CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHẬN VIẾT THUÊ LUẬN VĂN ZALO/TELEGRAM TRAO ĐỔI 0934 536 149 WEBSITE TRANGLUANVAN COM 1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hiểu một cách chu[.]
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHẬN VIẾT THUÊ LUẬN VĂN ZALO/TELEGRAM TRAO ĐỔI : 0934.536.149 WEBSITE:TRANGLUANVAN.COM Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hiểu cách chung loại rủi ro phát sinh trình cho vay ngân hàng, thể qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng, nói cách khác người vay không thực cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng, khơng tn thủ ngun tắc hồn trả đáo hạn Rủi ro tín dụng cịn gọi rủi ro khả chi trả Tuy nhiên cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả xảy không xảy ổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao tập trung đầu tư vào nhóm khách hàng hay ngành nghề Cách hiểu giúp cho ngân hàng chủ động phòng ngừa, trích lập dự phịng, đảm baỏ bù đắp tổn thất rủi ro xay Theo TT 39/2019/TT-NHNN ngày 22/04/2019 : “ Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” * Về mặt định lượng: rủi ro tín dụng phản ánh số tiền nợ hạn, nợ đọng ngân hàng * Về mặt định tính rủi ro tín dụng có quan hệ ngược chiều với chất lượng tín dụng Theo chât lượng tín dụng cao mức độ rủi ro thấp ngược lại có tác động trực tiếp tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều giải thích cán tra xuống làm việc với ngân hàng, kiểm tra tồn danh mục tín dụng hồ sơ đảm bảo tín dụng khoản tín dụng lớn, kiểm tra ngẫu nhiến khoản tín dụng vừa nhỏ, sở đánh giá sách tín dụng ngân hàng nhằm đảm bảo tính lành mạnh hiệu để bảo vệ người gủi tiền cổ đông ngân hàng Đặc điểm rủi ro tín dụng -Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng gặp tổn thất thất bại trình sử dụng vốn Nói cách khác rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng -Rủi ro tín dụng mang tính tất yếu ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng Tình trạng thơng tin bất cân xứng làm cho ngân hàng nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ, điều làm cho khoản vay tiềm ẩn nguy rủi ro Ngân hàng chấp nhận rủi ro, ngân hàng đánh giá hội dựa mối quan hệ rủi ro lợi nhuận nhằm tìm hội đem lại lợi ích với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng bị ảnh hưởng mức rủi ro hợp lý kiểm soát -Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: thể đa dạng phức tạp, nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng Một khoản vay dù chưa qua hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao tập trung đầu tư vào nhóm khách hàng hay ngành nghề Dưới tiêu đo lường rủi ro tín dụng 3.1 Giới hạn cho vay theo quy định sách tín dụng ngân hàng giai đoạn Giới hạn theo khách hàng, nhóm khách hàng vay vốn Là tiêu tổng dư nợ cho vay bảo lãnh khách hàng nhóm khách hàng Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ dư nợ cho vay tối đa vốn tự có ngân hàng quy chế cho vay 1627/NHNN thông tư 13/NHNN Bảng 1.1 Giới hạn cho vay bảo lãnh ngân hàng Tổng dư nợ cho vay bảo lãnh Giới hạn cho vay vốn tự có Các đối tượng bị cấm cho vay 0% Vốn tự có Các đối tượng bị hạn chế cho vay ≤ 5% Vốn tự có Cho vay khách hàng ≤ 15% Vốn tự có Cho vay bảo lãnh khách hàng ≤ 25% Vốn tự có Cho vay nhóm khách hàng ≤50% Vốn tự có Cho vay baỏ lãnh với nhóm khách hàng ≤60% Cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán ≤20% Tài sản ngắn hạn Ở hệ thống ngân hàng có văn phân quyền định tín dụng riêng Đó giới hạn phán tín dung tối đa cho khách hàng, dự án đầu tư đối tượng vay vốn tín dụng ngân hàng Việc giúp ngân hàng kiểm sốt mức dư nợ chi nhánh ngân hàng cho vay, việc cho vay giới hạn nguy gây rủi ro cho ngân hàng Khi khách hàng khả hoàn trả khoản vay nợ hạn ngân hàng gia tăng nhanh làm tăng tỷ lệ rủi ro tín dụng ngân hàng Ngân hàng không cho vay 15% vốn tự có với khách hàng trừ trường hợp khoản vay từ nguồn vốn ủy thác tổ chức, cá nhân, phủ Trong trường hợp cá nhân tổ chức muốn ay nhiều giới hạn ngân hàng phải cho vay hình thức hợp vốn, đồng tài trợ Giới hạn theo kết xếp hạng tín nhiệm khách hàng Hệ thơng tính điểm tín dụng khách hàng cơng cụ quan trọng để nâng cao chất lượng, tính khách quan, chất lượng tín dụng cách chấm điểm tín dụng ngân hàng đưa quan điểm định khoản vay có an tồn có hiệu hay khơng, mức độ rủi ro khách hàng có cao hay khơng, dựa vào tiêu ngân hàng co thể đưa định khoản vay Giới hạn theo lĩnh vực đối