BÁO CÁO T�NG K�T VÀ BÁO CÁO TÓM T�T BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CẤP TRƯỜNG HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CẤP TRƯỜNG HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - PGD HỐ NAI Mã số: TR:2020-40/SKTC-SV Chủ nhiệm đề tài: Trần Anh Cường Đồng Nai, 05/2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CẤP TRƯỜNG HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - PGD HỐ NAI Mã số: TR:2020-40/SKTC-SV Chủ nhiệm đề tài: ThS Lâm Hải Đồng Nai, 05/2021 DANH SÁCH NHỮNG THÀNH VIÊN THAM GIA NGHIÊN CỨU Họ và tên STT 01 Trần Anh Cường 02 Lâm Hải Học vị, học hàm chuyên môn Sinh viên Cơ quan cơng tác Khoa Khoa học Sức khỏe và Kế tốn Tài Thạc sĩ – Giảng viên Khoa Khoa học Sức khỏe và Kế tốn Tài 03 Nguyễn Thế Hoàng Dũng Sinh viên Khoa Khoa học Sức khỏe và Kế tốn Tài 04 Đào Đức Duy Sinh viên Khoa Khoa học Sức khỏe và Kế tốn Tài MỤC LỤC PHẦN 1: MỞ ĐẦU PHẦN 2: TỔNG QUAN VÀ MỘT SỐ QUY ĐỊNH CHUNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – PGD HỐ NAI 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh ( HDBank) 1.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh ( HDBank) 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng HDBank 1.1.3 Giới thiệu Phòng giao dịch Hố Nai 1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh và sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh ( HDBank) 1.2.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh 1.2.1.1 Các dịch vụ HDBank 1.2.1.2 Khách hàng HDBank – Phòng giao dịch Hố Nai 1.2.2 Sơ đồ tổ chức nhân HDBank – Phòng giao dịch Quang Vinh 1.2.3 Các quy định chung lao động Ngân hàng HDBank – Phòng giao dịch Hố Nai 1.2.3.1 Quy định nội quy làm việc 1.2.3.2 Quy định phòng cháy chữa cháy 10 1.3 Sơ Đồ Tổ Chức Phịng Kế Tốn 11 1.3.1 Sơ đồ máy kế toán 11 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ máy kế tốn HDBank – Phịng giao dịch Quang Vinh 11 1.3.2 Chức phận 11 1.3.3 Hình thức ghi sổ kế tốn 13 1.3.4 Các phương pháp kế toán áp dụng 14 PHẦN 3: GIẢI PHÁP THỰC HIỆN 15 2.1 Giới thiệu hệ thống kiểm soát nội HDBank 15 2.2 Quy trình kiểm soát nội Ngân hàng 15 2.3 Thực trạng quy trình hoạt động tín dụng HDBank – Phịng giao dịch Hố Nai 21 2.3.1 Thực trạng quy trình hoạt động tín dụng ngân hàng 21 2.3.1.1 Quy trình xét duyệt cho vay vốn 21 2.3.1.2 Quy trình giải ngân 22 2.3.2 Kiểm tra giám sát vốn vay sau giải ngân Ngân hàng HDBank – Phòng giao dịch Hố Nai 22 2.3.3 Khảo sát việc thực kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng HDBank – Phòng giao dịch Hố Nai 23 2.3.4 Đánh giá kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng HDBank – PGD Hố Nai 23 2.3.5.1 Những hạn chế 24 2.3.5.2 Nguyên nhân 25 2.4 Kiểm soát quy trình hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng HDBank 27 2.4.1 Mục tiêu kiểm soát 27 2.4.2 Đánh giá rủi ro 27 2.4.3 Các hoạt động kiểm soát quy trình kiểm soát nội 28 2.4.4 Thông tin truyền thông 28 3.1 Kết luận đánh giá cơng tác kế tốn HDBank – PGD Hố Nai 30 3.1.1 Nhận xét đánh giá tổ chức máy quản lý HDBank – Phòng giao dịch Hố Nai 30 3.1.3 Một số ý kiến đề xuất với Phòng giao dịch 31 TÀI LIỆU THAM KHẢO 33 THÔNG TIN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CẤP TRƯỜNG (dùng cho Báo cáo tổng kết đề tài) Thông tin chung: - Tên đề tài: Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – PGD Hố Nai - Mã số: TR:2020-40/SKTC-SV - Chủ nhiệm đề tài: Trần Anh Cường - Điện thoại: 0911141207 Email: 151900629@dntu.edu.vn - Đơn vị quản lý chuyên môn (Khoa, Tổ mơn): Khoa Khoa học Sức khỏe Kế tốn Tài chính, Tổ Tài – Ngân hàng - Thời gian thực hiện: Từ tháng 7/2020 đến tháng 03/2021 Mục tiêu: Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế diễn cách thuận lợi đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân Hàng HD Bank - PGD Hố Nai Nội dung chính: Nghiên cứu việc thực hiện, giám sát quy trình nghiệp vụ chun mơn, phát triển dịch vụ Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – PGD Hố Nai Kết đạt (khoa học, đào tạo, kinh tế-xã hội, ứng dụng, ) + Mục tiêu kiểm sốt Là tạo mơi trường mà toàn thành viên Ngân hàng nhận thức tầm quan trọng hệ thống kiểm soát nội Các nhân tố hệ thống kiểm soát nội bao gồm: Đặc thù quản lý, cấu tổ chức, sách nhân sự, cơng tác kế tốn, kế hoạch, ủy ban kiểm sốt, mơi trương bên ngồi Một mơi trương kiểm sốt tốt tảng cho hoạt động hiệu hệ thống kiểm soát nội + Đánh giá rủi ro Rủi ro là yếu tố làm cho không đạt mục tiêu mình Dựa vào nguồn gốc phát sinh, rủi ro chia làm loại: Rủi ro kinh doanh ( từ mơi trường bên ngồi) Rủi ro hoạt động ( từ môi trường nội bộ) Rủi ro tuân thủ ( từ việc tuân thủ pháp luật) Có thể từ chối rủi ro, chấp nhận rủi