Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình.doc

Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình

LỜI MỞ ĐẦU

Ngày nay, trong xu thế toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế, các quốc gia trên Thế giới đang ra sức mở cửa nền kinh tế thị trường Việt Nam của chúng ta cũng không nằm ngoài xu thế ấy Muốn phát triển tất yếu phải hội nhập và như vậy hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động ngoại thương nói riêng ngày càng có vị trí quan trọng trong quá trình phát triển nền kinh tế đất nước, đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi chúng ta đang trong quá trình tiến hành sự nghiệp CNH_ HĐH đất nước Muốn đẩy nhanh quá trình hội nhập với quy mô ngày càng rộng hơn, với một trình độ cao hơn thì càng phải đẩy mạnh hơn nữa hoạt động thanh toán quốc tế vì nó được coi là công cụ, là cầu nối quan trọng trong quan hệ kinh tế và thương mại giữa các nước trên thế giới Giữa các chủ thể tham gia hoạt động thanh toán quốc tế bao giờ cũng có sự khác biệt khá lớn về địa lý cũng như chế độ chính trị, kinh tế và xã hội Do đó việc tìm ra một phương thức thanh toán thuận tiện, nhanh chóng và hiệu quả nhất nhằm giảm tới mức tối thiểu những rủi ro xảy ra trong hoạt động thanh toán quốc tế giữa các bên tham gia là một đòi hỏi vô cùng bức thiết Và phương thức tín dụng chứng từ ra đời như một tất yếu khách quan, nó được lựa chọn và sử dụng vì đã đáp ứng được những yêu cầu từ cả hai phía người xuất khẩu và người nhập khẩu Với những ưu điểm vượt trội của mình, ngày nay phương thức tín dụng chứng từ đã được sử dụng một cách rất rộng rãi và phổ biến trên toàn thế giới

Là một sinh viên khoa Ngân hàng_Tài chính, nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề trên, sau một thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Công

thương Ba Đình, em đã quyết định chọn đề tài “ Phát triển hoạt động thanhtoán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàngCông thương Ba Đình ” làm chuyên đề thực tập của mình để hiểu rõ hơn nữa

về hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ cũng như những hạn chế và những vướng mắc trong việc áp dụng phương thức thanh toán

này tại Việt Nam.

Do kiến thức tích lũy chưa đầy đủ, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều nên chuyên đề tốt nghiệp của em không tránh khỏi những thiếu sót Vì vậy, em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô và các bạn để chuyên đề này có ý nghĩa thiết thực hơn.

Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của GS.TS Vũ Duy Hào – Giáo viên trực tiếp hướng dẫn, cùng chị Cao Thị Minh Nghĩa – Phó phòng Thanh toán XNK, và các anh chị công tác tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình đã giúp đỡ và tạo điều kiện cho hoàn thành chuyên đề này Về kết cấu , nội dung chính của chuyên đề gồm 3 chương như sau :

Chương 1 : Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từcủa Ngân hàng thương mại

Chương 2 : Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thứctín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình

Chương 3 : Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theophương thức tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương BaĐình

NỘI DUNG

Chương 1 : Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ củaNgân hàng thương mại

1.1 Ngân hàng thương mại trong hoạt động ngoại thương

1.1.1 Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường

Mô hình hệ thống mà các nước trên Thế giới hiện nay đang duy trì là hệ thống ngân hàng hai cấp : ngân hàng trung ương có nhiệm vụ phát hành tiền và quản lý các NHTM, còn hệ thống các NHTM thực hiện kinh doanh như một doanh nghiệp với nguyên liệu đặc biệt là “tiền tệ” Hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng không nằm ngoài qui luật trên Đứng đầu là Ngân hàng nhà nước Việt Nam, có chức năng phát hành tiền và đưa ra chính sách quản lý vĩ mô đối với toàn hệ thống ngân hàng Sau đó là hệ thống các NHTM gồm có NHTM đô thị, NHTM nông thôn, NHTM cổ phần, NHTM liên doanh và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Ngân hàng thương mại (NHTM) là một tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với hoạt động chủ yếu và nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, đầu tư, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và các nghiệp vụ trung gian khác nhằm thu lợi nhuận tối đa trên cơ sở đảm bảo khả năng thanh toán Ngày nay các hoạt động cơ bản của NHTM không chỉ dừng lại ở các hoạt động nhận tiền gửi, hoạt động tín dụng đầu tư, hoạt động thanh toán nữa mà đã mở rộng thêm nhiều nghiệp vụ mới phù hợp với xu hướng phát triển của nền kinh tế và nhu cầu của khách hàng như : cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp, cho vay đi du học nước ngoài, cho thuê tài chính, cho vay đầu tư chứng khoán và rất nhiều các hoạt động khác

1.1.2 Ngân hàng thương mại với hoạt động xuất nhập khẩu

Xuất nhập khẩu (XNK) là hoạt động trao đổi hàng hóa giữa các nước với các nước khác thông qua hoạt động mua bán vượt ra khỏi phạm vi biên giới của một nước Nếu như hoạt động xuất khẩu là hoạt động khai thác triệt để lợi thế

so sánh của mỗi quốc gia , đạt quy mô tối đa cho ngành sản xuất, tạo điều kiện xây dựng các ngành kinh tế mũi nhọn, nầng cao năng xuất lao động và hạ giá thành sản phẩm, thúc đẩy các nhân tố phát triển theo chiều sâu thì hoạt động xuất nhập khẩu lại tạo cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với nền kinh tế thế giới thành nơi cung cấp các yếu tố đầu vào và tiêu thụ các yếu tố đầu ra cho nền kinh tế quốc dân trong hệ thống kinh tế quốc tế Hoạt động XNK phần nào giải quyết được mâu thuẫn giữa quy mô sản xuất với ranh giới có hạn của thị trường nội địa, giữa tốc độ phát triển của tiến bộ khoa học kỹ thuật với khả năng có hạn về sức lao động và trình độ của thị trường nội địa.Trong điều kiện hội nhập và phát triển kinh tế thế giới, tăng cường và mở rộng quan hệ XNK sẽ thúc đẩy sự tăng trưởng và tạo sự cân đối cho nền kinh tế trong nước

Ngày nay chiến lược kinh tế đối ngoại của nhiều nước đang phát triển, trong đó có Việt Nam, là sản xuất thay nhập khẩu và sản xuất hướng tới xuất khẩu Để đáp ứng nhu cầu này đòi hỏi các NHTM tham gia vào hoạt động ngoại thương với chức năng tài trợ ngoại thương thể hiện ở các loại hình dịch vụ như: cung cấp các khoản bảo lãnh hoặc tín dụng, trung gian thanh toán, tư vấn, quản lý rủi ro tín dụng, cung cấp các phương thức đảm bảo cho khả năng thanh toán Do mỗi nước có hệ thống tiền tệ riêng, năng lực tài chính của người mua và người bán ở mỗi nước có đặc điểm riêng, ngoài ra còn hạn chế về ngôn ngữ, môi trường văn hóa, phong tục tập quán, môi trường pháp lý của các quốc gia khác nhau…nên dịch vụ thanh toán quốc tế của NHTM ra đời làm cho quá trình thanh toán diễn ra suôn sẻ và thuận lợi hơn

1.2 Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại1.2.1 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế

1.2.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế (TTQT) là một hoạt động chi trả bằng tiền (ngoại tệ thoả thuận) liên quan tới hàng hoá, dịch vụ, tư bản của cá nhân, tổ chức, chính phủ nước này đối với đối tác của mình trên thế giới bằng các hình thức chuyển tiền hoặc bù trừ trên các tài khoản tại ngân hàng

Sự ra đời của hoạt động TTQT như một tất yếu khách quan trong quá trình phát triển của nền kinh tế Thế giới Các quan hệ TTQT được chia làm ba loại bao gồm thanh toán mậu dịch, thanh toán phi mậu dịch và thanh toán nợ cũ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ là một hình thức của thanh toán mậu dịch, một hình thức thanh toán phục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu.

Hiện nay, trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCTVN), TTQT được hiểu là quá trình thực hiện các nghiệp vụ như: chuyển tiền, thanh toán thẻ, nhờ thu, thanh toán L/C và các nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế khác bằng ngoại tệ trong nội bộ hệ thống NHCTVN, giữa NHCT với các tổ chức tài chính khác ở trong và ngoài nước thông qua mạng IBS (hệ thống nghiệp vụ ngân hàng quốc tế của NHCTVN), mạng SWIFT (mạng tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầu) hoặc các hệ thống khác

1.2.1.2 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế

a Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại

Thanh toán quốc tế (TTQT) là khâu then chốt, khâu cuối cùng để khép kín một chu trình mua bán hàng hoá hoặc trao đổi dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau trên toàn Thế giới.

TTQT là cầu nối trong mối quan hệ kinh tế đối ngoại, có thể nói nếu không có hoạt động TTQT thì không có hoạt động kinh tế đối ngoại TTQT thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Vì vậy, việc tổ chức TTQT được tiến hành nhanh chóng, chính xác sẽ làm cho các nhà sản xuất yên tâm và đẩy mạnh hoạt động XNK của mình, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt là hoạt động ngoại thương.

Đồng thời, hoạt động TTQT góp phần hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng ngoại thương Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, do vị trí địa lý của các đối tác thường là xa nhau nên việc tìm hiểu các khả năng tài chính, khả năng thanh toán của người mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt công tác TTQT thì sẽ giúp cho các nhà kinh doanh hàng hoá XNK hạn chế được rủi ro,

giảm bớt chi phí trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển

Vì thế, có thể nói rằng kinh tế đối ngoại có mở rộng được hay không một phần nhờ vào hoạt động TTQT có tốt hay không TTQT tốt sẽ đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, qua đó phát triển sản xuất trong nước, khuyến khích các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, hang hóa.

b Đối với hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại

Đối với hoạt động của Ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT mà nhất là hình thức tín dụng chứng từ có vị trí đặc biệt quan trọng Nó không chỉ thuần tuý là dịch vụ mà còn được coi là một hoạt động không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại.

+ Trước hết, hoạt động TTQT tế giúp Ngân hàng thu hút thêm được khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên cơ sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mô, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả năng cạnh tranh trong cơ chế thị trường.

+ Thứ hai, thông qua hoạt động TTQT, Ngân hàng có thể đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu cũng như tăng được nguồn vốn huy động tạm thời do quản lý được nguồn vốn nhàn rỗi của các tổ chức, cá nhân có quan hệ TTQT với Ngân hàng.

+ Thứ ba, TTQT sẽ giúp Ngân hàng thu được một nguồn ngoại tệ lớn từ đó tạo tiền đề cho Ngân hàng có thể phát triển tốt các nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh và nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế khác.

+ Thứ tư, hoạt động TTQT giúp Ngân hàng tăng tính thanh khoản thông qua lượng tiền ký quỹ Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn của từng khách hàng cụ thể Tuy nhiên xét về tổng thể thì các khoản ký quỹ này phát sinh một cách thường xuyên và ổn định.Vì vậy trong thời gian chờ đợi thanh toán, Ngân hàng có thể sử dụng các khoản này để hỗ trợ thanh khoản khi cần thiết, thậm chí có thể sử dụng để kinh doanh, đầu tư ngắn hạn để kiếm lời

+ Ngoài ra, hoạt động TTQT còn giúp Ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng trên cơ sở nâng cao uy tín của Ngân hàng.

Tóm lại, trong xu thế ngày nay hoạt động TTQT có vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động ngân hàng nói riêng và hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung Vì vậy, việc nghiên cứu thực trang để có biện pháp thực hiện nghiệp vụ TTQT có ý nghĩa hết sức quan trọng nhằm phục vụ tốt hơn cho công cuộc CNH_HĐH, đổi mới nền kinh tế Đất nước.

1.2.2 Các điều kiện trong thanh toán quốc tế

Trong quan hệ thanh toán giữa các nước, các vấn đề có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ mà đôi bên phải đề ra để giải quyết và thực hiện được quy định lại thành những điều kiện gọi là: Điều kiện thanh toán quốc tế.

Mặt khác, nghiệp vụ TTQT là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện TTQT Những điều kiện này được thể hiện ra trong các điều khoản thanh toán của các hiệp định thương mại, các hiệp định trả tiền giữa các nước, của các hợp đồng mua bán ngoại thương ký kết giữa người mua và người bán.

Các điều kiện thanh toán quốc tế bao gồm : Điều kiện tiền tệ, điều kiện về địa điểm, điều kiện về thời gian, điều kiện về phương thức thanh toán.

a Điều kiện về tiền tệ

Trong TTQT các bên tham gia phải sử dụng đơn vị tiền tệ nhất định của một nước nào đó Vì vậy, trong các hiệp định và hợp đồng đều có quy định tiền tệ Điều kiện này quy định việc sử dụng đồng tiền nào để thanh toán trong hợp đồng ngoại thương và hiệp định ký kết giữa các nước Đồng thời điều kiện này cũng quy định cách xử lý khi giá trị đồng tiền đó biến động Người ta thường chia thành hai loại tiền sau:

+ Đồng tiền tính toán (Account Currency): Là loại tiền được dùng để thể hiện giá cả và tính toán tổng giá trị hợp đồng.

+ Đồng tiền thanh toán (Payment Currency): Là loại tiền để chi trả nợ nần, hợp đồng mua bán ngoại thương Đồng tiền thanh toán có thể là đồng tiền

của nước nhập khẩu, của nước xuất khẩu hoặc có thể là đồng tiền quy định thanh toán của nước thứ 3.

b Điều kiện về địa điểm thanh toán:

+ Địa điểm thanh toán được quy định rõ trong hợp đồng ký kết giữa các bên Địa điểm thanh toán có thể là nước nhập khẩu hoặc nước người xuất khẩu hay có thể là một nước thứ 3.

+ Tuy nhiên, trong TTQT giữa các nước, bên nào cũng muốn trả tiền tại nước mình, lấy nước mình làm địa điểm thanh toán Sở dĩ như vậy vì thanh toán tại nước mình thì có nhiều điểm thuận lợi hơn.Ví dụ như có thể đến gần thời hạn thanh toán mới phải chi tiền, vì thế đỡ đọng vốn nếu là người nhập khẩu, hoặc có thể thu tiền về nhanh nên luân chuyển vốn nhanh nếu là người xuất khẩu, qua đó có thể tạo điều kiện nâng cao được địa vị của thị trường tiền tệ nước mình trên Thế giới

+ Trong thực tế, việc xác định địa điểm thanh toán là sự so sánh lực lượng giữa hai bên quyết định, đồng thời còn thấy rằng dùng đồng tiền của nước nào thì địa điểm thanh toán là nước ấy

c Điều kiền về thời gian thanh toán :

Điều kiện thời gian thanh toán có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả năng có thể tránh được những biến động về tiền tệ thanh toán Do đó, nó là vấn đề quan trọng và thường xẩy ra tranh chấp giữa các bên trong đàm phán ký kết hợp đồng.

Thông thường có 3 cách quy định về thời gian thanh toán:

+ Trả tiền trước là việc bên nhập khẩu trả cho bên xuất khẩu toàn bộ hay một phần tiền hàng sau khi hai bên ký kết hợp đồng hoặc sau khi bên xuất khẩu chấp nhận đơn đặt hàng của bên nhập khẩu.

+ Trả tiền ngay là việc người nhập khẩu trả tiền sau khi người xuất khẩu hoàn thành nghĩa vụ giao hàng trên phương tiện vận tải tại nơi quy định hoặc sau khi người nhập khẩu nhận được hàng tại nơi quy định.

+ Trả tiền sau là việc người nhập khẩu trả tiền cho người xuất khẩu sau một khoảng thời gian nhất định kể từ khi giao hàng.

d Điều kiện về phương thức thanh toán:

Điều kiện về phương thức thanh toán là cách thức nhận trả tiền hàng

trong từng món giao dịch, mua bán giữa người mua và người bán Trong quan hệ mua bán quốc tế có nhiều phương thức thanh toán khác nhau để thu tiền hoặc để trả tiền như: chuyển tiền, nhờ thu, thư tín dụng

Có thể nói rằng TTQT là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện TTQT Trong các điều kiện trên, phương thức thanh toán là điều kiện quan trọng nhất Phương thức thanh toán là người bán dùng cách nào để thu tiền về, người mua dùng cách nào để trả tiền Trong quan hệ mua bán, người ta có thể chọn nhiều phương thức khác nhau để thu tiền hoặc trả tiền, nhưng xét cho cùng việc lựa chọn phương thức thanh toán nào cũng xuất phát từ yêu cầu của người bán là thu tiền đầy đủ và đúng hạn, người mua là nhận hàng đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn.

1.2.3 Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu

Có rất nhiều phương thức thanh toán quốc tế nhưng hiện nay có ba phương thức được sử dụng phổ biến nhất trên thế giới cũng như ở Việt Nam là: chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ Việc lựa chọn sử dụng phương thức nào tùy theo mức độ tin cậy giữa các đối tác

1.2.3.1 Phương thức thanh toán chuyển tiền

a Khái niệm:

Phương thức thanh toán chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn giản nhất trong đó một khách hàng (người trả tiền, người mua, nhà nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng ở một địa điểm xác định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.

Nhà nhập khẩu có thể lựa chọn một trong hai hình thức chuyển tiền là chuyển tiền bằng thư (Mail transfer-M/T) hoặc chuyển tiền bằng điện

(Telegraphic transfer – T/T) Ngày nay, phương thức chuyển tiền T/T được sử dụng nhiều hơn do thời gian nhanh hơn nhiều mặc dù chi phí chuyển tiền M/T thấp hơn.

b Nhận xét

+ Trong phương thức này, Ngân hàng chỉ là trung gian thanh toán theo ủy nhiệm để hưởng phí hoa hồng và về cơ bản không chịu ràng buộc gì thêm.

+ Việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của người mua, do vậy nếu dùng phương thức này thì quyền lợi của người bán không được đảm bảo.

+ Rủi ro xảy ra với người mua trong trường hợp người mua áp dụng thanh toán trả tiền trước cho người bán mà không nhận được hàng theo đúng hợp đồng.

+ Rủi ro xảy ra với người bán khi người mua nhận hàng rồi nhưng không thanh toán tiền, hoặc từ chối thanh toán khi không muốn nhận hàng.

Do có nhiều rủi ro khi áp dụng phương thức này nên nó ít được sử dụng Người ta chỉ áp dụng phương thưc này khi thanh toán các khoản tương đối nhỏ (như thanh toán chi phí xuất nhập khẩu, vận chuyển, bảo hiểm, bồi thường thiệt hại hoặc dùng trong thanh toán phi mậu dịch…) hoặc thanh toán giữa công ty mẹ với công ty con, giữa các đối tác có quan hệ buôn bán lâu năm, biết rõ và có sự tin cậy lẫn nhau.

1.2.3.2 Phương thức ghi sổ

a Khái niệm

Phương thức ghi sổ (phương thức mở tài khoản) là phương thức TTQT mà trong đó người bán mở một tài khoản (hoặc một quyển sổ) để ghi nợ người mua sau khi người bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay dịch vụ Việc thanh toán các khoản nợ này được thực hiện theo định kỳ (tháng, quí, nửa năm )

Đây là hình thức cấp tín dụng thương mại của nhà xuất khẩu cho nhà nhập khẩu Ưu điểm là phương thức rất thuận lợi nếu người mua có tín nhiệm

thanh toán với người bán Bên mua sẽ được sử dụng hàng hóa thường xuyên, thậm chí cả lúc chưa đủ tiền còn người bán sẽ tiêu thụ được hàng hóa và giữ được thị trường truyền thống.