tượng đầu tư Mỗi ngân hàng có chiến lược đầu tư kinh doanh vào lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, thời kỳ khác khác Các lĩnh vực thường ngân hàng quan tâm lĩnh vực nhà nước quan tâm, khuyến khích đầu tư hạn chế đầu tư vào lĩnh vực hay biến động, nguy rủi ro cao, mức an tồn thấp 3.2 Nhóm tiêu phân loại nợ Hệ số rủi ro tín dụng Chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng, tiêu giảm dần thể tín dụng đạt chất lượng cao ngược lại Tổng nợ xấu ngân hàng bao gồm nợ hạn, nợ khoanh, nợ hạn chuyển nợ hạn, tiêu cho thấy thực chất tình hình tín dụng ngân hàng, đồng thời phản ánh khả quản lý tín dụng ngân hàng khâu cho vay, đơn đốc thu hồi nợ ngân hàng khoản vay Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao rủi ro lớn khoản nợ khơng thu hồi ảnh hưởng đến trình khai thác sử dụng vốn ngân hàng, phá vỡ kế hoạch kinh doanh đặc biệt làm ảnh hưởng đến khả toán ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu cao làm tăng chi phí ngân hàng, làm chậm q trình tuần hồn chu chuyển vốn ngân hàng dẫn đến giảm hiệu kinh doanh lợi nhuận, đồng thời giảm khả mở rộng tăng trưởng tín dụng làm giảm uy tín khả cạnh tranh ngân hàng với TCTD khác Chỉ tiêu thấp tốt Ở nước ta tỷ lệ 5% chấp nhận tỷ lệ an tồn Thơng thường, tổng dư nợ cho vay ngân hàng chia thành 03 nhóm : + Nhóm dư nợ khoản tín dụng có chất lượng xấu : khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ cho vay ngân hàng + Nhóm dư nợ khoản tín dụng có chất lượng trung bình : khoản cho vay có mức độ rủi ro chấp nhận thu nhập mang lại cho ngân hàng vừa phải Đây khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo tổng dư nợ cho vay ngân hàng + Nhóm dư nợ khoản tín dụng có chất lượng tốt : khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp mang lại thu nhập khơng cao cho ngân hàng Đây khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ cho vay ngân hàng Nợ xấu dự phòng rủi ro tín dụng Chỉ tiêu phản ánh khả bù đắp tổn thất ngân hàng rủi ro tín dụng xảy Tại Việ Nam việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hầu hết ngân hàng thực theo định số 493/QD-NHNN 18/2007/QD-NHNN cảu NHNN Việt Nam Theo tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể với nhóm nợ sau: Nhóm 0%, nhóm 5%, nhóm 20%, nhóm 50% nhóm 100% Các TCTD thực trích lập dự phòng chung 0.75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến Tỷ lệ cao chứng tỏ rủi ro cao Tổng dư nợ vốn huy động Chỉ tiêu phản ánh ngân hàng cho vay so với nguồn vốn huy động, cịn nói lên hiệu huy động vốn ngân hàng, thể ngân hàng chủ động việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa Chỉ tiêu lớn thể khả tranh thủ vốn huy động, tiêu lớn ngân hàng chưa hực tốt việc huy động, vốn huy động tham gia vào vốn vay ít, khả huy động vốn ngân hàng chưa tốt, tiêu nhỏ ngân hàng chưa sử dụng hiệu tồn nguồn vốn huy động, gây lãng phí Chỉ tiêu giúp so sánh khả cho vay với khả huy động vốn xác định hiệu đồng vốn huy động Hệ số thu nợ Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng việc thu nợ ngân hàng, đánh giá khả thu hồi nợ khoản tín dụng cho vay đồng thời đánh giá hiệu thực kế hoạch tín dụng ngân hàng, kế hoạch cho vay, đôn đốc thu hồi nợ ngân hàng Chỉ tiêu cho thấy khả thu hồi nợ ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Tỷ lệ cao chứng tỏ khả thu hồi nợ ngân hàng tốt, ngân hàng hoạt động có hiệu Vịng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu phản ánh đồng vốn ngân hàng sử dụng cho vay lấn năm Chỉ tiêu lớn tốt, chứng tỏ nguồn vốn ngân hàng luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh Đây tiêu phản ánh số vòng quay vốn vay Chỉ tiêu cao tính tổ chức, quản lý tín dụng tốt, chất lượng tín dụng cao Thời gian thu hồi nợ bình quân Đây tiêu phản ánh tốc độ thu hồi nợ nhanh hay chậm mặt thời gian Chỉ tiêu nhỏ khả thu hồi nợ cao, tốc độ luân chuyển vốn ngân hàng nhanh ... tiền cổ đông ngân hàng Đặc điểm rủi ro tín dụng -Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng gặp tổn... nhánh ngân hàng cho vay, việc cho vay giới hạn nguy gây rủi ro cho ngân hàng Khi khách hàng khả hoàn trả khoản vay nợ hạn ngân hàng gia tăng nhanh làm tăng tỷ lệ rủi ro tín dụng ngân hàng Ngân hàng. .. với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng bị ảnh hưởng mức rủi ro hợp lý kiểm soát -Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: thể đa dạng phức tạp, nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng Các