Thanh toán quốc tế

Luận văn : Thanh toán quốc tế

Chuyên đề tốt nghiệpChơng 1lý luận chung về thanh toán quốc tế và phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ1.1.Khái quát chung về thanh toán quốc tế:1.1.1.Khái niệm về thanh toán quốc tế:Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân n-ớc này với tổ chức hay cá nhân nớc khác, hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế, thờng đợc thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nớc liên quan1.1.2.Vai trò của thanh toán quốc tế:1.1.2.1.Đối với nền kinh tế:a.Thanh toán quốc tế là đòi hỏi tất yếu khách quan trong phát triển kinh tế.b.Thanh toán quốc tế là một công cụ quan trọng trong hoạt động xuất nhập khẩu, là cầu nối quan trọng giữa ngời mua và ngời bán, là một mắt xích không thể thiếu trong lu thông hàng hoá.c. Thanh toán quốc tế là thớc đo, là nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh.d. Thanh toán quốc tế trên phơng diện quản lý nhà nớc.1.1.2.2.Đối với Ngân hàng:- Thanh toán quốc tế tạo môi trờng ứng dụng công nghệ ngân hàng: Hệ thống ngân hàng của mỗi nớc dù đã hay đang phát triển đều hết sức quan tâm đến hoạt động thanh toán quốc tế. Tiêu chí hoạt động thanh toán là nhanh chóng, kịp thời, an toàn và chính xác. Do đó các công nghệ tiên tiến của ngành ngân hàng đều đợc ứng dụng nhằm thực hiện ngày các tốt hơn các tiêu chí này.- Thanh toán quốc tế đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng trên cơ sở thu phí dịch vụ thanh toán quốc tế. Đối với các ngân hàng thơng mại hiện đại, tỷ trọng lợi nhuận thu đợc từ hoạt động dịch vụ là hoạt động tơng đối an toàn - ngày càng cao so với lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng- là nghiệp vụ truyền thống nhng chứa đựng đầy rủi ro.- Thanh toán quốc tế làm tăng cờng quan hệ đối ngoại. Thông qua hoạt động, ngân hàng thực hiện thanh toán quốc tế sẽ có đợc những quan hệ đại lý với Ngân hàng và đối tác nớc ngoài. Với 1 Chuyên đề tốt nghiệpthời gian hoạt động càng lâu, mối quan hệ này ngày càng mở rộng trên cơ sở hợp tác và tơng trợ.1.1.3.Các phơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu:1.1.3.1. Phơng thức chuyển tiền ( Remittance ):a.Khái niệm:Phơng thức chuyển tiền là phơng thức thanh toán mà trong đó khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi) ỏ một địa điểm và thời gian nhất định bằng phơng tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.b.Các bên tham gia:- Ngời trả tiền (ngời mua) hoặc ngòi chuyển tiền (ngời đầu t, kiều bào chuyển tiền về nớc, ngời chuyển kinh phí ra nớc ngoài). Đây là bên yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nớc ngoài.- Ngời hởng lợi (ngời bán, chủ nợ, ngời tiếp nhận vốn đầu t) hoặc là ngời đó do ngời chuyển tiền qui định.- Ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ở nớc ngời chuyển tiền.- Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ở nớc ngời hởng lợi.c. Trình tự tiến hành nghiệp vụ:Sơ đồ: Trình tự tiến hành nghiệp vụ phơng thức thanh toán chuyển tiền.(1) Trên cơ sở hợp đồng mua bán ngoại thơng nhà xuất khẩu cung cấp hàng hoá, dịch vụ và chứng từ cho ngời nhập khẩu.(2) Ngời nhập khẩu đối chiếu, kiểm tra bộ chứng từ với hợp đồng nếu thấy hoàn toàn phù hợp thì viết đơn yêu cầu chuyển tiền đến ngân hàng phục vụ mình.(3) Ngân hàng kiểm tra và trích tiền ở tài khoản của ngời nhập khẩu và ra lệnh cho ngân hàng đại lý của mình ở n-ớc ngoài chuyển trả tiền cho nhà xuất khẩu.2Ngân hàng đại lýNgời chuyển tiền Ngời thụ hởng3421Ngân hàng chuyển tiền Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho ngời hởng lợi ( trực tiếp hoặc gián tiếp qua ngân hàng khác)1.1.3.2. Phơng thức thanh toán nhờ thu ( Collection of payment ):a.Khái niệm:Phơng thức thanh toán nhờ thu là một phơng thức thanh toán trong đó ngời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho khách hàng sẽ ký phát hối phiếu uỷ thác cho ngân hàng của mình thu hộ trên cơ sở hối phiếu đã lập ra. Vấn đề sử dụng phơng thức nhờ thu trên cơ sở Quy tắc thống nhất về nhờ thu số 522 của Phòng Thơng mại quốc tế (URC522)b.Các bên tham gia:- Ngời bán, ngời xuất khẩu (ngời hởng lợi)- Ngân hàng bên bán là ngân hàng nhận sự uỷ thác của bên bán (ng-ời xuất khẩu).- Ngân hàng đại lý của ngân hàng bên bán là ngân hàng tại nớc ng-ời mua(ngời nhập khẩu).- Ngời mua , ngời nhập khẩu(ngời trả tiền).c.Trình tự tiến hành nghiệp vụ: phụ thuộc vào từng loại nhờ thu.* Nhờ thu hối phiếu trơn: đây là phơng thức trong đó ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở ngời mua căn cứ vào hối phiếu mình lập ra, còn chứng từ hàng hoá gửi thẳng cho ngời mua không qua ngân hàng Sơ đồ : Trình tự nghiệp vụ nhờ thu hối phiếu trơn (1) Trên cơ sở hợp đồng mua bán đã ký kết, ngời bán (xuất khẩu) gửi hàng và chuyển chứng từ hàng hoá cho ngời mua.(2) Ngời bán sau khi gửi hàng và chứng từ đến cho ngời mua (ngời nhập khẩu), sẽ lập một hối phiếu đòi tiền ngời mua gửi tới ngân hàng phục vụ mình và uỷ thác cho ngân hàng của mình đòi tiền hộ.3Ngân hàng xuất khẩuNgân hàng nhập khẩuNgời xuất khẩu Ngời nhập khẩu3554521 Chuyên đề tốt nghiệp(3) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi hối phiếu kèm theo uỷ nhiệm thu cho ngân hàng đại lý của mình ở nớc ngời mua nhờ thu hộ tiền.(4) Ngân hàng phục vụ nhập khẩu yêu cầu ngời mua trả tiền hối phiếu, nếu là thanh toán ngay hoặc chấp nhận thanh toán hối phiếu (nếu là tr-ờng hợp mua chịu).(5) Ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu chuyển tiền thu đợc cho ng-ời bán. nếu là chấp nhận hối phiếu thì ngân hàng chuyển cho ngời bán hoặc có thể giữ lại nếu có sự đồng ý của ngời bán. Khi đến hạn thanh toán ngân hàng sẽ đòi tiền ngời mua.*Nhờ thu kèm chứng từ:Đây là phơng thức thanh toán trong đó ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ ngời mua không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hoá gửi kèm với các điều kiện là nếu ngời mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiéu thì ngân hàng mới trao toàn bộ chứng từ hàng hoá cho ngời mua để nhận hàng.Trình tự nghiệp vụ cũng tơng tự nh phơng thức thanh toán nhờ thu hối phiếu trơn. Chỉ khác ở bớc (1) là lập bộ chứng từ thanh toán nhờ ngân hàng thu hộ và bớc (4) là ngân hàng đại lý chỉ giao chứng từ hàng hoá cho ng-ời mua nếu nh ngời mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu1.1.3.3.Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ(Documentary credit)Đây là phơng thức đợc sử dụng nhiều nhất trong thanh toán quốc tế vì nó khắc phục đợc những rủi ro mà 2 phơng thức trên gây ra cho ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu.Trong nội dung tiếp theo và cũng là nội dung chính của chơng 1, em xin đề cập sâu về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ1.2.Lý luận về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ:1.2.1.Khái niệm về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ:Theo Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ ( UCP, No.500 ) tín dụng chứng từ đợc định nghĩa nh sau:Nhằm phục vụ mục đích của những điều khoản này, những thuật ngữ tín dụng chứng từ và tín dụng dự phòng ( dới đây gọi là tín dụng), có nghĩa là bất cứ một sự thoả thuận nào, dù cho đợc gọi hoặc mô tả nh thế nào, theo đó một ngân hàng(ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu và theo chỉ thị của một khách hàng(ngời yêu cầu phát hành tín dụng) hoặc nhân danh chính mình:1.Phải thực hiện việc trả tiền theo lệnh của một ngời thứ ba ( ngời thụ hởng), hoặc phải chấp nhận và trả tiền hối phiếu do ngời thụ hởng ký phát, hoặc4 Chuyên đề tốt nghiệp2.Uỷ quyền cho ngân hàng khác thực hiện việc trả tiền nh vậy, hoặc chấp nhận và trả tiền hối phiếu đó,hoặc3.Uỷ quyền cho ngân hàng khác chiết khấu, dựa vào những chứng từ đã đợc quy định đảm bảo rằng các điều khoản và điều kiện của tín dụng đã đợc phù hợp.Để thực hiện các mục đích của những điều khoản này, các chi nhánh của một ngân hàng ở các nớc khác đợc coi là một ngân hàng khác.Từ định nghĩa trên của UCP nêu trên, chúng ta có thể diễn đạt theo một cách khác nh sau:Tín dụng chứng từ là một văn bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó một ngân hàng(ngân hàng phát hành) theo yêu cầu của một khách hàng(ngời yêu cầu mở tín dụng) sẽ trả tiền cho ngời thứ ba, hoặc trả cho bất cứ ngời nào theo lệnh của ngời thứ ba(ngời thụ hởng);hoặc sẽ trả, chấp nhận, chiết khấu hối phiếu do ngời thụ hởng phát hành;hoặc cho phép ngân hàng trả tiền, chấp nhận hay chiết khấu hối phiếu đó, khi xuất trình đầy đủ các chứng từ đã quy định và mọi điều khoản điều kiện của th tín dụng đã đợc thực hiện đầy đủ.Từ định nghĩa tín dụng chứng từ chúng ta có thể thấy thực chất của tín dụng là một sự cam kết thanh toán có điều kiện, bằng văn bản của ngân hàng phát hành tín dụng.1.2.2.Th tín dụng là công cụ quan trọng trong phơng thức Thanh toán tín dụng chứng từ :1.2.2.1.Khái niệm:Th tín dụng là một văn bản(th hoặc điện tín) do ngân hàng phát hành mở ra, trên cơ sở yêu cầu của ngời nhập khẩu;trong đó ngân hàng này cam kết trả tiền cho ngời thụ hởng, nếu họ xuất trình đầy đủ bộ chứng từ thanh toán phù hợp với nội dung của th tín dụng1.2.2.2.Những nội dung cơ bản của th tín dụng(L/C):a.Số hiệu L/C:Để tạo điều kiện thuận lợi trong việc trao đổi thông tin giữa các bên liên quan, trên mỗi L/C đều có số hiệu riêng. Số hiệu này còn đợc sử dụng để ghi các chứng từ thanh toán.b.Địa điểm và ngày phát hành L/C:Địa điểm phát hành L/C là nơi ngân hàng phát hành mở L/C để cam kết trả tiền cho ngời thụ hởng. Địa điểm này còn có ý nghĩa quan trọng, liên quan đến việc tham chiếu luật lệ để giải quyết khi có những bất đồngNgày phát hành L/C, là ngày bắt đầu phát sinh và có hiệu lực về sự cam kết của ngân hàng phát hành L/C đối với ngời thụ hởng. Là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C và cũng là căn cứ để ngời xuất khẩu kiểm tra xem 5 Chuyên đề tốt nghiệpngời nhập khẩu có thực hiện mở L/C đúng thời hạn nh đã thoả thuận trong hợp đồng thơng mại.c.Loại L/C:Trong đơn đề nghị mở L/C ngời nhập khẩu phải nêu rõ loại L/C cần mở. Dựa trên cơ sở này ngân hàng sẽ phát hành đúng loại L/C đó. Bởi vì mỗi loại L/C đều có những nội dung tính chất khác nhau, quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan cũng khác nhau.d.Tên,địa chỉ của những thành phần liên quan đến phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Thờng gồm:ngời yêu cầu mở L/C;ngời thụ hởng;ngân hàng phát hành;ngân hàng thông báo;ngân hàng thanh toán;ngân hàng xác