Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động KD BAgribank

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN VÀ PHÂN TÍCH HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Hà Nội - 2018 10/15/22 KẾT CẤU LUẬN VĂN 10/15/22 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 10/15/22 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 10/15/22 CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10/15/22 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 10/15/22 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ AGRIBANK  Quá trình hình thành phát triển Agribank     ∗ ∗ ∗ 30 năm hình thành phát triển: 26/3/1988 Ngân hàng 100% vốn nhà nước Nhiệm vụ chiến lược: Tín dụng nông nghiệp nông thôn Đến 31/12/2017: 158 chi nhánh loại loại 2; chi nhánh loại 3, PGD 06 công ty 01 VP chi nhánh Campuchia  Kết hoạt động Agribank năm gần  Huy động vốn  Tín dụng  Hoạt động dịch vụ 10/15/22 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI AGRIBANK Các giao dịch bao gồm: ∗Giao dịch Agribank với định chế tài ∗ Giao dịch Trụ sở với Chi nhánh ∗ Giao dịch Chi nhánh quản lý trực tiếp với Chi nhánh trực thuộc ∗ Giao dịch Agribank với khách hàng Các sản phẩm áp dụng: ∗Giao ∗Kỳ hạn ∗Hoán đổi 10/15/22 THỰC TRẠNG KSNB HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI AGRIBANK 10/15/22 CHƯƠNG 4: THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Đánh giá thực trạng kiểm soát nội hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank Giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank 10 10/15/22 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC ∗ Agribank thiết lập trì mơi trường kiểm sốt tương đối tích cực ∗ Cơ chế đánh giá rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ tồn tại, bước đầu giúp Agribank giảm rủi ro đạt kết định hoạt động kinh doanh ngoại tệ ∗ Hoạt động kiểm soát thể nhiều hình thức đa dạng, nguyên tắc kiểm soát quan trọng áp dụng nghiêm túc ∗ Hệ thống thông tin Agribank tận dụng sức mạnh CNTT để cung cấp xử lý thơng tin cách kịp thời xác ∗ Agribank đạt những11 yêu cầu cần thiết 10/15/22 giám sát kiểm soát hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHỮNG VẤN ĐỀ CÒN TỒN TẠI ∗ Trình độ chun mơn nghiệp vụ, trình độ ngoại ngữ cán hạn chế Cơ cấu tổ chức theo mơ hình phân tán mang lại khó khăn định ∗ Chưa xây dựng ban hành quy trình đánh giá rủi ro thức hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chưa có hạn mức cắt lỗ cho giao dịch viên giao dịch riêng biệt ∗ Phần lớn kiểm sốt mơi trường CNTT dừng lại kiểm sốt bán tự động Cịn tình trạng số kiểm soát viên, người phê duyệt thực cách hình thức Chưa thiết kế thủ tục kiểm sốt việc đánh giá kết kinh doanh ngoại tệ ∗ Khả khai thác chức lập báo cáo tự động IPCAS chưa tận dụng triệt để, hệ thống chưa hỗ trợ hạch tốn cơng cụ phái sinh mà phải thực thủ công hợp báo cáo tài ∗ Mơ hình tổ chức, khối lượng công việc đội ngũ kiểm tra kiểm sốt nội dẫn đến thiếu tính khách quan độc lập 12 kiểm tra Vai trị kiểm tốn hoạt động kiểm tốn nội hạn chế10/15/22 NGUYÊN NHÂN ∗Sức ép cạnh tranh từ NHTM khác, sức ép hoàn thành tiêu kinh doanh, sức ép tiết kiệm chi phí cho ngân hàng ∗Nguyên nhân từ phía đội ngũ nhân viên ngân hàng, hoạt động triển khai, cập nhật kiến thức chưa đủ mạnh hiệu quả, xử lý trường hợp không đáp ứng yêu cầu đặt chưa đủ mạnh ∗Mơ hình tổ chức khối lượng cơng việc đội ngũ kiểm tra kiểm sốt nội ∗Vai trị, chức kiểm tốn hoạt động kiểm tốn nội việc hồn thiện kiểm soát nội 13 mức 10/15/22 ngân hàng chưa coi trọng ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI AGRIBANK Mục tiêu phát triển thời gian tới: Nâng cao hình ảnh, thương hiệu Agribank thị trường ngoại hối, với tăng trưởng hiệu bền vững  Phấn đấu tăng trưởng doanh thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ từ 5-10%  Đa dạng hóa loại hình sản phẩm, trọng phát triển sản phẩm phái sinh Mở rộng mạng lưới khách hàng, phấn đấu đạt mục tiêu số lượng khách hàng gia tăng khoảng 1520%/năm 14 10/15/22 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KSNB HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI AGRIBANK  Hoàn thiện mơi trường kiểm sốt  Hồn thiện đánh giá rủi ro  Hồn thiện hoạt động kiểm sốt  Hồn thiện hệ thống thơng tin truyền thơng  Hồn thiện giám sát 15 10/15/22 HỒN THIỆN MƠI TRƯỜNG KIỂM SỐT 16 10/15/22 HỒN THIỆN ĐÁNH GIÁ RỦI RO 17 10/15/22 HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT 18 10/15/22 HỒN THIỆN HỆ THỐNG THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THƠNG 19 10/15/22 HOÀN THIỆN GIÁM SÁT 20 10/15/22 KIẾN NGHỊ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP Kiến nghị với quan chức Kiến nghị với Agribank 21 10/15/22 TRÂN TRỌNG CẢM ƠN! 22 10/15/22 ... 10/15/22 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KSNB HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI AGRIBANK  Hoàn thiện mơi trường kiểm sốt  Hồn thiện đánh giá rủi ro  Hồn thiện hoạt động kiểm sốt  Hồn thiện hệ thống thơng... Đánh giá thực trạng kiểm soát nội hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Agribank Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động kinh doanh ngoại... 10/15/22 CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10/15/22 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN