Thực trạng huy động và sử dụng vốn tại công ty quản lý và sửa chữa đường bộ 472

Luận Văn:Thực trạng huy động và sử dụng vốn tại công ty quản lý và sửa chữa đường bộ 472

CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ VÀ SỬA CHỮA ĐƯỜNG BỘ 472 1.1 Tổng quan Công ty quản lý sửa chữa đường 472 1.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển cụng ty Cụng ty cổ phần 472 doanh nghiệp Nhà nước hoạt động cơng ích, thuộc khu quản lý đường IV- Cục đường Việt nam Công ty thành lập năm 1981 với tên gọi ban đầu “Công ty cầu đường 404” thuộc Cục Quản lý đường bộ, có nhiệm vụ lĩnh vực cầu đường Từ năm 1983 đến 1991, Công ty đổi tên “Xí nghiệp Quản lý đường 472” trực thuộc Cục đường Việt Nam có nhiệm vụ thực công tác Quản lý Nhà nước đường tuyến quốc lộ 1A thuộc địa bàn Tỉnh Thanh Hoá Tiến hành xây dựng nhỏ trung đại tu Trụ sở Xí nghiệp đóng Thị trấn Tĩnh Gia – Thanh Hoá Ngày 25/12/1991 Quyết định số 2775 QĐ/CTCB Bộ trưởng Bộ giao thông vận tải đổi tên Xí nghiệp thành “Phân khu quản lý đường 472” Theo chủ trương đổi doanh nghiệp Nhà nước, ngày 25/3/1998 Bộ GTVT định số 483 chuyển đổi Công ty từ đơn vị nghiệp kinh tế thành doanh nghiệp Nhà nước hoạt động cơng ích mang tên là: “Cơng ty Quản lý sửa chữa đường 472” Trụ sở Cơng ty đặt Km 330 Quốc lộ 1A thuộc xã Quảng Thịnh – Quảng Xương – Thanh Hố 1.1.2 Chức nhiệm vụ cơng ty Công ty quản lý sửa chữa đường 472 cơng ty đường bộ, chức nhiệm vụ chủ yếu công ty là: + Xây dựng quản lý giao thông đường bộ, thực sửa chữa thường xuyên xây dựng hạ tầng đường + Sửa chữa vừa lớn, xây dựng nhỏ + Đảm bảo giao thông thường xuyên có thiên tai định hoạ xảy địa bàn quản lý + Sản xuất vật liệu xây dựng bán thành phẩm, sửa chữa phù trợ kinh doanh vụ nhỏ + Đảm bảo vượt sông, thu phí cầu đường nộp ngân sách Nhà nước + Sản xuất cấu kiện có sẵn + Cho thuê máy múc, thiết bị + Cung ứng dịch vụ vận tải hàng hố + Tư vấn, thiết kế cơng trình giao thụng + Dịch vụ mua bán vật tư xăng dầu + Các dịch vụ thương mại: Kinh doanh dịch vụ, nhà nghỉ, khách sạn Hiện cụng ty quản lý tổng số 267,8 km đường quốc lộ qua địa bàn tỉnh Thanh Hố Trong đó: + Quốc lộ 1A : 98,6km Giám đốc + Quốc lộ 10 : 44,6 km + Quốc lộ 45 : 124,6 km Phó giám vào: Phó giám đốcThực nhiệm vụ Cơng ty cứđốc kinh Phó giám đốc kế hoạch tế - Giấy phép hành nghề số 91 ngày 25/5/1998 Bộ Xây Dựng cấp thuật kỹ - Giấy phép kinh doanh số 112470 ngày 17/4/1998 Sở KH&ĐT tỉnh Thanh Hố cấp Phịng quản lý Phịng tài kế Phịng kinh tếPhịng nhân Trong năm gần đây, Công ty bắt nhịp chuyển kỹ thuật đổi tốn giao thơng nhanh chóng chế thị trường tạo cho uy tín lớn ngành giao thông vận tải 1.1.3 Cơ cấu tổ chức cơng ty Hạt tĩnh Gia Hạt Hồng Long Hạt Thiệu Yờn Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức cơng ty phí trạm thu Hạt Nơng Hạt Hà (Nguồn:Tào hành chính) phịng Cống Trung cầu Bến Thắm Đội cơng trỡnh Đội cơng trỡnh Hình 1.1.4 Nhiệm vụ phịng ban 1.1.4.1 Giám đốc Cơng ty: Là người đại diện theo pháp luật Công ty, điều hành công việc kinh doanh hàng ngày công ty chịu trách nhiệm trước pháp luật định 1.1.4.2 Các phó giám đốc: + PGĐ Kỹ thuật: Quản lý công việc ngày cơng ty liên quan đến máy móc, cơng nghệ, dây chuyền + PGĐ Kinh tế: Quản lý công việc hàng ngày công ty liên quan đến lợi nhuận, vay ngân hàng, trả nợ khách hàng + PGD Kế hoạch : Quản lý công việc ngày công ty theo tiến độ kế hoạch lập 1.1.4.3 Phòng Kinh tế – Kỹ thuật + Tham mưu cho Tổng Giám đốc việc kế hoạch + Lập kế hoạch dự báo kế hoạch trung dài hạn + Giám sát kỹ thuật - chất lượng cơng trình + Làm hồ sơ đấu thầu + Chỉ đạo thực kế hoạch theo tiến độ ,chất lượng đảm bảo an toàn hiệu + Lập dự tốn thi cơng, phân khai nhiệm vụ cho Hạt Đội cơng trình, kết cấu vật liệu cho cơng trình kể cơng tác sửa chữa thường xuyên + Tiếp nhận hồ sơ, trường thi công với chủ đầu tư + Tiếp thu tiến khoa học kỹ thuật để áp dụng hướng dẫn đơn vị thực + Lập hồ sơ hồn cơng cơng trình + Tổ chức nghiệm thu cơng trình với chủ đầu tư với đơn vị nội + Kiểm tra, khám định kỳ xe máy thiết bị + Lập kế hoạch sữa chữa xe,máy thiết bị theo định kỳ : Sửa chữa nhỏ - Sửa chữa vừa - Sửa chữa lớn 1.1.4.4 Phịng Quản lý giao thơng + Tham mưu cho Giám đốc công tác quản lý nhà nước an tồn giao thơng tuyến quốc lộ giao + Thường xuyên kiểm tra, giám sát Hạt thực chức sửa chữa bảo trì cầu đường + Phát đạo kịp thời sửa chữa hư hỏng cầu đường đảm bảo an tồn giao thơng thơng suốt + Thường xuyên phối hợp với lực lượng Thanh tra giao thơng, Cơng an, Chính quyền địa phương để ngăn chặn tình trạng lấn chiếm tái lấn chiếm hành lang bảo vệ đường tuyến Quốc lộ giao + Căn vào kinh phí Nhà nước giao để phân khai khối lượng thời kỳ sửa chữa,tuỳ thuộc vào tình hình chất lượng đường xá hư hỏng nhiều hay theo thời vụ, thời tiết giúp Giám đốc quản lý sử dụng tốt đồng vốn đầu tư + Thay mặt Giám đốc tiếp nhận cơng trình hồn thành đưa vào sử dụng 1.1.4.5 Phịng Nhân + Giúp Giám đốc điều hành hoạt động Công ty lĩnh vực hành + Thực cơng tác tổ chức,chế độ sách lao động tiền lương + Thực công tác thi đua khen thưởng + Tiếp nhận đào tạo cán bộ,tổ chức thi nâng bậc cho người lao động Công ty + Thực công tác tiếp nhận công văn giấy tờ, lưu trữ ,lưu chuyển công văn giấy tờ + Công tác tra bảo vệ + Công tác bảo hộ lao động chế độ Bảo hiểm cho người lao động 1.1.4.6 Phịng Tài – Kế tốn + Theo dõi hạch tốn cơng tác kế tốn tài doanh nghiệp + Đánh giá hiệu hoạt động Công ty thơng qua lập Báo cáo Tài chính, theo dõi thực chế độ thu nộp ngân sách Nhà nước,cơng tác thu cước,thu phí cầu đường + Chi trả lương cho cán công nhân viên định kỳ hàng tháng + Thực chế độ tài Nhà nước, đảm bảo chế độ kế toán thống kê hành 1.1.4.7 Các đội, hạt, trạm, bến trực thuộc Công ty: + Hạt Hà Trung : Quản lý SCTX từ Km285+300 – Km329+500 QL1A + Hạt Tĩnh Gia : Quản lý SCTX từ Km329+500 – Km383 QL1A + Hạt Hậu Lộc : Quản lý SCTX từ Km187 – Km231+667 QL10 + Hạt Thiệu Yên : Quản lý SCTX từ Km8+350 – Km76+700 QL45 + Hạt Nông Cống : Quản lý SCTX từ Km76+700 – Km133 QL45 + Trạm thu phí Tào Xuyên : Nhiệm vụ thu phí trạm Tào Xuyên QL1A + Bến Cầu Phao Bến Thắm – Bút Sơn : Nhiệm vụ thu cước bến Cầu Phao Thắm Bút Sơn QL10 + Đội cơng trình : Làm nhiệm vụ XDCB + Đội cơng trình : Làm nhiệm vụ XDCB 1.1.5 Các nguồn lực công ty 1.1.5.1 Nguồn nhân lực Tổng số cán công nhân viên chức cơng ty 529 người Trong trình độ đại học 44 người, trình độ cao đẳng trung cấp 164 người, công nhân bậc cao 321 người Lao động gián tiếp : 98 người Lao động trực tiếp : 431 người Cụ thể thể bảng sau: Bảng 1: Trình độ văn hóa cán cơng nhân viên cơng ty (Nguồn: Phịng hành chính) STT Chỉ tiêu chun Số lượng Ghi môn I Kỹ sư Kỹ sư giao thông 44 15 Từ 10- 20 năm kinh nghiệm Kỹ sư xây dựng Từ 10-20 năm kinh nghiệm II máy xây dựng Kỹ sư cầu đường Kỹ sư thuỷ lợi Cử nhân kinh tế Cử nhân luật Cao đẳng trung 12 164 Tư 10- 20 năm kinh nghiệm Từ 10- 20 năm kinh nghiệm Từ 5- 10 năm kinh nghiệm Từ 2-5 năm kinh nghiệm III cấp Cao đẳng giao thông Cao đẳng xây dựng Cao đẳng kinh tế Trung cấp kinh tế Trung cấp khí Cơng nhân kỹ thuật Cơng nhân máy Cơng nhân khí Công nhân điện Công nhân làm đường 42 35 20 58 321 45 12 34 230 Từ 10-20 năm kinh nghiệm Từ 10-20 năm kinh nghiệm Từ 5- 10 năm kinh nghiệm Từ 5- 10 năm kinh nghiệm Từ 2- 20 năm kinh nghiệm Từ bậc 4- bậc Từ bậc 3- bậc Từ bậc 3- bậc Từ bậc 1- bậc Đánh giá: Như ta thấy trình độ văn hóa cán công nhân viên chức cao, đáp ứng nhu cầu cơng việc bên cạnh tỉ lệ lao động gián tiếp lao động trực tiếp 0,23 - phù hợp với công ty lĩnh vực cầu đường Nhờ ưu mà cơng ty thực tốt việc quản lý, lập kế hoạch khoa học, thiết kế vẽ xác, hay biết lựa chọn vật liệu phù hợp với nhu cầu, thi công kỹ thuật, tiến độ cơng trình Song lịch sử để lại số lao động công ty tương đối nhiều lao động có tuổi đời trung bình tương đối cao ( trung bình tuổi đời lao động 45 tuổi) Điều trở thành gánh nặng cho công ty việc giải cụng ăn việc làm cho lao động việc phân phối lợi nhuận Đồng thời lao động tuổi đời cao gây tác phong làm việc khơng khoa học, chậm chạp, khó quản lý, chưa bắt kịp với xu động thời đại Và điều quan trọng trình độ cơng nhân trực tiếp sản xuất thấp, ảnh hưởng trực tiếp đến kết cơng việc 1.1.5.2 Máy móc thiết bị Là yếu tố quan trọng công ty xây dựng cơng trình giao thơng q trình thi cơng ln địi hỏi khối lượng máy móc định Độ đại đầy đủ máy móc định tiến độ thi cơng chất lượng cơng trình Ý thức điều này, cơng ty trang bị cho khối lượng máy móc đầy đủ từ năm đầu thành lập Song qua thời gian, máy móc bị khấu hao nhiều, độ đại mức trung bình so với tồn ngành Lý hạn chế tài chính, dẫn đến việc hạn chế đầu tư Điều không ảnh hưởng đến tiến độ thực cơng trình cơng ty thời gian qua, song gây nhiều trở ngại, khó khăn q trình thi cơng, đặc biệt ảnh hưởng đến kết đấu thầu cơng ty Nhìn vào bảng Phụ Lục ta thấy máy móc thiết bị cơng ty nhập ngoại đáp ứng đủ số lượng, chủng loại, thoả mãn yêu cầu công việc Tuy nhiên giá trị cịn lại máy móc thiết bị khoảng 18% Đây số thấp để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Và từ năm 2004 đến nay, công ty không bổ sung thêm loại máy móc 1.2 Thực trạng huy động sử dụng vốn Công ty Cân đối cung cầu vốn đầu tư Huy động Nhiệm vụ Kế hoạch đầu tư sử dụng vốn vốn kết Sử dụng hiệu vốn huy động công ty 472 Đánh giá 1.2.1 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty năm gần 1.2.1.1 Những khó khăn thuận lợi hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty a Thuận lợi: - Như phân tích ta thấy thuận lợi cơng ty q trình sản xuất kinh doanh có đội ngũ cán giàu kinh nghiệm, đội ngũ công nhân đào tạo thành thục tay nghề Đây tài sản vơ giá công ty - Đáp ứng đầy đủ nhu cầu số lượng máy móc thiết bị Đây yếu tố đặc biệt quan trọng với công ty hoạt động lĩnh vực cầu đường Tạo chủ động việc thi công xây dựng, đảm bảo tiến độ thi cơng, góp phần nâng cao giá trị doanh nghiệp mắt đối tác, ngân hàng - Cơng ty có tuổi đời kinh nghiệm tương đối cao ( 27 năm), từ thành lập đến doanh nghiệp xuất sắc số doanh nghiệp khu quản lý đường Điều gây tác động tích cực tới uy tín cơng ty, tạo thuận lợi cho công ty quan hệ với bạn hàng đặc biệt với ngân hàng - Trụ sở công ty đặt thành phố Thanh Hóa, nằm quốc lộ 1A, thuận lợi cho việc tham gia giám sát cơng trình giao thơng tuyến đường b Khó khăn: Bên cạnh thuận lợi nêu trên, cơng ty cịn tồn số hạn chế định - Về vốn: Đây khó khăn lớn Cơng ty Do đặc thù công ty nhà nước nên công ty khơng có nhiều chủ động việc huy động vốn Chính lệ thuộc vào ngân sách nhà nước Công ty gây hậu nghiêm trọng Vào năm 2004-2005, việc giải ngân vốn Cục đường việt Nam cho công ty xây dựng bị ngưng trệ, công ty 472 hầu hết cơng ty xây dựng khác nằm tình bị động Cục đường nợ tiền công ty không trả, công ty lại vay tiền ngân hàng để hoạt động Song việc vay vốn hạn chế cơng ty khơng đủ tiền để tham gia đấu thầu, hoạt động sản xuất kinh doanh công ty bị ngưng trệ nhiều, ảnh hưởng trực tiếp đến mức lợi nhuận thu Có thể nói công ty không chuẩn bị lượng vốn đủ lớn khơng thể vượt qua cú sốc tài dù nhỏ - Về đội ngũ nhân lực: Có tuổi đời tương đối cao, hạn chế việc cập nhật tiếp thu kiến thức xây dựng Đơi trì trệ thiếu tác phong công nghiệp làm hội trúng thầu cơng ty - Về máy móc thiết bị: Tuy đủ số lượng song chất lượng lại thấp Điều gây khó khăn cho công nhân việc sử dụng, tạo suất lao động thấp Chắc chắn công ty không nâng cấp máy móc thiết bị thời gian tới công ty chậm trễ tiến độ thi công nhiều cơng trình 1.2.1.2 Những thành tựu hạn chế Từ khó khăn thuận lợi nêu cơng ty cố gắng để trì hoạt động lúc khó khăn tích cực tìm kiếm lợi nhuận điều kiện thuận lợi Ta thấy tình hình hoạt động sản xuất Công ty qua báo cáo: Bảng 2: Một số tiêu tổng hợp Công ty ( Nguồn: Phịng tài kế tốn) Đơn vị : triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2005 Doanh thu 30.823 2006 31.556 2007 40.823 ty, để họ làm việc có trách nhiệm phần vốn góp Để phát huy tối đa hiệu hình thức huy động này, công ty cần ý đến vấn đề sau: a Thiết lập mức lãi suất phù hợp cho việc huy động Mức lãi suất phù hợp mức lãi suất cao mức lãi suất tiền gửi thấp mức lãi suất cho vay Bởi phía cơng ty phía tổ chức cá nhân có lợi Và tất nhiên hợp tác có lợi cho phía hợp tác lâu dài Khi thiết lập mức lãi suất này, công ty nên tính đến yếu tố rủi ro trường hợp người cho vay rút tiền trước kỳ hạn để thiết lập mức lãi suất phù hợp b Tạo uy tín với cá nhân tổ chức khác Một vấn đề đặt việc huy động giới hạn đội ngũ cán công nhân viên công ty số đối tác đáng tin cậy, khơng đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho cơng ty Vì cơng ty cần phát triển hình thức cách tạo uy tín rộng rãi hơn, cơng bố nhu cầu vay vốn rộng rãi, công bố thông tin cần thiết cho người để cá nhân tổ chức có nhu cầu cho vay tìm hiểu định cho vay 2.2.1.4 Sử dụng triệt để nguồn vốn tín dụng thương mại Nguồn vốn tín dụng thương mại hay cịn gọi tín dụng người cung cấp Nguồn vốn hình thành cách tự nhiên quan hệ mua bán chịu, trả góp hay trả chậm Ta thấy hoạt động kinh doanh mình, doanh nghiệp thường xuyên phải giao dịch mua bán với bạn hàng khối lượng nguyên vật liệu vật liệu lớn xi măng, sắt thép, đá, cát, nhựa đường cơng ty trả chậm khoản tiền khoản vốn lớn giúp cơng ty q trình hoạt động kinh doanh Bởi rõ ràng phương thức tài trợ rẻ, tiện dụng linh hoạt kinh doanh Nhờ phương thức cơng ty cịn mở rộng quan hệ hợp tác kinh doanh cách lâu bền Vì thời gian tới cơng ty cần tận dụng nguồn vốn tíndụng thương mại Để tận dụng nguồn vốn này, ký kết hợp đồng mua bán hay hợp đồng kinh tế nói chung, cơng ty nên đưa u cầu thời gian toán chậm so với thời điểm nhận hàng, thường cơng ty nên u cầu toán tiền tạo sản phẩm nhận tiền toán từ khách hàng Bên cạnh cơng ty tận dụng mối quan hệ với nhà cung cấp đẻ thương lượng thời gian giao tiền, đồng thời lựa chọn nhà cung cấp độc quyền để tăng thêm ưu nhà cung cấp dành cho công ty Tuy nhiên cần nhớ rằng, nguồn huy động tiềm tàng rủi ro lớn, quy mơ tài trợ q lớn Do cơng ty nên giữ tỉ trọng nguồn tài trợ khoảng 20% tổng nguồn vốn Bên cạnh cơng ty nên xem xét chi phí sử dụng nguồn vốn Đơi tiềm tàng giá ngun vật liệu hay dịch vụ Khi mua bán hàng hóa trả chậm, chi phí ẩn hình thức thay đổi mức giá, tùy thuộc vào quan hệ thỏa thuận bên Do dó doanh nghiệp nên cân nhắc chi phí tiết kiệm trả chậm chi phí tăng thêm giá hàng hóa tăng để có địng hợp lý 2.2.1.5 Sử dụng vốn liên doanh liên kết Cơng ty tham gia vào gói thầu giá trị lớn với lượng vốn hạn chế nâng cao khả thắng thầu cách liên doanh, liên kết, hợp tác với doanh nghiệp khác để huy động vốn thực mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Vốn liên doanh, liên kết tiền máy móc, thiết bị hợp đồng liên doanh quy định góp vốn máy móc thiết bị Để thực liên doanh liên kết thành cơng, cơng ty cần có quy định cụ thể hợp đồng liên kết phần trăm đóng góp phần trăm lợi nhuận, tránh để xảy sơ suất gây bất lợi cho công ty sau 2.2.1.6 Sử dụng Vốn tín dụng thuê mua (Leasing) Trong chế thị trường phương thức tín dụng thuê mua thực doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng máy móc, thiết bị với doanh nghiệp thực chức thuê mua diễn phổ biến Đây phương thức tài trợ thông qua hợp đồng thuê người thuê người cho thuê Người thuê sử dụng tài sản phải trả tiền thuê cho người cho thuê theo kỳ hạn mà hai bên thoả thuận, người cho thuê người sở hữu tài sản nhận tiền cho thuê tài sản Cụng ty cú thể lựa chọn hỡnh thức -Thuê vận hành (thuê hoạt động ) : hình thức thuê ngắn hạn tài sản Hình thức có thời hạn th thường ngắn so với tồn thời gian tồn hữu ích tài sản, điều kiện chấm dứt hợp đồng cần báo trước thời gian ngắn, đồng thời người thuê phải trả tiền thuê theo hợp đồng thoả thuận, người cho thuê phải chịu chi phí vận hành tài sản chi phí bảo trì, bảo hiểm thuế tài sản với rủi ro hao mịn vơ hình tài sản Hình thức phù hợp với hoạt động có tính chất thời vụ đem lại cho cụng ty thuận lợi không cần phải phản ánh tài sản loại vào sổ sách kế tốn - Th tài : phương thức mang tính chất tài trợ tín dụng trung hạn dài hạn theo hợp đồng Th tài có đặc trưng : + Thời hạn thuê tài sản bên thuê phải chiếm phần lớn đời sống hữu ích tài sản giá của toàn khoản tiền thuê phải đủ để bù đắp chi phí mua tài sản thời điểm bắt đầu hợp đồng Trong thời gian thuê thức bên hợp đồng không tự ý huỷ bỏ hợp đồng + Ngoài khoản tiền thuê tài sản phải trả cho bên cho thuê loại chi phí bảo dưỡng vận hành, phí hảo hiểm, thuế tài sản rủi ro khác tài sản bên thuê phải chịu tương tự tài sản doanh nghiệp Hình thức áp dụng cơng ty thường xuyên cần sử dụng tài sản lại không đủ khả để mua 2.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty Có thể nói việc huy động nhiều vốn mặt chất, việc sử dụng hiệu vốn mặt lượng Bởi suy cho mục đích việc huy động nhiều vốn để sử dụng cho hiệu Bởi vấn đề mà công ty cần quan tâm sử dụng thật hiệu số vốn huy động 2.2.2.1 Nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định a Bảo toàn phát triển vốn cố định Doanh nghiệp nhà nước có trách nhiệm bảo tồn vốn phát triển vốn cố định mặt vật lẫn giá trị ( Điều QĐ 332/ HĐBT) Bảo toàn mặt vật khơng có nghĩa giữ ngun hình thái vật chất tài sản cố định có giao nhận vốn mà bảo toàn lực sản xuất tài sản cố định Trong trình sử dụng tài sản cố định vào sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phải quản lý chặt chẽ không làm mát tài sản cố định, thực quy chế sử dụng,bảo dưỡng, trì, nâng cấp lực hoạt động tài sản cố định Đồng thời doanh nghiệp có quyền chủ động thực đổi mới, thay tài sản cố định theo yêu cầu đổi công nghệ, phát triển nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Bảo tồn mặt giá trị có nghĩa điều kiện có biến động lớn giá doanh nghiệp, phải thực nghiêm chỉnh nội quy nhà nước điều chỉnh nguyên giá tài sản cố định nhằm bảo toàn giá trị tài sản cố định đồng thời phải sử dụng mục đích kiểm tra nhà nước việc sử dụng vốn, thu hồi, nhượng bán lý tài sản cố định Bởi tài sản cố định yếu tố thiếu công ty Đặc biệt công ty hoạt động lĩnh vực cầu đường thỡ mỏy múc thiết bị điều thiết yếu Ta thấy cơng ty cú đầu tư thích đáng vào nhà xưởng trụ sở cơng ty Tuy nhiên máy móc thiết bị lại chưa ý, quan tâm Tổng hợp năm 2003 cho thấy nguyên giá tài sản cố định 3.333.948.948 đồng giá trị cũn lại cũn 607,526,547 tức cũn 18% Đây số thấp cho thấy lượng máy móc thiết bị khơng thể đápứng nhu cầu sử dụng công ty Điều ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu sản xuất kinh donah công ty Vỡ nhu cầu cấp thiết thời gian tới công ty phải xây dựng cụ thể kế hoạch nâng cấp, sửa chữa máy móc thiết bị để không ảnh hưởng đến tiến độ thi công cơng trình Để xây dựng kế hoạch xác, công ty cần thường xuyên tổ chức đợt kiểm kê, đánh giá giá trị máy móc thiết bị xác nhằm xác định thực trạng giá trị tài sản cố định nói chung giá trị máy móc thiết bị nói riêng Từ cơng ty lên kế hoạch cách thức đổi , thời gian lượng vốn bỏ cho máy móc thiết bị cần thiết b Nâng cao hiệu hoạt động đầu tư vào tài sản cố định * Đầu tư mua sắm tài sản cố định thật cần thiết Thực tế công ty cho thấy phần thiết bị máy móc hạn chế nhiều, điều gây trở ngại cho hoạt động đấu thầu, tiến độ thi cơng chất lượng cơng trình Bởi thời gian tới yêu cầu cấp thiết đặt công ty phải đầu tư hợp lý vào việc mua sắm tài sản cố định mà cụ thể máy móc thiết bị - Cơng ty cần xác định xác số lượng cơng trình thi cơng thời gian tới, từ xác định nhu cầu sử dụng máy móc thiết bị, đưa định mua sắm hợp lý Tỉ lệ giá trị máy móc thiết bị hợp lý cho cơng ty vào khoảng 65% cấu tài sản cố định Tuy nhiên thấy máy móc thiết bị ngành giao thơng thường có giá trị lớn, vậy, nên mua sắm thật cần thiết, tránh tình trạng mua sắm mà không sử dụng hết giá trị, bỏ khối lượng tiền lớn mua cỗ máy đại mà công ty không cần dùng hết chức Do việc tính tốn nhu cầu sử dụng máy móc thật cần thiết Công ty nên cân nhắc kỹ định mua sắm với định mua lại máy móc cũ hay thuê mua Việc mua lại máy móc cũ từ đơn vị khác áp dụng trường hợp cơng ty khơng cần sử dụng thiết bị nhiều lần, đồng thời không yêu cầu phải máy Việc mua máy cũ tiết kiệm cho công ty khoản tiền lớn để dùng vào hoạt động sản xuất kinh doanh khác Có nhiều đơn vị sử dụng cách thức để cải thiện tình hình tài sản cố định tiết kiệm chi phí mua sắm Tuy nhiên mua lại máy móc cơng ty cần ý đến giá trị lại máy, mua máy đáp ứng nhu cầu sử dụng mình, đặc biệt hạn chế tình trạng mua máy rẻ mà khơng cịn sử dụng Bên cạnh cơng ty cân nhắc thêm định thuê máy móc bên ngồi, trường hợp máy móc cần dùng lần cơng trình định Việc th ngồi giúp cơng ty hạn chế lượng tiền đáng kể Nếu áp dụng hài hòa biện pháp cách hợp lý, chắn cơng ty có hệ thống máy móc thiết bị phù hợp với nhu cầu sử dụng, đồng thời tiết kiệm tối đa chi phí mua sắm Hiện nguồn vốn tài trợ cho hoạt động mua săm máy móc thiết bị gồm vốn chủ sở hữu, vốn vay dài hạn ngân hàn, vốn vay từ cá nhân tổ chức khác Ta thấy việc sử dụng khoản vay ngắn hạn vay tổ chức cá nhân khác khơng an tồn cho tài sản cố định Cơng ty cần phải thay hình thức tài trợ nguồn vốn dài hạn khác * Chế độ bảo dưỡng tài sản cố định phù hợp Thực tế công ty cho thấy chế độ bảo dưỡng máy móc thiết bị chưa thật hợp lý, dẫn đến tượng máy móc hỏng hóc nhiều, khấu hao nhanh khơng cịn nhiều giá trị sử dụng Do cơng ty cần ý thức lợi ích việc bảo dưỡng máy móc thường xuyên, tăng thời gian sử dụng máy, tiết kiệm đáng kể chi phí mua sắm Hàng quý, công ty nên kiểm tra giá trị cịn lại máy móc để cso biệ pháp bảo dưỡng kịp thời Bởi trường hợp khoản tiền đầu tư cho tài sản cố định hạn chế việc bảo dưỡng máy móc phải xem trọng c Nâng cao hiệu suất sử dụng tài sản cố định Năm 2004, 2005 hiệu suất sử dụng tài sản cố định công ty tương đối thấp Điều có nghĩa máy móc tạo giá trị, khơng sử dụng hết cơng suất, gây lãng phí Để nâng cao hiệu suất sử dụng máy móc, cơng ty cần tích cực việc tìm kiếm cơng trình, tạo thêm cơng ăn việc làm, để máy móc ln sử dụng theo cơng suất phù hợp, góp phần vào gia tăng sản lượng 2.2.2.2 Nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu định Ta thấy rằng, giá trị loại tài sản lưu động doanh nghiệp chiếm tỉ trọng lớn tổng giá trị tài sản doanh nghiệp Chính vậy, quản lý sử dụng hợp lý tài sản lưu động có ảnh hưởng quan trọng đến việc hoàn thành nhiệm vụ chung doanh nghiệp Và bất lực số cơng ty việc hoạch định kiểm sốt cách chặt chẽ cá loại tài sản lưu động khoản nợ ngắn hạn nguyên nhân dẫn đến thất bại cuối họ Bởi vậy, việc nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động điều vô cần thiết a Tăng khả phân tích tín dụng thương mại Hiện khâu yếu quản lý sử dụng tài sản lưu động công ty việc thu hồi khoản phải thu Chính vậy, trước tìm giải pháp thu hồi vốn cơng ty cần thiết phải phân tích tín dụng thương mại trước định cấp tín dụng cho khách hàng Điều có nghĩa trước đồng ý cho khách hàng trả nợ chậm, cơng ty cần xem xét đến khả tín dụng khách hàng, đánh giá khoản tín dụng đề nghị - Về khả tín dụng khách hàng: Cơng ty cần đánh giá dựa phẩm chất tư cách tín dụng cảu khách hàng, điều thể qua việc toán khoản nợ trước doanh nghiệp doanh nghiệp khác Bên cạnh cơng ty cần đánh giá lực trả nợ khách hàng, tiêu chuẩn dựa sở khả toán nhanh bảng dự trữ ngân quỹ doanh nghiệp Và công ty cần xem xét vốn khách hàng để đánh giá tiềm tài dài hạn, đánh giá tình hình chấp, điều kiện kinh tế khách hàng - Phân tích đánh giá khoản tín dụng đề nghị: Công ty phải đánh giá NPV luồng tiền Xác định lợi ích việc bán chịu so với việc bán phải toán ngay( gia tăng sản lượng bán hàng, giá bán hàng tăng việc trả chậm) Đồng thời xem xét rủi ro phát sinh khả vỡ nợ khách hàng, chi phí việc địi nợ chi phí tài trợ cho khoản phải thu Từ cơng ty đưa định hợp lý khoản tín dụng thương mại cảu khách hàng - Theo dõi khoản phải thu: Tại cơng ty có năm tỉ lệ nợ lên đến 60% tổng tài sản lưu động Tình trạng ảnh hưởng xấu đến vịng quay vốn, hiệu sử dụng tài sản lưu động cơng ty Do vấn đề cấp thiết công ty cần phải theo dõi khoản phải thu để thay đổi sách tín dụng thương mại kịp thời Công ty cần xếp tuổi khoản phải thu, tức xếp khoản phải thu theo tiến độ thời gian để theo dõi có biện pháp thu nợ đến hạn Bên cạnh cơng ty cần có mối quan hệ tốt với đối tác để việc thu hồi nợ trỏ nên dễ dàng Khách hàng lớn công ty cục đường Việt Nam, khách hàng có tỉ lệ nợ cao Cục đường Thông thường Cục đường đặt hàng, ứng trước cho công ty khoảng 10% giá trị cơng trình Tuy nhiên 90% cịn lại, cục đường thường trả chậm, có phải đến năm kể từ nghiệm thu cơng trình, Cục đường khơng trả khoản lãi suất cho công ty Điều ảnh hưởng xấu đến vòng quay vốn hiệu sử dụng vốn lưu động công ty Bởi thời gian tới cơng ty cần có giải pháp cụ thể việc thu hồi vốn từ Cục đường cách thống kê rõ ràng tất khoản nợ cục đường bộ, gửi lên cục bảng thống kê chi tiết kế hoạch thu hồi công nợ, đề nghị Cục xem xét giải b Nâng cao lực quản lý tiền mặt Mặc dù tiền mặt loại tài sản không sinh lãi, quản lý tiền mặt việc tối thiểu hóa lượng tiền mặt mục tiêu quan trọng Tuy nhiên ta thấy tỉ lệ tiền mặt công ty thấp, tiềm tàng rủi ro cho việc đảm bảo kinh doanh hàng ngày khơng có khả đáp ứng nhu cầu dự phịng trường hợp không lường trước luồng tiền vào Vì vậy, để giữ đủ khối lượng tiền mặt cần dùng trường hợp khẩn cấp, công ty nên giữ lượng tiền mặt vào khoảng 3% tổng tài sản lưu động Như vậy, thuận tiện cho công ty việc hưởng lợi chiết khấu mua bán hàng hóa Để giảm bớt nhược điểm việc giữ tiền mặt, cơng ty đầu tư lượng tiền mặt vào chứng khoán có