Nhược điểm của phương thức này là quyền lợi của người xuất khẩu không được bảo đảm còn người nhập khẩu phải mua hàng với giá cao.

Cũng giống như phương thức chuyển tiền, phương thức này chỉ áp dụng với những đối tác có quan hệ lâu dài, tin cậy lẫn nhau như:

+ Thanh toán nội địa

+ Dùng cho phương thức hàng đổi hàng, nhiều lần, thường xuyên trong một thời kì nhất định (6 tháng hoặc 1 năm)

+ Thanh toán tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới, ủy thác, tiền lãi cho vay và đầu tư.

1.2.3.3 Phương thức thanh toán nhờ thua Khái niệm

Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh toán mà nhà xuất khẩu sau khi giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ nào đó cho nhà nhập khẩu sẽ tiến hành ủy thác cho Ngân hàng phục vụ thu hộ tiền trên cơ sở hối phiếu hoặc các chứng từ do nhà xuất khẩu lập.

b Có hai hình thức nhờ thu

+ Nhờ thu trơn (Clean Collection)

Bộ chứng từ hàng hóa sẽ được gửi thẳng đến người mua, không qua Ngân hàng Người bán ủy thác cho Ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua căn cứ vào hối phiếu do chính người bán lập ra Phương thức này không được áp dụng nhiều do mức độ rủi ro lớn, vì việc nhận hàng của người bán hoàn toàn độc lập với việc thanh toán Cả người mua và người bán đều chịu rủi ro Người mua chịu rủi ro khi hối phiếu đến trước chứng từ hàng hóa, họ phải thanh toán ngay mà không được đảm bảo sẽ nhận hàng đúng chất lượng, qui cách và mẫu mã Người bán gặp rủi ro khi người mua nhận hàng nhưng chây ỳ không thanh toán, chiếm dụng vốn của người bán.

+ Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)

Khác với nhờ thu trơn, trong trường hợp này bộ chứng từ hàng hóa được người bán gửi đến ngân hàng nhận ủy thác thu Ngân hàng này tiến hành thu hộ tiền ở người mua không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa với điều kiện người mua phải thanh toán ngay hoặc chấp nhận trả tiền (nếu là hối phiếu có kì hạn) thì mới được nhận bộ chứng từ để nhận hàng.

Phương thức này đảm bảo an toàn cho người bán hơn vì họ đã nhờ Ngân hàng khống chế bộ chứng từ Tuy vậy, người bán vẫn phải đối mặt với rủi ro khi người mua thay đổi ý định hoặc khi tình hình kinh doanh sa sút, người mua không nhận hàng và không chịu thanh toán Rủi ro mà người bán không nhận được tiền là do NHTM trong trường hợp này chỉ đóng vai trò trung gian thu tiền hộ và nhận trách nhiệm giữ chứng từ, ngoài ra không chịu trách nhiệm gì khác.

1.2.3.4 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

a Khái niệm

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận mà trong đó Ngân hàng (Ngân hàng phát hành) đáp ứng nhu cầu của khách hàng (người xin mở L/ C - Nhà nhập khẩu) cam kết hay cho phép Ngân hàng khác chi trả hoặc chấp nhận những yêu cầu của người hưởng lợi khi những điều kiện qui định trong thư tín dụng được thực hiện đúng và đầy đủ.

Phương thức L/C là một phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng rộng rãi nhất và ưu việt hơn cả trong TTQT, chiếm khoảng 70 % giá trị thanh toán Lý do là nó đảm bảo quyền lợi một cách tương đối cho cả người mua và người bán.

b Nhận xét

- Ưu điểm của phương thức L/C

+ Đối với nhà nhập khẩu:

Chắc chắn nhà xuất khẩu phải đáp ứng các qui định của L/C, người mua chỉ phải thanh toán khi nhận được bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản của LC để nhận hàng Người mua được sự trợ giúp của ngân hàng

trong việc bảo đảm các điều kiện của LC được tuân thủ, dễ dàng được ngân hàng tài trợ vốn, được các điều khoản UCP500 bảo vệ.

+ Đối với nhà xuất khẩu

Được bảo đảm thanh toán khi tuân thủ các điều khoản và điều kiện của L/ C ngay cả khi nhà nhập khẩu cố tình không thanh toán và nhận được thanh toán nhanh nhất Được Ngân hàng giúp đỡ và tư vấn, giảm thiểu được các rủi ro Ngoài ra, người bán có thể sử dụng L/C như là một phương thức tài trợ cho xuất khẩu như: chiết khấu bộ chứng từ, bán bộ chứng từ cho ngân hàng hay vay vốn ngân hàng bằng thế chấp bộ chứng từ…

+ Đối với ngân hàng

Khi thực hiện nghiệp vụ này, ngân hàng cũng thu được lợi ích khá lớn từ các khoản thu phí dịch vụ, tạo điều kiện mở rộng tín dụng, bảo lãnh quốc tế kinh doanh ngoại tệ

- Nhược điểm của phương thức L/C

Nhược điểm lớn nhất của phương thức L/C là phải thanh toán theo một qui trình tỉ mỉ, máy móc, đòi hỏi các bên phải tiến hành cẩn thận, nhất là khâu lập và kiểm tra chứng từ Chỉ cần một sơ xuất nhỏ cũng trở thành nguyên nhân bác bỏ việc thanh toán.

Ngân hàng chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ nên buộc phải thanh toán bất kể hàng hóa tốt hay xấu, rủi ro thuộc về phía người mua Nếu người bán cố ý lập một bộ chứng từ hàng hóa giả tạo nhưng hoàn hảo theo các điều kiện và điều khoản của L/C thì ngân hàng vẫn sẽ phải thanh toán cho người bán và rủi ro sẽ thuộc về người mua do họ đã chọn nhầm đối tác lừa đảo.

Ngoài ra, Ngân hàng còn bị ràng buộc bởi trách nhiệm của mình đối với người mua và người bán với tư cách là một thành viên tham gia vào phương thức này.

Tín dụng chứng từ là một kỹ thuật thanh toán chắc chắn nhưng nặng nề Chi phí cho người nhập khẩu tương đối tốn kém Mặt khác, thủ tục hành chính nghiêm ngặt đôi khi gây khó khăn cho người xuất khẩu trong quá trình lập

chứng từ.

Sau khi phân tích những lợi ích và bất lợi của các phương thức thanh toán quốc tế nói chung và của phương thức L/C nói riêng, ta thấy phương thức L/C là ưu việt hơn cả bởi nó đã dung hòa, cân bằng quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia hợp đồng mua bán ngoại thương Nghĩa vụ và trách nhiệm được đan xen, ràng buộc lẫn nhau tạo nên một sự đảm bảo và chắc chắn hơn cả cho việc thanh toán tiền hàng, nâng cao quyền bình đẳng trong quan hệ thanh toán giữa người mua và người bán Hơn nữa, trong phương thức L/C các Ngân hàng tham gia không chỉ đơn thuần là trung gian thanh toán mà chính là thành viên thực sự của quá trình thanh toán, cam kết trả tiền thay cho người bán thay cho người mua Vì vậy đôi khi Ngân hàng cũng phải chịu những rủi ro trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này.

1.2.4 Những rủi ro thường gặp trong thanh toán quốc tếa Khái niệm rủi ro trong thanh toán quốc tế

Rủi ro trong TTQT là những rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện TTQT liên quan đến các giao dịch quốc tế, nguyên nhân phát sinh từ quan hệ giữa các bên tham gia TTQT như: nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, các Ngân hàng, tổ chức, tác nhân trung gian…hoặc do những yếu tố khách quan khác gây ra như thiên tai, chiến tranh, chính trị…

Rủi ro trong TTQT cũng giống như rủi ro trong giao dịch thương mại trong nước, nhưng khoảng cách về địa lý, những khác biệt về văn hóa, luật pháp…làm tăng thêm khó khăn liên quan đến giao dịch quốc tế.

b Phân loại rủi ro

Để đánh giá được rủi ro và đưa ra các giải pháp hữu hiệu nhằm phòng ngừa và hạn chế, chúng ta có thể phân loại rủi ro theo những nguyên nhân phát sinh ra nó.

+ Rủi ro thương mại

Loại rủi ro này hiện diện trong tất cả giao dịch giữa các thương gia Rủi ro này xảy ra với nhà xuất khẩu khi gặp phải những khuyết tật trong khâu thanh

toán, khi con nợ rơi vào tình trạng suy yếu tài chính hay gặp những rắc rối vì qui định pháp lý Còn đối với nhà nhập khẩu thì rủi ro xảy ra khi vi phạm các điều khoản của hợp đồng thương mại như: thời hạn gửi hàng, số lượng hàng, chất lượng hàng, giá cả, những thay đổi trong điều kiện vận chuyển hàng hóa…

+ Rủi ro trong thanh toán

Là những bất ngờ, gây hậu quả tổn thất cho các bên tham gia thanh toán, đặc biệt đối với các ngân hàng khi thực hiện cung ứng dịch vụ thanh toán cho các bên tham gia kinh doanh, giao dịch quốc tế.

+ Rủi ro tín dụng

Đây là rủi ro mất khả năng thanh toán của một trong các bên tham gia vào thanh toán đặc biệt trong phương thức tín dụng chứng từ.

Nguyên nhân gây ra loại rủi ro này là các doanh nghiệp cũng như các NHTM phải hoạt động trong môi trường cạnh tranh gay gắt, chịu sự chi phối lớn của các qui luật cung cầu…nên phải thường xuyên đối mặt với rủi ro từ mọi phía Ngoài ra, do thông tin tín dụng không đầy đủ khi một bên không nắm vững tình hình tài chính, uy tín và khả năng thanh toán của đối tác.

+ Rủi ro đạo đức

Là những rủi ro xảy ra khi một bên tham gia cố tình không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình gây thiệt hại tới quyền lợi của người khác.

