Báo cáo thực tập tổng hợp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội

Báo cáo tổng hợp MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU PHẦN 1: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng 1.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng 1.2.Lĩnh vực hoạt động kinh doanh sản phẩm dịch vụ chủ yếu 1.2.1 Hoạt động huy động vốn 1.2.2 Hoạt động tín dụng – bảo lãnh 1.2.3 Hoạt động đầu tư 1.2.4 Thanh toán tài trợ thương mại 1.2.5 Các hoạt động khác 1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng 1.3.1 Sơ đồ tổ chức 1.3.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 1.3.3 Sơ đồ tổ chức Khối đầu tư 11 1.3.4 Cơ cấu nhân 12 PHẦN 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀ QUẢN LÝ ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2008 – 2012 14 2.1.Tình hình hoạt động đầu tư kinh doanh Ngân hàng hàng 14 2.1.1 Hoạt động huy động vốn đầu tư 14 2.1.2 Hoạt động sử dụng vốn đầu tư 16 2.1.2.1 Hoạt động tín dụng 16 2.1.2.1.1 Tổng dư nợ 16 2.1.2.1.2 Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn 17 2.1.2.1.3 Dư nợ tín dụng theo khách hàng 18 2.1.2.1.4 Dư nợ tín dụng theo ngành nghề 18 2.1.2.1.5 Phân tích phân loại nợ riêng ngân hàng 20 2.1.2.1.6.Dự phịng rủi ro tín dụng 21 2.1.2.1.7.Tình hình trích lập dự phịng 21 2.1.2.2 Đầu tư kinh doanh thị trường vốn 22 2.1.2.2.1 Đầu tư kinh doanh thị trường tài chính: 22 SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương Báo cáo tổng hợp 2.1.2.2.2 Góp vốn đầu tư dài hạn 23 2.1.2.3Đầu tư tăng lực, phát triển hệ thống công ty thành viên 24 2.1.2.4Đầu tư phát triển nguồn nhân lực 24 2.1.2.5Đầu tư phát triển sở hạ tầng 26 2.1.3 Đánh giá chung hoạt động đầu tư kinh doanh Ngân hàng 26 2.2 Tình hình quản lý hoạt động đầu tư Ngân hàng 29 2.2.1 Quy trình thẩm định tài 29 2.2.2 Các phương pháp thẩm định Ngân hàng MB 34 2.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân Đội 36 2.2.3 Hoạt động quản trị rủi ro 44 2.2.3.1 Rủi ro tín dụng 44 2.2.3.2 Rủi ro khoản 45 2.2.3.3 Rủi ro lãi suất 46 2.2.3.4 Rủi ro ngoại hối 47 2.2.2 Đánh giá kết quản lý hoạt động đầu tư Ngân hàng 47 PHẦN 3: MỘT SỐ ĐỊNH HƯỚNG VIẾT ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP 49 SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương Báo cáo tổng hợp DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU BẢNG Bảng : Mạng lưới chi nhánh Ngân hàng MB Bảng 2: Cơ cấu huy động vốn MB giai đoạn 2008- 2012 14 Bảng 3: Dư nợ cho vay theo ngành nghề giai đoạn 2008 – 2012 18 Bảng 4: Phân loại nợ tỉ lệ nợ xấu MB giai đoạn 2008 - 2012 20 Bảng : Trích quỹ dự phòng 21 Bảng 6: Tình hình trích lập dự phịng MB giai đoạn 2008 - 2012 21 Bảng 7: Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán giai đoạn 2008 – 2012 22 Bảng 8: Góp vốn đầu tư dài hạn 23 Bảng Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng MB giai đoạn 2008-2012 27 Bảng 10: Chỉ tiêu đánh giá kết hoạt động huy động vốn cho vay vốn 28 BIỂU Biểu đồ 1: Sơ đồ tổ chức hội sở Ngân Hàng TMCP Quân Đội Biểu đồ 2: Cơ cấu nhân 12 Biểu đồ 3: Cơ cấu huy động vốn giai đoạn 2008 – 2012 theo tỉ trọng 15 Biểu đồ 4: Tổng dư nợ cho vay giai đoạn 2008 – 2012 16 Biểu đồ 5: Dư nợ tín dụng cho vay theo kì hạn 2008 –2012 (tỷ đồng) 17 Biểu đồ 6: Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2008 – 2012 18 SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp LỜI NÓI ĐẦU Hoạt động ngân hàng coi hoạt động quan trọng thiếu kinh tế giới quốc gia Với kinh tế nay, việc xuất nhiều hệ thống ngân hàng hàng loạt hoạt động đầu tư tín dụng chứng tỏ phát triển mạnh mẽ bước vượt bậc kinh tế Cùng với xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam có mạng lưới Ngân hàng phát triển, góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng phát triển với dự án đầu tư cho vay trung dài hạn Và sinh viên chuyên ngành đầu tư – để hoàn thiện bổ sung kiến thức cho thân có nhìn thực tế chuyên ngành em liên hệ để thực tập Khối đầu tư – Ngân hàng TMCP Quân đội – trụ sở 21 Cát Linh- Đống Đa- Hà Nội Dưới hướng dẫn tận tình anh chị khối đầu tư em có nhìn tổng quan ngân hàng bao gồm: trình hình thành phát triển MB nói chung, trụ sở nói riêng , cấu tổ chức, nhiệm vụ phòng ban, tình hình sản xuất kinh doanh năm gần định hướng phát triển tương lai ngân hàng TMCP Quân đội Báo cáo bao gồm ba phần: Phần 1: Khái quát Ngân hàng TMCP Quân đội Phần 2: Thực trạng hoạt động đầu tư quản lý đầu tư Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2008 – 2012 Phần 3: Một số định hướng viết đề tài tốt nghiệp Với kiến thức kinh nghiệm hạn chế nên báo cáo khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận bảo góp ý thầy cơ, Giám đốc anh chị chuyên viên Ngân hàng để báo cáo em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn Cô giáo hướng dẫn: Lương Hương Giang tận tình bảo, giúp đỡ em thực báo cáo thực tập Em xin cảm ơn Ban giám đốc, anh chị cơng tác Hội sở Ngân hàng TMCP Quân Đội giúp đỡ nhiệt tình tạo điều kiện cho em hoàn thành báo cáo thực tập khoảng thời gian thực tập ngân hàng SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp PHẦN 1: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng 1.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (tên giao dịch tiếng Anh Military Commercial Joint Stock Bank), hay gọi tắt Ngân hàng Quân đội, hay viết tắt ngân hàng TMCP Quân đội MB, ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, doanh nghiệp Quân đội Nhân dân Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần quân đội có trụ sở đặt số 21 Đường Cát Linh, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội Chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng Quân đội tướng Lê Hữu Đức , tổng giám đốc đại tá Lê Cơng • Hội sở: Số 21 Cát Linh, Hà Nội • Website thức: www.militarybank.com.vn 1.1.2 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (Military Commercial Joint Stock Bank) gọi tắt MB thành lập vào năm 1994, theo Quyết định số 00374/GP-UB Uỷ ban nhân dân Thành Phố Hà Nội Ngày 4/11/1994, MB thức vào hoạt động theo Giấy phép số 0054/NH-GP Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với thời gian hoạt động 50 năm Là ngân hàng TMCP hàng đầu, MB Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A liên tục đạt giải thưởng lớn nước Thương hiệu mạnh Việt Nam, Thương hiệu Việt uy tín chất lượng, Top 100 thương hiệu mạnh Việt Nam, Giai thưởng Sao vàng Đất Việt, Giai thưởng toán xuất sắc Citi Group, Standard Chartered Group nhiều tập đoàn quốc tế khác trao tặng Trải qua 18 năm hoạt động, MB ngày phát triển lớn mạnh với định hướng trở thành tập đoàn với ngân hàng mẹ MB cơng ty hoạt động kinh doanh có hiệu quả, bước khẳng định thương hiệu có uy tín ngành dịch vụ tài (ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán) bất động sản Việt Nam Với dịch vụ sản phẩm đa dạng, MB phát triển mạnh mẽ nhanh chóng mở rộng hoạt động phân khúc thị trường bên cạnh thị trường truyền thống ban đầu Trong vòng năm qua, MB liên tục NHNN VN xếp hạng A tiêu chuẩn cao NHNN VN ban hành Năm 1997: MB vững vàng vượt qua khủng hoảng tài chỉnh NH SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp TMCP có lãi Năm 2000: MB phát triển vượt qua khuôn khổ ngân hàng, bước lớn mạnh thành tập đoàn bắt đầu việc thành lập tập công ty thành viên Công ty TNHH Chứng khốn Thăng Long, Cơng ty cổ phần Chứng khốn Thăng Long Cơng ty Quản lý nợ Khai thắc tài sản Ngân hàng Quân đội nhằm đa dạng hóa dịch vụ, hướng tới mơ hình tổ chức tìa đa đại Năm 2003: Sao năm kinh doanh hiệu (1994 – 2000), MB định cải tổ để phát triển nhanh, mạnh bền vững theo đề án cải tổ MB> MB cơng ty tư vấn nước xây dựng chiến lược 2004 - 2008 Năm 2004: Đánh dấu cột cốc quan trọng 10 năm MB xây dựng phát triển với quy mô lớn mạnh gấp nhiều lần so với ban đầu Tổng số vốn huy động tăng 511 lần, Tổng tài sản tăng từ 32 tỷ lên 7000 tỷ đồng Tổng lợi nhuận đạt 500 tỷ đồng Khai trương Tòa nhà Hội sở MB Liễu Giai- Hà nội vào cuối năm 2004 Năm 2004- 2008: Giai đoạn phát triển rực rỡ MB Vốn chủ sở hữu MB tặng qua năm, đạt 4026 tỷ đồng vào năm 31/12/2008 Tổng tài sản MB đến cuối năm 2008 đạt 41.809,7 tỷ đồng, 10 lần so với thời điểm 1/1/2004 Tổng dư nợ tín dụng NH đạt 15.041,9 tỷ đồng, 5,6 lần so với đầu năm 2004, nợ xấu kiểm soát 2% Lợi nhuận trước thuế tặng trưởng mức cao, bình quân tặng 61%/năm Lợi nhuận trước thuế năm 2008 đạt xấp xỉ 771 tỷ, tặng 10 lần so với 2003 Năm 2009 năm có ý nghĩa đặc biệt đánh dấu ngân hàng quân đội MB tròn 15 tuổi MB hoàn thành tăng mức vốn điều lệ lên 5.300 tỷ đồng Đón nhận huân chương lao động hạng 3, đón nhận chứng ISO 9001:2008 Bureau Veritas Certification Ra mắt trung tâm dịch vụ khách hàng 247 Năm 2010: Bổ nhiệm tổng giám đốc ký kết hoàn thành triển khai dự án tư vấn xây dựng chiến lược 2011 – 2015 tầm nhìn 2020 Năm 2011: Ngân hàng MB thực thành cơng việc chuyển giao vị trí Chủ tịch HĐQT Ngân hàng, đồng thời chuyển chức hànhc hính quân trực thuộc Bộ Quốc Phòng, Đảng Ngân hàng thuộc Quân ủy Trung ương Thực thành công việc niên yết cổ phiếu sở giao dịch CK TP.HCM Năm 2011 MB tổ chức thành công khai trương thành công Chi nhánh quốc tế thứ PnomPenh - Cam SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp Và đến năm 2012 từ ngân hàng có số vốn ỏi 20 tỷ đồng 25 cán nhân viên, sau 18 năm MB vươn lên trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với mức vốn điều lệ gấp 500 lần đạt 10.000 tỷ VND với hàng vạn cổ đông 4.997 cán nhân viên làm việc MB (tính cơng ty 5.548 cán nhân viên) MB hiên có lực tài khả cạnh tranh vững mạnh, tuân thủ tiêu an toàn vốn NHNN VN quy định, đồng thời không ngừng đáp ứng nhu cầu mở rộng NH tương lai Tổng tài sản MB khơng ngừng gia tăng đạt 175.612 tỷ VND tính đến cuối năm 2012 Hiện nay, xét vể tổng tài sản vốn điều lệ MB NH TMCP có quy mơ lớn 1.2 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh sản phẩm dịch vụ chủ yếu 1.2.1 Hoạt động huy động vốn - Huy động vốn từ tổ chức kinh tế - Vay từ Ngân hàng nhà nước - Tiền gửi khách hàng (từ tổ chức kinh tế dân cư) - Vốn tài trợ ủy thác đầu tư cho vay - Phát hành giấy tờ có giá 1.2.2 Hoạt động tín dụng – bảo lãnh MB tham gia tài trợ vốn cho nhiều cơng trình kinh tế quốc phịng, dân sinh trọng điểm tài trợ tín dụng cho khách hàng Tổng Công ty, doanh nghiệp vừa nhỏ, cho hộ kinh tế cá thể cá nhân để vay trả góp, phục vụ đời sống kinh doanh Các hoạt động tín dụng: • Các doanh nghiệp tổ chức MB tham gia tài trợ cho nhiều tập đoàn kinh tế, tổng công ty lớn MB cung cấp nhiều sản phẩm, dịch vụ tiện ích cho nhóm khách hàng này, tài trợ vốn lưu động cho khách hàng với mạng lưới kinh doanh rộng khắp nước thuộc lĩnh vực, viễn thông, phân phối, lượng thực, thực phẩm, hàng gia dụng, hàng tiêu dùng thiết yếu Để tài trợ tín dụng tốt cho khách hàng MB thiết lập hệ thống sản phẩm dịch vụ tiện ích: - Tài trợ dự án ngành lượng, dầu khí, cảng biện - Cho vay theo món/ hạn mức tín dụng tài trợ vốn lưu động - Cho vay chiếu chứng từ xuất SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp - Cho vay theo hạn mức thấu chi - Bao toán nước - Cho vay dựa hàng tồn kho khoản phải thu - Cho vay cổ phần hóa • Cá nhân - Cho vay mua xe trả góp - Cho vay du học, xuất lao động - Cho vay mua nhà chung cư, đất dự án - Cho vay chứng khoán - Cho vay ứng tiền bán chứng khoán - Cho vay cổ phần hóa - Cho vay sản xuất kinh doanh - Cho vay hạn mức thấu chi - Cho vay cá nhân tín chấp - Cho vay cầm cố giấy tờ có giá 1.2.3 Hoạt động đầu tư Các hoạt động đầu tư chủ yếu MB gồm: • Đầu tư kinh doanh thị trường vốn • Đầu tư tăng lực, phát triển hệ thống công ty thành viên • Đầu tư phát triển nguồn lực, xây dựng trụ sở, nhà cửa vật kiến trúc, hệ thống hạ tầng công nghệ cho Ngân hàng 1.2.4 Thanh tốn tài trợ thương mại • Thanh tốn nước - Dịch vụ chuyển tiền nước - Dịch vụ quản lý tài khoản giao dịch nhận tiền gửi - Quản lý theo dõi số dư cung cấp dịch vụ tài khoản cho khách hàng - Dịch vụ trả lương qua tài khoản • Thanh toán quốc tế Các dịch vụ toán quốc tế mà Ngân hàng cung cấp bao gồm: - Thanh tốn hàng chuyển đổi - Chuyển tiền nước ngồi - Chuyển tiền từ nước Việt Nam - Nhờ thu chứng từ theo phương thức trả (D/P) trả chậm (D/A) với vai trò ngân hàng thu tiền, ngân hàng chuyển chứng từ - Thư tín dụng xuất với vai trị ngân hàng thơng báo, ngân hàng chiết SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp khấu ngân hàng xác nhận - Thư tín dụng nhập - Chiết khấu chứng từ xuất - Phát hành bảo lãnh quốc tế 1.2.5 Các hoạt động khác Các nghiệp vụ khác Ngoài sản phẩm trên, Ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhiều dịch vụ khác : • Dịch vụ tư vấn tài • Dịch vụ ngân quỹ • Chi trả lương hộ cho doanh nghiệp • Dịch vụ chuyển tiền nhanh nước • Dịch vụ kiều hối, ngoại hối - Mua bán ngoại tệ giao - Giao dịch kỳ hạn - Giao dịch hoán đổi ngoại tệ, - Giao dịch quyền chọn ngoại tệ ngoại tệ • Hoạt động kinh doanh tiền tệ 1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng 1.3.1 Sơ đồ tổ chức SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp Biểu đồ 1: Sơ đồ tổ chức hội sở Ngân Hàng TMCP Quân Đội Cơ quan kiểm toán nội Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Văn phịng hội đồng trị Các ủy ban cấp cao 1-ủy ban nhân 2-ủy ban ALCO CEO 3-ủy ban quản trị rủi ro Khối tổ chức nhân Khối kiểm tra,kiểm sốt nội 4-ủy ban tín dụng Văn phịng CEO Khối kế tốn tài Khối quản trị rủi ro Văn phòng triển khai chiến lươc Khối thẩm định Khối đầu tư Phịng trị Ban xây dựng Khối khách hàng Khối doanh nghiêp vừa nhỏ Khối nguồn vốn kinh doanh tiền tệ Khối khách hàng cá nhân Chi nhánh SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương Khối mạng lưới phân phối Khối vận hành Khối công nghệ thong tin GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp với điều kiện đặc điểm cụ thể dự án doanh nghiệp Cần tranh thủ ý kiến quan chuyên môn, chuyên gia (kể thông tin trái ngược).Tránh khuynh hướng so sánh máy móc, cứng nhắc, dập khn • Phương pháp thẩm định theo trình tự Trong phương pháp này,Ngân hàng Quân đội tiến hành thẩm định dự án theo trình tự biện chứng từ tổng quát đến chi tiết, từ việc xem xét cách khái quát nội dung thể tính pháp lý, tính phù hợp, tính hợp lý dự án sau xem xét cách khách quan, khoa học, chi tiết nội dung cụ thể ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, tính hiệu quả, tính thực dự án khía cạnh pháp lý, thị trường, kỹ thuật công nghệ, môi trường, kinh tế… phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội thời kỳ phát triển kinh tế xã hội đất nước • Phương pháp phân tích độ nhạy Phương pháp ngân hàng TPCP Quân đội sử dụng thường xuyên Trên sở dự kiến số tình bất trắc có xảy tương lai dự án sau Ngân hàng khảo sát tác động yếu tố đến hiệu đầu tư khả hoà vốn dự án Mức độ sai lệch so với dự kiến bất trắc tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể Ở đây, ta nên chọn yếu tố tiêu biểu dễ xảy gây tác động xấu đến hiệu dự án để xem xét Nếu dự án tỏ có hiệu kể trường hợp có nhiều bất trắc phát sinh đồng thời dự án vững chắc, có độ an tồn cao Trong trường hợp ngược lại cần phải xem xét lại khả phát sinh bất trắc đề xuất kiến nghị biện pháp hữu hiệu để khắc phục hay hạn chế • Phương pháp dự báo Cơ sở phương pháp dùng số liệu dự báo, điều tra thống kê để kiểm tra cung cầu sản phẩm dự án thị trường, giá chất lượng công nghệ, thiết bị, nguyên liệu… ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu tính khả thi dự án Tại Ngân hàng TMCP Quân đội việc sử dụng phương pháp còn SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 35 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp sử dụng chung chung, chưa đưa số liệu cụ thể chưa dựa phương pháp cụ thể • Phương pháp triệt tiêu rủi ro Tại ngân hàng TMCP Quân Đội, không coi phương pháp cụ thể, việc đánh giá rủi ro đề phương án giảm thiểu rủi ro Ngân hàng TMCP Quân Đội trọng Nhìn chung, việc phân tích rủi ro dự án gắn với kết phân tích độ nhạy, từ kết tìm hiểu rủi ro gặp phải rủi ro ảnh hưởng nhạy cảm đến dự án, từ tìm kiếm phương án giảm thiểu rủi ro Xong việc đưa phương pháp giảm thiểu rủi ro lại chưa cụ thể Vẫn cịn chung chung Ví dụ Ở dự án thẩm định dự án “xây dựng thủy điện Thái An” phần phân tích rủi ro thiên tai Các cán thẩm định đưa : Trong trình thi cơng khai thác, dự án gặp phải cố địa chất sụt lún, sạt lở tượng thiên tai lũ lụt, động đất, hỏa hoạn làm cản trở q trình thi cơng gây hỏng hóc cơng trình ảnh hưởng đến hiệu thi công khai thác, làm phát sinh chi phí khắc phục sửa chữa Do đó, chủ đầu tư cần phải có biện pháp bảo hiểm để khắc phục khó khăn xảy tình xấu Việc phát rủi ro đưa biện pháp chung chung, chưa vào chi tiết 2.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân Đội • Thu thập xử lý thơng tin khách hàng dự án Khi có dự án khách hàng mang đến Ngân hàng để xin vay vốn, Ngân hàng cần thẩm định lại tính xác nguồn thông tin khách hang cung cấp Để làm điều này, cán thẩm định cần đến trực tiếp doanh nghiệp để trực tiếp tìm hiểu tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tìm hiểu thực trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị doanh nghiệp, xác minh địa điểm sở nơi đầu tư dự án… Ngoài ra, cán thẩm định cần phải thu thập thêm từ nguồn thông tin bổ sung, tài liệu liên quan từ nguồn khác để phục vụ cho trình thẩm định như: Đi thực tế để tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu thị trường sản phẩm dự kiến dự án; tìm hiểu từ nhà SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 36 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp cung cấp nguyên liệu đầu vào, nhà tiêu thụ sản phẩm tương tự, tìm hiểu từ phương tiện thơng tin đại chúng, từ quan quản lý Nhà nước… Trên sở đó, cán thẩm định xem xét dự án phương diện mục tiêu dự án, thị trường khả tiêu thụ sản phẩm dịch vụ đầu dự án; khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào, nhận xét phương diện kỹ thuật, phương diện tổ chức quản lý thực dự án,… Tất đánh giá thực nhằm mục đích hỗ trợ cho việc tính tốn, đánh giá hiệu tài dự án khả thực nghĩa vụ trả nợ doanh nghiệp ngân hàng Việc xác định hiệu tài dự án có xác hay khơng tuỳ thuộc nhiều vào việc đánh giá đưa giả định ban đầu cán thẩm định, từ kết phân tích lượng hố thành giả định phục vụ trực tiếp cho trình cơng tác thẩm định dự án đầu tư • Thẩm định vốn đầu tư Sau xác minh lại nguồn thông tin mà khách hàng mang đến, Ngân hàng vào hồ sơ xin vay khách hàng để xem xét tổng mức vốn đầu tư ban đầu doanh nghiệp, bao gồm: Vốn cố định (VCĐ), Vốn lưu động (VLĐ), Vốn dự phòng (VDP) VCĐ bao gồm vốn thiết bị, vốn xây dựng sở hạ tầng …VLĐ xác định vào tốc độ luân chuyển vốn lưu động hàng năm dự án, doanh nghiệp ngành nghề, mức VLĐ tự có doanh nghiệp phí vốn lưu động hàng năm Cán thẩm định tiến hành phân tích so sánh nội dung trên, thấy có khác biệt nội dung cán thẩm định phải tập trung phân tích, tìm hiểu ngun nhân từ đưa cấu vốn đầu tư hợp lý mà đảm bảo đạt mục tiêu dự kiến ban đầu dự án để làm sở xác định mức tài trợ tối đa mà ngân hàng nên tham gia vào dự án Ngân hàng tiến hành đánh giá tiến độ thực dự án, từ xác định nhu cầu vốn cho giai đoạn Việc tính nhu cầu vốn làm sở cho việc giải ngân, tính tốn lãi vay thời gian thi cơng xác định thời gian trả nợ doanh nghiệp vay vốn đầu tư dự án Trên sở tổng mức vốn đầu tư duyệt, cán thẩm định kiểm tra lại loại nguồn vốn tham gia tài trợ cho dự án, đánh giá khả tham gia loại nguồn vốn, SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 37 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp từ kết phân tích tình hình tài chủ đầu tư để đánh giá khả tham gia nguồn vốn chủ sở hữu, chi phí loại nguồn vốn, điều kiện vay kèm loại nguồn vốn Dựa vào tính tốn trên, cán thẩm định tiến hành tính tốn chi phí đầu tư ban đầu, chi phí vốn (lãi, phí vay vốn cố định), chi phí sửa chữa TSCĐ, khấu hao TSCĐ trích hàng năm, nợ phải trả chủ đầu tư dự án giai đoạn định q trình đầu tư • Thẩm định doanh thu - Chi phí dự án Để thẩm định doanh thu chi phí dự án, Ngân hàng tiến hành thẩm định nội dung sau: ✓ Thẩm định yếu tố đầu vào chi phí dự án Trên sở hồ sơ dự án đặc tính kỹ thuật dây chuyền công nghệ, cán thẩm định đánh giá nhu cầu nguyên nhiên vật liệu đầu vào để phục vụ cho sản xuất hàng năm, dự tính biến động giá mua – giá bán thời gian tới, nhu cầu nhập nguyên nhiên vật liệu đầu vào, dự tính tỷ giá trường hợp phải nhập khẩu,… Từ cán thẩm định tiến hành xác định giá thành đơn vị sản phẩm, tổng chi phí sản xuất trực tiếp cho dự án ✓ Thị trường đầu ra, khả tiêu thụ sản phẩm dự án Thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án nhân tố giữ vai trò quan trọng định đến thành bại dự án Vì cán thẩm định cần xem xét, đánh giá kỹ xác phương diện như: đánh giá mặt thị trường - điểm mạnh điểm yếu sản phẩm thị trường; khả tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án; thách thức cạnh tranh sản phẩm đầu dự án… Từ đó, cán thẩm định đưa phương án tiêu thụ sản phẩm để tính tốn, như: Mức huy động cơng suất so với công suất thiết kế; doanh thu dự kiến hàng năm… Ngoài ra, cán thẩm định cần xem xét chế độ thuế hành, văn ưu đãi riêng dự án để xác định phần trách nhiệm chủ dự án đầu tư Ngân hàng, từ xác định lợi nhuận sau thuế dự án nguồn trả nợ chủ đầu tư dự án Ngân hàng SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 38 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp Trên sở nêu trên, cán thẩm định dự tính thiết lập bảng tính tốn hiệu tài dự án, bảng dự kiến dòng tiền hàng năm thu từ dự án, tính tốn tiêu tài đặc trưng làm sở cho việc đánh giá hiệu khả trả nợ vốn vay chủ đầu tư Ngân hàng • Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài dự án Dựa sở tất tính tốn trên, cán thẩm định tiến hành tính tốn tiêu tỷ suất sinh lời dự án (như NPV, IRR, ROA, ROE,…) nhóm tiêu khả trả nợ (nguồn trả nợ hàng năm, thời gian hoàn trả vốn vay, DSCR) dự án Ngoài ra, tuỳ theo đặc điểm, yêu cầu dự án cụ thể, cán thẩm định cần tính toán thêm tiêu khác như: Khả tái tạo ngoại tệ; khả tạo công ăn việc làm; khả đổi công nghệ dự án; đào tạo nguồn nhân lực… Tuy nhiên, tiêu xác CBTĐ có yếu tố đầu vào xác Ngồi thời gian hoạt động dự án thường trung dài hạn nên có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến doanh thu dự án, đặc biệt rủi ro như: Rủi ro thị trường, rủi ro thu nhập, rủi ro toán, rủi ro cung cấp, rủi ro môi trường xã hội, rủi ro lạm phát,… Chính mà q trình phân tích tiêu này, cán thẩm định cần tiến hành phân tích độ nhạy tiêu NPV, IRR, DSRC,… xác hợp lý, dự đốn giả định có thay đổi, từ đảm bảo cho Ngân hàng tránh khỏi ảnh hưởng trực tiếp rủi ro xảy Các tiêu mà ngân hàng mà Ngân hàng TMCP Quân đội thường sử dung sử dụng để thẩm định dự án là: - Giá trị ( NPV – Net Present Value): Chênh lệch dòng tiền dòng tiền vào chiết khấu thời điểm dự án bắt đầu thực hiện, NPV tổng giá trị NPV tính năm tồn đời dự án Công thức: n n 1 − Ci  NPV =  Bi (1 + r ) i i =0 (1 + r ) i i =0 Trong đó: Bi doanh thu năm i (hay khoản thu năm i) SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 39 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp Ci khoản chi phí năm i r lãi suất chiết khấu n số năm hoạt động dự án Đánh giá dự án theo tiêu đòi hỏi phải tuân thủ số nguyên tắc sau: + Chỉ chấp nhận dự án có NPV > = + Nếu lựa chọn dự án tập hợp dự án dự án chọn dự án có NPV lớn Tuy nhiên tiêu NPV có số hạn chế sau: + Khơng thấy lợi ích thu từ đồng vốn đầu tư + Phụ thuộc vào cách lựa chọn tỷ suất chiết khấu + Không áp dụng trực tiếp để so sánh, lựa chọn dự án có vịng đời hay vốn đầu tư khác - Tỷ suất sinh lời vốn nội ( IRR): phản ánh tỷ suất hoàn vốn dự án Đây loại tỷ suất thu hồi đặc biệt mà dùng làm lãi suất chiết khấu để tính khoản thu, chi dự án tổng thu cân với tổng chi ( tức mức r* mức lãi suất chiết khấu làm cho NPV = ) Để tính IRR người ta thường sử dụng phương pháp nội suy theo bước sau: + Chọn r1 để tính NPV1 > gần + Chọn r2 để tính NPV2 < gần + Điều kiện : r2 > r1; r2 – r1 đồng thời IRR >r + Cơng thức: = Trong đó:0962999974 PV ( NCFi ) : Giá trị dòng tiền thu năm i PV ( VDTi ) : Giá trị vốn đầu tư bỏ năm i T : Thời gian hoàn vốn chiết khấu dự án n : Số năm hoạt động đời dự án Thời gian hoàn vốn tiêu thiên đánh giá rủi ro dự án Dự án có thời gian thu hồi vốn ngắn độ rủi ro thấp SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 41 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp Ưu điểm: Mang tính thực tế cao, để định đầu tư, giảm thiểu rủi ro kiện năm đầu dự án đạt độ tin cậy cao Nhược điểm: Không cho biết thu nhập lớn hay nhỏ sau kỳ hoàn vốn, thực tế mối quan tâm lớn nhà đầu tư Có dự án thời gian đầu mang lại thu nhập thấp triển vọng lâu dài tốt đẹp - Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu ( ROE): ROE tỷ lệ mà giá trị khoản thu tạo từ vốn chủ sở hữu cân với giá trị khoản vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án đầu tư Dự án có ROE cao hiệu tài phần vốn tự có chủ đầu tư tham gia vào dự án lớn Thông thường giá trị tuyệt đối, ROE > IR, điều cho thấy chủ đầu tư thu lợi lớn so với mức sinh lời chung toàn dự án Ngoài ra, tiêu điểm hòa vốn (gồm điểm hòa vốn sản lượng, điểm hòa vốn tiền tệ, điểm hòa vốn trả nợ), hệ số hoàn vốn ( RR ), đưa vào sử dụng để kiểm tra tính hiệu dự án để xác định khả sinh lời mức độ an toàn dự án Trong việc tính tốn tiêu này, yếu tố thời gian tiền ý đặc biệt nhằm đảm bảo tính xác lợi nhuận thu • Xác định bảng cân đối khả trả nợ dự án vay vốn đầu tư Trong nội dung này, Ngân hàng tiến hành xác định nguồn trả nợ, thời gian trả nợ khách hàng vay vốn dựa thơng số phân tích Điều vơ quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến khả hoạt động Ngân hàng tương lai ✓ Nguồn trả nợ khách hàng vay vốn huy động từ nguồn sau đây: - Nguồn từ dự án: Lợi nhuận sau thuế giữ lại, khấu hao Đây nguồn trả nợ doanh nghiệp vay vốn nhiều trường hợp, nguồn trả nợ Khấu hao tính dựa vào kế hoạch khấu hao doanh SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 42 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp nghiệp,còn lợi nhậu sau thuế giữ lại thơng thường tính 50 – 70% LNST dự án - Nguồn hợp pháp khác ngồi dự án: từ nguồn tích luỹ doanh nghiệp hay Tổng công ty Đây coi nguồn trả nợ phụ cho dự án, nhiên số trường hợp coi nguồn trả nợ đặc biệt dựa án gặp rủi ro Do đó, cán thẩm định phải tính tốn kỹ lưỡng xác nguồn phải thường xuyên theo dõi tình hình thực dự án trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để đảm bảo an toàn cho Ngân hàng ✓ Xác định thời gian trả nợ dự án vay vốn: Ngân hàng người trực tiếp cho doanh nghiệp vay vốn nên việc Ngân hàng quan tâm thời gian thu hồi vốn vay Khi tính tốn thời hạn trả nợ, cán thẩm định cần xem xét đến thời gian vay vốn, thời gian thi công, thời gian trả nợ gốc, thời gian ân hạn; đặc biệt thời gian thi công để có kế hoạch thu nợ hợp lý Đồng thời tuỳ theo đặc điểm mức doanh thu dự án mà Ngân hàng xác định mức trả gốc, trả lãi vay cho kỳ hạn cách phù hợp, đáp ứng nhu cầu nguyện vọng doanh nghiệp vay vốn việc đầu tư Tổng vốn vay Thời gian trả nợ = Khấu hao + Lợi nhuận dùng để trả nợ • Kiểm tra điều kiện bảo đảm an toàn vốn vay Ngân hàng cần xem xét điều kiện bảo đảm an toàn vốn vay doanh nghiệp vay vốn đầu tư để đề phòng rủi ro cho nguồn vốn cho vay mình: - Doanh nghiệp phải rõ nguồn trả nợ huy động từ hoạt động sản xuất kinh doanh dự án đầu tư để bảo đảm khả trả nợ Ngân hàng thời hạn - Yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba Ngân hàng thấy cần thiết SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 43 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp Bên bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn phải ký hợp đồng bảo lãnh cam kết trả nợ thay cho doanh nghiệp trường hợp chủ dự án không thực đầy đủ thực không nghĩa vụ hợp đồng tín dụng ký kết với Ngân hàng - Doanh nghiệp phải mở trì hoạt động tài khoản tiền gửi Ngân hàng, đảm bảo số dư tối thiểu tài khoản kỳ hạn trả nợ trước kỳ hạn trả nợ - Doanh nghiệp cam kết chuyển toàn doanh thu dự án vào tài khoản tiền gửi mở Ngân hàng để đảm bảo nguồn trả nợ, trả lãi vay theo lịch trả nợ kể thừ dự án bắt đầu vào hoạt động sản xuất kinh doanh Trên sở kết thẩm định theo nội dung trên, cán thẩm đinh phải lập báo cáo thẩm định dạng tài liệu văn nêu cụ thể kết trình thẩm định, đánh giá dự án đầu tư xin vay vốn khách hàng ý kiến đề xuất đề nghị khách hàng 2.2.3 Hoạt động quản trị rủi ro MB tuân thủ chặt chẽ quy định đảm bảo an toàn hoạt động theo yêu cầu NHNN Năm 2009 hệ số CAR MB 12% cao nhiều so với mức yêu cầu 8% Năm 2010 hệ số CAR MB mức 11.6% cao nhiều so với quy định mức 9% Để đảm bảo độ an toàn hoạt động chuẩn bị cho hội phát triển MB có kế hoạch tiếp tục tăng vốn điều lệ lên 10,000 tỷ đồng thời gian tới Hệ số an toàn vốn kỳ vọng tiếp tục cải thiện MB trọng quản trị rủi ro khoản, tỷ lế vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn năm 2008 trở trước thấp Năm 2009 MB đẩy mạnh cho vay theo chương trình hỗ trợ lãi suất phủ, nhiên thấp tỷ lệ theo yêu cầu NHNN mức 30% Năm 2010 tỷ lệ giảm xuống 17.62% 2.2.3.1 Rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng khả khách hàng không trả không trả hạn không trả đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng theo cam kết quy định hợp SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 44 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng xảy dẫn đến tổn thất tài sản làm giảm lợi nhuận ngân hàng - Rủi ro tín dụng rủi ro vốn có hoạt động kinh doanh ngân hàng Một ngân hàng muốn hoạt động kinh doanh hiệu quả, có lực tài mạnh phải xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tốt Với mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tốt nhất, MB trì sách quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo nguyên tắc sau: - Thiết lập mơi trường quản trị rủi ro tín dụng phù hợp; - Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng lành mạnh; - Duy trì quy trình quản lý, đo lường giám sát tín dụng phù hợp; - Đảm bảo kiểm soát đầy đủ rủi ro tín dụng - Với hệ thống quản trị rủi ro tín dụng nay, MB quản lý danh mục tín dụng không ngừng tăng trưởng qua năm, theo nguyên tắc an toàn, hiệu lấy chất lượng làm mục tiêu 2.2.3.2 Rủi ro khoản Rủi ro khoản tổn thất xảy cho ngân hàng nhu cầu toán thực tế vượt khả toán dự kiến Khi rủi ro khoản xảy ra, ngân hàng phải gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản, làm giảm thu nhập ròng ngân hàng Ở mức cao hơn, ngân hàng khả tốn dẫn đến phá sản Để hạn chế rủi ro này,Hội sở MB sử dụng biện pháp sau: Một là, thực nghiêm ngặt chặt chẽ dự trữ bắt buộc khoản tiền gửi tổ chức kinh tế dân cư, đồng thời trì số dư tiền gửi tốn NHNN VN, trì số dư tiền mặt quỹ mức phù hợp sở phân tích số liệu khứ dự báo nhu cầu toán tương lai Hai là, tuân thủ chặt chẽ quy định tỷ lệ an toàn vốn khoản NHNN VN, ln trì tài sản lỏng (sẵn sàng chuyển đổi thành tiền mặt) lớn nghĩa vụ toán đến hạn Quản lý tập trung khoản Hội sở, SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 45 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp phân tích kịch khoản cho thời kỳ thời điểm, đảm bảo trường hợp ứng phó kịp thời Ba là, tăng cường tính minh bạch, hợp tác với ngân hàng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam để trì hạn mức tín dụng đủ lớn thời kỳ đáp ứng nhu cầu toán Ngân hàng thời điểm Bốn là, trì loại giấy tờ có giá mức phù hợp, đảm bảo sử dụng nhằm cầm cố chiết khấu NHNNVN, tổ chức tín dụng khác để đáp ứng nhu cầu khoản tức 2.2.3.3 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất xảy khơng có phù hợp kỳ hạn tài sản có (sử dụng vốn) tài sản nợ (nguồn vốn) thay đổi lãi suất thị trường khác với dự kiến ngân hàng ngân hàng trì hợp đồng có lãi suất cố định không che chắn (hedging), điều dẫn đến khả giảm thu nhập Ngân hàng lãi suất thị trường có thay đổi biến động Để hạn chế rủi ro lãi suất, MB thực biện pháp hữu hiệu sau: Một là, quản lý, xử lý tập trung kinh doanh vốn Hội sở xử lý chênh lệch kỳ hạn khác biệt, biến động vùng miền Do vậy, biến động lãi suất thị trường tài – ngân hàng Ngân hàng dự báo, cập nhật xử lý kịp thời, bảo đảm tối đa hóa lợi ích Ngân hàng thông qua định ALCO Thực trì mức chênh lệch phù hợp với quy định an toàn vốn NHNN VN kỳ hạn điều chỉnh lãi suất tài sản nguồn vốn, giữ trạng thái ngoại tệ hợp lý Hai là, thực bảo hiểm rủi ro lãi suất: thực sách tín dụng với lãi suất thả cho phép ngân hàng điều chỉnh mức lãi suất cho vay phù hợp với biến động thị trường Ba là, ngân hàng áp dụng hình thức điều chỉnh lãi suất cho vay định kỳ hàng tháng, hàng quý theo lãi suất huy động tiết kiệm từ dân cư cộng với biên độ xác định đảm bảo thu nhập bù đắp rủi ro SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 46 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp Bốn là, thực phân tích dự báo xu hướng lãi suất đồng tiền (như VND, USD, EURO) để có sách kinh doanh vốn cách hiệu cho thời kỳ 2.2.3.4 Rủi ro ngoại hối Đây rủi ro thu nhập vốn ngân hàng trong tương lai xuất thay đổi bất lợi tỷ giá hối đoái Ngay trường hợp giao dịch giao giao dịch có kỳ hạn ngoại tệ cân đối, thời gian đáo hạn giao dịch có kỳ hạn gây chênh lệch Do đó, ngân hàng phải chịu khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đối Ngồi ra, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro sai sót đối tác hay rủi ro tốn (ví dụ khách hàng vay ngoại tệ khơng toán hạn tỷ giá lên cao), ngân hàng phát sinh khoản chi phí bổ sung (chi phí phụ thuộc vào biến động tỷ giá) Để phòng ngừa rủi ro này, MB thực hiện: Một , Chính sách cân ngoại tệ nguồn vốn sử dụng vốn mức hợp lý với hạn mức thiết lập ngày, tuần, tháng, quý Điều cho phép MB hạn chế rủi ro mức thấp tận dụng hội để mang lại lợi nhuận cao từ biến động tỷ giá; Hai là, quản lý trạng thái ngoại hối tập trung Hội sở nhằm đưa sách điều chỉnh ngoại tệ phù hợp kịp thời thời kỳ; Ba là, thực đánh giá, phân tích dự báo tình hình kinh tế vĩ mô ảnh hưỏng đến biến động tỷ giá thông qua chuyên gia ngoại hối MB; Bốn là, xây dựng quy trình tác nghiệp quản lý rủi ro giao dịch ngoại hối chặt chẽ theo quy chuẩn quốc tế nhằm hạn chế giao dịch ngoại hối hiệu Bên cạnh rủi ro trên, số rủi ro khác rủi ro hoạt động rủi ro uy tín, rủi ro mặt kinh tế, rủi ro bất khả kháng , nhà đầu tư tham khảo thêm Bản cáo bạch niêm yết công ty 2.2.2 Đánh giá kết quản lý hoạt động đầu tư Ngân hàng SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 47 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp Ngân hàng TMCP Quân đội biết áp dụng kết hợp phương pháp thẩm định với phù hợp Từ nâng cao lực thẩm định sát chi tiết cho dự án - Trong công tác thẩm định dự án hoạt động đầu tư, Ngân hàng TMCP Quân Đội sử dụng hợp lý tiêu tài dự án để đánh giá hiệu tài dự án, tiêu NPV, IRR, PP (thời gian hoàn vốn dự án), DCRS - Nội dung thẩm định ngày có tính cập nhật cao Tính cập nhật nội dung thẩm định tài dự án đầu tư phụ thuộc nhiều vào yếu tố chất lượng thông tin Tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, cán thẩm định thường xuyên thu thập, cập nhật thông tin ngành, lĩnh vực dự án thông tin liên quan đến sản phẩm đầu ra, nguyên nhiên vật liệu đầu vào dự án Nguồn thông tin mà chuyên viên thu thập phong phú, rộng rãi, từ báo cáo chuyên ngành tổ chức chuyên nghiệp, báo cáo Khối Đầu tư, thông tin cung cấp từ chủ đầu tư, thơng tin từ mảng tín dụng, thông tin từ internet Cơ sở thông tin góp phần phát huy tác dụng cơng tác thẩm định ngân hàng, giúp cho nội dung thẩm định cập nhật kịp thời SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 48 GVHD: Lương Hương Giang Báo cáo tổng hợp PHẦN 3: MỘT SỐ ĐỊNH HƯỚNG VIẾT ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Sau thời gian thực tập tìm hiểu thực tế hội sở ngân hàng MB với tận tình giúp đỡ anh chị ngân hàng, em thu lại số kiến thức ngân hàng, đặc biệt công tác đầu tư thẩm định MB Và với hiểu biết mong muốn thân với góp ý Lương Hương Giang em xin chọn đề tài “ Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2008 – 2012” làm chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Thùy Dương 49 ... Ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (tên giao dịch tiếng Anh Military Commercial Joint Stock Bank), hay gọi tắt Ngân hàng Quân đội, hay viết tắt ngân hàng TMCP Quân đội MB, ngân hàng. .. lai ngân hàng TMCP Quân đội Báo cáo bao gồm ba phần: Phần 1: Khái quát Ngân hàng TMCP Quân đội Phần 2: Thực trạng hoạt động đầu tư quản lý đầu tư Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2008 – 2012 Phần. .. em thực báo cáo thực tập Em xin cảm ơn Ban giám đốc, anh chị công tác Hội sở Ngân hàng TMCP Quân Đội giúp đỡ nhiệt tình tạo điều kiện cho em hồn thành báo cáo thực tập khoảng thời gian thực tập