Hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng Thương mại tổ chức tài trung gian có vị trí quan trọng kinh tế, loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ-tín dụng với nghiệp vụ chính: nghiệp vụ nợ (huy động tạo nguồn vốn), nghiệp vụ có (sử dụng vốn) nghiệp vụ trung gian(thanh tốn hộ khách hàng) Giữa nghiệp vụ có mối liên hệ khăng khít, tương hỗ lẫn nhau, thúc đẩy phát triển Tín dụng hoạt động sinh lời lớn song rủi ro cao cho Ngân hàng Thương mại Rủi ro có nhiều nguyên nhân, gây tổn thất, làm giảm thu nhập Ngân hàng.Có nhiều khoản tài trợ mà tổn thất chiếm phần lớn vốn chủ, đẩy Ngân hàng đến phá sản Để đảm bảo Ngân hàng thu hồi vốn cho vay hồ sơ vay vốn khách hàng phải đảm bảo điều kiện theo quy định trình thẩm định Ngân hàng Do thẩm định tín dụng vấn đề phức tạp cần thiết trước Ngân hàng cấp vốn cho khách hàng vay Hiện Ngân hàng Thương mại Việt Nam có tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn cao việc cho vay hết hạn mà chưa thu hồi Điều ảnh hưởng tới thu nhập, khả hoạt động an toàn Ngân hàng Qua trình thực tập Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Quân Đội, em thấy nhu cầu tín dụng Ngân hàng nhiều, đặc biệt thời kỳ mở cửa có nhiều dự án đầu tư thuộc thành phần kinh tế, ngành nghề lĩnh vực thực hiện, vấn đề thẩm định tín dụng đặc biệt quan tâm.Vì lý em chọn đề tài: "Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề kết cấu làm chương: Chương I:Thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Chương II:Thực trạng công tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội Chương III:Giải pháp hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo Ths Đặng Anh Tuấn tận tình dạy, giúp đỡ anh chị Ngân hàng TMCP Quân đội nhiệt tình hướng dẫn em trình học tập nghiên cứu Vì thời gian kinh nghiệm cịn thiếu, chun đề khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế, em mong nhận góp ý bảo tận tình thầy anh chị Ngân hàng để chuyên đề em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.1.TÍN DỤNG NGÂN HÀNG – KHÁI NIỆM VÀ PHÂN LOẠI 1.1.1.Khái niệm Tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng Thương mại Tổ chức tín dụng với chủ thể khác kinh tế, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho doanh nghiệp, thể nhân khác kinh tế Với cơng nghệ Ngân hàng nay, tín dụng Ngân hàng trở thành hình thức tín dụng khơng thể thiếu nước quốc tế Tín dụng Ngân hàng quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa vốn sang nơi tạm thời thiếu vốn mà quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua tổ chức trung gian Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng bên có lợi Đối tượng cho vay Ngân hàng tiền tệ Do tín dụng Ngân hàng khắc phục hạn chế tín dụng thương mại quy mô, thời gian phương hướng hoạt động 1.1.2.Phân loại tín dụng Ngân hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng Ngân hàng dựa vào khác tuỳ theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên người ta thường phân loại theo số tiêu thức sau: *Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng chia làm loại sau: + Tín dụng ngắn hạn:là loại tín dụng có thời hạn năm, thường sử dụng vào nghiệp vụ toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân + Tín dụng trung hạn:Có thời hạn từ đến năm, dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn:là loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Thường tín dụng trung dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất Chuyên đề thực tập tốt nghiệp *Căn vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng Ngân hàng chia thành loại: + Tín dụng tiêu dùng:là loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng thường dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, thiết bị gia đình…Tín dụng tiêu dùng ngày có xu hướng tăng lên + Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố :là loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất kinh doanh *Căn vào tính chất đảm bảo khoản cho vay có loại tín dụng sau: + Tín dụng có bảo đảm:là loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát có tài sản tương đương chấp, có loại hình như:cầm cố, chấp, chiết khấu bảo lãnh + Tín dụng khơng có bảo đảm:là loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát không cần tài sản chấp mà dựa vào tín chấp *Căn vào hình thức cấp tín dụng, có hình thức: +Cho vay:Cho vay việc Ngân hàng cấp vốn cho khách hàng với cam kết khách hàng hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định.Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng Thương mại để tạo lợi nhuận,là khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng lớn khoản mục tín dụng.Chỉ có lãi suất cho vay bù chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn, chi phí thuế khoản chi phí rủi ro đầu tư Cho vay chia thành: + Chiết khấu thương phiếu: Chiết khấu thương phiếu việc Ngân hàng ứng trước giá trị cho thương phiếu đổi lấy việc chuyển giao quyền sở hữu thương phiếu Thương phiếu hình thành chủ yếu từ trình mua bán chịu hàng hoá dịch vụ khách hàng với Người bán(hoặc người thụ hưởng)có thể giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua(hoặc người phải trả) mang đến Ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn +Thấu chi:Là nghiệp vụ cho vay qua Ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định • Cho vay luân chuyển:Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá.Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn, Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp • Cho vay trực tiếp lần:Là hình thức cho vay tương đối phổ biến Ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi • Cho vay theo hạn mức: Đây nghiệp vụ tín dụng theo Ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng.Hạn mức tín dụng tính cho kỳ cuối kỳ Đó số dư tối đa thời điểm tính Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng • Cho vay gián tiếp:Phần lớn cho vay Ngân hàng cho vay trực tiếp.Hình thức cho vay gián tiếp hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian(tổ, đội, Hội nông dân, Hội Phụ nữ, Hội Cựu chiến binh…) • Cho vay trả góp:Cho vay trả góp hình thức tín dụng, theo Ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định lâu bền +Bảo lãnh: Là cam kết Ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng Ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết.Bảo lãnh thường có bên: Bên hưởng bảo lãnh,bên bảo lãnh bên bảo lãnh.Bảo lãnh hình thức tài trợ thơng qua uy tín Ngân hàng cho khách hàng,qua khách hàng tìm nguồn tài trợ mới, mua hàng hố, thực hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi +Cho thuê tài sản(thuê-mua): Thuê mua thoả thuận người cho thuê chuyển cho người thuê quyền sử dụng loại tài sản thời gian định Hoạt động cho thuê bắt nguồn từ doanh nghiệp sản xuất cung cấp thiết bị, nhà cửa có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu dài Do người mua không đủ tiền mua, có nhu cầu sử dụng thời gian ngắn thời gian khấu hao tài sản…đã làm nảy sinh nhu cầu cho thuê.Cho thuê có hai hình thức chủ yếu cho thuê nghiệp vụ thuê tài chính.Cho thuê nghiệp vụ đáp ứng nhu cầu th thời gian ngắn, người th khơng có dự định “mua tài sản để sử dụng lâu dài.Cho thuê tài đáp ứng nhu cầu cho thuê thời gian dài người thuê có quyền mua lại tài sản hết hợp đồng thuê.Trong nghiệp vụ cho thuê,Ngân hàng phải xuất tiền theo yêu cầu khách hàng sau thời gian định phải thu đủ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp gốc lãi Tài sản cho thuê thường tài sản cố định.Vì cho th xếp vào tín dụng trung dài hạn.Khách hàng phải trả gốc lãi hình thức tiền thuê hàng kỳ 1.2.THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.2.1.Khái niêm, mục đích ý nghĩa thẩm định tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng việc xem xét, đánh giá hồ sơ khách hàng bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ lực tài hồ sơ phương án, dự án vay vốn sở đảm bảo nguyên tắc cho vay, nguyên tắc giá trị thời gian tiền với chi phí vốn đầu tư để đưa kết luận hiệu mức độ rủi ro phương án phục vụ cho định cho vay Ngân hàng Việc thẩm định tín dụng trước cấp vốn cho khách hàng nhằm mục đích: - Hạn chế rủi ro tín dụng: Đây vấn đề mà Ngân hàng quan tâm hàng đầu.Khi tổn thất xảy ra,trước hết thu nhập Ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức thị giá cổ phiếu Ngân hàng giảm, ảnh hưởng đến khả khoản Ngân hàng - Nâng cao chất lượng hiệu kinh doanh Ngân hàng - Hạn chế rủi ro đạo đức kinh doanh Ngân hàng - Ổn định thị trường tài Hoạt động cho vay hoạt động chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại, nguồn mang lại thu nhập lớn cho Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do cơng tác thẩm định tín dụng trước cấp vốn cho khách hàng thực cần thiết Mỗi hồ sơ vay vốn phải tuân thủ thủ tục đầy đủ giấy tờ cần thiết có phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư.Q trình thẩm định giúp Ngân hàng tính tốn dự báo hiệu phương án dự án mang lại cho Ngân hàng,khách hàng, góp phần phát triển kinh tế đất nước Từ Ngân hàng có định cho vay, đầu tư đắn, mang lại hiệu cao Nếu công tác thẩm định tín dụng gây thiệt hại cho Ngân hàng,nghiêm trọng ảnh hưởng đến hoạt động an toàn Ngân hàng, uy tín cho Ngân hàng…và làm Ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản Như thẩm định tín dụng hoạt động cho vay thực cần thiết có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng Thương mại Một Ngân hàng hoạt động an tồn với khoản vay có chất lượng thu hút khách hàng, nâng cao khả cạnh tranh Ngân hàng trình hội nhập kinh tế giới Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2.2 Nội dung thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng 1.2.2.1.Thẩm định tình hình chung khách hàng *Đánh giá lực pháp lý - Đối với khách hàng cá nhân, hộ gia đình,cơ sở sản xuất kinh doanh: +Cá nhân vay vốn cơng dân Việt nam có đủ từ 18 tuổi trở lên +Không bị hạn chế lực pháp luật lực hành vi dân +Căn xác định nhân thân:sổ hộ khẩu, chứng minh nhân dân, giấy tờ tùy thân khác giấy phép lái xe, hộ chiếu… +Giấy phép hành nghề, giấy đăng ký kinh doanh(trong trường hợp pháp luật quy định phải có) - Đối với khách hàng doanh nghiêp: +Doanh nghiệp vay vốn phải có đầy đủ tư cách pháp nhân (trừ doanh nghiệp tư nhân) theo quy định pháp luật +Xem xét điều lệ, quy chế tổ chức hoạt động doanh nghiệp để nắm rõ phương thức quản trị,điều hành,xác định người đại diện theo pháp luật, quan hệ với tổ chức, cá nhân(Chủ tịch hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc, Giám đốc) +Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy tờ ủy quyền vay vốn…phải có hiệu lực thời hạn cho vay *Đánh giá trình độ tổ chức quản lý -Mơ hình tổ chức quản lý khách hàng có phù hợp với lĩnh vực kinh doanh, quy mô hoạt động khơng, có ưu điểm, thuận lợi,khó khăn việc quản lý -Mơ hình quản lý có mang tính chun mơn hóa cao, tiếp cận phương thức quản lý đại hay không *Đánh giá mức độ rủi ro -Rủi ro sách, chế độ Nhà nước -Rủi ro bất khả kháng (thiên tai,định họa…) -Rủi ro phương diện thị trường -Các loại rủi ro khác *Đánh giá lực,kinh nghiệm quản lý, tư cách lãnh đạo doanh nghiêp (Giám đốc, Phó Giám đố, Kế toán trưởng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp -Tuổi tác, trình độ học vấn, kinh nghiệm lãnh đạo -Thời gian công tác, đảm nhiệm chức vụ, kết hoạt động Doanh nghiệp từ sau Ban lãnh đạo đảm nhiệm chức vụ so với trước -Nhận xét tư cách đạo đức thông qua tiếp xúc, tìm hiểu mối quan hệ Lãnh đạo doanh nghiệp -Tác phong, phương pháp điều hành, tính chuyên nghiệp quản lý -Sự đoàn kết nội lãnh đạo -Sự am hiểu tình hình sản xuất kinh doanh, dự án,thị trường Ban lãnh đạo -Tầm nhìn định hướng phát triển doanh nghiệp -Khả xử lý biến động bất lợi mà Doanh nghiêp, dự án có khả gặp phải Việc tổ chức đánh giá trình độ tổ chức quản lý uy tín khách hàng nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro chủ quan khách hàng gây nên như:rủi ro đạo đức, rủi ro thiếu kinh nghiêm, trình độ, lực, khả thích ứng với thị trường, phát âm mưu lừa đảo từ đầu số khách hàng *Uy tín khách hàng -Mối quan hệ với Ngân hàng:xem xét, đánh giá mức độ tín nhiệm quan hệ với Ngân hàng, tổ chức tín dụng, với TCB doanh số tiền gửi, trả nợ tiền vay,thực cam kết -Mối quan hệ cơng nợ, tốn khách hàng với bạn hàng -Vị trí khách hàng thương trường:chất lượng, giá hàng hóa, dịch vụ, sản phẩm khách hàng mức độ thị trường, mức độ chiếm lĩnh thị trường sản phẩm *Đánh giá trình phát triển tình hình hoạt động khách hàng -Quá trình thành lập phát triển, tăng trưởng khách hàng,mục tiêu hoạt động khách hàng, có thời kỳ suy thối khơng, có gặp phải biến cố,sự kiện xấu không, việc khắc phục -Những thành tích đạt q trình hoạt động -Quy mơ kinh doanh, cơng nghệ thiết bị, địa điểm hoạt động, loại hình sở hữu, sản phẩm chính, tiện ích, mối quan hệ tiêu thụ sản phẩm, quan hệ tài -Hoạt động kinh doanh tại, sản phẩm năm gần Chuyên đề thực tập tốt nghiệp -Xem xét chiến lược kinh doanh Doanh nghiệp, mục tiêu,dự định, mục đích Doanh nghiệp, chiến lược phải mang tính thực tiễn phạm vi nguồn lực mà doanh nghiệp có, đồng thời phải có tính linh hoạt đủ để đáp ứng khả thay đổi thị trường -Phân tích khả cạnh tranh phương thức tiếp thị khách hàng:khách hàng phải tự khẳng định vị trí thị trường nguồn lực (kinh nghiêm, quy mơ, tính linh hoạt, khả quản lý, trình độ cơng nghệ…)Doanh nghiệp phải xác định vị với khách hàng, xem xét chiến lược cạnh tranh qua xác định điểm mạnh, điểm yếu Doanh nghiệp qua hoạt động sản xuất kinh doanh lưu thông hàng hóa *Đánh giá tài sản chấp -Người vay có tài sản chấp thích hợp vay khơng? -Tài sản chấp có đủ để trang trải vay, lãi suất, phí, lệ phí tất chi phí phát sinh khác 1.2.2.2.Thẩm định tình hình tài khách hàng *Tài liệu sử dụng để phân tích Các báo cáo năm gần số liệu tình hình tài thời điểm tại.Các tài liệu tham khảo khác:Báo cáo tình hình cơng nợ, khoản phải thu, khoản phải trả, hàng tồn kho… *Nguyên tắc thẩm định, phân tích: Việc thẩm định phân tích tài khách hàng chủ yếu dựa sở số liệu khách hàng cung cấp Do đó, cần phải thẩm tra lập báo cáo tài tính xác thực thơng tin, số liệu cung cấp, cụ thể: + Chế độ kế toán áp dụng, nguyên tắc hạch toán + Nguồn số liệu: Được kiểm toán độc lập? Được quan thuế chấp thuận? Do doanh nghiệp tự lập? + Nội dung, số liệu khớp Báo cáo tài + Kiểm tra tình hình thực tế khách hàng: Trị giá hàng tồn kho, khoản phải thu, khoản phải trả (cho ai? đâu?), tài sản cố định hữu hình, để so sánh với số liệu Báo cáo tài Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Việc phân tích đánh giá tình hình tài khách hàng dựa sở nhiều năm (thường 02 năm gần nhất), so sánh tăng giảm số tuyệt đối, số tương đối năm, từ rút nhận xét xu hướng tăng trưởng, phát triển tính ổn định, an tồn Phân tích tồn biện pháp khắc phục Đối với khách hàng chưa đủ 02 năm hoạt động, việc phân tích dựa vào số liệu tài đầu kỳ cuối kỳ Lưu ý: Khi đánh giá, nhận xét, cần phải nhìn cách tổng thể tiêu đánh giá, so sánh với thực tế đặc điểm sản xuất kinh doanh khách hàng để đảm bảo tính khách quan, xác tồn diện * Các tiêu tài sử dụng để phân tích, đánh giá Khi tiến hành phân tích, cần nghiên cứu, tham khảo, lựa chọn tiêu cho phù hợp với điều kiện thực tế khách hàng, lĩnh vực kinh doanh địa bàn cụ thể Các tiêu sau tính tốn sở thơng tin số liệu khoản mục (mã số: MS) Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B01-DN) Kết hoạt động kinh doanh (mẫu số B02-DN) ban hành theo QĐ 167/2000/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 Bộ trưởng Bộ Tài Nhóm tiêu phản ánh khả toán: Đây nhóm tiêu sử dụng để đánh giá tình trạng khoản ngắn hạn doanh nghiệp mối quan tâm hàng đầu kinh doanh Ngân hàng thương mại Đặc biệt Hệ số toán ngắn hạn, Hệ số toán nhanh Hệ số toán hành - Hệ số toán ngắn hạn: Knh = Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn Nợ ngắn hạn (lầ n) Chỉ tiêu phản ánh khả toán ngắn hạn doanh nghiệp kỳ báo cáo K nh > = đảm bảo khả toán ngắn hạn Trường hợp K nh < đặt doanh nghiệp vào tình trạng gặp rủi ro khả khoản Bất doanh nghiệp ln có tài sản lưu động để toán khoản nợ ngắn hạn - Hệ số toán hành: Khh = Tài sản lưu động ĐTNH - Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn (lần) Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 10 Chỉ tiêu phản ánh khả toán doanh nghiệp không phụ thuộc vào việc bán hàng tồn kho Tuy nhiên, phân tích tiêu cần ý đến tỷ lệ khả thu hồi khoản phải thu Thông thường, Khh = tương đối lý tưởng - Hệ số toán lãi vay: Lợi nhuận trước thuế + Lãi vay phải trả (lần) Lãi vay phải trả Chỉ tiêu phản ánh khả trả lãi hàng năm doanh nghiệp ngân hàng Kl = Kl lớn tốt, tỷ lệ thuận với hiệu sử dụng vốn vay - Hệ số toán nhanh: Kn = Tiền khoản đầu tư tài ngắn hạn (lần) Nợ ngắn hạn Đây tiêu bổ sung cho Hệ số toán ngắn hạn Chỉ tiêu phản ánh khả toán nhanh, mang tính chất tức thì, khoản nợ ngắn hạn doanh nghiệp mà không phụ thuộc vào việc thu hồi khoản phải thu bán hàng tồn kho Thông thường, K n = 0,3 - 0,5 lần tương đối đảm bảo Cũng cần ý rằng, hệ số cao (K n > 0,5 ) chứng tỏ hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp chưa cao, biểu tình trạng ứ đọng vốn Nhóm tiêu cấu vốn (khả độc lập tài chính): Nhóm tiêu phản ánh mức độ ổn định tự chủ tài khả sử dụng vốn vay doanh nghiệp - Hệ số nợ: Nợ phải trả (MS 300) x 100% Tổng nguồn vốn (MS 430) Chỉ tiêu phản ánh mức độ phụ thuộc vốn doanh nghiệp chủ nợ Nếu H n Hn = lớn chứng tỏ khơng an tồn vốn, dễ rơi vào tình trạng khả tốn - Tỷ suất tự tài trợ tài sản cố định: Hcđ = Nguồn vốn chủ sở hữu (MS 400) X 100% Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 73 đảm bảo để tài sản có bị giá u cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo phù hợp để tránh rủi ro cho Ngân hàng -Giá trị TSĐB xác định bao gồm hoa lợi tức quyền phát sinh từ tài sản đó.Trong trường hợp tài sản chấp tồn bất động sản có vật phụ giá trị vật phụ thuộc tài sản chấp.Nếu chấp phần bất động sản có vật phụ giá trị vật phụ thuộc giá trị tài sản tài có bên thoả thuận -Tài sản máy móc thiết bị,nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu hàng tiêu dùng, cán thẩm định cần vào giá trị ghi hố đơn mua hàng, giá trị cịn lại ghi sổ sách sau trừ khấu hao, giá trị cơng bố báo chí, giá chào bán đại lý bán hàng, hoá đơn bán hàng qua đấu thầu, tham khảo giá thị trường loại thời điểm định giá…để xác định giá trị TSBĐ.Cán thẩm định cần tính đến yếu tố đặc tính tài sản (tuổi thọ kỹ thuật, giá trị sử dụng, khả sinh lời tài sản…), khả chuyển nhượng, biến động giá cả, giá trị thu hồi phải xử lý TSĐB 3.2.4.Hoàn thiện thẩm định tư cách khách hàng -Việc thẩm định tư cách khách hàng cần thông qua vấn trực tiếp, đên thăm giấy tờ cá nhân, thông qua phương tiện thông tin đại chúng, thông qua tổ chức tín dụng mà khách hang tưng quan hệ…sẽ giúp ta xác định phong cách làm việc, lực quản lý điều hành, mức độ trung thực, tính cách khách hàng…Ngân hàng lập chi tiết vấn đề câu hỏi cần tìm hiểu khách hàng đưa phương án trả lời.Sau đối chiếu với câu trả lời khách hàng Đây sở để cán tín dụng đưa kết luận tư cách khách hàng dễ dàng chủ động việc giao tiếp với khách hàng, hướng khách hàng trả lời theo câu hỏi mình.Do vậy,quyết định Ngân hàng xác thực tế hơn, tránh tổn thất thông tin sai lệch, gây ảnh hưởng đến uy tín 3.2.5.Hồn thiện công tác xây dựng chiến lược Maketing, củng cố mở rộng khách hàng Để thu hút trì tốt quan hệ tín dụng với khách hàng truyền thống, đồng thời tăng cường tính linh hoạt chủ động kinh, thu hút khách hàng mới, đồng thời quan Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 74 tâm mức tới doanh nghiệp vừa nhỏ, Ngân hàng cần thực đồng giải pháp sau: -Tăng cường công tác khách hàng sở áp dụng mơ hình quan hệ khách hàng mới, xếp, phân loại đội ngũ khách hàng theo hệ thống chấm điểm Ngân hàng TMCP Quân đội, củng cố đội ngũ khách hàng truyền thống, mở rộng khách hàng mới, trọng đến khách hàng thuộc loại hình doanh nghiệp vừa nhở, khu vực kinh tế tư nhân.Các chi nhánh chủ động tiếp cận phương án, dự án khả thi phù hợp với chế, chủ trương phát triển ngành địa bàn -Tổ chức buổi họp thường xuyên với Doanh nghiệp để nắm tình hình hoạt động Doanh nghiệp, nắm thuận lợi khó khăn Doanh nghiệp để tháo gỡ.Và Ngân hàng có điều kiện bày tỏ thiện chí để tạo sở tiền đề cho dự án tương lai -Quảng cáo, phát tờ rơi…để tuyên truyền thành tựu mà Ngân hàng đạt tiện ích tiết kiệm thời gian chi phí mà khách hàng hưởng qua dịch vụ Ngân hàng.Tạo khác biệt sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng so với Ngân hàng khác 3.2.6.Giải pháp tăng cường cơng tác kiểm sốt,kiểm tra Kiểm tra, kiểm soát giúp ngân hàng ngăn ngừa vi phạm, nâng cao ý thức thói quen tuân thủ quy trình nghiệp vụ.Cơng tác kiểm tra kiểm sốt công tác thẩm định bao gồm giai đoạn: -Kiểm soát trước: Giai đoạn kiểm tra để phát điểm bất hợp lý nghiệp vụ thẩm định trước thực hiện.Cụ thể điều kiện vay vốn ngân hàng theo chế NHNN NHTMCPQĐ Việt Nam đầy đủ hợp lệ chưa, thông tin dự án thu thập đầy đủ chưa? -Kiểm soát trong:Tác dụng giai đoạn giám sát trình thực hiện, hạn chế biều thiếu sót, thực khơng trình tự quy trình nghiệp vụ thẩm định…để tránh thiệt hại sau Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 75 -Kiểm soát sau: Được thực nghiệp vụ thẩm định hoàn thiện, kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ hồ sơ, đảm bảo tính đắn định cho vay 3.3.Kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội Công tác thẩm định yếu tố định đến thành công hoạt động tín dụng Ngân hàng có ý nghĩa khơng Ngân hàng mà cịn có ý nghĩa cho tồn xã hội.Có nhiều yếu tố định đến chất lượng khoản cho vay cơng tác thẩm định tín dụng, vấn đề pháp lý, môi trường vĩ mô kinh tế, hoạt động ngành Để vấn đề thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng có hiệu khơng cần nổ lực, cố gắng khơng thân Ngân hàng mà cịn địi hỏi phối hợp, hỗ trợ quan hữu quan 3.3.1.Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan Nhà nước với sách quản lý,chi phối tất lĩnh vực đời sống kinh tế-xã hội.Có thể thấy thay đổi sách Nhà nước có ảnh hưởng tới tồn xã hội.Những sách ngành liên quan thiết lập thành văn cụ thể ban hành xuống quan, đơn vị.Ngành Ngân hàng vốn coi lĩnh vực vô nhạy cảm thay đổi sách vĩ mơ đó.Các hoạt động Ngân hàng ln bị chi phối sách kinh tế tài Nhà nước.Chính để nâng cao chất lượng hoạt động hệ thống Ngân hàng,bản thân Ngân hàng phải nổ lực phấn đấu với giúp đỡ Nhà nướcChính phủ phối hợp kết hợp chặt chẽ ngành liên quan.Sự giúp đỡ phối hợp quan hữu quan vơ quan trọng giúp Ngân hàng hồn thiện cơng tác phân tích khách hàng có thẩm định tín dụng hoạt động cho vay -Chính phủ cần đạo doanh nghiệp thực nghiêm túc chuẩn mực kế toán hành, báo cáo tài cần kiểm toán cách nghiêm túc hàng năm.Tổ chức tra kiểm tra doanh nghiệp phải kịp thời phát xử lý Doanh nghiệp vi phạm có hành vi gian lận, lập báo cáo khơng với thực tế sản xuất kinh doanh đơn vị mình.Tổ chức, xếp loại Doanh nghiệp khen thưởng Doanh nghiệp có tình hình hoạt Chun đề thực tập tốt nghiệp 76 động tốt.Từ khuyến khích Doanh nghiệp cạnh tranh cách lành mạnh nâng cao uy tín vị thị trường Hiện nay, công tác quản lý Nhà nước pháp lệnh kế toán thống kê doanh nghiệp chưa quan tâm mức.Trong đó, cơng tác kiểm tốn cịn non trẻ, đội ngũ cán chưa nhiều kinh nghiệm.Vì Nhà nước cần ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc để doanh nghiệp phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế toán, thống kê thơng tin báo cáo, chế độ kế tốn phải trung thực, đầy đủ -Nhà nước cần quy định rõ trách nhiệm chủ đầu tư người có thẩm quyền định đầu tư, trách nhiệm bên kết thẩm định nội dung dự án đầu tư Đã chủ đầu tư ly khỏi chức quản lý Nhà nước để tập trung vào công tác xây dựng, tổ chức hạch tốn, sử dụng có hiệu quản vốn đầu tư 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước -Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Ngân hàng, có chức thực sách tiền tệ, giám sát hoạt động Ngân hàng, quản lý hệ thống tốn phát hành kho quỹ.Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức hệ thống NHNN từ trung ương xuống chi nhánh theo hướng tập trung gọn nhẹ, tránh phân tán theo địa giới hành chính, thực đổi cấu tổ chức chức hệ thống Ngân hàng Nhà nước giai đoạn 2008-2015 -NHNN cần hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, hỗ trợ cho Ngân hàng Thương mại nâng cao nghiệp vụ thẩm định, đồng thời mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhật trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng.Hàng năm NHNN cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác Ngân hàng Thương mại công tác thẩm định -Đề nghị phận thẩm định Ngân hàng Thương mại Việt Nam phối hợp với để trao đổi kinh nghiệm thông tin, Đặc biệt, xu hướng la Ngân hàng cho vay đồng tài trợ dự án quy mô lớn, việc hợp tác tận dụng mạnh Ngân hàng -NHNN cần giành khoản vốn thích đáng cho quỹ đại hố Ngân hàng để đổi toàn diện triệt để hoạt động Ngân hàng.Xét mặt công nghệ, Ngân hàng Thương mại Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 77 Việt Nam cịn nhiều bất cập so với giới.NHNN cần có sách khuyến khích, hỗ trợ hoạt động Ngân hàng để Ngân hàng thực đóng vai trò ngành hỗ trợ phát triển ngành kinh tế khác Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ Ngân hàng, hệ thống thông tin quản lý MIS, hệ thống giao dịch điện tử hệ thống toán liên Ngân hàng (PIS) -Xây dựng kế hoạch chuyển đổi tự VNĐ, thực toán VNĐ lãnh thổ Việt Nam, tạo lập môi trường kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ Ngân hàng theo chế thị trường -Mở rộng mối quan hệ với nước ngoài, tận dụng nguồn vốn, công nghệ nước tổ chức quốc tế, trao đổi thông tin lĩnh vực Ngân hàng, đặc biệt đào tạo, phổ biến kiến thức kinh nghiệm hội nhập cho cán liên quan Ngân hàng nhà nước số Ngân hàng Thương mại -Đề nghị Ngân hàng Nhà nước cung cấp đầy đủ, kịp thời thơng tin tình hình hoạt động tình hình tài doanh nghiệp góp phần giúp Chi nhánh có nhận định đánh giá tốt đối tượng khách hàng nâng cao tính cạnh tranh an tồn hoạt động tín dụng -Các tiêu trung bình ngành quan trọng làm tiêu chuẩn cho kết cuối cơng tác phân tích đánh giá tài chính-một khâu quan trọng cơng tác thẩm định.Nó giúp cho cán tín dụng khơng làm theo cảm tính, kinh nghiệm mà khơng có cụ thể.Do đó, kiến nghị với NHNN xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành ngành cho tồn ngành Ngân hàng Việt Nam áp dụng, không gây sai lệch Ngân hàng hệ thống chi nhánh Ngân hàng.Giải pháp NHNN quan hữu quan phối hợp thực để đưa tiêu trung bình ngành.Trong trường hợp chưa đủ điều kiện để có tiêu trung bình ngành sử dụng cho tồn quốc thân NHNN nghiên cứu, với đóng góp NHTM để đưa hệ thống tiêu trung bình ngành 3.3.3.Kiến nghị với chủ đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 78 -Đề nghị chủ đầu tư nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tư, chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo nội dung quy định thông tư số 09/BKH/VPTĐ kế hoạch đầu tư xây dựng thẩm định dự án -Các chủ đầu tư cần nhận thức vị trí vai trị công tác thẩm định dự án trước định đầu tư để có dự án thực hiệu quả.Các dự án phải xác định đầu tư tổng số vốn theo thời điểm xây dựng, khắc phục tình trạng làm với khối lượng nhiều tính tốn để dễ phê duyệt 3.3.4.Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội -Ngân hàng TMCP Quân đội cần nghiên cứu nhanh chóng hồn thiện nội dung quy trình thẩm định tín dụng theo hướng cụ thể chi tiết hơn, tiêu phân tích, đánh giá tính tốn so sánh với giá trị sở, tiêu ngành lĩnh vực cụ thể, phát triển đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ -Với hệ thống chấm điểm khách hàng doanh nghiệp Đề nghị có hướng dẫn chi tiết tiêu bảng chấm điểm khách hàng, đặc biệt tiêu định lượng tiêu lưu chuyển tiền tệ thơng thường khách hàng không lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ -Về đào tạo nhân sự: Bên cạnh việc Chi nhánh thường xuyên có lớp đào tạo,tập huấn nghiệp vụ cho cán mới.Đề nghị Trung ương có hỗ trợ chuyên sâu nâng cao thơng qua khố học đào tạo, giảng dạy cho cán làm cơng tác tín dụng tài Chi nhánh -Về chế độ đãi ngộ với cán tín dụng: NHTMCP Qn đội nên có khuyến khích, hỗ trợ cán mức, đảm bảo thoả đáng quyền lợi trách nhiệm cán tín dụng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 79 -Tăng cường bổ sung cán kiểm tra, kiểm sốt trẻ có lực, nắm vững nghiệp vụ bản, khai thác xử lý thông tin báo cáo sở, tham mưu cho nhà quản lý Ngân hàng, phối hợp với để có biện pháp xử lý tình phát sinh kịp thời chi nhánh phổ biến rộng rãi cho toàn hệ thống 3.3.5 Đối với khách hàng Khách hàng nhân tố định hiệu công tác thẩm định tín dụng.Vì khách hàng đối tượng vay vốn sử dụng vốn Ngân hàng.Do khách hàng đặc biệt Doanh nghiệp cần có biện pháp tạo điều kiện cho Ngân hàng thực mục tiêu như: Doanh nghiệp cần nắm bắt nhu cầu thị trường, xu hướng xã hội để xác định cho hướng đầu tư đúng, xem xét có nên đầu tư cơng nghệ khơng, có cần mở rộng sản xuất có phù hợp với tình hình khơng? Doanh nghiệp cần tổ chức tốt q trình kinh doanh từ khâu sản xuất đến khâu lưu thông, tiêu thụ.Doanh nghiệp cần cơng khai tài chính, phải có trách nhiệm cung cấp đầy đủ thơng tin tình hình tài cách thường xun xác cho Ngân hàng.Sử dụng vốn vay mục đích tôn trọng điều kiện hợp đồng vay vốn ký kết Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 80 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 81 KẾT LUẬN Trong xu hướng phát triển nay,nhu cầu vốn cho dự án trung dài hạn, có quy mơ lớn ngày nhiều, cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay ngày trở nên quan trọng.Bởi cơng tác thẩm định xác, hiệu mang lại định đắn cho Ngân hàng, mang lại cho Ngân hàng khách hàng nhiều lợi ích, góp phần vào xây dựng, phát triển kinh tế-xã hội đất nước.Tuy nhiên,nếu định đầu tư sai Ngân hàng bên bị thiệt hại đầu tiên.Ngân hàng vốn đầu tư, giảm uy tín, gây tâm lý lo sợ cho người gửi tiền Ngân hàng.Vì hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay thực cần thiết Qua nghiên cứu lý thuyết khảo sát thực tế công tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội, chuyên đề em tập trung vào số vấn đề chủ yếu sau: -Hệ thống hố vấn đề có tính chất lý luận chung tín dụng ngân hàng,cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay NHTM nói chung Ngân hàng Ngoại Thương TMCP Quân đội nói riêng -Phân tích làm rõ thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội Trên sở đánh giá kết đạt được,rút tồn nguyên nhân -Từ kết phân tích thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội, em đưa số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Đồng thời có số kiên nghị với Ngân hàng Nhà nước, phủ, ngành có liên quan, Ngân hàng TMCP Quân đội với khách hàng Thẩm định tín dụng hoạt động cho vay lĩnh vực quan trọng, phức tạp thời gian thực tập ngắn, trình độ cịn hạn chế nên chuyên đề em sơ sài, chưa thực sâu vào nghiên cứu vấn đề đề tài.Tuy nhiên với thời gian thực tập Ngân hàng, em có kiến thức thực tế có so sánh nhứng lý thuyết học nhà Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 82 trường vấn đề thực tế.Em mong nhận góp ý Thầy giáo,Cơ giáo, anh chị Phòng Quan hệ khách hàng để đề tài em ngày hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình Ths Đặng Anh Tuấn tồn thể anh chị Phịng Tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Hà Nội-Chi nhánh Lý Nam Đế giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.1.TÍN DỤNG NGÂN HÀNG – KHÁI NIỆM VÀ PHÂN LOẠI 1.1.1.Khái niệm Tín dụng Ngân hàng .2 1.1.2.Phân loại tín dụng Ngân hàng 1.2.THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.2.1.Khái niêm, mục đích ý nghĩa thẩm định tín dụng 1.2.2 Nội dung thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng .6 1.2.2.1.Thẩm định tình hình chung khách hàng 1.2.2.2.Thẩm định tình hình tài khách hàng .8 1.2.2.3.Thẩm định phương án, dự án vay vốn 16 1.2.2.4 Thẩm định tài sản đảm bảo 27 1.2.2.5.Thẩm định khả đáp ứng thời hạn vay nhu cầu khách hàng .29 1.3.1.Nhóm nhân tố chủ quan .31 1.3.2.Nhóm nhân tố khách quan 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 34 2.1.VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 34 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội 34 2.1.2.Những kết đạt năm gần 36 2.2.THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 39 2.2.1.Cơ sở pháp lý thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội 39 2.2.2.Quy trình cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội 40 2.2.3.Ví dụ minh hoạ cho cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Quân Đội 48 2.2.4.1.Kết đạt 64 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.2.4.2.Hạn chế nguyên nhân .65 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .68 3.1.PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI NĂM 2009 .68 3.1.1.Mục tiêu phấn đấu .69 3.1.2.Biện pháp tổ chức thực để đạt mục tiêu đề .69 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 72 3.2.1.Hoàn thiện cơng tác đào tạo cán tín dụng 72 3.2.2.Hoàn thiện nội dung, quy trình cơng tác phân tích tài 73 3.2.3.Hồn thiện thẩm định tài sản đảm bảo 74 3.2.4.Hoàn thiện thẩm định tư cách khách hàng 75 3.2.5.Hồn thiện cơng tác xây dựng chiến lược Maketing, củng cố mở rộng khách hàng 75 3.3.Kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội 76 3.3.1.Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan 77 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 78 3.3.3.Kiến nghị với chủ đầu tư .79 3.3.4.Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội 79 3.3.5 Đối với khách hàng .80 KẾT LUẬN 81 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình tài doanh nghiệp- NXB Giáo dục 2005 PGS-TS Lưu Thị Hương 2.Giáo trình Ngân hàng Thương Mại-NXB thống kê 2004 TS.Phan Thị Thu Hà 3.Giáo trình thẩm định tài dự án-NXB Tài Hà Nội 2004 PGS-TS.Lưu Thị Hương 4.Sổ tay tín dụng Ngân hàng 5.Tạp chí Ngân hàng, Thị trường tài tiền tệ,Tài doanh nghiệp 6.Báo cáo tổng kết, báo cáo kết kinh doanh năm Ngân hàng TMCP Quân đội 7.Hồ sơ vay vốn Nhà máy In Quân đội I,Tờ trình thẩm định Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT DN:Doanh nghiệp DNNN:Doanh nghiệp Nhà nước NHTM:Ngân hàng Thương mại NHNN:Ngân hàng Nhà nước TSĐB:Tài sản đảm bảo BCTC:Báo cáo tài TNHH:Trách nhiệm hữu hạn NHNT:Ngân hàng ngoại thương CBTD:Cán tín dụng SXKD:Sản xuất kinh doanh QHKH:Quan hệ khách hàng CNXH:Chủ nghĩa xã hội ... TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.1.VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP QUÂN ĐỘI Ngân. .. CHƯƠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.1.TÍN DỤNG NGÂN HÀNG – KHÁI NIỆM VÀ PHÂN LOẠI 1.1.1.Khái niệm Tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng Thương mại. .. 2.2.THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.2.1.Cơ sở pháp lý thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội -Luật dân nước CHXHCN