Rủi ro đạo đức của nhà xuất khẩu là khi nhà xuất khẩu cố ý giao hàng không phù hợp với hợp đồng nhưng lại xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo hoặc nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ khống giả mạo (không giao hàng), ngân hàng theo bộ hồ sơ hoàn hảo vẫn phải thanh toán cho người hưởng lợi, khi đó nhà nhập khẩu phải gánh chịu mọi rủi ro Ngoài ra, khi giá cả hàng hóa quốc tế tăng, người bán sợ thiệt không muốn giao hàng cho người mua gây thiệt hại cho người mua

Rủi ro đạo đức của nhà nhập khẩu là khi nhà nhập khẩu có hành vi lừa người bán xếp hàng lên tàu rồi trì hoãn, từ chối thanh toán bằng những thủ đoạn nghiệp vụ bắt lỗi sai sót chứng từ, ép giá người bán để thu lợi hoặc khi giá cả

hàng hóa nhập khẩu giảm người mua sợ thua lỗ trong kinh doanh cố tình không nhận bộ chứng từ để lấy hàng.

Rủi ro đạo đức của nhà chuyên chở: người bán hàng giao hàng cho người chuyên chở nhưng bị họ lừa đảo, nhận hàng lấy tiền rồi biến mất hoặc bán mất hàng.

Nguyên nhân sâu xa của vấn đề này là thông tin không cân xứng Sự tách biệt giữa thanh toán theo hồ sơ và hàng hóa đã tạo ra khe hở cho một số tổ chức, cá nhân tiến hành lừa đảo.

+ Rủi ro quốc gia

Rủi ro quốc gia là những rủi ro liên quan đến sự thay đổi về chính trị, kinh tế, về chính sách quản lý ngoại hối-ngoại thương của một quốc gia khiến cho nhà xuất khẩu không nhận được tiền hàng, nhà nhập khẩu không nhận được hàng hóa.

+ Rủi ro pháp lý

Rủi ro pháp lý xảy ra trong trường hợp có tranh chấp hay khiếu kiện giữa các bên tham gia thanh toán Khi đó vần đề đặt ra là toà án nước nào thụ lý và xử lý? Dù trong hợp đồng ngoại thương đã đề cập đến song không phải là không có những phức tạp khi mà không một bên nào hiểu rõ, thông thạo và nắm vững luật pháp quốc gia của bên đối tác.

+ Rủi ro ngoại hối

Là rủi ro xảy ra khi việc thanh toán được ấn định bằng một loại ngoại tệ nào đó Khi tỷ giá biến động sẽ gây tổn thất cho một trong hai phía đối tác tham gia thanh toán.

+ Rủi ro tác nghiệp

Là những rủi ro sai sót kỹ thuật do chính các bên tham gia gây nên, thể hiện trong việc lập các hồ sơ chứng từ không hoàn hảo, không đáp ứng đầy đủ các điều khoản về thanh toán theo qui định Nguyên nhân là do trình độ ngoại thương và TTQT của các bên tham gia còn yếu nên chưa nắm bắt được các yêu cầu khắt khe của L/C.

1.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Đây là phương thức thanh toán quan trọng và chủ yếu tại Ngân hàng thương mại hiện nay Tín dụng chứng từ được gọi với nhiều tên khác nhau như: Letter of Credit, Credit, Document Credit ở Việt Nam ngoài tên là tín dụng chứng từ còn có các tên khác như L /C, thư tín dụng Trước đây, thư tín dụng còn được gọi là tín dụng thương mại nhưng nay thì từ này không còn được dụng nữa mà thông dụng nhất là “ tín dụng chứng từ” vì nó thể hiện đúng nhất ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ.

1.3.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đó một Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho Ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng.

1.3.2 Các bên tham gia

Qua khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ ta thấy phương thức này gồm có bốn bên tham gia như sau

+ Người yêu cầu mở L/C (Applicant) : Là người mua, nhà nhập khẩu

hoặc là người do người mua ủy thác Khi hợp đồng mua bán áp dụng phương thức tín dụng chứng từ thì việc mở L/C của nguời mua là điều kiện cần đầu tiên để người bán thực hiện hợp đồng.

+ Người hưởng lợi (Beneficiary) : Là nhà xuất khẩu hàng hóa, người

bán, hay người được người xuất khẩu chỉ định Nhà xuất khẩu chỉ thực hiện giao hàng khi nào biết được rằng người mở L/C đúng với nội dung hợp đồng mua bán.

+ Ngân hàng mở L/C ( Issuing Bank) : Là ngân hàng phục vụ nhà nhập

khẩu, ở bên nước người nhập khẩu, ngân hàng này cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và là ngân hàng thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thỏa

thuận, lựa chọn và được quy định trong hợp đồng, nếu chưa yêu cầu trước thì nhà nhập khẩu có quyền lựa chọn.

+ Ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank ) Là ngân hàng phục vụ

nhà xuất khẩu, ở nước nhà xuất khẩu và thông báo cho nhà xuất khẩu biết là L/ C đã được mở Đây có thể la ngân hàng chi nhánh hoặc ngân hàng đại lý của Ngân hàng phát hành.

Trong thực tế vận dụng phương thức tín dụng chứng từ, tuỳ theo từng điều kiện cụ thể còn có sự tham gia của một số Ngân hàng khác như: Ngân hàng xác nhận (Congiring Bank), Ngân hàng chỉ định (Nominated Bank), Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank)

1.3.3 Quy trình nghiệp vụ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ

Sơ đồ 1 : Quy trình thanh toán L/C

1 Trên cơ sở hợp đồng thương mại, người nhập khẩu viết đơn yêu cầu Ngân hàng phát hành mở L/C

2 Ngân hàng phát hành sẽ lập một L/C, thông báo L/C cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng thông báo

3 Ngân hàng thông báo có trách nhiệm kiểm tra tính chân thực của L/C, sau đó tiến hành thông báo L/C cho nhà xuất khẩu

4 Nhà xuất khẩu nhận và kiểm tra lại L/C, nếu chấp nhận thì tiến hành giao hàng, nếu chưa chấp nhận thì yêu cầu bên mua sửa đổi lại L/C, sau khi chấp nhận nội dung sửa đổi thì tiến hành giao hàng

5 Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo qui định của thư tín dụng xuất trình chứng từ qua ngân hàng thông báo đòi tiền ngân hàng phát hành L/C Ngân hàng thông báo kiểm tra bộ chứng từ và chuyển cho ngân hàng phát hành

6 Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ và thông báo cho người nhập khẩu

7 Nhà nhập khẩu kiểm tra lần nữa, nếu thấy phù hợp thì chấp nhận thanh toán 8 Ngân hàng phát hành chấp nhận thanh toán hoặc trả tiền cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng thông báo

9 Nhà nhập khẩu mua hoàn trả tiền cho ngân hàng phát hành, ngân hàng phát hành giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu để đi nhận hàng

1.3.4 Nội dung chủ yếu của L/C

1.3.4.1 Khái niệm, đặc điểm, tính chất của L/C

a Khái niệm L/C

Thư tín dụng là một văn kiện của ngân hàng được viết ra theo yêu cầu của nhà nhập khẩu (người xin mở L/C) nhằm cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu (người thụ hưởng) một số tiền nhất định trong một thời gian nhất định với điều kiện người này thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản quy định trong L/C

b Đặc điểm của L/C

+ Ngân hàng và các bên tham gia liên quan chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ, không dựa trên hàng hóa dịch vụ

+ L/C phải chỉ rõ là hủy ngang hay không hủy ngang, nếu không chỉ ra như vậy nó sẽ được coi là không hủy ngang.

+ Chứng từ được coi như không phù hợp với các điều khoản và điều kiện trong L/C nếu chứng từ mâu thuẫn với các điều khoản qui định của L/C hay các chứng từ mâu thuẫn nhau.

+ Ngân hàng phát hành có một khoảng thời gian hợp lý không quá 7 ngày làm việc sau khi nhận được chứng từ để kiểm tra chứng từ và xác định chứng từ phù hợp hay không phù hợp, nếu quá thời gian ngân hàng phát hành không có quyền thông báo sai sót.

+ Ngân hàng không chịu trách nhiệm kiểm tra các chứng từ không qui định trong L/C.

+ Nếu ngân hàng quyết định từ chối chứng từ nó phải thông báo bằng phương tiện truyền thống trước lúc đóng cửa ngày làm việc thứ 7

+ Ngân hàng không chịu trách nhiệm về sự chậm trễ do truyền tin, về lỗi chính tả phát sinh trong quá trình chuyển giao hoặc truyền tin.

c Tính chất và ý nghĩa của L/C

+ L/C là cốt lõi, là phương tiện chủ yếu của phương thức tín dụng chứng từ Do đó nếu L/C hết thời hạn hiệu lực thì phương thức tín dụng chứng từ cũng không còn ý nghĩa nữa

+ L/C là văn bản thể hiện sự cam kết của ngân hàng mỏ L/C đối với nhà xuất khẩu để thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo điều khoản thanh toán của hợp đồng mua bán ngoại thương Do đó nó được soạn thảo trên cơ sở hợp đồng ngoại thương đã được ký kết, tuy nhiên sau khi mở L/C lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán

+ L/C là cơ sở pháp lý chính của việc thanh toán, nó ràng buộc các bên hữu quan tham gia vào phuơng thức thanh toán tín dụng chứng từ như : Nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo L/C … + Ngoài những ý nghĩa trên, nhà xuất khẩu còn sử dụng L/C để cụ thể hóa, chi tiết hóa hoặc để bổ sung một cách đầy đủ hơn vào điều khoản của hợp đồng và cũng có thế dùng L/C để đính chính, sửa chữa những nội dung đã ký mà gây bất lợi cho nhà xuất khẩu

+ Trong trường hợp L/C không có ký kết hợp đồng, bên mua dựa vào hóa đơn chào hàng của bên bán, tự mình xin mở L/C và được bên bán chấp nhận thì L/C cũng được coi là một hợp đồng

1.3.4.2 Nội dung chủ yếu của L/C

a Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C.

+ Số hiệu:

Mỗi thư tín dụng đều có số hiệu riêng của nó, nhằm tạo thuận tiện trong việc trao đổi thông tin giữa các bên có liên quan trong quá trình giao dịch thanh toán Số hiệu này cũng được dùng để ghi vào các chứng từ liên quan trong bộ chứng từ thanh toán

+ Địa điểm mở L/C: Là nơi mà ngân hàng mở L/C viết cam kết trả cho người xuất khẩu Địa điểm này có ý nghĩa trong việc chọn luật áp dụng khi xảy ra tranh chấp nếu có xung đột pháp luật về L/C đó

+ Ngày mở L/C: Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của ngân hàng mỏ L/ C với người xuất khẩu, là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và cuối cùng là căn cứ để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu thực hiện việc mở L/C có đụng hạn như đã qui định trong hợp đồng không.

b Tên, địa chỉ của người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ.

Những người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ nói chung chia làm hai loại: một là các thương nhân, hai là các ngân hàng.

Các thương nhân chỉ bao gồm những người nhập khẩu, là người yêu cầu mở L/C, người xuất khẩu là người hưởng lợi L/C.

Các ngân hàng tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ gồm có ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận

c Ngân hàng mở L/C (Opening Bank hay Issuing Bank)

Là ngân hàng thường được hai bên mua bán thoả thuận lựa chọn và qui định trong hợp đồng, nếu chưa có sự qui định trước, người nhập khẩu có quyền lựa chọn,

Quyền lợi và nghĩa vụ chủ yếu của ngân hàng này như sau:

+ Căn cứ vào đơn xin mở L/C của người nhập khẩu để phát hành L/C và tìm cách thông báo L/C đó cùng với việc gửi bản gốc L/C cho người xuất khẩu.

Thông thường, việc thông báo và gửi L/C cho người xuất khẩu phải thông qua một ngân hàng đại lý của nó ở nước người xuất khẩu (trường hợp này ít dùng)

+ Sửa đổi, bổ sung những yêu cầu của người xin mở L/C của người xuất khẩu đối với L/C đã được mở nếu có sự đồng ý của họ.

+ Kiểm tra chứng từ của người xuất khẩu gửi đến, nếu xét thấy các chứng từ đó phù hợp với những điều qui định trong L/C và không mâu thuẫn nhau thì trả tiền cho người xuất khẩu và đòi tiền lại người nhập khẩu, ngược lại thì từ chối thanh toán Khi kiểm tra chứng từ của người xuất khẩu gửi đến, ngân hàng chỉ chịu trách nhiệm kiểm tra "bề ngoài" của chứng từ xem có phù hợp với L/C hay không, chứ không chịu trách nhiệm về kiểm tra tính chất pháp lí của chứng từ, tính chất xác thực của chứng từ Mọi sự tranh chấp về tính chất "bên trong" của chứng từ là do người nhập khẩu và người xuất khẩu tự giải quyết.

+ Ngân hàng được miễn trách trong trường hợp ngân hàng rơi vào đúng các bất khả kháng như chiến tranh, đình công, nổi loạn, khởi nghĩa, lụt lội, động đất, hoả hoạn Nếu L/C hết hạn giữa lúc đó, ngân hàng cũng không chịu trách nhiệm thanh toán những bộ chứng từ gửi đến vào dịp đó, trừ khi đã có những qui định dự phòng.

+ Mọi hậu quả sinh ra do lỗi của mình, ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm Ngân hàng được hưởng một khoản thủ tục phí mở L/C từ 0,125% đến 0,5% trị giá L/C

d Ngân hàng thông báo (Advising Bank)

Thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở L/C ở nước người xuất khẩu Quyền lợi và nghĩa vụ chủ yếu của ngân hàng thông báo như sau:

+ Khi nhận được điện thông báo L/C của ngân hàng mở L/C, ngân hàng này sẽ chuyển toàn bộ nội dung L/C đã nhận được của người xuất khẩu dưới hình thức vân bản.

+ Ngân hàng thông báo chỉ chịu trách nhiệm chuyển nguyên văn bức điện đó, chứ không chịu trách nhiệm phải dịch, diễn giải các từ chuyên môn ra tiếng địa phương Nếu ngân hàng thông báo sai những nội dung điện đã nhận được thì ngân hàng phải chịu trách nhiệm Chính vì vậy, trong cuối bức thư thông báo L/ C, bao giờ cũng có câu "Please note we assume no responsibility for any error and/or omission in the transmision and/or translation of the cable", tức là "Xin lưu ý, chúng tôi không chịu trách nhiệm về bất cứ một lỗi lầm hay thiếu sót trong chuyển và dịch bức điện này".

+ Khi nhận được bộ chứng từ của người xuất khẩu chuyển tới, ngân hàng phải chuyển ngay và nguyên vẹn bộ chứng từ đó tới ngânhàng mở L/C.

Ngân hàng không chịu trách nhiệm về những hậu quả phát sinh ra do sự chậm trễ và/hoặc mất mát chứng từ trên đường đi đến ngân hàng mở L/C, miễn là chứng minh rằng mình đã gửi nguyên vẹn và đúng hạn bộ chứng từ đó qua bưu điện.

e Ngân hàng trả tiền (Negotiating Bank hoặc Paying Bank)

Là ngân hàng mở L/C và có thể là một ngân hàng khác do ngân hàng mở L/C uỷ nhiệm.

Nếu địa điểm trả tiền qui định tại nước người xuất khẩu thì ngân hàng trả tiền thường là ngân hàng thông báo Trách nhiệm của ngân hàng trả tiền giống như ngân hàng mở L/C khi nhận được bộ chứng từ của người xuất khẩu gửi đến.

f Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank)

Là ngân hàng đứng ra xác nhận cho ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của nó Ngân hàng xác nhận thường là một ngân hàng lớn, có uy tín trên thị trường tín dụng và tài chính quốc tế Ngân hàng mở L/C phải yêu cầu một ngân hàng khác xác nhận cho mình sẽ làm giảm uy tín của ngân hàng mở L/C Muốn xác nhận, ngân hàng mở L/C phải trả thủ tục phí (confirming charges) rất cao và đôi khi còn phải đặt trước (cash cover), mức đặt tiền trước có thể đạt tới 100% trị giá của thư tín dụng (full cash cover).

g Số tiền của thư tín dụng

Số tiền của L/C vừa được ghi bằng số, vừa được ghi bằng chữ và thống nhất với nhau Không thể chấp nhận một thư tín dụng có số tiền bằng số và chữ mâu thuẫn nhau.

Tên của đơn vị tiền tệ phải rõ ràng, vì cùng một tên gọi là đồng Đôla nhưng trên thế giới có nhiều loại đồng Đôla khác nhau như: đô la Mỹ, đô la úc, đô la Hồng Kông

Theo bản "Qui tắc và cách thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ 1993" qui định thì những từ "khoảng chừng" (about), "độ khoảng" (circa) hoặc những từ ngữ tương tự được dùng để chỉ mức độ số tiền của thư tín dụng nên hiểu là cho phép xê dịch hơn kém không quá 10% của tổng số tiền đó.

Ngoài ra, bản qui tắc còn qui định "trừ khi thư tín dụng qui định số lượng hàng giao không được hơn kém, còn lại thì sẽ được phép có một khoản dung sai trong phạm vi hơn kém 5%, miễn là tổng số tiền chi trả luôn luôn không được vượt quá số tiền của thư tín dụng Không được áp dụng dung sai này khi thư tín dụng qui định số lượng tính bằng đơn vị bao, kiện đã được nói rõ hoặc tính bằng đơn vị chiếc".

h Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng ghi trong thưtín dụng.

- Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, nếu người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với những điều qui định trong L/C Thời hạn hiệulực của L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C (date of issue) đến ngày hết hiệu lực L/C (expiry date).

Cần phải chú ý là, có nước qui định rằng nếu thời hạn hiệu lực L/C dưới 3 tháng, thì phí thông báo L/C chỉ phải chịu là 0,1%; còn trên 3 tháng đến 6 tháng thì là 0,2% Vì vậy cần phải xác định một thời hạn hiệu lực của L/C cho hợp lý, có nghĩa là nó vừa tránh đọng vốn cho người nhập khẩu vừa không gây khó

khăn cho việc xuất trình chứng từ của người nhập khẩu Việc xác định này cần thoả mãn các nguyên tắc sau đây:

+ Ngày giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C và không được trùng với ngày hết hạn hiệu lực của L/C.

+ Ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng một thời gian hợp lí, không được trùng với ngày giao hàng Thời gian hợp lý này được tính tối thiểu bằng tổng số của từng ngày cần phải có để thông báo mở L/C, số ngày lưu L/C ở ngân hàng thông báo, số ngày chuẩn bị hàng để giao cho người nhập Nếu hàng xuất là mặt hàng phức tạp, phải điều động từ xa ra cảng và phải tái chế biến lại trước khi giao, nếu thời điểm giao hàng xuất là hàng sản phẩm công nghiệp thì không cần thiết đòi hỏi số ngày chuẩn bị quá lớn.

+ Ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng một thời gian hợp lý Thời gian này bao gồm số ngày chuyển chứng từ nơi giao hàng đến có quan của người xuất khẩu, số ngày lập bộ chứng từ, ố ngày vận chuyển chứng đến ngân hàng mở L/C (hay ngân hàng trả tiền), số ngày lưu giữ chứng từ tại ngân hàng thông báo và 7 ngày làm việc để ngân hàng thể hiện ý chí chấp nhận hay từ chối trả tiền.

- Thời hạn trả tiền của L/C (date of payment) là thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền sau Điều này hoàn toàn phụ thuộc vào qui định của hợp đồng Nếu việc đòi tiền bằng hối phiếu thì thời hạn trả tiền được qui định ở yêu cầu ký phát hối phiếu.

Thời hạn trả tiền có thể nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C, nếu như trả tiền ngay hoặc có thề là nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C, nếu như trả tiền có ký hạn Song điều quan trọng là, những hối phiếu có kỳ hạn phải đựơc xuất trình để chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của L/C.

- Thời hạn giao hàng (date of delivery) cũng được ghi trong L/C và do hợp đồng mua bán qui định như đã phân tích ở trên, thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của L/C.

Những nội dung về hàng hoá như tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, qui cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu cũng được ghi trong thư tín dụng

1.3.4.3 Các loại thư tín dụng chủ yếu

a Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable L/C)

Là loại thư tín dụng mà người yêu cầu mở có toàn quyền đề nghị ngân hàng mở thư tín dụng sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ nó mà không cần báo trước cho người hưởng lợi biết (đương nhiên việc đó phải diễn ra trước khi thư tín dụng được thanh toán).Như vậy loại thư tín dụng có thể huỷ ngang thuộc loại cam kết không bị ràng buộc trách nhiệm pháp lý Đứng trên giác độ quyền lợi của bên bán, loại thư tín dụng này không đảm bảo quyền lợi cho họ; do đó ngày nay nó ít được sử dụng trong thương mại quốc tế

b Thư tín dụng không thể huỷ ngang ( Irrevocable L/C )

Đây là loại thư tín dụng mà sau khi nó đã được mở ra thì mọi việc liên quan tới sửa đổi bổ sung hoặc huỷ bỏ nó ngân hàng mở chỉ có thể được tiến hành trên cơ sở sự thoả thuận của các bên có liên quan.

Như vậy, nếu không có sự nhất trí của người hưởng lợi về những nội dung cần tu chỉnh trong thư tín dụng thì ngân hàng mở không được phép thực hiện theo yêu cầu đơn phương của người yêu cầu mở Do đó, quyền lợi của bên bán được đảm bảo.

Thư tín dụng không thể huỷ ngang là loại được áp dụng rất phổ biến trong thương mại quốc tế ngày nay.

Theo qui định trong bản “ Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ ” : Nếu không có ghi chú đặc biệt gì khác về loại thư tín dụng muốn mở thì ngân hàng được quyền hiểu đó là thư tín dụng không thể huỷ ngang.

c Thư tín dụng không thể huỷ ngang có xác nhận (Confirm irrevocable L/C).

Đây là loại thư tín dụng không thể huỷ ngang, được một ngân hàng khác đảm bảo trả tiền cho người thụ hưởng theo yêu cầu của ngân hàng mở thư tín dụng đó.

Do có hai ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền cho người hưởng lợi cho

nên loại thư tín dụng này được coi là rất đảm bảo quyền lợi cho bên bán.

Tuy nhiên, cũng cần lưu là để có sự xác nhận như vậy đương nhiên phải thanh toán một khoản phí (phí xác nhận) nhất định đối với ngân hàng xác nhận Trên thực tế, nhu cầu xác nhận thư tín dụng này phụ thuộc nhiều yếu tố song chủ yếu tuỳ thuộc vào mức độ tín nhiệm và tình hình tài chính của ngân hàng mở thư tín dụng

d Thư tín dụng không thể huỷ ngang, miễn truy đòi (Irrevocable withoutrecourse L/C).

Đây là loại thư tín dụng không thể huỷ ngang mà sau khi người thụ hưởng đã được trả tiền thì ngân hàng mở không có quyền đòi lại tiền trong bất kỳ tình huống nào.

Khi sử dụng loại thư tín dụng này, người xuất khẩu phải ghi trên hối phiếu “miễn truy hồi người ký phát“ Đồng thời trong thư tín dụng cũng phải ghi như vậy.

e Thư tín dụng chuyển nhượng (Irrevocable transferable L/C).

Là loại thư tín dụng không thể huỷ ngang mà ngân hàng trả tiền được phép trả toàn bộ hay một phần số tiền của thư tín dụng cho một hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên.

Một thư tín dụng muốn được chuyển nhượng phải có lệnh đặc biệt của ngân hàng mở và trên thư tín dụng phải ghi “có thể chuyển nhượng được“ Lưu ý rằng việc chuyển nhượng chỉ được thực hiện một lần cho thư tín dụng đó.

f Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C).

Là loại thư tín dụng mà sau khi đã sử dụng xong hoặc đã hết thời hạn hiệu lực lại tự động có giá trị như cũ và được tiếp tục sử dụng sau một thời gian nhất định.

Thư tín dụng tuần hoàn cần được chỉ rõ, ngày hết hạn hiệu lực cuối cùng, số lần tuần hoàn và giá trị mỗi lần đó Đồng thời, cũng phải qui định rõ số dư của hạn ngạch L/C dùng chưa hết lần trước được hay không được cộng đồn vào hạn ngạch L/C sử dụng lần kế tiế

g Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C)

Là loại thư tín dụng được mở ra dựa trên cơ sở số tiền của một thư tín dụng khác đã được mở trước đó Loại thư tín dụng này thường được sử dụng nhiều trong phương thức giao dịch mua bán qua trung gian, chuyển khẩu Việc vận hành quá trình thanh toán theo loại thư tín dụng này nói chung khá phức tạp; đặc biệt là những điều kiện về thời hạn, về bộ chứng từ …

h Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C).

Là loại thư tín dụng chỉ có giá trị hiệu lực khi thư tín dụng của bên đối tác cũng đã được mở ra.

Trong hai thư tín dụng có liên quan sẽ có một thư tín dụng được mở trước, nó thường được ghi như sau: “ Tín dụng này chỉ có giá trị khi người hưởng lợi đã mở ra một thư tín dụng đối ứng cho người mở tín dụng này …” Đồng thời, bên mở tín dụng đối ứng cũng sẽ ghi: “ Tín dụng này đối ứng với thư tín dụng số…mở ngày…tại ngân hàng… “ và thông báo kịp thời cho bên đối tác biết.

k Thư tín dụng thanh toán dần (Deferred L/C )

Là loại thư tín dụng mà ngân hàng mở sẽ thanh toán dần dần trị giá thư

tín dụng cho người hưởng lợi theo tiến trình chuyển giao hàng hoá của họ với bên mua Loại thư tín dụng này thích ứng với các hợp đồng giao hàng nhiều lần

l Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C).

Là loại thư tín dụng có một điều khoản đặc biệt, thể hiện ở chỗ: người yêu cầu mở cho phép người thụ hưởng được nhận một số tiền nhất định trong tổng số tiền của thư tín dụng đã mở, ngay cả khi người này còn chưa thực hiện nghĩa vụ xuất chuyển hàng hoá cho người mua.

m Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C).

Là loại thư tín dụng được phát hành với mục tiêu nhằm trực tiếp bảo vệ quyền lợi cho bên mua.

Bên mua yêu cầu bên bán thông qua ngân hàng phục vụ mình mở thư tín dụng dự phòng cho bên mua hưởng Trong trường hợp bên bán vi phạm hợp

đồng thương mại đã ký kết gây thiệt hại cho họ thì ngân hàng mở thư tín dụng dự phòng sẽ thanh toán tiền đền bù những thiệt hại đó.

1.3.5 Những tham chiếu áp dụng khi sử dụng phương thức thanh toán tíndụng chứng từ

Một trong những phương thức thanh toán quốc tế hiện nay được sử dụng

phổ biến nhất là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Nội dung phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được thực hiện theo bản “ Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ ” (Uniform Customs and practice for documentary credits) do phòng thương mại quốc tế (ICC) ban hành Văn bản đầu tiên được xuất bản là năm 1993 sau đó được sửa đổi, bổ sung qua các năm 1951, 1962, 1974, và tiếp theo là bản sửa đổi bổ sung năm 1983 (số 400-ICC) Phòng thương mại quốc tế đã ban hành văn bản mới nhất ICC-UCP-500 có giá trị hiệu lực từ ngày 1/1/1994 đã được các giới kinh doanh thương mại và ngân hàng ở hầu hết các nước áp dụng phổ biến

Nếu như UCP500 là văn bản quy tắc áp dụng chung cho các bên tham gia và phương thức tín dụng chứng từ thì URR (Unỉom Rules For Bank Reimbusement under Documentary Credit) (N-525,1995,ICC) chỉ giúp riêng đối với công việc trả tiền của ngân hàng

Trong URR chủ yếu bàn về mối quan hệ giữa ngân hàng phát hành và ngân hàng hoàn trả Nếu các điều khoản của URR được quy định trong “Ủy quyền hoàn trả tiền” chỉ thị của ngân hàng phát hành đối với ngân hàng hoàn trả sẽ được tuân thủ theo bản quy tắc này

1.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế khi áp dụng phương thức tín dụng chứng từ

1.4.1 Các nhân tố chủ quan

a Hành lang pháp lý cho hoạt động TTQT theo phương thức TDCT

Hiện nay, UCP 500 được tất cả các NHTM nước ta vận dụng mà không

có bất kỳ sự điều chỉnh nào Thực chất UCP 500 chỉ là một thông lệ quốc tế, không có giá trị bắt buộc Trong trường hợp có sự mâu thuẫn giữa luật pháp quốc gia và UCP thì luật pháp quốc gia vượt lên trên tất cả Do vậy, một sự thay đổi dù nhỏ trong các nghị định của Chính phủ, quyết định của Thống đốc NHNN cũng tác động mạnh mẽ đến hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Để giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng TTQT cần phải thiết lập hành lang pháp lý chặt chẽ, đồng bộ hơn nữa.

b Sự ổn định các chính sách kinh tế vĩ mô

Các chính sách kinh tế vĩ mô có tác dụng điều tiết các hoạt động kinh tế Sự ổn định và tính đúng đắn của các chính sách này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ và TTQT Ví dụ như trong chính sách thuế, khi thuế nhập khẩu cao, hàng hóa nhập khẩu giảm làm cho doanh thu TTQT hàng nhập cũng giảm hay khi chính phủ thay đổi hạn ngạch xuất nhập khẩu đối với một số loại hàng hóa cũng khiến các nhà xuất nhập khẩu đang thực hiện việc giao hàng gặp khó khăn khi phải giải quyết số hàng hóa ngoài hạn ngạch nhưng đã được ký kết cung cấp theo hợp đồng Ngoài ra chính sách ngoại hối của Chính phủ nếu không theo sát cung cầu trên thị trường sẽ tác động xấu tới các ngân hàng trong việc cân đối ngoại tệ đáp ứng nhu cầu TTQT Do vậy, để hoạt động TTQT phát triển thì các quốc gia phải chú ý đến sự ổn định của các chính sách kinh tế vĩ mô.

c Năng lực kinh doanh của NHTM

Khi khoa học công nghệ ngày càng phát triển thì các khâu trong hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ được rút ngắn và đơn giản hóa bởi vì hoạt động TTQT diễn ra giữa các đối tác ở các quốc gia khác nhau nên vấn đề mà họ quan tâm là thời gian, sự chính xác và độ an toàn trong thanh toán Việc mở rộng hoạt động TTQT chịu sự tác động của việc đổi mới công nghệ ngân hàng chính là cơ sở hạ tầng kỹ thuật, hệ thống phần mềm sử dụng trong thanh toán và nối kết với các ngân hàng khác trên thế giới.

d Uy tín và tiềm lực tài chính của ngân hàng

Đối với hoạt động TTQT thì uy tín của ngân hàng là yếu tố quan trọng hàng đầu Có thể thấy rõ điều này trong trường hợp L/C xác nhận, các ngân hàng qui mô nhỏ, uy tín thấp khi đứng ra mở LC đều phải có ngân hàng nổi tiếng trên thị trường tài chính xác nhận để đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu.

Trong hoạt động TTQT đòi hỏi các ngân hàng phải có một lượng dự trữ ngoại tệ đủ lớn để đảm bảo thanh toán cho người xuất khẩu Khi nguồn ngoại tệ không đủ đảm bảo thanh toán thì ngân hàng phải đi vay trên thị trường liên ngân hàng với tỉ giá cao hơn Nếu nhu cầu vượt quá cả lượng ngoại tệ có thể vay sẽ làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán, gây mất uy tín cho ngân hàng Vì vậy, các ngân hàng khi muốn mở rộng hoạt động TTQT cần có tiềm lực tài chính mạnh để đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng.

e Năng lực của cán bộ nhân viên

Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ nhân viên trực tiếp làm TTQT là nhân tố quan trọng quyết định tới hiệu quả công việc Nếu cán bộ nhân viên chưa thành thạo nghiệp vụ sẽ làm chậm quá trình thanh toán và tạo ra nhiều sai sót, gây bất lợi cho khách hàng và giảm uy tín của ngân hàng.

f Mối quan hệ với các ngân hàng đại lý

Một ngân hàng nếu có mối quan hệ ngân hàng đại lý với các ngân hàng lớn, chi nhánh khắp các nước trên thế giới thì hoạt động thanh toán sẽ nhanh chóng, hiệu quả và tốn ít chi phí hơn.

g Khả năng lập bộ chứng từ của nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu

+ Đối với nhà nhập khẩu: Sự thận trọng , kinh nghiệm và trình độ của nhà nhập khẩu trong việc lập chứng từ đúng với các thông lệ quốc tế cũng như hiểu biết rõ đối tác ảnh hưởng đến tính chặt chẽ của LC, đảm bảo quyền lợi của mình và tạo uy tín cho ngân hàng phát hành.

+ Đối với nhà xuất khẩu: sự nhanh chóng và chính xác trong việc hoàn chỉnh bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện và điều khoản của UCP 500 làm giảm khả năng bị từ chối thanh toán, tăng tốc độ thanh toán LC đảm

bảo quyền lợi của nhà xuất khẩu.

1.4.2 Các nhân tố khách quan

a Tỷ giá hối đoái

Sự biến động của tỷ giá hối đoái luôn có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt

động ngoại thương và do vậy mà tác động đến hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Việc thực hiện các hoạt động ngoại thương đòi hỏi nhiều thời gian để hoàn tất và chính trong thời gian này, sự biến động tỷ giá sẽ gây thiệt hại cho người xuất nhập khẩu

Các NHTM trong hoạt động TTQT cũng khó tránh khỏi rủi ro về ngoại hối Đây là loại rủi ro xảy ra khi việc thanh toán đã được ấn định bằng một loại ngoại tệ nào đó (thường là các loại ngoại tệ mạnh như USD, EUR, CAD, CHF…) nhưng sự biến động của tỷ giá gây tổn thất cho bên nhập khẩu hoặc xuất khẩu NHTM cũng phải đối mặt với rủi ro này khi ngân hàng nằm trong trạng thái “đoản” ngoại tệ đó mà ngoại tệ lại lên giá khiến cho ngân hàng phải bỏ ra chi phí lớn để mua vào Ngược lại nếu ngân hàng trong trạng thái “trường” về một loại ngoại tệ nào đó mà ngoại tệ đó mất giá thì ngân hàng phải gánh chịu tổn thất Do đó, sự ổn định trong tỷ giá hối đoái sẽ giúp ngân hàng tránh được rủi ro, nâng cao chất lượng TTQT.

b Sự biến động chính trị của nước nhập khẩu và nước xuất khẩu

Các cuộc xung đột xã hội như biểu tình, bãi công, chiến tranh…đe dọa sự ổn định của một quốc gia Khi nhà xuất khẩu thực hiện xuất hàng, chờ thanh toán nhưng vì nước nhà nhập khẩu xảy ra chiến sự, phương tiện chở hàng hóa không được vào vùng đó nên nhà nhập khẩu không nhận được hàng còn nhà xuất khẩu không được thanh toán và có rủi ro bị mất hàng Vì vậy, sự ổn định kinh tế chính trị của một quốc gia ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động xuất nhập khẩu và TTQT.

c Các qui định trong bảo hiểm hàng hóa vận tải

Khi ký kết hợp đồng ngoại thương, các nhà xuất nhập khẩu thường sử dụng giá có điều kiện bảo hiểm để tăng mức độ an toàn cho hàng hóa (ví dụ giá

CIF, CIP…đã bao gồm cả bảo hiểm) Tuy nhiên, trong các điều kiện bảo hiểm thì nhà bảo hiểm không thực hiện bồi thường cho một số trường hợp bất khả kháng như: hàng hóa đi vào vùng chiến sự, gặp cướp biển…Điều đó làm cho nhà nhập khẩu gặp khó khăn thậm chí không nhận được hàng, người xuất khẩu vì thế cũng không được chấp nhận thanh toán.

Chương 2 : Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phươngthức tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình2.1 Khái quát về Chi nhánh NHCT Ba Đình

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đình – tiền thân là chi điếm Ngân hàng Đội Cấn – được thành lập từ năm 1958, có trụ sở tại Phố Đội Cấn, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội, (Nay là 142 phố Đội Cấn) Lúc đầu biên chế cán bộ làm việc của Chi điếm chỉ có 18 người, trong đó có 2 đồng chí là Lãnh đạo, còn lại là cán bộ nghiệp vụ, hành chính Bộ máy hoạt động gồm có Ban Lãnh đạo, Phòng tín dụng, Phòng kế toán giao dịch, Phòng hành chính và 2 đại lý tiết kiệm số 6 và số 8 đặt tại phố Quán Thánh và phố Đội Cấn Ngay từ những ngày đầu thành lập dưới sự lãnh đạo của Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Thành phố, Chi điếm Ngân hàng Đội Cấn đã triển khai thực hiện 2 nhiệm vụ vừa cấp bách vừa quan trọng, đó là vừa xây dựng cơ sở vật chất kĩ thuật, vừa củng cố tổ chức và hoạt động của bộ máy Ngân hàng nhằm thực hiện nhiệm vụ khôi phục, cải tạo và phát triển kinh tế Thủ đô trong các giai đoạn (Từ 1958 đến nay) Mục tiêu hoạt động của Chi điếm lúc đó không mang tính lợi nhuận mà chủ yếu mang tính bao cấp hoạt động theo mô hình quản lý một cấp.

Ngày 01/07/1988, thực hiện Nghị định 53 của Hội đồng Bộ trưởng (Nay là Chính phủ) ngành Ngân hàng chuyển hoạt động từ cơ chế quản lý hành chính, kế hoạch hóa sang hạch toán kinh tế kinh doanh theo mô hình quản lý Ngân hàng 2 cấp (NHNN – NHTM) lấy lợi nhuận làm mục tiêu trong hoạt động kinh doanh, các Ngân hàng Quốc doanh lần lượt ra đời Trong bối cảnh chuyển đổi đó, Chi điếm Ngân hàng Ba Đình cũng đã được chuyển đổi thành một chi nhánh NHTM Quốc doanh với tên gọi là Chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình (NHCT BD) trực thuộc Ngân hàng Tp Hà Nội Hoạt động của Chi nhánh mang tính kinh doanh thực sự thông qua việc đổi mới phong cách giao tiếp, phục vụ, lấy lợi nhuận làm mục tiêu kinh doanh, cùng với việc đa dạng hóa các loại hình kinh doanh dịch vụ, khai thác và mở rộng thị trường, đưa thêm các sản phẩm

dịch vụ mới vào kinh doanh Lúc này NHCT BD hoạt đông theo mô hình quản lý NHCT 3 cấp (Trung ương – Thành phố - Quận ) Với mô hình quản lý này, trong những năm thành lập (7/88 – 3/93) hoạt động kinh doanh của NHCT kém hiệu quả, không phát huy được ưu thế của một Chi nhánh NHTM trên địa bàn Thủ đô, do hoạt động kinh doanh phụ thuộc hoàn toàn vào NHCT Thành phố Hà Nội,cùng với những khó khăn thử thách của những năm đầu chuyển đổi mô hình kinh tế theo đường lối đổi mới của Đảng trước những khó khăn vướng mắc từ mô hình tổ chức quản lý cũng như từ cơ chế, bắt đầu từ 01/04/1993, NHCT VN thực hiện thí điểm mô hình tổ chức NHCT hai cấp (Trung ương – Quận ), cùng với việc đổi mới và tăng cường công tác cán bộ Ngay sau khi nâng cấp quản lý cùng với việc đổi mới cơ chế hoạt động, tăng cường đội ngũ cán bộ trẻ có năng lực thì hoạt động kinh doanh của NHCT BD đã có sức bật mới, hoạt động kinh doanh theo mô hình một NHTM đa năng, có đầy đủ năng lực và uy tín để tham gia cạnh tranh một cách tích cực trên thị trường, nhanh chóng tiếp cận thị trường và không ngừng tự đổi mới, hoàn thiện mình để thích nghi với môi trường kinh doanh trong cơ chế thị trường.

