HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT - CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN ********** BẢO VỆ LUẬN VĂN THẠC SĨ HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT - CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG Học viên: Đoàn Thị An Người hướng dẫn khoa học: TS Phí Văn Trọng Hà Nội, Năm 2021 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Hiện nay, hệ thống ngân hàng có vai trị quan trọng kinh tế quốc gia, có Việt Nam Để hoạt động ngân hàng diễn an toàn, hiệu tránh rủi ro NHTM phải ln coi trọng việc kiểm soát nội (KSNB) quản trị điều hành Tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, KSNB đã, ngày khẳng định vai trò quan trọng, phát huy hiệu quả, cụ thể giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro sai sót, gian lận bảo toàn tài sản, số liệu, sổ sách, báo cáo cung cấp cho đơn vị liên quan tin cậy, đầy đủ, kịp thời thiết thực tình hình kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, kiểm soát nội (KSNB) bộc lộ điểm chưa thực hoàn thiện Trong số năm gần tồn sai phạm hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều làm ảnh hưởng đến trình phát triển, đến uy tín q trình xây dựng hình ảnh Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Tác giả chọn đề tài “Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Hải Dương ” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sĩ ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu + Không gian: Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Hải Dương Lý luận thực tiễn KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt chi nhánh Hải Dương + Thời gian: liệu thu thập năm 2018 đến năm 2020 + Nội dung: KSNB hoạt động tín dụng nghiên cứu qua thành phần (nội dung) gồm: Mơi trường kiểm sốt; Đánh giá rủi ro; Hệ thống thông tin truyền thông; Hoạt động kiểm soát; Hoạt động giám sát KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu Chương 2: Lý luận chung kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt chi nhánh Hải Dương Chương 4: Thảo luận kết nghiên cứu giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt chi nhánh Hải Dương LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Lý luận chung kiểm soát nội Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng tổ chức ngân hàng • • • • • • Bản chất kiểm soát nội Các yếu tố cấu thành kiểm soát nội Đặc điểm ngân hàng thương mại ảnh hưởng KSNB Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng Nhiệm vụ kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG Khái quát Ngân hàng TMCP Bưu Quá trình hình thành Tổ chức máy điện Liên Việt Hải phát triển quản lý Dương Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Hải Dương ĐVT : Tỷ VND, ngàn USD 31/12/2020 Chỉ tiêu 2018 2019 2020 So với 2018 (+/-) I Tổng tiền gửi - Nguồn vốn nguyên tệ 1.547 So với 2019 % (+/-) % 1.857 2.288 741 32,4% 431 18,8% 1518 1.837 2.268 750 33,1% 431 19,0% 29 20 20 -45,0% - 0,0%   -   - Nguồn vốn ngoại tệ quy đổi (USD)   Trong       Tiền gửi khách hàng 1.547 1.857 2.288 742 32,4% 432 18,9% -Tiền gửi dân cư 1.526 1.801 2.138 612 28,6% 337 15,8% -Tiền gửi Tổ chức kinh tế 21 56 150 129 86,1% 94 62,9% -Tiền gửi kho bạc - -       -   Tiền gửi, tiền vay TCTD - -       -   Tình hình dư nợ cho vay Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Hải Dương ĐVT : Tỷ VND, ngàn USD 31/12/2020 Chỉ tiêu 2018 2019 2020 So với 2018 So với 2019 (+/-) % (+/-) % 11,1% 149 10% II Tổng dư nợ cho vay 1.330 1.347 1.496 166 Dư nợ phân theo loại vay 1.330 1.347 1.496 166 298 384 595 297 49,9% 211 35% 1.032 963 901 -131 -14,5% -62 -7% 1.330 1.347 1.496 166 - Khách hàng cá nhân 607 884 1.159 552 47,6% 275 24% - Khách hàng tổ chức 723 463 337 -386 -114,5% -126 -37% Nợ xấu 17 18 19 10,5% 5% 1,28% 1,34% 1,27% 0,0% - Ngắn hạn -Trung dài hạn Dư nợ phân theo đối