Luận văn thạc sĩ phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngoại thương việt nam chi nhánh khu chế xuất tân thuận

TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN KINH TẾ TRÊN ĐỊA BÀN (2000 – 2005) 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ÑOÃ THANH VIEÄT PHAÂN TÍCH HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH CUÛA NGAÂN HAØNG NGOAÏI THÖÔNG VIEÄT NA[.]

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ THANH VIỆT PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU CHẾ XUẤT TÂN THUẬN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2007 123doc CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại: Các ngân hàng thương mại (NHTM) dù có tên gọi khác nhìn chung có kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng thực dịch vụ cho khách hàng Theo Peter S.Rose, Ngân hàng lọai hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tóan, thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Ở Việt Nam, theo điều 20 Luật tổ chức tín dụng có sửa đổi, Ngân hàng lọai hình tổ chức tín dụng thực tòan họat động ngân hàng họat động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu họat động, lọai hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác lọai hình ngân hàng khác Như vậy, thấy NHTM định chế tài trung gian quan trọng vào lọai bậc kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế mà nguồn tiền vốn nhàn rỗi huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế 1.1.2 Chức Ngân hàng Thương mại: Thông thường ngân hàng thương mại thực 03 chức sau: 123doc 1.1.2.1 Trung gian tín dụng: Đây chức quan trọng ngân hàng, có ý nghóa việc thúc đầy kinh tế phát triển Thực chức này, ngân hàng đóng vai trò người trung gian đứng tập trung, huy động tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế để hình thành nguồn vốn tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Với chức này, NHTM điều hòa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, từ kích thích trình luân chuyển vốn toàn xã hội thúc đẩy phát triển trình tái sản xuất Khi thực chức trung gian tín dụng, với nhiệm vụ cụ thể tập trung huy động vốn cấp tín dụng cho kinh tế Khi cho vay kinh tế hệ thống NHTM có khả tạo khối lượng tiền – tiền tài khoản – gọi khả tạo tiền, chức vốn có NHTM 1.1.2.2 Trung gian toán: NHTM đứng làm trung gian toán để thực khoản giao dịch toán khách hàng, hoàn tất quan hệ kinh tế thương mại họ với Ngân hàng thực dịch vụ toán theo yêu cầu khách hàng thông qua tài khoản họ phương tiện toán như: ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc, thẻ toán… Khi thực chức này, NHTM góp phần thúc đẩy trình trao đổi, mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ tổ chức, cá nhân kinh tế thuận tiện, nhanh chóng, an toàn tiết kiệm chi phí 123doc 1.1.2.3 Cung ứng dịch vụ ngân hàng: NHTM cung ứng dịch vụ ngân hàng khác cho kinh tế như: dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ kiều hối, nghiệp vụ ủy thác, dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, tư vấn đầu tư… Cùng với phát triển công nghệ thông tin nên dịch vụ đại ngân hàng khai thác như: Internet banking, Phone banking, Home banking… Như vậy, việc phát triển dịch vụ ngân hàng bước nâng cao khả chất lượng phục vụ khách hàng Điều có tác dụng hỗ trợ trở lại hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung 1.1.3 Các nghiệp vụ Ngân hàng thương mại: Nhìn chung NHTM hoạt động kinh doanh với ba mảng nghiệp vụ lớn: nghiệp vụ nguồn vốn; nghiệp vụ tín dụng đầu tư; nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng Mỗi nghiệp vụ có vị trí tác dụng khác hướng đến mục tiêu chung tổng quát NHTM đáp ứng nhu cầu khách hàng với hiệu cao cho ngân hàng 1.1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn: Nghiệp vụ nguồn vốn, gọi nghiệp vụ Nợ Đây nghiệp vụ nhằm tạo lập nguồn vốn hoạt động NHTM, ngân hàng tạo lập nhiều nguồn vốn có điều kiện để mở rộng cho vay, mở rộng tín dụng cho kinh tế, nghiệp vụ nguồn vốn lúc quan tâm mức Nguồn vốn NHTM bao gồm loại nguồn vốn sau đây: 1.1.3.1.1 Vốn huy động: Vốn huy động tài sản tiền chủ sở hữu (bao gồm pháp nhân thể nhân) mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng Đây nguồn vốn chủ yếu quan trọng NHTM nào, tính chất quan trọng 123doc vốn huy động thể chỗ chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn ngân hàng mà tiền nhàn rỗi xã hội huy động tập trung để sử dụng có hiệu cho yêu cầu kinh tế – xã hội 1.1.3.1.2 Vốn vay: Vốn vay chiếm vị trí quan trọng tổng nguồn vốn NHTM, đồng thời nguồn vốn mang ý nghóa thiết lập cân cân đối sử dụng vốn NHTM 1.1.3.1.3 Vốn tiếp nhận: Vốn tiếp nhận nguồn vốn tiếp nhận từ nhà tài trợ phủ, tổ chức tài tư nhân để tài trợ theo chương trình dự án phát triển kinh tế – xã hội Ngân hàng định tiếp nhận chuyển giao vốn này, coi thực dịch vụ trung gian tài theo yêu cầu nhà tài trợ, hưởng thu nhập dạng hoa hồng dịch vụ tài trung gian Thường ngân hàng lớn, có mạng lưới rộng khắp có uy tín đủ điều kiện để định làm dịch vụ trung gian tài 1.1.3.1.4 Vốn khác: Vốn phát sinh qúa trình hoạt động không thuộc nguồn nói vốn phát sinh làm đại lý chuyển tiền, toán, công nợ chưa đến hạn phải trả… 1.1.3.2 Nghiệp vụ tín dụng đầu tư (nghiệp vụ thuộc tài sản có sinh lời): Nhiệm vụ NHTM chuyển hoá nguồn vốn tiền tệ huy động để đáp ứng nhu cầu kinh tế – xã hội hình thức khác – Đó nghiệp vụ tín dụng đầu tư 1.1.3.2.1 Nghiệp vụ tín dụng: 123doc Đây nghiệp vụ hàng đầu NHTM Đây nghiệp vụ NHTM thoả thuận với khách hàng (qua hợp đồng tín dụng) để khách hàng sử dụng lượng tiền định thời gian định có lãi suất phải hoản trả Để giảm thiểu rủi ro, thực nghiệp vụ tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc sau: sử dụng vốn tín dụng mục đích cam kết có hiệu quả; hoàn trả hạn vốn lẫn lãi; tiền vay phải đảm bảo tài sản Trên sở thực nguyên tắc nói trên, nghiệp vụ tín dụng thực hình thức sau đây: - Cho vay trực tiếp: Theo loại hình này, người vay tiến hành thủ tục vay vốn, sau thẩm định kiểm tra hồ sơ vay vốn khách hàng, nhu cầu vay vốn hợp lệ có khả trả nợ, có tài sản đảm bảo hợp pháp(nếu không vay tín chấp) ngân hàng thực việc cho vay, nhận vốn vay khách hàng phải ký vào khế ước Khi đến hạn, khách hàng vay vốn trả nợ lãi gốc cho NH, khách hàng không trả nợ NH quyền phát tài sản áp dụng chế tài khác để thu nợ Nghiệp vụ đựơc gọi cho vay trực tiếp người vay người trả nợ chủ thể - Cho vay gián tiếp: Là khoản vay thực cách chiết khấu chứng từ có giá mua lại chứng từ nợ thương mại theo thỏa thuận ngân hàng với khách hàng Cho vay gián tiếp thực loại hình sau: + Chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá: Việc ngân hàng mua thương phiếu chứng từ có giá ngắn hạn chưa đến hạn toán gọi chiết khấu Nếu khách hàng người sở hữu thương phiếu chứng từ có giá, chưa đến hạn toán, cần phải có tiền đến ngân hàng xin chiết khấu, tức xin nhận tiền trước theo cách khấu trừ tiền lãi phải chuyển quyền sở hữu chứng từ cho ngân hàng 123doc chiết khấu Khi chứng từ đến hạn, ngân hàng xuất trình cho người trả tiền người trả tiền toán toàn số tiền theo chứng từ cho Ngân hàng chiết khấu Nghiệp vụ chiết khấu giúp chủ sở hữu chứng từ khôi phục lực toán, nghiệp vụ ưa chuộng khách hàng, mà ngân hàng – nghiệp vụ cho vay có đảm bảo chứng từ có giá, rủi ro tín dụng mức độ thấp + Nghiệp vụ bao toán: Trong nghiệp vụ NHTM (thông qua công ty mình) đứng mua nợ sở hóa đơn, chứng từ người bán hàng (giá mua nhỏ giá trị thực nợ), nhờ người bán (chủ nợ) có tiền để đáp ứng nhu cầu Khi đến hạn người mua (con nợ) phải toán toàn số tiền cho NH (người mua nợ chủ nợ mới) Nghiệp vụ giống nghiệp vụ chiết khấu – số tiền khấu trừ nghiệp vụ cao nhiều so với nghiệp vụ chiết khấu, có hệ số rủi ro cao - Bảo lãnh ngân hàng: Thực chất bảo lãnh ngân hàng tín dụng chữ ký, nhờ chứng thư bảo lãnh ngân hàng mà người bảo lãnh ký kết thực hợp đồng kinh tế, thương mại, tài cách thuận lợi Tuy bảo lãnh nghiệp vụ tín dụng không xuất vốn, lại có rủi ro, ngân hàng bảo lãnh buộc phải thực cam kết bảo lãnh người bảo lãnh lý không thực thực không nghóa vụ mình, ngân hàng phải đứng trả tiền thay cho người bảo lãnh Trong hoạt động kinh tế, thương mại, tài chính, chứng thư bảo lãnh ngân hàng có uy tín, tin tưởng phạm vi nước mà phạm vi quốc tế 123doc 1.1.3.2.2 Nghiệp vụ đầu tư: Đầu tư hình thức bỏ vốn nhằm thực thu kết định kinh tế – xã hội Theo nghóa hẹp đầu tư hình thức bỏ vốn để kiếm lời NHTM tổ chức kinh tế, việc thực nghiệp vụ tín dụng, đựơc quyền thực nghiệp vụ đầu tư tạo tài sản có sinh lời nhiều tốt, nghiệp vụ mang lại khoản thu nhập đáng kể cho NHTM Đầøu tư NH chia thành hai nhóm lớn: Đầu tư trực tiếp đầu tư tài 1.1.3.3 Nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ Ngân hàng: Kinh doanh dịch vụ ngân hàng coi nghiệp vụ trung gian, không ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn (nghiệp vụ nợ) không ảnh hưởng trực tiếp đến nghiệp vụ tín dụng, đầu tư (nghiệp vụ có) Kinh doanh dịch vụ ngân hàng làm cho NHTM trở thành ngân hàng đa qua tạo phần thu nhập lớn với chi phí thấp Trong thực tế, ngân hàng mở rộng hoạt động dịch vụ kết kinh doanh tốt hơn, tỷ suất lợi nhuận cao Tuy nhiên NH lớn đại, mạng lưới rộng, quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng nước… có khả điều kiện để phát triển loại loại hình dịch vụ ngân hàng Các dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng bao gồm: - Dịch vụ ngân qũy: Đây dịch vụ chiếm ưu ngân hàng, công việc kiểm, đếm, phân loại, bảo quản thu phát tiền mặt… thuộc loại dịch vụ này, nói, không làm dịch vụ ngân qũy tốt ngân hàng - Chuyển tiền: Ngân hàng nhận chuyển tiền từ địa phương sang địa phương khác nước, từ nước sang nước khác theo yêu cầu người 123doc chuyển tiền Nhịp sống đại đòi hỏi chuyển tiền ngân hàng thực phải nhanh chóng xác với hệ thống trang thiết bị đại cho phép ngân hàng thực việc chuyển nhanh nước quốc tế đáp ứng nhu cầu khách hàng - Dịch vụ toán: Hầu hết giao