Kể từ khi chuyển đổi mô hình quản lý mới cho đến nay, hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT Khu vực Ba Đình không ngừng phát triển theo định hướng “ Ổn định – An toàn – Hiệu quả và Phát triển ” cả về quy mô tốc độ tăng trưởng, địa bàn hoạt động, cũng như về cơ cấu mạng lưới, tổ chức bộ máy Cho đến nay, bộ máy hoạt động của Chi nhánh NHCT Khu vực Ba Đình có trên 300 cán bộ công nhân viên (Trong đó 85% có trình độ Đại học và trên Đại học, 10% có trình độ trung cấp và đang đào tạo ĐH, còn lại là lao động giản đơn ) với 12 phòng nghiệp vụ, 1 phòng giao dịch, 11 quỹ tiết kiệm, hoạt động trên một địa bàn rộng bao gồm các quận: Ba Đình – Hoàn Kiếm – Tây Hồ Dám nghĩ, dám làm, dám chịu trách nhiệm và quyết tâm đổi mới, nhờ đó mà hoạt động của NHCT BD trong thời gian qua đã đạt được những thành tựu đáng kể, trở thành một trong những Chi nhánh dẫn đầu của hệ thống NHCT Việt Nam, có nhiều những đóng góp quan trọng cho hệ thống NHCT, nhiều cán bộ lãnh

đạo của Chi nhánh đã trưởng thành đi lên, giữ những vị trí lãnh đạo chủ chốt của NHCT Việt Nam hiện nay Từ năm 1993 đến nay, NHCT Ba Đình liên tục được NHCT công nhận là một trong những Chi nhánh xuất sắc trong hệ thống NHCT Uy tín của Chi nhánh NHCT BD với Xã hội, với ngành và các địa phương luôn được trân trọng, là địa chỉ đáng tin cậy của mọi khách hàng.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHCT Ba Đình

+ Căn cứ theo điều lệ Tổ chức và hoạt động của NHCT VN được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê chuẩn tại quyết định so 1325/QD - NHNN ngày 28/11/2002

+ Căn cứ vào Quyết định số 090/QD – NHCT ngày 04/06/2003 của Hội đồng quản trị về việc “ Phê duyệt mô hình tổ chức kinh doanh và mô hình hiện đại hóa Chi nhánh ”

 Thì cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHCT Ba Đình như sau :

+ Ban giám đốc : gồm một Giám đốc phụ trách các vấn đề chung và 4 Phó giám đốc phụ trách riêng từng phòng ban và các vấn đề cụ thể

+ Các phòng ban nghiệp vụ : Gồm 12 phòng nghiệp vụ và các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trên địa bàn Quận Ba Đình

1.Phòng Kế Toán7.Phòng Tiền Tệ Kho Quỹ2.Phòng Thanh Toán XNK8.Phòng Thông Tin Điện Toán3.Phòng Khách Hàng Số 19.Phòng Tổ Chức Hành Chính4.Phòng Khach Hàng Số 210.Phòng Kiểm Tra, Ksoát Nội Bộ5.Phòng Khách Hàng Cá Nhân11.Phòng Giao Dịch Tây Hồ

6.Phòng Tổng Hợp Tiếp Thị12.Phòng Quản Lý RR&Nợ Có VĐ

2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh qua các năm của Chi

nhánh NHCT Ba Đình

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Chi nhánh luôn xác định công tác huy động vốn là nhiệm vụ quan trọng và tập trung mọi nguồn lực để tăng trưởng nguồn vốn huy động Trong những năm qua công tác huy động vốn của Chi nhánh luôn đứng trước nhiều khó khăn do sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các NHTM cổ phần, sự tác động ngược của chính sách thắt chặt tín dụng và sàng lọc khách hàng, sự thay đổi cơ chế, chính sách của Chính phủ đối với một số ngành, tổ chức kinh doanh, xã hội Tuy nhiên, nhờ các biện pháp tích cực như đổi mới, chuẩn hoá phong cách giao dịch, đưa ra nhiều hình thức huy động vốn hấp dẫn, đa dạng, chủ động tìm kiếm nguồn vốn và thu hút nguồn tiền từ các dự án, duy trì mối quan hệ tốt đối với các khách hàng truyền thống, tích cực thu hút thêm lượng khách hàng mở tài khoản tiền gửi bằng các chính sách lãi suất linh hoạt

Trong giai đoạn từ năm 2005 tới năm 2007 tổng nguồn vốn huy động của NHCT BĐ liên tục tăng Điều ấy được thể hiện rõ qua bảng số liệu sau

Bảng 1 : Nguồn vốn huy động của NHCT BĐ từ năm 2005 đến 2007

Đơn vị : tỷ đồngn v : t ị : tỷ đồng ỷ đồng đồngng

Năm Nguồn vốn huy độngTăng so với năm kế tiếpSo với kế hoạch

Tuyệt đối Tương đối (%)

Qua bảng số liệu trên có thể thấy nguồn vốn huy động vốn liên tục tăng qua các năm, năm 2006 chỉ tăng 4% so với năm 2005, nhưng sang tới năm 2007 đã tăng tới 14% chứng tỏ hoạt động huy động vốn của NHCT BĐ ngày càng tỏ ra có hiệu quả Uy tín của Ngân hàng ngày càng cao trong con mắt của khách hàng.

2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn

Trên cơ sở tăng trưởng nguồn vốn huy động, hoạt động cho vay và đầu tư kinh doanh của NHCT BĐ liên tục phát triển qua các năm Tổng dư nợ đầu tư và cho vay đến năm 2007 đạt 4902 tỷ đồng, so với kế hoạch năm đạt 186 %, so với năm truớc tăng 55,37 %

Bảng 2 : Cơ cấu dư nợ cho vay của NHCT BĐ

Đây là kết quả của Chi nhánh đã chủ động tìm kiếm, khai thác, lựa chọn khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh vay vốn tại Chi nhánh, đồng thời thường xuyên nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, phân tích tình hình tài chính của các doanh nghiệp vay vốn, giảm dần dư nợ của những doanh nghiệp quá yếu kém, tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo.

Tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn của Chi nhánh có xu hướng tăng dần Năm 2005 chiếm 30%, năm 2006 chiếm 31,8%, năm 2007 chiếm 32,7% Điều này cho thấy nhu cầu của khách hàng về các khoản vay trung và dài hạn ngày càng cao, và sự đáp ứng nhu cầu đó của Chi nhánh ngày càng tốt Các khoản vay trung và dài hạn có độ rủi ro đối với khách hàng do đó xu hướng tăng các khoản vay này thể hiện mối quan hệ làm ăn khăng khít giữa Chi nhánh với khách hàng, uy tín của Chi nhánh ngày càng tăng cao

Ngoài ra chất lượng tín dụng cũng được Ngân hàng chú trọng và nâng cao, thể hiện qua bảng sau :

Bảng 3 : Tình hình nợ quá hạn của NHCT BĐ từ năm 2005 đến 2007

Đơn vị : tỷ đồngn v : t ị : tỷ đồng ỷ đồng đồngng

NămTổng dư nợNợ quá hạnTỷ trọng nợ quá hạn

Đạt được kết quả này là do Chi nhánh đã chủ trương đầu tư tín dụng hợp lý như : lựa chọn khách hàng làm ăn có hiệu quả, có tình hình tài chính lành mạnh, có tín nhiệm đối với Ngân hàng, nâng cao điều kiện tín dụng, chấm dứt quan hệ với khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, sản xuất kinh doanh thua lỗ.

2.1.3.3 Hoạt động thanh toán

a Hoạt động thanh toán trong nước

Trong giai đoạn nghiên cứu, nhất là năm 2005, NHCT VN chuyển sang giao dịch trên hệ thống INCAS, Chi nhánh đã giữ và thu hút thêm được nhiều khách hàng đến giao dịch, mở tài khoản và ngày càng có xu hướng thu hẹp được việc thanh toán bằng tiền mặt Doanh số thanh toán của Chi nhánh qua các năm như bảng sau:

Bảng 4 : Doanh số thanh toán trong nước của NHCT BĐ từ năm 2005 đến

b Hoạt động thanh toán quốc tế

Để nâng cao tỷ trọng thu dịch vụ phí và cung cấp các sản phẩm dịch vụ đa dạng cho khách hàng, nâng cao sức cạnh tranh, Chi nhánh đã mở rộng và phát triển các hoạt động mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, phát hành và thanh toán L/C Do đó doanh thu từ hoạt động TTQT qua các năm đều tăng, điều này thể hiện rõ qua bảng sau

Bảng 5 : Thu từ hoạt động TTQT của NHCT BĐ từ năm 2005 đến 2007

Trong TTQT khách hàng của NHCT BĐ chủ yếu là các đơn vị sản xuất, thường xuyên nhập khẩu nguyên liệu phục vụ sản xuất knh doanh nên nghiệp vụ TTQT của Ngân hàng chủ yếu phục vụ mở và thanh toán L/C NK, thanh toán chuyển tiền và nhờ thu Số thu từ thanh toán L/C XK khá nhỏ so với việc thanh toán L/C NK Ta có thể thấy được điều đó qua bảng số liệu sau :

Bảng 6 : Các chỉ tiêu TTQT của NHCT BĐ từ năm 2005 đến năm 2007