối Nguồn vốn muốn thực kế hoạch tăng cường nguồn vốn huy động cần thơng báo đến nhà quản lý khoản Quy tắc dựa vào trạng thái khoản thặng dư qua năm từ 2010 đến 2013 Agribank Trung Yên, nhiên năm 2012, bối cảnh kinh tế có bất ổn mạnh mẽ thặng dư khoản chi nhánh sụt giảm mạnh Vì thế, phịng ban có phối hợp ăn ý với hoạt động quản trị khoản chi nhánh phát triển thuận lợi Thứ hai là, nhà quản lý khoản chi nhánh cần nắm rõ biết trước kế hoạch rút tiền gửi, bổ sung tiền gửi, sử dụng hạn mức tín dụng khách hàng lớn Nhờ vậy, nhà quản lý có kế hoạch để đối phó với tình thặng dư thâm hụt khoản đột ngột chi nhánh cách linh hoạt, hiệu Thêm vào đó, nhà quản lý khoản phải người hiểu rõ hết chiến lược, mục tiêu, ưu tiên quản lý khoản chi nhánh Về lý luận, khoản vấn đề ngân hàng ưu tiên hàng đầu trình phân bổ sử dụng nguồn vốn Lý ngân hàng khơng thể kiểm sốt nguồn vốn huy động, phụ thuộc vào nhu cầu mong muốn khách hàng việc mong muốn gửi tiền vào ngân hàng nào; ngân hàng lại kiểm sốt việc sử dụng vốn mình, lúc ngân hàng lại vị khác Thêm vào đó, chi nhánh phải chịu quy định chặt chẽ từ NHNN tỷ lệ DTBB để đảm bảo an toàn, phải sẵn sàng đối mặt với trường hợp khách SV: Đinh Thị Thu Thảo 49 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương hàng đột ngột rút tiền Về thực tiễn, khoản lại vấn đề ưu tiên ngân hàng; xét cho cùng, tổ chức kinh tế khác, mục tiêu hàng đầu ngân hàng lợi nhuận, mà khoản an tồn chi phí hội lợi nhuận Như thế, theo quy tắc Agribank Trung Yên nên xem xét đến việc nâng cao thẩm quyền định cho nhà quản lý khoản việc xem xét đưa định hướng, mục tiêu khoản chi nhánh; đồng thời phải người liên kết hoạt động huy động vốn sử dụng vốn ngân hàng Thứ ba là, đề cập phần trước, nhu cầu định khoản vấn đề thường nhật, nên cần phải theo dõi, phân tích thường xuyên để hạn chế trạng thái thâm hụt hay thặng dư khoản ngân hàng Trạng thái thặng dư làm ngân hàng tổn thất phần thu nhập thâm hụt khiến ngân hàng tốn thêm chi phí để giải hậu Nhà quản lý khoản cần nắm vững điều việc điều phối hoạt động quản trị rủi ro khoản chi nhánh Cụ thể hơn, trách nhiệm nhà quản lý khoản Agribank Trung Yên phân công nguồn lực nhân viên việc thường xuyên đo lường, phân tích khoản; đồng thời kiểm tra, giám sát tính xác kịp thời cơng tác phân tích, đo lường; đưa dự báo kế hoạch ngắn hạn dài hạn để đáp ứng nhu cầu khoản Agribank Trung Yên 3.2.2 Đa dạng hóa nguồn vốn huy động Với giải pháp này, Agribank Trung Yên giảm thiểu lệ thuộc vào thị trường, khu vực địa lý, công cụ huy động vốn, đối tượng khách hàng, loại tiền gửi hay kỳ hạn tiền gửi Khi nguồn vốn Agribank Trung Yên đa dạng hóa Agribank giành chủ động, trì tốt trạng thái khoản trước biến động thị trường Tuy nhiên, hạn chế giải pháp khiến cho Agribank Trung Yên đối mặt với chi phí vốn cao mức bình thường Thực tế cho thấy chi phí huy động thị trường khác khác nhau, phụ thuộc vào đặc điểm công cụ huy động vốn, tình hình kinh tế, mức độ uy tín danh tiếng người vay vốn Để có uy tín danh tiếng trước nhà đầu tư, ngân hàng cần có khoản tốt mức lãi suất mang tính cạnh tranh; số ngân hàng nhờ có điều mà huy động khối lượng vốn lớn nhu cầu hoạt động