dịch toán khách hàng nước nước thực qua ngân hàng Nhờ việc nắm giữ tài khoản khách hàng, đồng thời thông qua việc kiểm soát chứng từ toán mà ngân hàng hoàn toàn có khả thực dịch vụ toán theo yêu cầu khách hàng Dịch vụ chia thành hai nhóm: Dịch vụ toán quốc nội (Thanh toán séc, ủy nhiệm chi, thẻ tín dụng…); Dịch vụ toán quốc tế (Tín dụng thư, nhờ thu, chuyển tiền, thẻ tín dụng quốc tế…) Khi thực dịch vụ toán, ngân hàng vừa đóng vai trò trung gian toán vừa người kiểm soát trình toán, sai sót khâu toán ngân hàng thực xảy ra, đồng thời ngăn ngừa tiêu cực xảy toán - Thu hộ: ngân hàng đứng thu hộ cho khách hàng sở chứng từ mà khách hàng nộp vào gồm: thu hộ cổ tức; thu hộ lợi tức trái phiếu; thu hộ hối phiếu đến hạn… - Mua – bán hộ: hoạt động mua bán không giúp đỡ ngân hàng khách hàng không thực có rủi ro lớn Chỉ có ngân hàng thực với chi phí thấp an toàn như: mua bán hộ ngoại tệ, kim khí đá qúy; mua bán hộ tài sản quý, báu vật, cổ vật… - Dịch vụ ủy thác: ngân hàng nhận thực công việc mà khách hàng ủy thác như: bảo quản tài sản cho cá nhân (cô nhi, phụ); bảo quản chứng thư quan trọng (chúc thư, giấy tờ nhà, đất…); bảo quản tài sản qúy giá (vàng bạc, đá qúy kỷ vật); bảo quản lưu giữ chứng khoán khách hàng; Kiểm kê, đánh giá 123doc 10 tài sản công ty xí nghiệp bị phá sản; nhận bảo quản hàng hoá nhập từ nước - Dịch vụ tư vấn tài chính, đầu tư phát triển, thẩm định dự án, cung cấp thông tin… - Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá qúy, toán thẻ tín dụng quốc tế - Dịch vụ nhận chi trả kiều hối, thu đổi ngoại tệ, phí mậu dịch… Tóm lại, dịch vụ ngân hàng đa dạng phong phú, phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng – có loại hình dịch vụ ngân hàng thu phí, có loại hình dịch vụ ngân hàng hưởng hoa hồng, có dịch vụ miễn phí hoàn toàn, điều chứng tỏ mặt dịch vụ ngân hàng mảng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, mặt khác dịch vụ ngân hàng góp phần tạo điều kiện để mở rộng phát triển mảng hoạt động kinh doanh khác 1.2.Vai trò Ngân hàng thương mại phát triển kinh tế Hệ thống NHTM đời xuất phát từ nhu cầu kinh tế ngân hàng đóng vai trò vô quan trọng, “hệ tuần hòan“ tòan kinh tế quốc dân Để có kinh tế thật phát triển thiếu đóng góp họat động ngân hàng Nhất giai đọan nay, hội nhập kinh tế trở thành xu tất yếu thời đại họat động ngân hàng cầu nối kinh tế nước với kinh tế giới 1.2.1 Thúc đẩy phát triển lực lượng sản xuất: Phát triển lực lượng sản xuất đòi hỏi tất yếu trình phát triển kinh tế Trong đó, vốn yếu tố cần thiết, quan trọng để đảm bảo cho lực lượng sản xuất phát triển NHTM nơi thực trình tích tụ tập trung nguồn vốn tạm thời thừa doanh nghiệp, cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế, thúc đẩy trình sản xuất tái sản xuất xã hội 123doc ... NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại: Các ngân hàng thương mại (NHTM) dù có tên gọi khác nhìn chung có kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng. .. tiêu họat động, lọai hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác lọai hình ngân hàng khác Như vậy, thấy NHTM định chế tài... ngân hàng góp phần tạo điều kiện để mở rộng phát triển mảng hoạt động kinh doanh khác 1.2.Vai trò Ngân hàng thương mại phát triển kinh tế Hệ thống NHTM đời xuất phát từ nhu cầu kinh tế ngân hàng