ro, chuyển giao rủi ro, giảm thiểu rủi ro cách thiết lập hệ thống kiểm sốt nội + Thơng tin truyền thông: Ngân hàng thường xuyên cập nhật thông tin quan trọng cho ban lãnh đạo người có thẩm quyền Ngân hàng có kênh thơng tin nóng cho phép nhân viên báo các hành vi, kiện bất thương có khả gây thiệt hại cho Ngân hàng + Giám sát đánh giá: Thành lập phận chuyên trách thực giám sát Một số dạng phận chuyên trách thương có Ngân hàng để thực việc giám sát vận hành hệ thống kiểm soát nội PHẦN 1: MỞ ĐẦU Đặt vấn đề: Cùng với phát triển chung kinh tế hệ thống ngân hàng Việt Nam khơng ngừng phát triển và có thay đổi sâu sắc kinh tế đất nước, hoạt động hệ thống ngân hàng góp phần quan trọng tạo nên thành tựu kinh tế mà nước ta đạt sau hai mươi năm đổi Hiện nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam đóng vai trò quan trọng việc huy động và phân bổ vốn cho kinh tế Tuy nhiên, hệ thống ngân hàng Việt Nam tồn mặc hạn chế như: dịch vụ ngân hàng chưa đa dạng, hiệu hoạt động kinh doanh chưa cao, sức cạnh tranh yếu… Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng là khả kiểm soát nội ngân hàng chưa hiệu Với bề dày hoạt động, Ngân hàng thương mại nói chung, Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng sau năm hoạt động và phát triển đạt thành tựu quan trọng, thu hút nhiều nhà đầu tư và đối tác kinh doanh thuộc thành phần kinh tế địa bàn Bằng lượng vốn huy động xã hội thông qua nghiệp vụ huy động vốn, ngân hàng cung cấp lượng vốn lớn cho mọi hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cách nhanh chóng, kịp thời cho trình tái sản xuất Nhờ mà hoạt động sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế diễn cách thuận lợi Thấy tầm kiểm soát việc xây dựng hệ thống kiểm soát nội vững mạnh cho hệ thống ngân hàng, thực đề án nghiên cứu việc “Đề xuất hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – PGD Hố Nai” Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát: Nghiên cứu việc phát triển nghiệp vụ sản xuất kinh doanh, Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – PGD Hố Nai Mục tiêu cụ thể: Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế diễn cách thuận lợi đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân Hàng HD Bank - PGD Hố Nai Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu vấn đề lý luận và thực tiễn nghiệp vụ chuyên môn trình giải vấn đề kinh doanh và quản trị rủi ro ngân hàng Phạm vi nghiên cứu đề tài: Tập trung vào thực trạng quản lý rủi ro nghiệp vụ chuyên môn ngân hàng HDBank – PGD Hố Nai Phương pháp nghiên cứu Dùng phương pháp bàn: thống kê, mô tả, so sánh, phân tích, để đánh giá trạng rủi ro và mức độ ảnh hưởng ngân hàng Việc tuân thủ và theo đuổi tính khoa học, thực tế khách quan, viết từ sở lý thuyết đề cập gì diễn thực tế rút biện pháp thích hợp: phương pháp so sánh và đối chiếu, phương pháp phân tích hoạt động kinh tế Nội dung nghiên cứu Đề tài nghiên cứu “Đề xuất hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – PGD Hố Nai” Ngồi lời nói mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung báo cáo bao gồm ba phần: Phần 1: Mở đầu – Đặt vấn đề Phần 2: Tổng quan số quy định chung ngân hàng TMCP phát triển TP Hồ Chí Minh – PGD Hố Nai Phần 3: Giải pháp thực Phần 4: Kết luận kiến nghị PHẦN 2: TỔNG QUAN VÀ MỘT SỐ QUY ĐỊNH CHUNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – PGD HỐ NAI 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh ( HDBank) 1.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh ( HDBank) Tên gọi: Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh Tên giao dịch quốc tế: Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Tên viết tắt: HDBank Hội sở: 25 Bis Nguyễn Thị Minh Khai, P Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: (08) 62 915 916 - Fax: (08) 62 915 900 Logo: Email: info@hdbank.com.vn Website: www.hdbank.com.vn 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng HDBank Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) là Ngân hàng TMCP nước, thành lập từ ngày 04/01/1990 với tên gọi Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà thành phố Hồ Chí Minh Tại thời điểm thành lập, HDBank chỉ có khoảng 50 nhân viên với vốn điều lệ là tỷ đồng ... CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – PGD HỐ NAI 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh ( HDBank) 1.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP. .. ĐỊNH CHUNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – PGD HỐ NAI 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh ( HDBank)...BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CẤP TRƯỜNG HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH