Báo cáo thực tập tổng hợp tại Công ty TNHH Thuận Tường An

Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái MC LỤC MỞ ĐẦU PHẦN I : TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH THUẬN TƯỜNG AN- NAM ĐỊNH 1.1 Giới thiệu chung Công ty : 1.2 Quá trình hình thành phát triển 1.3 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phạm vi hoạt động 1.4 Tình hình đặc điểm máy quản lý Công ty TNHH Thuận Tường An PHẦN II.: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THUẬN TƯỜNG ANNAM ĐỊNH 2.1 Kết sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Thuận Tường An 2.2 Tình hình vốn kinh doanh 2.3 Nguồn vốn kinh doanh 2.4 Tình hình sử dụng vốn lưu động 11 2.5 Hiệu sử dụng vốn 13 2.6 Đánh giá, nhận xét thực trạng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp: 14 2.6.1 Những kết đạt được: 14 2.6.2 Những tồn hạn chế cần khắc phục: .15 PHẦN IIII : MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT VÀ KIẾN NGHỊ 16 3.1 Định hướng sản xuất kinh doanh đơn vị thời gian tới 16 3.2 Kiến nghị đề tài nghiên cứu 17 1.1 Chủ động xây dựng kế hoạch huy động sử dụng vốn kinh doanh 17 1.2 Kiểm soát khoản nợ phải thu biện pháp thu hồi nợ 17 1.3 Đẩy mạnh cơng tác bán hàng tiêu thụ hàng hóa .18 KẾT LUẬN 20 Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang Lớp: TC14.23 B¸o c¸o tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái M U Trong năm gần đây, với việc mở rộng kinh tế thị trường, Đảng Nhà Nước ta đề chủ trương sách phát triển kinh tế nhiều thành phần, đa dạng hóa loại hình sở hữu, mở rộng quan hệ hợp tác kinh tế với nước ngoài, cộng thêm đổi sâu sắc chế quản lý làm cho kinh tế nước có bước tiến vững đạt thành tích đáng khích lệ Nền kinh tế nước ta bước hội nhập với kinh tế giới Bất kỳ chủ sở hữu quan tâm đến tồn phát triển doanh nghiệp Mục đích nhà quản lý đạt lợi nhuận cao Để đạt mục đích này, nhà quản lý doanh nghiệp phải có nhiều biện pháp Một biện pháp hiệu mà hầu hết doanh nghiệp quan tâm đầu tư sử dụng vốn có hiệu qủa Là sinh viên qua thời gian học tập lý luận trường kết hợp với thời gian tìm hiểu thực tế Cơng ty TNHH Thuận Tường An, dẫn Giáo viên hướng dẫn, giúp đỡ tận tình anh chị phịng Kế tốn Cơng ty , em có nhìn tổng qt có hiểu biết chung hoạt động sản xuất kinh doanh, máy quản lý cơng tác kế tốn Công ty Dựa vào thông tin thu thập, em hoàn thành “ Báo cáo tổng hợp” Báo cáo gồm phần: Phần 1: Tổng quan Công ty TNHH Thuận Tường An Phần 2: Tình hình kêt hoạt động Công ty TNHH Thuận Tường An Phần 3: Một số ý kiến đề xuất kiến nghị Tuy em có nhiều cố gắng song thời gian ngắn eo hẹp tài liệu tham khảo nên báo cáo nhiều thiếu sót Mong thầy giáo cơ, phịng Kế tốn, phịng Tổ chức đóng góp ý kiến để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn Hà Nội, ngày tháng năm 2013 Sinh viên thực Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang Lp: TC14.23 Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái PHN I TNG QUAN V CễNG TY TNHH THUẬN TƯỜNG ANNAM ĐỊNH 1.1 Giới thiệu chung Công ty : - Tên Công ty : Công ty TNHH Thuận Tường An - Tên giao dịch: Thuan Tuong An Company Limited - Tên viết tắt: Thuantuongan co., LTD - Điện thoại: +84 350 3839033 - Địa trụ sở chính: Lơ 84 +85 Khu CN An Xá, TP Nam Đinh Vốn điều lệ: 4.200.000.000 đồng (Bốn tỷ, hai trăm triệu đồng) 1.2 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH Thuận Tường An thành lập vào ngày 14 tháng năm 2006 theo định Sở kế hoạch đầu tư thành phố Nam Định, số đăng ký kinh doanh 0702001338 Chính thức vào hoạt từ ngày 08 tháng năm 2006 Lĩnh vực sản xuất mặt hàng chủ yếu Công ty : Gia công, sản xuất mặt hàng dây điện dây đồng loại… Nằm trung tâm thành Phố Nam Định nhiệm vụ chủ yếu gia công sản xuất Từ nhừng ngày đầu thành lập Cơng ty có sở vật chất, nhà xưởng, trang thiết bị máy móc đại, đội ngũ cán bộ, cơng nhân có trình độ chun mơn kĩ thuật có đủ điều kiện sản xuất mặt hàng cao cấp hiệu đáp ứng thị hiếu nhu cầu khách hàng nước nhu cầu nhà đặt hàng nước ngồi Nhiệm vụ Cơng ty sản xuất, gia công kinh doanh mặt hàng dây điện bước đầu tư vào chiều sâu mở rộng mơ hình sản xuất 1.3 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phạm vi hoạt động * Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn: Sinh viên: Đỗ Th Thu Trang Lp: TC14.23 Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái Cụng ty TNHH Thun Tng An có tư cách pháp nhân đầy đủ, có dấu mở tài khoản ngân hàng Công ty nhà nước công nhận tồn lâu dài tính sinh lời hợp pháp việc kinh doanh Mọi hoạt động Công ty tuân thủ theo quy định pháp luật Cơng ty có nhiệm vụ sản xuất, kinh doanh chủ động hoạt động kinh doanh quyền sở hữu tư liệu sản xuất, vốn, tài sản quyền lợi hợp pháp khác, quyền lợi hợp pháp doanh nghiệp pháp luật bảo vệ Tăng cuờng xây dựng sở vật chất kỹ thuật, bước đại hoá sản xuất, xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ chun mơn cao đáp ứng nhu cầu phát triển doanh nghiệp điều kiện Mở rộng mối quan hệ, phát triển thị trường, đảm bảo cân thu chi, hoàn thành nghĩa vụ Nhà nước, nâng cao đời sống người lao động Ngồi Cơng ty cịn thực đầy đủ khoản đóng góp: thuế, phí, lệ phí với ngân sách Nhà nước * Phạm vi hoạt động: Công ty TNHH Thuận Tường An kinh doanh nhiều lĩnh vực khác lĩnh vực hoạt động chủ yếu Công ty sản xuất, mua bán dây điện bọc nhựa loại; mua bán nhựa hạt, dây đồng loại; sản xuất, mua bán lưỡi cưa, que hàn; mua bán hố chất cơng nghiệp; vận tải hàng hố đường 1.4 Tình hình đặc điểm máy quản lý Công ty TNHH Thuận Tường An Việc tổ chức máy quản lý Công ty đóng vai trị quan trọng việc quản lý nâng cao hiệu kinh doanh Bộ máy quản lý Công ty theo kiểu trực tuyến chức năng, đứng đầu ban Giám đốc, thể qua sơ đồ sau: Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang Lớp: TC14.23 Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái S đồ 1.1: Sơ đồ máy quản lý Công ty Giám đốc P.Giám Đốc Phòng kinh doanh Phòng kế tốn tài Phịng nhân Phân xưởng sản xt * Chức nhiệm vụ phòng ban: - Giám đốc: Là người điều hành chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh Công ty, thay mặt Công ty ký kết hợp đồng kinh tế Đồng thời tổ chức xử lý thông tin giúp Công ty xây dựng kế hoạch hàng năm - Phó giám đốc: người giúp việc cho Giám đốc điều hành số lĩnh vực theo phân công Giám đốc, đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật nhiệm vụ Giám đốc phân cơng - Phịng tổ chức nhân sự:  Tổ chức máy hành nhân Cơng ty, soạn thảo trình Giám đốc ký Hợp đồng lao động, tham gia đề xuất ý kiến bổ nhiệm, bãi miễn cán nhân viên Công ty theo thẩm quyền  Lập kế hoạch chi tiêu, mua sắm thiết bị phục vụ công tác kinh doanh, định mức chi phí văn phịng phẩm trình Giám đốc  Tổ chức định biên lao động, xây dựng thang bảng lương cho tồn Cơng ty Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang Lớp: TC14.23 B¸o c¸o tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái - Phũng k tốn tài chính:  Tổ chức triển khai cơng việc quản lý tài Cơng ty theo phân cấp để phục vụ sản xuất kinh doanh Công ty  Chỉ đạo thức công việc lĩnh vực kế toán, thống kê theo quy chế tài đảm bảo xác, kịp thời, trung thực  Thực kiểm tra hợp đồng kinh tế  Thực quản lý chế độ sách tài Cơng ty chế độ sách với người lao động Công ty theo quy định hành  Tổng hợp số liệu báo cáo tài hàng tháng, quý, năm Công ty theo quy định Cơng ty chế độ báo cáo tài theo quy định Bộ tài  Tổ chức thực thủ tục quản lý toán nội bộ, toán hợp đồng kinh tế thuộc phạm vi Công ty phân cấp quản lý  Chịu trách nhiệm trước Giám đốc công tác quản lý tài Cơng ty - Phịng kinh doanh: Tham mưu cho Giám đốc nghiệp vụ hoạt động kinh doanh quản lý chất lượng hàng hóa, có nhiệm vụ tổ chức kinh doanh mặt hàng Cơng ty, tiếp thị cung ứng hàng hóa, trì mối quan hệ tốt với khách hàng giải vướng mắc hay kiến nghị khách hàng - Phân xưởng sản xuất: Đảm bảo trình sản xuất kinh doanh diễn liên tục khơng ngừng phát triển, hồn thành kế hoạch sản xuất giao, chịu trách nhiệm trước ban giám đốc chất lượng sản phẩm Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang Lp: TC14.23 Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Träng Kho¸i PHẦN II TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THUẬN TƯỜNG AN- NAM ĐỊNH Trong thời gian thực tập Công ty em tìm hiểu phân tích thực trạng hoạt động nghiệp vụ sau: 2.1 Kết sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Thuận Tường An Kết KD Công ty TNHH Thuận Tường An năm gần Bảng 2-1 Bảng tiêu tài Cơng ty giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 năm 2012 Năm 2011/2010 Năm 2012/2011 Số tiền % Số tiền % Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 21,271 22,329 23,145 1,058 4.97 816 3.53 GVHB, CP tài chính, CPQLDN 21,211 22,231 22,986 1,020 4.81 755 3.28 Tổng lợi nhuận trước thuế 60 98 159 38 63.33 61 38.36 Thuế TNDN phải nộp 15 25 40 10 63.33 15 38.36 Lợi nhuận sau thuế 45 74 119 29 63.33 46 38.36 (Nguồn: Phịng Tài Chính – Kế Tốn Cơng ty TNHH Thuận Tường An )  Nhận xét: Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang Lp: TC14.23 Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Kho¸i - Qua bảng số liệu ta thấy kết kinh doanh Công ty tăng lên hàng năm: -Qua bảng số liệu ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp có chiều hướng phát triển, cụ thể tiêu lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp ba năm vừa qua tăng lên nhanh chóng, từ mức 45 triệu đồng năm 2010, lên mức 74 triệu đồng năm 2011, năm 2012 đạt mức 119 triệu đồng, tương ứng với tăng 46 triệu đồng hay 38,36% so với năm 2011 - Việc tăng lên lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp chủ yếu xuất phát từ hai nguyên nhân chính: thứ nhất, việc gia tăng nhanh doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ: Năm 2011 đạt 22.329 triệu đồng tăng 4,97% so với năm 2010, đến năm 2012 đạt 23.145.triệu đồng, tương ứng tăng 3,53% so với năm 2011 Điều này, chứng tỏ công tác bán hàng cung cấp dịch vụ cho khách hàng năm 2012 tốt năm 2011 - Giá vốn hàng bán, chi phí tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp: giảm mạnh Cơng ty tìm thêm số nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào hợp lý, Công ty đầu tư thêm số trang thiết bị với công nghệ tiên tiến Hàn Quốc làm tiết kiệm khối lượng lớn nguyên liệu đầu vào chi phí nhân cơng sản xuất chi phí nhân công quản lý Cụ thể: Năm 2011 22,231 triệu đồng tăng 4.81% so với năm 2010, đến năm 2012 22,986 triệu đồng, tương ứng tăng 3.28 % so với năm 2011 Như giá vốn Công ty liên tục tăng qua năm tương ứng với giá vốn tăng mức độ doanh thu tăng lên điều cho thấy mức độ hoạt động Công ty ngày lớn mạnh Sinh viên: Đỗ Th Thu Trang Lp: TC14.23 Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái 2.2 Tỡnh hỡnh kinh doanh Bảng 2.2: Tình hình vốn kinh doanh Đơn vị: Triệu đồng CHỈ TIÊU Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2011/2010 Năm 2012/2011 Số tiền TT % Số tiền TT% Số tiền TT% Số tiền Tl % Số tiền Tl % Tổng VKD 43,893 100 49,166 100 52,294 100 5,273 12 3,128 A Vốn LĐ 4,741 10.80 6,771 13.77 7,922 15.15 2,030 4.62 1,151 2.34 B.Vốn CĐ 39,152 89.20 42,395 86.23 44,372 84.85 3,243 7.39 1,977 4.02 (Nguồn: Phịng Tài Chính – Kế Tốn Cơng ty TNHH Thuận Tường An ) Nhận xét: Tổng số vốn doanh nghiệp có biến động ba năm vừa qua, từ mức 43.893 triệu đồng – năm 2010, tăng lên 49.166 triệu đồng – năm 2011 năm 2012 tăng lên mức 52294 triệu đồng Bên cạnh tỷ trọng Vốn lưu động tổng nguồn vốn tăng dần qua năm, cho thấy doanh nghiệp cấu nguồn vốn kinh doanh cách hợp lý cho ngành nghề kinh doanh Trong cấu vốn doanh nghiệp thì: - Vốn lưu động hay biểu tiền toàn TNSH doanh nghiệp có xu hướng tăng ba năm vừa qua chiếm tỷ trọng nhỏ 10% tổng số vốn doanh nghiệp, cho thấy cấu vốn hợp lý ngành sản xuất, cụ thể là: chiếm 10,8%% (tương ứng 4,471 triệu đồng) - năm 2010, năm 2011 13,77% (tương ứng 6.771 triệu đồng ), năm 2012 đạt mức 7,922 triệu đồng, chiếm 15,15% tổng nguồn vốn doanh nghiệp Ngược lại, vốn cố định hay biểu tiền toàn TSDH tăng lên nhanh tỷ lệ tỷ trọng giảm xuống nhanh, từ mức 39,152 triệu đồng hay 89,2% năm 2010, năm 2011 vốn lưu động doanh nghiệp giảm xuống mức 44,372 triệu đồng tương ứng với 866,23% tăng 7.39% so với năm 2010, năm 2012 là: 44,372 triệu đồng tăng 4.02% so với Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang Lp: TC14.23 Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái nm 2011 v t trng gim xung 84,85% tổng nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp 2.3 Nguồn vốn kinh doanh Bảng 2.3: Nguồn vốn kinh doanh Đơn vị: Triệu đồng Năm 2010 Nguồn vốn Số tiền Năm 2011 TT % Số tiền Năm Năm 2011/Năm 210 2011/Năm 211 Chênh Chênh Tỷ lệ TT % lệch Tỷ lệ % lệch % Năm 2012 TT % Số tiền A Nợ phải trả 39,630 90,29 44,829 91,18 47,883 91,56 5,199 13,12 3,054 6,81 I.Nợ ngắn hạn 19,367 48,87 32,645 72,82 34,615 72,29 13,278 68,56 1,970 6,03 Vay Ngắn hạn 14,380 74,25 26,401 136,32 26,864 138,71 12,021 83,60 463 1,75 1,506 24,20 - Phải trả người bán Người mua trả iền trước Thuế khoản phải trả nhà nước Phải trả người lao động Các khoản phải trả phải nộp khác 4,982 25,72 0,03 - 6,224 32,14 - 7,730 39,91 - 1,242 24,93 20 0,10 - 21 0,11 - 15 300,00 - - - II Nợ dài hạn 20,263 51,13 12,184 27,18 13,268 27,71 -8,079 vay nợ dài hạn 20,263 100,00 12,183 99,99 13,267 99,99 -8,080 Dự phòng phải trả dài hạn 1 5,00 - (39,87) (39,88) 1,084 8,90 1,084 8,90 - - B Vốn chủ sở hữu 4,264 9,71 4,337 8,82 4,411 8,44 73 1,71 74 1,71 I Vốn chủ sở hữu 4,264 100 4,337 100 4,411 100 73 1,71 74 1,71 Vốn đầu tư chủ sở hữu 10 Lợi Nhuận sau thuế chưa phân phối 4,200 98,50 4,200 96,84 4,200 95,22 - Tổng cộng NV 64 1,50 137 3,16 211 4,78 73 114,06 43,894 100 49,166 100 52,294 100 5,272 12,01 - 74 54,01 3,128 6,36 (Nguồn: Phịng Tài Chính – Kế Tốn Cơng ty TNHH Thuận Tường An ) Nhận xét: Qua bảng cân đối kế toán ba năm 2010 – 2011 – 2012, ta thấy tổng nguồn vốn doanh nghiệp có xu hướng tăng năm 2011 49.166 triệu đồng Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang Lớp: TC14.23 B¸o c¸o tỉng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái tng 12% tng ng với 5.273 triệu đồng so với năm 2010, năm 2012 52.294 triệu đồng tăng 6,36% tương ứng với 3.128 triệu đồng so với năm 2011 chiếm chủ yếu tổng nguồn vốn Nợ phải trả (hơn 50%) qua năm có xu hướng tăng dần - Nợ phải trả năm 2011 44,829 triệu đồng tăng 13,12% tương ứng tăng 5,199 triệu đồng so với năm 2010 chiếm tỷ trọng 91,56%, năm 2012 47.883 triệu đồng đồng tăng 6,81% tương ứng tăng 3.054 triệu đồng so với năm 2011 tỷ trọng tăng lên 91,56% Điều cho thấy nguồn vốn kinh doanh tăng chủ yếu từ nguồn vay nợ nguồn vay nợ nguồn vốn kinh doanh chủ yếu Cơng ty Trong đó: + Nợ ngắn hạn năm 2011 32,645 triệu đồng tăng 13,278 triệu đồng tỷ lệ tăng 68,56% so năm 2010 tỉ trọng tỉ lệ năm 2010 là: chiếm 72,29% tổng số nợ phải trả Năm 20121 34.615 triệu đồng tăng 1.9701 triệu đồng tỷ lệ tăng 6,03% so năm 2011 tỷ trọng có giảm xuống cịn 72,29% Nợ ngắn hạn tăng giúp Công ty đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho việc sản xuất kinh doanh Công ty + Năm 2011 nợ dài hạn là: 12.184 triệu đồng giảm 8,079 triệu đồng (18,41%) so với năm 2010 Năm 2012 là: 13.268 triệu đồng tăng 1.084 triệu đồng (+2,2%) so với năm 2011 cho thấy Cơng ty đầu tư để tăng vốn cố định - Tỷ trọng vốn chủ sở hữu doanh nghiệp có xu hưởng giảm, năm 2011 4,337 triệu đ tăng 1,17% (73 triệu đồng) so với năm 2010 chiếm tỷ trọng 8,82%, năm 2012 4.441 triệu đồng tăng 1,71% so với năm 2011 tỷ trọng có giảm chút cịn 8.44% Điều cho thấy vốn chủ sở hữu Cơng ty cịn chiếm tỷ trọng nhỏ, phụ thuộc vào nguồn vốn bên ngoài, khả tự chủ tài thấp Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang 10 Lớp: TC14.23 Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái 2.4 Tình hình sử dụng vốn lưu động Bảng 2.4: Tình hình sử dụng vốn lưu động ĐVT: Triệu đồng Tài sản Năm 2010 Số tiền Năm 2011 Số tiền Năm 2012 Số tiền 6,772 Tỷ trọng % 13.77 Năm 2011/năm Năm 2012/ năm 2010 2011 Tỷ trọng Chênh Tỷ lệ % Chênh Tỷ lệ % % lệch lệch 15.15 2,032 42.87 1,149 16.97 A TS ngắn hạn 4,740 Tỷ trọng % 10.80 I.Tiền khoản tương đương tiền Tiền III Các khoản phải thu ngắn hạn 183 3.86 407 6.01 732 9.24 224 122.40 325 79.85 183 1,501 100.00 31.67 407 3,128 100.00 46.19 732 3,956 100.00 49.94 224 1,627 122.40 108.39 325 828 79.85 26.47 1.Phải thu khách hàng 883 58.83 2,193 70.11 2,445 61.80 1,310 148.36 252 11.49 2.Trả trước cho người bán Khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho 618 41.17 935 29.89 1,511 38.20 317 51.29 576 61.60 - 1,622 34.22 1,677 24.76 1,812 22.88 55 3.39 135 8.05 1.hàng tồn kho 1,622 100.00 1,677 100.00 1,812 100.00 55 3.39 135 8.05 V TS ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn 1,434 30.25 1,560 23.04 1,421 17.94 126 8.79 (139) -8.91 116 8.09 159 10.19 182 12.81 43 37.07 23 14.47 Thuế GTGT khấu trừ 1,318 91.91 1,401 89.81 1,239 87.19 83 6.30 (162) -11.56 8.28 1,977 4.66 - 7,921 - - B TS dài hạn 39,153 89.20 42,395 86.23 44,372 84.85 3,242 II TS cố định 38,609 98.61 41,903 98.84 43,805 98.72 3,294 8.53 1,902 4.54 1.TSCĐ hữu hình 38,609 100.00 41,903 100.00 43,805 100.00 3,294 8.53 1,902 4.54 Nguyên giá 44,579 50,076 54,181 5,497 12.33 4,105 8.20 Giá trị hao mòn (5,970) (8,173) (10,376) -2,203 36.90 (2,203) 26.95 V Tsdài hạn khác 544 1.39 492 1.16 567 1.28 -52 (9.56) 75 15.24 Chi phí trả truớc dài hạn 544 100.00 492 100.00 567 100.00 -52 (9.56) 75 15.24 Tổng cộng tài sản 43,893 100.00 49,167 100.00 52,293 100.00 5,274 12.02 3,126 6.36 (Nguồn: Phịng Tài Chính – Kế Tốn Cơng ty TNHH Thuận Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang 11 Tng An) Lp: TC14.23 Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái Nhn xột: Qua s liu trờn ta thấy: số vốn lưu động năm 2010 4,740 triệu đồng, năm 2011 6,772 triêu đồng tăng 2,0321 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 42,872% so năm 2010 năm 2012 7.921 triêu đồng tăng 1.149 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 16,97% so năm 2011 Trong đó: - Vốn tiền năm 2011 407 triệu đồng tăng 224 triệu đồng so với năm 2010 với tỷ lệ tăng 122,4% năm 2012 732 triệu đồng tăng 325 triệu đồng so với năm 2011 với tỷ lệ tăng 79,85% Tỷ trọng vốn tiền Công ty tương đối thấp năm 2010 3,865 ,năm 2011 là: 6,01% năm 2012 chiếm mức tỷ trọng 9,24% tổng tài sản doanh nghiệp Như vậy, tỷ trọng vốn tiền Cơng ty nói hợp lý Vốn tiền loại vốn linh hoạt dễ chuyển đổi thành tài sản khác đảm bảo khả toán khoản nợ ngắn hạn đến hạn phải trả Công ty Nếu dự trữ vốn tiền nhiều không sinh lời hạn chế đến hiệu sử dụng vốn khơng bảo tồn vốn điều kiện lạm phát gặp rủi ro - Các khoản phải thu năm 2011 3.128 triệu đồng tăng 1.627 triệu đồng so với năm 2010 tương ứng tăng 108,39%, năm 20121 3.956 triệu đồng tăng 26,47% so với năm 2011 tương ứng tăng 828 triệu đồng Các khoản phải thu tăng chủ yếu doanh nghiệp ứng trước tiền mua nguyên vật liệu cho nhà cung cấp, bán hàng chưa thu hồi nợ có số vốn lớn mua , bán hàng bị nhà cung cấp khách hang chiếm dụng làm cho hiệu sử dụng vốn Công ty giảm - Hàng tồn kho, năm 2011 1.677 triệu đồng tăng 3.39% tương ứng với 55 triệu đồng so với năm 2010 Tỉ trọng giảm xuống 24,76% năm 2011 năm 2012 1.812 triệu đồng giảm 1,88% tương ứng với 23 triệu đồng so với năm 2011 Tỉ trọng hàng tồn kho chiếm TSLĐ giảm đáng kể Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang 12 Lớp: TC14.23 B¸o c¸o tỉng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái - t 34,22% nm 2010 sang năm 2012 giảm xuống 22,88% Điều cho thấy Cơng ty có kế hoạch dự trữ nguyên, nhiên vật liệu hợp lý, phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh 2.5 Hiệu sử dụng vốn Dựa vào số liệu bảng cân đối kế tốn, ta tiến hành phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Thuận Tường An năm 2010 năm 2012 sau: Bảng 2.5: Phân tích hiệu sử dụng vốn Cơng ty năm 2010 năm 2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 1.Doanh thu Tr đ 21,271 22,329 23,145 2.Lợi nhuận sau thuế Tr đ 45 74 119 29 64.44 45 37.815 3.VLĐ bình quân Tr đ 4,607 5,756 7,347 1,149 24.94 1,591 21.655 360 360 360 - - 4.62 3.88 3.15 (0.74) -16 (0.73) -23.14 0.01 0.01 0.02 0.00 31.62 0.00 20.627 77.97 92.80 114.28 14.83 19.02 21.47 18.792 0.22 0.26 0.32 0.04 19.02 0.06 18.792 4.Thời gian kỳ Ngày phân tích Số vịng quay VLĐ = Vịng (1)/(3) 6.Sức sinh lợi lần VL§=(2)/(3) 7.Sè ngµy 1vịng ln Ngày chuyển=(4)x(3)/(1) 8.Hệ số đảm nhiệm VLĐ = (3)/(1) lần Năm 2011/2010 Chênh TL% lệch 1,058 4.974 Năm 2012/2011 Chênh TL% lệch 816 3.5256 (Nguồn: Phòng Tài Chính – Kế Tốn Cơng ty TNHH Thuận Tường An ) Nhận xét: Qua bảng số liệu ta thấy doanh thu Công ty liên tục tăng lên qua năm Năm 2010 là: 21.271 triệu đồng, năm 2011 là: 22.329 triệu đồng, năm 2012 là: 23.145 triệu đồng Nhưng sức sản xuất VLĐ lại Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang 13 Lớp: TC14.23 B¸o c¸o tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái gim qua cỏc năm Năm 2010 4,49 lần năm 2011 giảm xuống cịn 3,88 lần đến năm 2012 cịn 3,15 lần Ta thấy đồng VLĐ bỏ doanh nghiệp thu 4,49 đồng doanh thu vào năm 2010, năm 2011 3,88 đồng năm 2012 3,15 đồng Điều cho thấy hiệu sử dng VL ca doanh nghip liờn tc gim Nhìn vào bảng ta thấy năm 2011 sức sinh lời vốn l-u động khụng ỏng k Đến năm 2012 đồng VLĐ tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh kì tạo đ-ợc 0,02 đồng lợi nhuận tr-ớc thuế Lợi nhuận tr-ớc thuế năm 2012 tăng so với năm 2011 năm 2010 vốn l-u động bình quân năm 2012 tăng so với 2011 năm 2010 điều cho thấy công ty đà sử dụng vốn l-u động có hiệu Ch tiờu số vòng quay vốn lưu động năm 2012 3,15 vòng nhỏ năm 2011 3,88 vòng, năm 2010 4,62 dẫn đến thời gian vòng quay vốn lưu động biến thiên theo chiều ngược lại với số lớn năm 2010 77.97 ngày, năm 2011 92,80 ngày , năm 2012 114,28 ngày Chứng tỏ vốn lưu động vận động chậm, ảnh hưởng đến doanh thu lợi nhuận Công ty Chỉ tiêu thời gian vòng quay vốn lưu động lớn kéo dài khiến Công ty bị chiếm dụng vốn thời gian dài rơi vào tình trạng bị động; cần so sánh với thời gian toán hợp đồng 2.6 Đánh giá, nhận xét thực trạng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp: 2.6.1 Những kết đạt được: Sau thời gian dài hoạt động, Công ty TNHH Thuận Tường An trở thành đơn vị có tên tuổi lĩnh vực cung cấp dây điện địa bàn Tp Nam Định tỉnh thành phía Bắc, nhiên năm gần đây, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp có gặp nhiều khó khăn, nguyên nhân khách quan ảnh hưởng suy thoái kinh Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang 14 Lớp: TC14.23 B¸o c¸o tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái t núi chung, nguyên nhân chủ quan xuất phát công tác quản lý tài – quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 2.6.2 Những tồn hạn chế cần khắc phục: Bên cạnh kết đạt được, Cơng ty cịn tồn sai sót khuyết điểm gây ảnh hưởng đến chất lượng công tác Xét nguyên nhân chủ quan, Trong trình sản xuất cịn xảy sai sót.Việc nắm bắt tiếp thu làm chủ công nghệ, tuân thủ tiêu chuẩn, quy trình kỹ thuật chưa đầy đủ yêu cầu đặc biệt dự án áp dụng công nghệ mới, kỹ thuật phức tạp Một số nhân viên quản lý, nhân viên kỹ thuật tổ sản xuất chưa có đủ kiến thức kinh nghiệm nên cịn có sai sót ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm hồn thành Công ty cần tiếp tục lên kế hoach đào tạo bồi dưỡng, thường xuyên có thay đổi mẫu mã sản phẩm quy trình cơng nghệ Về nguyên nhân khách quan, Công ty hoạt động lĩnh vực sản xuất dây điện, gia công rút đồng nên thời tiết, khí hậu nhiệt độ lại yếu tố quan trọng trình sản xuất Vì Cơng ty nên vào mùa hè, nhiệt độ phân xưởng sản xuất cao Công ty cần trọng khâu làm lạnh trình bọc dây điện, thời tiết lạnh Công ty cần kiểm tra nhiệt độ ủ nhiệt độ trình hấp dây đồng rút để đảm bảo mầu đồng đạt tiêu chuẩn kỹ thuật theo chuẩn quy định Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang 15 Lớp: TC14.23 Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái PHN IIII MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Định hướng sản xuất kinh doanh đơn vị thời gian tới Cùng với phát triển nước bước vào hội nhập, TNHH Thuận Tường An có chuyển biến tích cực, hoạt động kinh doanh có định hướng rõ ràng Doanh nghiệp đưa phương hướng tiêu kế hoạch cụ thể thời gian tới để phấn đấu nâng cao hiệu kinh doanh, tận dụng lực có nguồn lực khác nhằm đạt hiệu kinh tế cao cho doanh nghiệp Trên sở kế hoạch phát triển đất nước, kết hợp với tình hình thực tế doanh nghiệp Cơng ty TNHH Thuận Tương An đề phương hướng kinh doanh thời gian tới sau: - Phát huy mạnh đa dạng hàng hoá chủng loại, lãnh đạo doanh nghiệp, phòng nhân viên phát huy mối quan hệ sẵn có để tìm nguồn nguyên liệu tốt rẻ nhất, tổ chức thực tốt hợp đồng ký để bảo đảm uy tín, tín nhiệm để làm ăn lâu dài, kết hợp việc mua hàng kinh doanh với việc làm dịch vụ giao nhận vận chuyển - Bám sát nhu cầu thực tế nước, tìm hiểu xem thị trường cần gì, cần để hoạch định lượng vốn cần thiết cho nhu cầu sản xuất hàng hố Doanh nghiệp xuất vốn vay vốn ngân hàng để mua kinh doanh có đầu đảm bảo chắn, ngồi khai thác mặt hàng nước để kinh doanh - Không ngừng cải tiến quy chế quản lý kinh doanh, đảm bảo thơng thống mềm dẻo, quản lý chặt chẽ theo quy định làm theo pháp luật Thực tốt toàn doanh nghiệp vấn đề tiết kiệm để nâng cao hiệu kinh doanh Có biện pháp khuyến khích vật chất thơng qua việc trả Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang 16 Lớp: TC14.23 B¸o c¸o tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái lng, thng động viên nhân viên tích cực làm việc có hiệu quả, hạn chế bớt nhân viên làm việc khơng nhiệt tình, hiệu Tồn thể nhân viên doanh nghiệp quan tâm phấn đấu hoàn thành vượt mức kế hoạch năm tới, tâm tăng doanh thu, giảm giá vốn tăng lợi nhuận, nâng cao hiệu kinh doanh, đảm bảo thu nhập cao Qua nghiên cứu, khảo sát hiệu sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp, tìm hiểu thuận lợi khó khăn, vấn đề cịn tồn việc quản lý sử dụng vốn Em xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty TNHH Thuận Tường An sau: 3.2 Kiến nghị đề tài nghiên cứu 1.1 Chủ động xây dựng kế hoạch huy động sử dụng vốn kinh doanh Công ty nên chủ động xây dựng kế hoạch huy động sử dụng vốn kinh doanh, đặc biệt phải quan tâm nhiều đến cấu vốn Công ty cần phải giảm tỷ trọng vốn vay xuống mức thấp tăng tỷ trọng vốn chủ sở hữu lên cao Có vậy, khả độc lập, tự chủ tài nắm bắt hội kinh doanh Công ty nâng cao Đây giải pháp an tồn Cơng ty muốn phát triển bền vững Để làm điều này, Công ty cần phải đẩy mạnh công tác thu hồi nợ đồng thời phải có biện pháp thích hợp để giải lượng hàng tồn kho Làm khả sinh lời cao nhờ có nguồn lợi nhuận sau thuế, thu hồi vốn nhanh, giảm chi phí sử dụng vốn vay để bổ sung vào nguồn vốn chủ sở hữu, nâng cao tỷ trọng nguồn vốn lên dần Bên cạnh đó, tỷ trọng nguồn vốn vay giảm đi, chi phí lãi vay giảm bớt, Cơng ty phải phụ thuộc vào chủ nợ hơn, từ hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty đạt hiệu cao 1.2 Kiểm soát khoản nợ phải thu biện pháp thu hồi nợ Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang 17 Lp: TC14.23 Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái Qun lý n phi thu l mt vấn đề quan trọng phức tạp công tác quản lý tài doanh nghiệp Cơng ty cần kiểm soát chặt chẽ khoản nợ phải thu từ khách hàng; cần ý số điểm sau: - Thường xun nắm vững, kiểm sốt tình hình nợ phải thu tình hình thu hồi nợ khách hàng - Thường xuyên theo dõi phân tích cấu nợ phải thu theo thời gian, thực tốt biện pháp thu hồi nợ đặc biệt khaonr nợ ngắn hạn Các biện pháp chủ yếu để thu hồi nợ: - Chuẩn bị sẵn sàng chứng từ cần thiết khoản nợ đến kỳ hạn toán Thực kịp thời thủ tục đôn đốc khách hàng toán khoản nợ đến hạn - Chủ động biện pháp thích hợp để thu hồi khoản nợ hạn như: Đưa chương trình khuyến mại, áp dụng chiết khấu thương mại cách linh hoạt khuôn khổ cho phép nhằm đảm bảo lợi ích hài hịa Cơng ty khách hàng - Khi phát sinh khoản nợ khó địi Cơng ty cần phân tích, đánh giá tìm hiểu rõ ngun nhân đề biện pháp thích hợp hạn chế tổn thất Cơng ty nên lập quỹ dự phịng khoản nợ phải thu khó địi, chủ động nguồn vốn kinh doanh phịng trường hợp khơng thu hồi nợ 1.3 Đẩy mạnh công tác bán hàng tiêu thụ hàng hóa Là Cơng ty kinh doanh lĩnh vực sản xuất tư vấn nên hiệu kinh doanh Công ty phụ thuộc vào việc khai thác, thăm dò chiếm lĩnh thị trường Mở rộng ngành nghề kinh doanh mở rộng thị trường tiêu thụ, nâng cao thị phần mục tiêu Cơng ty Muốn làm điều Cơng ty cần phải thực Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang 18 Lp: TC14.23 Báo cáo tổng hợp GVHD: TS Trần Träng Kho¸i tốt cơng tác giới thiệu sản phẩm, nâng cao chất lượng, uy tín lực phục vụ khách hàng Công ty thị trường Bên cạnh đó, Cơng ty cần phấn đấu giảm chi phí sản xuất kinh doanh để hạ giá thành sản phẩm, hàng hóa bán Bởi lẽ, hạ giá thành sản phẩm, hàng hóa biện pháp để tăng lợi nhuận Công ty Với giá bán mức thuế khơng đổi lợi nhuận đơn vị sản phẩm tăng hay giảm giá thành chi phí định Do đó, Cơng ty cần quản lý tiết kiệm cách hợp lý chi phí liên quan đến việc thu mua, bán hàng hóa, chi phí vận chuyển, chi phí hao hụt…, kiểm sốt chặt chẽ qua trình nhập xuất hàng hóa kiểm định chất lượng sản phẩm, kịp thời phát sai sót, bất hợp lý để có biện pháp sửa đổi bổ sung mức 3.3 Giải pháp khắc phục Doanh nghiệp cần nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động nữa, tránh việc sử dụng lãng phí vốn lưu động qua năm vừa qua, thông qua biện pháp sau: Đưa biện pháp phù hợp để giảm bớt lượng hàng tồn kho, tránh việc vốn kinh doanh doanh nghiệp bị tồn đọng khâu Sử dụng biện pháp phù hợp để tiến hành thu hồi khoản tiền bị khách hàng nhà cung cấp chiếm dụng, giảm thiểu phát sinh khoản vốn bị chiếm dụng Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần xem xét biện pháp tiết giảm chi phí trình hoạt động sản xuất kinh doanh nữa, sử dụng hiểu nguồn chi phí nói đem lại cho doanh nghiệp mức lợi nhuận cao qua ổn định hướng tới mở rộng quy mô phát triển doanh nghiệp thời gian tới, xứng đáng với kỳ vọng cổ đông cán công nhân viên doanh nghiệp Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang 19 Lớp: TC14.23 B¸o c¸o tổng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái KT LUN Qua thời gian thực tập Công ty TNHH Thuận Tường An, Em có hội học hởi kiến thức thực tế hữu ích nhất, nghiên cứu tìm hiểu sâu công tác tổ chức, máy, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty TNHH Thun Tng An Với trình độ kiến thức có hạn báo cáo không tránh khỏi thiÕu sãt Em mong nhận góp ý thầy cô giáo cô chú, anh chị Cơng ty để báo cáo em hồn thiện Em xin chân thành cảm giúp đỡ nhiệt tình thầy giáo Tiến sĩ Trần Trọng Khối cô chú, anh chị Công ty tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hồn thành báo cáo tổng hợp Sinh viên thực Đỗ Thị Thu Trang Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang 20 Lớp: TC14.23 ... Trong thời gian thực tập Cơng ty em tìm hiểu phân tích thực trạng hoạt động nghiệp vụ sau: 2.1 Kết sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Thuận Tường An Kết KD Công ty TNHH Thuận Tường An năm gần Bảng... thực Sinh viên: Đỗ Thị Thu Trang Lớp: TC14.23 B¸o c¸o tỉng hợp GVHD: TS Trần Trọng Khoái PHN I TNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH THUẬN TƯỜNG ANNAM ĐỊNH 1.1 Giới thiệu chung Công ty : - Tên Công ty : Công. .. thập, em hoàn thành “ Báo cáo tổng hợp? ?? Báo cáo gồm phần: Phần 1: Tổng quan Cơng ty TNHH Thuận Tường An Phần 2: Tình hình kêt hoạt động Cơng ty TNHH Thuận Tường An Phần 3: Một số ý kiến đề xuất