tượng khách hàng Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ 149 149 -0,1% Hội sở Ban giám đốc chi nhánh Trung tâm giám sát kinh doanh ĐVKD Phòng Khách hàng Tổ khách hàng doanh nghiệp Tổ khách hàng cá nhân ngân Phòng Hỗ trợ hoạt động Tổ hỗ trợ hoạt động Tổ quản lý PGD Bưu điện hàng số Tổ quản lý hành Cơ cấu tổ chức máy quản lý Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Hải Dương Tổ bảo vệ Phịng Kế tốn Ngân quỹ Tổ giao dịch Tổ kế tốn – ngân quỹ Phịng Giao dịch Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Hải Dương Mơi trường Đánh giá rủi kiểm sốt ro Các hoạt Hệ thống Các hoạt động kiểm thông tin động giám sốt truyền thơng sát THẢO LUẬN KẾT QUẢ VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG Đánh giá ưu điểm hạn chế thực Mơi trường kiểm sốt trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Đánh giá rủi ro Chi nhánh Hải Dương Các hoạt động kiểm soát Hệ thống thông tin truyền thông Giám sát Nguyên nhân hạn chế Ngun nhân khách quan • • Thơng tin khách hàng điều tra thiếu, điều tra không chuẩn xác Do ảnh hưởng dịch bệnh Covid 19 Ngun nhân chủ quan • • Cơng tác đào tạo đội ngũ cán chưa thực hiệu phát huy tác dụng Phịng Khách hàng thiếu tính chủ động, lúng túng điều hành, phân công, xếp, bố trí, điều chỉnh, nhân phịng chưa thật rõ người, rõ việc, rõ trách nhiệm • Chưa có chế tài nghiêm khắc trường hợp cán mắc sai sót phát qua kiểm tra nên tính răn đe, phịng ngừa cịn hạn chế; nhiều trường hợp sai sót lặp lặp lại • Hệ thống phần mềm công nghệ thông tin chưa đáp ứng hết yêu cầu kiểm soát nội Dữ liệu khai báo thiếu chưa xác ảnh hưởng đến liệu báo cáo Thứ nhất: Hoàn thiện KSNB phải đáp ứng yêu cầu đổi phát triển, đặc biệt Ngân hàng giai đoạn chuyển đổi đại hóa tồn hệ thống theo mơ hình bán lẻ Phương hướng hồn thiện kiểm Thứ hai: Hoàn thiện KSNB đảm bảo phù hợp với quy mơ đặc thù ngành ngân hàng sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Thứ ba: Hoàn thiện KSNB phải phù hợp với quy định Nhà nước ban hành, quy định pháp luật hành Bưu điện Liên Việt chuẩn mực áp dụng Chi nhánh Hải Dương Thứ tư: Hoàn thiện KSNB Chi nhánh phải phù hợp với trình độ cán bộ, đồng thời máy phải gọn nhẹ, phát huy mạnh công nghệ thông tin ứng dụng cơng tác hạch tốn, kiểm tra, phê duyệt Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Hải Dương Hồn thiện mơi trường kiểm sốt Hồn thiện hoạt động giám sát Hoàn thiện đánh giá rủi ro Hồn thiện hệ thống thơng tin Hồn thiện hoạt động kiểm truyền thơng sốt Điều kiện thực giải pháp Đối với Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Đối với Ngân hàng nhà nước Đối với quan Nhà nước Việt Hải Dương KẾT LUẬN Qua trình nghiên cứu thực tế Chi nhánh, Tác giả trình bày Đề tài “Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Hải Dương” nội dung sau: Một là, hệ thống hóa sở lý luận chung KSNB hoạt động tín dụng, phân tích yếu tố cấu thành KSNB Trên sở lý luận chung KSNB, Luận văn làm rõ vấn đề KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng Hai là, sâu phân tích thực trạng KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Hải Dương, đánh giá mặt mạnh điểm hạn chế KSNB Chi nhánh Ba là, Luận văn đưa phương hướng giải pháp để hồn thiện KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Hải Dương Đồng thời, Tác giả đưa số kiến nghị liên quan đến hoàn thiện KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt chi nhánh Hải Dương EM XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN! ... hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt chi nhánh Hải Dương LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Lý luận chung kiểm. .. hoạt động tín dụng ngân hàng Nhiệm vụ kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG... Chương 2: Lý luận chung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt chi nhánh Hải Dương Chương 4: Thảo