tín dụng ngân hàng SV: Đinh Thị Thu Thảo 50 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương Tác giả nhận định chiến lược đa dạng hóa nguồn vốn huy động mang tính khả thi Agribank Trung Yên nhờ có nguyên nhân sau:  Agribank Trung Yên chi nhánh cấp I nằm hệ thống Agribank Việt Nam – ngân hàng có vốn điều lệ lớn nước, mệnh danh “ơng lớn” thị trường tài ngân hàng nên kết hợp với trình hoạt động kinh doanh thời gian qua, Agribank Trung Yên tạo vị định thị trường, củng cố lịng tin tín nhiệm từ nhà đầu tư  Như trình bày phần 2.2.3, cấu nguồn vốn huy động phân theo loại tiền, kỳ hạn đối tượng khách hàng bất cân xứng Ví dụ khách hàng ưa thích gửi tiền có kỳ hạn ngắn để hưởng “lãi suất ghép”; loại tiền gửi VND chiếm tỷ trọng 90% cấu huy động theo loại tiền gửi; khách hàng tổ chức, doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn cấu huy động vốn theo đối tượng khách hàng lại có xu hướng giảm, huy động vốn từ dân cư lại biến động theo xu hướng tăng suốt thời kỳ,.v v Điều tạo động lực để Agribank Trung Yên nên có thay đổi cấu huy động vốn theo hướng có lợi cho ngân hàng  Giai đoạn 2010 – 2013 xã hội chứng kiến suy thoái kinh tế hoạt động hệ thống ngân hàng với nhiều vấn đề nợ xấu, hàng tồn kho, v v Tuy nhiên, nhà nước cố gắng tháo gỡ khó khăn sách, cơng cụ điều hành; kinh tế bước đầu có khởi sắc với tỷ lệ lạm phát trì ổn định, tăng trưởng tín dụng hạ nhiệt, nợ xấu bước cải thiện Điều khiến toàn hệ thống ngân hàng, có Agribank Trung Yên có hội lớn để tiếp cận với nguồn vốn dồi từ kinh tế Để đa dạng hóa nguồn vốn huy động, công việc trước mắt Agribank Trung Yên cần làm tập trung Phát triển thị trƣờng bán lẻ Đây chiến lược hầu hết mà ngân hàng áp dụng, lẽ chúng hình thành nên sức mạnh ngân hàng Đặc điểm khoản tiền gửi bán lẻ tính ổn định dài hạn chi phí huy động vốn thấp so sánh với thị trường bán buôn Nguồn vốn bán lẻ xét kỳ hạn SV: Đinh Thị Thu Thảo 51 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương khoản tiền ngắn hạn bao gồm: tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm; vậy, thực tế cho thấy, số dư nguồn vốn ổn định không thua nguồn vốn dài hạn Giai đoạn 2010 – 2013 cho thấy mạnh Agribank Trung Yên thị trường bán lẻ cấu nguồn vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nguồn vốn dài hạn Vì thế, Agribank tận dụng mạnh thơng qua trước hết đa dạng hóa hình thức tiền gửi tiết kiệm dân cư, hướng tới nhu cầu tiết kiệm khách hàng cá nhân ngắn dài hạn để khách hàng có thêm nhiều lựa chọn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi sử dụng thẻ, tiết kiệm học đường, tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm tích lũy; phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, v.v Thực tế cho thấy thời gian qua, xu hướng chung kinh tế cịn gặp nhiều khó khăn, dịch vụ sản phẩm hướng đến khuyến khích cá nhân gửi tiền tiết kiệm chưa Agribank Trung Yên trọng phát triển; mặt khác, Agribank Trung Yên chưa phát triển mảng huy động vốn giấy tờ có giá Tuy nhiên, xu hướng chung Việt Nam giới, mà đời sống nhân dân phát triển nhu cầu sử dụng sản phẩm dịch vụ khách hàng để toán, để tiêu dùng, tiết kiệm tiền gửi, chí đầu tư với rủi ro thấp lại cao Vì thế, việc phát triển mảng huy động vốn hoàn toàn cần thiết Để phát triển mảng bán lẻ này, Agribank Trung Yên cần triển khai:  Quảng cáo, tiếp thị sản phẩm, dịch vụ tiêu dùng chi nhánh rộng rãi qua phương tiện thông tin đại chúng, quầy giao dịch chi nhánh – nơi dễ thu hút ý khách hàng Tìm kiếm khách hàng tiềm dồi tiền mặt, tài sản có xu hướng tiết kiệm, đầu tư cao để thuyết phục sử dụng sản phẩm chi nhánh đảm bảo tốt cơng tác chăm sóc khách hàng, có sách tri ân, ưu đãi khách hàng lâu năm  Đơn giản hóa phương thức gửi tiền tiết kiệm: đơn giản thủ tục, chứng từ; đơn giản cách thức lập tài khoản; đơn giản cách rút tiền… Hiện nay, để mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm, khách hàng phải trực tiếp đến Phòng Giao dịch Agribank Trung Yên để tư vấn thực hiện, cần kèm theo nhiều đơn từ, giấy tờ,… Điều phần hạn chế số lượng khách hàng tiềm Do đó, Agribank Trung Yên SV: Đinh Thị Thu Thảo 52 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương cần khai thác tốt tiềm từ công cụ Internet để giúp khách hàng dễ dàng nhanh chóng sử dụng tiện ích ngân hàng, ví dụ: mở tài khoản trực tuyến, sử dụng chữ ký ảo, phát triển dịch vụ InternetBanking, MobileBanking,… Nhự vậy, website chi nhánh công cụ trực tuyến phải đơn giản, dễ sử dụng, giao diện thân thiện, đường truyền phải ổn định hiệu đạt cao  Trong giao dịch điện tử chưa phát triển Agribank Trung Yên nên cân nhắc thời gian làm việc, giao dịch với khách hàng hành Có thể tuyển thêm đội ngũ nhân làm việc ca tối ngày nghỉ để tạo điều kiện tốt cho khách hàng đến làm thủ tục sử dụng dịch vụ sản phẩm Bởi khách hàng tiềm thường người làm thường bận rộn, làm việc vào hành nên khó đến ngân hàng vào thời gian mà ngân hàng mở cửa Bên cạnh việc mở rộng thị trường bán lẻ, Agribank Trung Yên phát triển mảng huy động vốn dài hạn – điều mà chưa mạnh chi nhánh thời gian vừa qua - để đa dạng hóa nguồn vốn Tuy nhiên, giải pháp chiến lược vốn dài hạn lại nằm tầm kiểm soát chi nhánh; để thực giải pháp này, vấn đề chủ yếu đến từ Agribank Việt Nam NHNN Việt Nam, cụ thể chiến lược cạnh tranh lãi suất sách liên quan Do đó, tác giả xin đề cập kiến nghị phần tiếp 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro khoản Agribank Trung Yên 3.3.1 Đối với Agribank Việt Nam Để hỗ trợ trực tiêp cho chiến lược đa dạng hóa nguồn vốn Agribank Trung Yên, Agribank Việt Nam nên xem xét đến biện pháp để tăng nguồn vốn dài hạn với lãi suất cố định Danh mục tài sản hầu hết ngân hàng thường theo xu hướng thâm hụt nguồn vốn mang tính dài hạn có lãi suất cố định Đây hậu ưa thích đầu tư vào nguồn vốn dài hạn khách hàng gửi tiền tiết kiệm; đặc biệt tỷ lệ lạm phát biến động lãi suất bất ổn Điều dẫn đến việc ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay dài hạn.; tạo rủi ro khoản, đồng SV: Đinh Thị Thu Thảo 53 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Thị Lan Hương thời gây khó khăn cho ngân hàng việc phải thường xuyên tìm nguồn vốn để bù đắp, trang trải cho vay dài hạn Tại Agribank Trung Yên Agribank Việt Nam, tình trạng xảy tương tự số “cấu trúc tiền gửi: (=tiền gửi không kỳ hạn/tiền gửi có kỳ hạn) mức cao tương đối so sánh với mức trung bình 50%, đặc biệt số có xu hướng tăng theo năm Đặc biệt với Agribank Trung Yên, số “tín dụng/tiền gửi” cịn mức cao, chứng tỏ chi nhánh phải cho vay chủ yếu từ nguồn vốn ngắn hạn; số Agribank Việt Nam không thấp, đặc biệt tăng mạnh vào hai năm cuối Bảng 3.2: Một số số khoản Agribank Trung Yên Agribank Việt Nam Agribank Việt Nam Agribank Trung Yên STT Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chỉ số cấu trúc 42.57 81.66 60.04 tiền gửi % % Chỉ số "tín dụng/tiền 40.76 gửi" % 6T 6T 2010 2011 2012 58.54 27.06 45.03 42.88 41.81 % % % % % % 45.52 63.58 62.26 31.35 35.01 48.91 47.89 % % % % % % % /2013 /2013 Nguồn: Trích Bảng 2.8 chuyên đề Nhận thấy rõ khe hở tài sản nguồn vốn, nhà quản lý nên khai thác phương án để sở hữu danh mục nguồn vốn có kỳ hạn dài Một danh mục nguồn vốn có kỳ hạn dài giúp Agribank Việt Nam nói chung Agribank Trung Yên nói riêng đảm bảo nguồn vốn tương lai, giảm thiểu số lượng tài sản phải dự trữ có khả sinh lợi thấp giảm thiểu chi phí liên quan đến việc luân chuyển thường xuyên nguồn vốn ngắn hạn Thêm vào đó, lãi suất cố định nguồn vay có kỳ hạn dài ấn định trước giúp Agribank tính tốn chi phí vốn trước huy động phòng tránh rủi ro lãi suất Không thế, chiến lược nguồn vốn dài hạn với lãi suất cố định giúp Agribank tránh tổn thương trước biến động tin đồn thất thiệt từ thị trường Để thực giải pháp này, Agribank Việt Nam áp dụng phương pháp sau: SV: Đinh Thị Thu Thảo 54 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương  Áp dụng sách lãi suất cho nguồn vốn có kỳ hạn dài hấp dẫn nguồn vốn có kỳ hạn ngắn thị trường bán lẻ Mức lãi suất hành áp dụng khách hàng cá nhân chi nhánh Agribank thể bảng 3.3 Rõ ràng nhà quản lý tính tốn đến việc áp dụng mức lãi suất cố định nguồn vốn dài hạn cao lãi suất nguồn vốn ngắn hạn Tuy nhiên, nguồn vốn có kỳ hạn dài áp dụng mức lãi suất tương tự 8%/năm chênh lệch nguồn vốn dài hạn nguồn vốn ngắn hạn không lớn, chênh 1%/năm Điều tạo tâm lý e ngại dân cư muốn gửi tiền tiết kiệm có kỳ hạn dài vào ngân hàng Ví dụ như, thay gửi tiền với kỳ hạn 24 tháng với lãi suất 8%/năm chưa kể rủi ro từ thị trường, khách hàng sẵn sàng lựa chọn gửi tiền tiết kiệm tháng với lãi suất 7%/năm, rút tiền sớm trường hợp cần thiết, không bị chịu rủi ro lãi suất lãi suất hưởng khơng nhỏ bao Chưa kể có thực trạng số ngân hàng “lách luật” để khách hàng hưởng “lãi suất ghép” với kỳ hạn tháng, tài khoản khách hàng tự động chuyển đổi sang kỳ hạn tháng khách hàng khơng có u cầu rút tiền Bảng 3.3: Lãi suất tiền gửi VND khách hàng cá nhân Agribank Kỳ hạn Lãi suất Không kỳ hạn 1.20% 1T 2T 3T 6T 9T 12T 18T 24T 6% 6.50% 7% 7% 7% 8% 8% 8% Nguồn: www.agribank.com.vn Như vậy, vấn đề cần giải là: với mức lãi suất ngắn hạn hành, mức lãi suất dài hạn Agribank đưa phải (trong điều kiện chấp hành đầy đủ quy định lãi suất NHNN thời kỳ) để: (1) Những khách hàng có tiền gửi tiết kiệm tự nguyện chuyển khoản tiền từ kỳ hạn ngắn sang kỳ hạn dài, tức khách hàng mong muốn có thu nhập cao chấp nhận rủi ro khoản.(2) Agribank kinh doanh sinh lời đánh đổi chi phí vốn tăng lên giảm lượng tài sản dự trữ có khả sinh lời thấp, giảm chi phí luân chuyển khoản vốn ngắn hạn giảm rủi ro khoản Việc tính tốn chi phí hội khả thi, hoàn toàn nằm tầm kiểm sốt Agribank ngân hàng có ưu tiên định cho vấn đề quản lý khoản SV: Đinh Thị Thu Thảo 55 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương  Một phương án khác cho Agribank áp dụng tăng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn để ổn định số dư nguồn vốn Tuy đề xuất tác giả thân tác giả nhận thấy thực tế, phương án có tính khả thi khơng cao, nguồn vốn Agribank Trung Yên Agribank Việt Nam tăng trưởng ổn định Lý tăng lãi suất khoản tiền gửi không kỳ hạn tăng lên tác động đến tăng chi phí lãi suất đến khoản tiền gửi không kỳ hạn cũ phát sinh; tăng lãi suất khoản tiền gửi có kỳ hạn làm phát sinh thêm chi phí lãi suất khoản tiền gửi Ngồi chi phí lãi suất, Agribank phải chịu thêm nhiều loại chi phí đầu tư xây dựng sở hạ tầng (các quầy ATM, phịng giao dịch); chi phí để mở tài khoản, in kê, toán,.v v để phục vụ tốt khách hàng Trong điều kiện bình thường kinh tế, phương án không hiệu quả; nhiên, Agribank Việt Nam xem xét sử dụng chiến lược đảm bảo an toàn khoản trường hợp cần thiết 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.2.1 Hoàn cở sở pháp lý quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro khoản Thông tư 13/2010 đời bước ngoặt ghi dấu cố gắng nỗ lực xây dựng sở pháp lý hướng đến chuẩn hóa quy tắc, tiêu chuẩn, quy trình đảm bảo an tồn hoạt động TCTD, có NHTM Thơng tư 13 đời vào thực thi thể lĩnh hội, học hỏi Việt Nam từ chuẩn mực, thông lệ quốc tế, sử dụng rộng rãi giới, cụ thể quy tắc Basel II (2004) Tuy nhiên, bối cảnh nguy rủi ro khoản ln “rình rập” hệ thống ngân hàng Việt Nam, NHNN nên cân nhắc, xem xét cho việc chuẩn bị ban hành văn bản, sách cụ thể việc hướng dẫn quản lý rủi ro khoản ngân hàng, ví dụ quy tắc Basel III (2010) 3.3.2.2 Điều hành sách tiền tệ linh hoạt Việc điều hành sách tiền tệ NHNN có ảnh hưởng lớn đến vấn đề quản trị rủi ro khoản NHTM Vì vậy, NHNN cần:  Sử dụng linh hoạt nghiệp vụ thị trường mở để đáp ứng nguồn vốn có kỳ hạn ngắn cho NHTM, “cứu nguy” cho NHTM trường hợp thiếu SV: Đinh Thị Thu Thảo 56 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương khoản trầm trọng, thể vai trò “là người cho vay cuối cùng” kinh tế NHNN cần cân nhắc đến việc tăng cường số lượng phiên giao dịch khối lượng giao dịch, chủng loại giấy tờ có giá đấu thầu; giúp NHTM có quy mơ nhỏ có hội lớn để tiếp cận với nguồn vốn thay vay thị trường liên ngân hàng với chi phí lãi suất cao  Sử dụng công cụ DTBB thời điểm, quy định DTBB có tác động trực tiếp đến khoản NHTM Tăng DTBB giúp nhà nước thắt chặt sách tiền tệ, giảm khả cho vay ngân hàng đồng thời, khả khoản ngân hàng bị suy giảm đáng kể, ảnh hưởng đến khoản tồn hệ thống Cơng cụ nên áp dụng trường hợp tăng trưởng tín dụng q nóng  Hồn thiện thị trường tiền tệ theo hướng mở rộng quy mô để việc truyền dẫn chế điều tiết từ NHNN đến kinh tế hiệu NHNN cần phải chuẩn hóa đa dạng hóa cơng cụ nợ, quy trình thực phương thức giao dịch, nới lỏng quy định ngặt nghèo điều kiện gia nhập thị trường để nâng cao hiệu mua bán vốn cho NHTM, từ giảm nguy rủi ro khoản  Cùng với lộ trình