nhận(nếu có) e.Số tiền của L/C(kim ngạch)Số tiền của L/C phải đợc ghi rõ bằng số và bằng chữ và phải thống nhất với nhau.f.Thời hạn hiệu lực của L/C:Thời gian hiệu lực của L/C là khoảng thời gian mà ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho ngời thụ hởng, khi ngời này xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với các điều khoản của L/C.Thời hạn hiệu lực đợc tính kể từ ngày phát hành đến ngày hết hiệu lực của L/C.Ngày hết hạn hiệu lực thờng đợc gắn liền với nơi(địa điểm) hết hiệu lực.g.Thời hạn trả tiền của L/C:Thời hạn trả tiền có thể nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C(trả tiền ngay),hoặc nằm ngoài hiệu lực của L/C(trả tiền chậm)h.Những nội dung liên quan đến hàng hoá: tên hàng, trọng lợng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì ký mã hiệui.Những nội dung liên quan đến vận chuyển, giao nhận hàng hoá:điều kiện cơ sở giao hàng, nơi gửi hàng, giao hàng, cách thức vận chuyển, cách giao hàng( cho phép hay không cho phép giao hàng từng phần, chuyển tải đợc phép hay không). .1.2.2.3.Tính chất của L/C:L/C đợc hình thành trên cơ sở hợp đồng thơng mại nhng khi ra đời lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng với hợp đồng thơng mại. Tính độc lập của L/C đợc thể hiện ở chỗ ngân hàng mở L/C không cần biết việc thực hiện hợp đồng mua bán nh thế nào, chỉ biết nhà xuất khẩu có bộ chứng từ phù hợp với L/C là sẽ thanh toán.1.2.2.4.Các loại L/C:6 Chuyên đề tốt nghiệpa.L/C có thể huỷ ngang(Revocable L/C):Đây là loại L/C mà ngân hàng phát hành có quyền huỷ bỏ không cần sự đồng ý các bên liên quan.b.L/C không thể huỷ ngang(Irrevocable L/C):Là L/C mà ngân hàng phát hành không đợc quyền huỷ bỏ khi không có sự đồng ý của các bên liên quan.c.L/C không thể huỷ ngang có xác nhận(Confirmed irrevocable L/C):Là L/C không huỷ ngang, đợc một ngân hàng có uy tín đảm bảo(xác nhận) trả tiền cho ngời thụ hởng, theo yêu cầu của ngân hàng phát hành L/C.d.L/C không thể huỷ ngang miễn truy đòi(Irrevocable without recourse L/C):Đây là loại L/C không thể huỷ ngang, mà sau khi ngời thụ h-ởng đã trả tiền, thì ngân hàng mở không có quyền đòi lại tiền trong bất kỳ tình huống nào.e.L/C chuyển nhợng(Transferable L/C):Là L/C không thể huỷ bỏ trong đó quy định quyền của ngân hàng trả tiền đợc trả toàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho một hay nhiều ngời theo lệnh của ngời hởng lợi đầu tiên.f.L/C tuần hoàn(Revolving L/C):Là loại L/C không huỷ bỏ sau khi sử dụng xong hoặc hết thời hạn hiệu lực thì nó lại tự động có giá trị nh cũ và cứ nh vậy nó tuần hoàn đến khi nào tổng giá trị hợp đồng đợc thực hiệng.L/C giáp lng(Back to back L/C):Sau khi nhận đợc một L/C(L/C gốc) của ngân hàng nớc ngoài phát hành, ngời xuất khẩu sử dụng L/C này để thế chấp mở một L/C khác cho ngời thụ hởng khác ở nớc ngoài, với nội dung tơng tự với L/C ban đầu,L/C mở sau gọi là L/C giáp lng.h.L/C đối ứng(Reciprocal L/C):Là loại L/C chỉ bắt đầu có hiệu lực khi L/C kia đối ứng với nó đã mở ra.i.L/C dự phòng(Stand by L/C):Là L/C mà ngân hàng cam kết sẽ thanh toán lại cho ngời nhập khẩu trong trờng hợp ngời xuất khẩu không có khả năng giao hàng.j.L/C thanh toán dần(Defered payment L/C):Là loại L/C không thể huỷ bỏ, trong đó ngân hàng mở L/C hay ngân hàng xác nhận L/C cam kết với ngời hởng lợi sẽ thanh toán dần dần toàn bộ số tiền của L/C trong những thời hạn quy định trong L/C đó.k.Tín dụng điều khoản đỏ(Red Clause Credit):Đây là loại tín dụng ứng trớc cho ngời hởng trớc khi họ xuất trình chứng từ hàng hoá mà ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận phải thực hiện theo điều khoản đợc viết bằng mực đỏ trong L/C.1.2.3.Các bên tham gia và quy trình thanh toán tín dụng chứng từ:- Ngời xin mở th tín dụng: ngời mua, ngời nhập khẩu hàng hoá.- Ngân hàng mở th tín dụng là ngân hàng đại diện cho ngời nhập khẩu.7 Chuyên đề tốt nghiệp- Ngời hởng th tín dụng: ngời bán, ngời xuất khẩu hay bất kỳ ngời nào khác mà hởng lợi chỉ định.- Ngân hàng thông báo th tín dụng là ngân hàng ở nớc ngời h-ởng lợi.*Trình tự tiến hành nghiệp vụ (1) Nhà nhập khẩu và xuất khẩu ký kết hợp đồng thơng mại.(2) Trên cơ sở hợp đồng mua bán ngoại thơng đã đợc ký kết nhà nhập khẩu làm đơn xin mở L/C và các chứng từ có liên quan đến việc mở L/C.(3) Căn cứ vào yêu cầu và nội dung của đơn xin mở L/C và các chứng từ khác có liên quan, ngân hàng mở L/C sẽ lập một th tín dụng và thông báo việc mở L/C này, sau đó chuyển L/C cho ngời xuất khẩu thông qua ngân hàng thông báo ở nớc ngời bán.(4) Khi nhận đợc L/C, ngân hàng thông báo kiểm tra hình thức của L/C sau đó chuyển L/C dới hình thức văn bản nguyên văn cho ngời xuất khẩu.(5) Nhà xuất khẩu nhận đợc L/C sẽ tiến hành kiểm tra nội dung L/C. Nếu nhà xuất khẩu chấp nhận L/C thì tiến hành giao hàng, không chấp nhận L/C thì đề nghị ngời nhập khẩu bổ sung L/C cho đên khi hoàn toàn phù hợp với hợp đồng mới giao hàng.(6) Sau khi giao hàng nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của L/C xuất trình qua ngân hàng thông báo để thông báo cho ngân hàng mở L/C xin thanh toán.(6) Thể hiện công việc của ngân hàng thanh toán trong trờng hợp mua đứt chứng từ và ứng trớc tiền hàng.(7) Ngân hàng mở L/C kiểm tra bộ chứng từ thanh toán nếu thấy hợp lệ với L/C thì trả tiền cho ngời xuất khẩu. Nếu thấy không phù hợp ngân hàng có quyền từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho ngời xuất khẩu.(8) Ngân hàng mở L/C chuyển toàn bộ chứng từ cho ngời nhập khẩu để nhận tiền và đòi tiền ngời nhập khẩu.(8) Chuyển trả tiền cho ngân hàng thanh toán. Trình tự nghiệp vụ thanh toán bằng tín dụng chứng từ.8NH mở L/C(NH trả tiền)NH thông báo L/C(NH thanh toán)815 Chuyên đề tốt nghiệp1.2.4. UCP Văn bản pháp lý của ph ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ:UCP ( Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ICC, 1993 Revision, No 500)- Quy tắc và cách thực hành thống nhất về thanh toán tín dụng chứng từ, số 500, bản sửa đổi năm 1993 của Phòng Thơng mại quốc tế. Bản quy tắc này mang tính chất pháp lý tuỳ ý, có ý nghĩa là khi áp dụng nó các bên đơng sự phải thoả thuận ghi vào L/C, đồng thời có thể thoả thuận khác, miễn là có dẫn chiếu.Những nội dung chính của bản Quy tắc này bao gồm những vấn đề sau đây:- Nguyên tắc chung và định nghĩa về tín dụng chứng từ ;- Hình thức và thông báo th tín dụng ;- Trách nhiệm của ngân hàng ;- Chứng từ thanh toán ;- Những điều khoản khác nh : quy định về số lợng và số tiền, giao từng phần, ngày hết hiệu lực, cách bốc xếp hàng, xuất trình chứng từ thanh toán.Hiện nay ở nớc ta, các ngân hàng thơng mại và các đơn vị kinh doanh ngoại thơng đã thống nhất sử dụng bản quy tắc này nh một văn bản pháp lý điều chỉnh các loại th tín dụng đợc áp dụng trong thanh toán quốc tế giữa Việt Nam và các nớc ngoài.1.2.5. Chứng từ theo L/C :Nét đặc trng của tín dụng chứng từ bên cạnh L/C còn thể hiện ở chỗ việc chi trả có liên quan đến việc thể hiện chứng từ. Sự tồn tại của các chứng từ này ( bộ chứng từ ), cũng nh sự phù hợp của nó với L/C tạo nên nền tảng của tín dụng th kèm chứng từ, vì ngân hàng không cần nhìn thấy hàng hoá chỉ xét bộ chứng từ.1.2.5.1. ý nghĩa của chứng từ trong thanh toán :Để sử dụng phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ nh một công cụ hiệu quả nhất trong giao dịch thanh toán thơng mại quốc tế hiện nay, điều 9Nhà nhập khẩu Nhà xuất khẩu873246 6 Chuyên đề tốt nghiệpkhông kém phần quyết định là phải lập bộ chứng từ hoàn hảo đáp ứng đợc các điều kiện và điều khoản của L/C.Chứng từ thể hiện thực chất và giá trị hàng hoá. Trong phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng không chỉ là ngời trung gian thu hộ, chi hộ mà còn là ngời đại diện cho ngời nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho ngời xuất khẩu, đảm bảo cho bên xuất khẩu nhận đợc khoản tiền tơng ứng với hàng hoá mà họ đã cung cấp, đồng thời đảm bảo cho bên nhập khẩu nhận đợc số lợng hàng hoá chất lợng tơng ứng với tiền mà mình đã thanh toán.1.2.5.2. Các loại chứng từ :1.2.5.2.1. Chứng từ tài chính :a.Hối phiếu:* Khái niệm : Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một ngời ký phát cho một ngời khác, yêu cầu ngời này khi nhìn thấy phiếu, đến một ngày nhất định hoặc đến một ngày có thể xác định trong tơng lai, phải trả một số tiền nhất định cho ngời nào đó hoặc theo lệnh của ng-ời này trả cho một ngời khác hoặc trả cho ngời cầm phiếu.* Đặc điểm của hối phiếu: có tính trừu tợng ; tính bắt buộc trả tiền ; tính lu thông* Các nghiệp vụ của hối phiếu: chấp nhận hối phiếu ; ký hậu hối phiếu ; bảo lãnh hối phiếu ; từ chối trả tiền hối phiếu.* Căn cứ phân loại hối phiếu:- Căn cứ thời hạn trả tiền của hối phiếu: Hối phiếu trả tiền ngay; Hối phiếu có kỳ hạn- Căn cứ vào chứng từ kèm theo: Hối phiếu trơn ; Hối phiếu kèm chứng từ- Căn cứ vào tính chất chuyển nhợng của hối phiếu : Hối phiếu đích danh ; Hối phiếu trả cho ngời cầm phiếu ; Hối phiếu theo lệnh ; Hối phiếu tín dụng- Căn cứ vào ngời ký phát hối phiếu: Hối phiếu thơng mại ; Hối phiếu ngân hàngb.Séc:*Khái niệm:Séc là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện, do một khách hàng của ngân hàng ký phát, ra lệnh cho ngân hàng trích một số tiền nhất định từ khoản của mình để trả cho ngời đợc chỉ định trên séc hoặc trả cho ngời cầm séc.* Thành phần tham gia thanh toán séc10 [...]... năm 1993 3 Giáo trình thanh toán quốc tế Học viện ngân hàng- Nguyễn Thanh Trúc 4 Giáo trình thanh toán quốc tế trong ngoại thơng PGS Đinh Xuân Trình 34 Chuyên đề tốt nghiệp 5 Văn bản hớng dẫn thực hiện quy trình thanh toán do ngân hàng ngoại thơng trung ơng ban hành 6 Thời báo kinh tế Mục lục Trang Lời nói đầu Chơng 1: Lý luận chung về thanh toán quốc tế và phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ... năng thanh toán của ngòi nhập khẩu - Tăng cờng quản lý và sử dụng tốt các phơng thức thanh toán quốc tế , đặc biệt là bảo lãnh ( L/C ) hàng trả chậm.Do đặc điểm của phơng thức thanh toán bằng L/C trả chậm, thông thờng khách hàng chỉ ký quỹ một tỉ lệ nhỏ so với L/C khi đến hạn thanh toán, khách hàng mới phải nộp tiền vào tài khoản tại ngân hàng để thanh toán cho nớc ngoài Trong thời gian cha thanh toán. .. Nam 2.3 Những thành tựu đạt đợc thông qua quá trình thanh toán xuất nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ : 2.3.1 Về doanh số, tỷ trọng thanh toán: Tỷ trọng sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế tại VCB Hà Nội khá cao, trung bình chiếm trên 70% tổng các món thanh toán quốc tế trong ngân hàng Năm 2003, tổng doanh số thanh toán xuất nhập khẩu đạt 260 triệu USD, trong đó: Nhập... thiện phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại VCB Hà Nội 3.1 Một số giải pháp: 3.1.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ của thanh toán viên trong chi nhánh Trình độ của thanh toán viên có ảnh hởng quyết định đến chất lợng của quá trình thanh toán Trình độ của thanh toán viên càng cao, kinh nghiệm càng phong phú thì khả năng xử lý linh hoạt các tình huống bất ngờ xảy ra càng tốt Thanh toán viên cần phải... thanh toán tín dụng chứng từ 1.1 Khái quát chung về thanh toán quốc tế 1 35 Chuyên đề tốt nghiệp 1.2 Lý luận về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.3 Rủi ro phát sinh trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Chơng 2: Thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại VCB Hà Nội 2.1 Vài nét khái quát về VCB Hà Nội 2.2 Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ... tiền: - Chiết khấu chứng từ : - Thanh toán, hạch toán 2.2.1.2 Tình hình hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu: Bảng 2.1 Doanh số thanh toán xuất khẩu tại VCB Hà Nội Đơn vị : 1000 USD Năm 2000 2001 2002 2003 Thanh toán xuất khẩu tại VCB Hà Nội Doanh số % so với năm trớc 83434 98 87721 8 68836 (-)22 63000 (-)1 Nguồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2000 -> 2003 Doanh số thanh toán xuất khẩu qua VCB Hà Nội... vụ thanh toán không chỉ giới hạn trong việc nắm vững UCP 500 mà còn thể hiện khả năng xử lý linh hoạt các tình huống đặt ra trong thanh toán tín dụng chứng từ Hiện nay việc thanh toán ở VCB Hà Nội vẫn còn hơi chậm so với một số ngân hàng nớc ngoài Đơn cử nh nghiệp vụ mở L/C hàng nhập, khách hàng lập đơn xin mở L/C, phòng thanh toán và tín dụng theo dõi tình hình tài chính và uy tín trong thanh toán. .. vực thanh toán quốc tế VCB Hà Nội trong những năm qua đã đạt đợc những kết quả đáng kể trong lĩnh vực này Bảng 2.3 Doanh số thanh toán nhập khẩu tại VCB Hà Nội Đơn vị : 1000 USD Năm Thanh toán nhập khẩu qua VCB Hà Nội Doanh số % so với năm trớc 210144 35.13 239085 17 292196 22 429000 46,82 2000 2001 2002 2003 Nguồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2000 -> 2003 Qua bảng trên ta thấy doanh số thanh toán. .. đích, khi đến hạn thanh toán không có đủ tiền để trả cho ngân hàng nớc ngoài thì khi đó ngân hàng phải ứng vốn cho vay bắt buộc để trả cho bạn hàng nhằm đảm bảo uy tín trong giao dịch quốc tế - Đối với những khách hàng không thông hiểu về nghiệp vụ thanh toán L/C, đã chây ỳ trong thanh toán và viện những lý do liên quan đến tranh chấp của giao dịch thơng mại để từ chối nghĩa vụ thanh toán với ngân hàng... thể giúp VCB Hà Nội thoát khỏi vị thế luôn bị chèn ép trong quan hệ thanh toán đặc biệt trong quan hệ thanh toán với các ngân hàng Nhật Bản, Hàn Quốc, VCB Hà Nội không còn bị coi là một phần nhỏ và không cạnh tranh đợc với sở giao dịch của VCB Trung ơng 3.1.3 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ thanh toán : 3.1.3.1.Hoàn thiện quy trình thanh toán với L/C hàng xuất : - Ngân hàng thông báo sau khi nhận đợc L/C . về thanh toán quốc tế và phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ1.1.Khái quát chung về thanh toán quốc tế: 1.1.1.Khái niệm về thanh toán quốc tế :Thanh toán. tế: 1.1.2.1.Đối với nền kinh tế: a .Thanh toán quốc tế là đòi hỏi tất yếu khách quan trong phát triển kinh tế. b .Thanh toán quốc tế là một công cụ quan trọng