hịa nhập với kinh tế giới, NHNN nên xem xét đến việc phát triển thị trường ngoại tệ để tạo “đầu ngoại tệ” cho NHTM Với dòng tiền ngoại tệ dồi tăng trưởng xuất nhập khẩu, đầu tư FDI, kiều hối Việt Nam nay, khả huy động vốn ngoại tệ NHTM trở nên đơn giản, dễ dàng hết Tuy nhiên, việc kiểm sốt q chặt từ phía NHNN khiến cho việc cho vay ngoại tệ ngân hàng bất khả thi, làm dòng vốn ngoại tệ “bị tắc chiều”, tạo lãng phí vốn kinh tế SV: Đinh Thị Thu Thảo 57 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương KẾT LUẬN Trải qua năm kỷ, lịch sử hình thành phát triển ngành ngân hàng tồn cầu ln song hành loại rủi ro, có rủi ro khoản Tuy vấn đề quan tâm thường nhật nhà quản lý ngân hàng rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá hay loại rủi ro khác, rủi ro khoản chứng minh “sức mạnh hủy diệt” qua khủng hoảng khoản lớn nổ khiến ngân hàng trở tay không kịp Như vậy, cần thiết quản trị rủi ro khoản quan trọng không hoạt động quản trị loại rủi ro khác Hệ thống ngân hàng Việt Nam bước hội nhập với kinh tế giới; vậy, nguy rủi ro khoản đe dọa sâu rộng Vì vậy, việc thường xuyên nghiên cứu áp dụng thông lệ, nguyên tắc theo quy chuẩn quốc tế quản lý khoản thực cần thiết, địi hỏi phải có liên kết chặt chẽ NHTM NHNN; đây, Agribank Việt Nam nói chung Agribank Trung Yên nói riêng mắt xích Để đối phó với rủi ro khoản, Agribank Trung Yên cần hoàn thiện chế tổ chức áp dụng chiến lược quản trị rủi ro khoản phù hợp để đảm bảo an tồn khoản cho chi nhánh, góp phần vào an toàn khoản hệ thống Agribank Việt Nam toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Tác giả thực chuyên đề với mong muốn góp phần nhỏ vào cơng mang tính cấp thiết Tác giả xin gửi lời cám ơn chân thành đến TS Hoàng Thị Lan Hương tận tình hướng dẫn, cám ơn anh chị Agribank Trung Yên hỗ trợ trình thực tập; nhờ thế, tác giả hồn thiện chuyên đề SV: Đinh Thị Thu Thảo 58 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo Kinh doanh tài liệu khác Agribank Trung Yên năm 2010 – 2013 Báo cáo thường niên năm 2010 – 2012, Báo cáo tài tháng đầu năm 2013 Agribank Việt Nam Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Tổ chức Tín dụng Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Quản trị rủi ro Kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, 2011 Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống Kê, 2009 Tạp chí Ngân hàng Thông tư 13/2010/TT-NHNN Website:  http:// www.sbv.gov.vn  http:// www.agribank.com.vn  http://www.agribanktrungyen.com.vn  http://www.vneconomy.vn SV: Đinh Thị Thu Thảo 59 ... Agribank Trung Yên SV: Đinh Thị Thu Thảo Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Lan Hương CHƢƠNG RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro khoản ngân hàng. .. mơ hình quản trị rủi ro khoản Mơ hình quản trị rủi ro khoản nằm hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng vào hoạt động thực tế, chưa nhà quản lý ngân hàng quan tâm mức loại rủi ro khác (như rủi ro tín... Biện pháp quản trị rủi ro khoản Sau sử dụng phương pháp để đo lường khả khoản ngân hàng, nhà quản trị ngân hàng cần có biện pháp quản trị rủi ro khoản phù hợp Các biện pháp quản trị rủi ro khoản