khả khoản cao, cần thiết chuyển đổi chúng sang tiền mặt cách dễ dàng tốn chi phí Ta thấy điều qua sơ đồ luân chuyển: Sơ đồ 2: Sơ đồ luân chuyển Các chứng khoán khoản cao Đầu tư tạm thời Đầu tư tạm thời cách mua cách mua chứng khốn có chứng khốncó tính khoản tính khoản cao cao Bán chứng khoán khoản cao để bổ sung cho tiền mặt Dòng thu tiền mặt Tiền mặt Dòng chi tiền mặt c Thực tốt công tác quản lý hàng tồn kho Hiện hàng tồn kho công ty chiếm tỉ lệ cao tổng tài sản lưu động, năm 2006 tỉ lệ lên tới 88%, nguyên nhân chủ yếu chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cao Một thực tế công ty giao thông thời gian thi công dài, thường năm Điều ảnh hưởng không tốt đến thời gian thu hồi vốn cơng ty Do cơng ty cần lên kế hoạch cụ thể cho năm, q, cho tiến độ thi cơng cơng trình đẩy nhanh Để làm điều này, công ty cần lên kế hoạch thi công khoa học Trong trường hợp lúc thi công nhiều công trình, cần xếp máy móc, nhân cơng hợp lý, xác định công việc trước, công việc sau để tiết kiệm thời gian thi cơng cơng trình Đặc biệt cơng ty nên cân nhắc định có nên nhận thêm cơng trình hay khơng ảnh hưởng không tốt đến tiến độ thi công công trình Cơng ty cần phân tích so sánh lợi nhuận có thêm cơng trình, với chi phí phải bỏ thêm ơng trình khác kéo dài đưa định phù hợp d Bắt buộc lập dự án cho tất dự án công ty Để mang lại hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh trước bắt tay vào dự án nào, công ty cần làm tốt khâu lập dự án Từ cơng ty có ý định tham gia dự thầu gói thầu nào, thiết phải lập dự án để xem xét tính hiệu dự án, mức sinh lời tất rủi ro gặp phải Sau định có tham gia gói tgầu hay không công ty cần đưa mức giá dự thầu phù hợp, để đảm bảo lợi nhuận cho công ty Khi trúng thầu chuẩn bị xây dựng, công ty cần lần kiểm tra lại dự án, xếp thứ tự công việc trước, công việc sau để tiết kiệm thời gian thi cơng tối đa e TiÕp tơc tỉ chøc vµ thùc tốt công tác lập kế hoạch cú c kết hoạt động kinh doanh theo mong đợi Bất kể tổ chức kinh tế cần đề kế hoạch ngắn hạn dài hạn Và công ty 472 không ngoại lệ Công ty đề kế hoạch năm, 10 năm Tuy nhiên thực tế hoạt động kinh doanh kế hoạch đề nhiều khác biệt, kế hoạch báo cáo phương hướng giấy tờ Vấn đề công ty biến kế hoạch thành thực Để làm điều này, kế hoạch đề không xa rời thực công ty Công ty cần đưa tiêu hợp lý, sát thực thực Cụ thể hóa kế hoạch năm, 10 năm thành kế hoạch cụ thể dễ thực Như việc thực kế hoạch công ty trở nên dễ dàng nhiều Đồng thời sau quý, năm, công ty cần tổng kết lại tiến độ thực kế hoạch đưua phương hướng, giải pháp xử lý kịp thời trường hợp bị chậm tiến độ f Thực tốt công tác dự toán ngân qũy Trên sở thực đồng giải pháp trên, cụng ty tiến tới việc dự tốn ngân qũy Mặc dù chưa cụ thể độ xác chưa cao chắn hẳn tình trạng hồn tồn bị động việc quản lý dịng tiền xuất - nhập quỹ Với chế quản lý vốn lưu động hành nhiều cụng ty phải lo chạy vạy để đáp ứng đủ nhu cầu vốn lớn đột xuất phục vụ cho việc thực hợp đồng nhận Đây lãng phí lớn chi phí nhân lực, giảm lành mạnh hoạt động tài cụng ty mà bất lợi lớn cụng ty cạnh tranh ngày khốc liệt Để dự toán ngân quỹ phải nắm quy mơ, thời điểm nhập xuất dịng tiền tệ Việc lập kế hoạch sử dụng vốn, tăng cường tốc độ thu hồi công nợ sở tốt để cụng ty nắm dịng tiền nhập xuất cụng ty nên lập kế hoạch chi trả, sửa chữa, bảo dưỡng định kỳ máy móc thiết bị kế hoạch mua nguyên vật liệu, thay thế, đổi tài sản cố định để quản lý dòng tiền xuất qũy Trên sở dự tốn ngân qũy phịng kế tốn tài dự tốn nhu cầu vốn lưu động kỳ, đề biện pháp cân đối nguồn thu chi, bù đắp thiếu hụt cách chủ động Tất nhiên qúa trình thực phát sinh chênh lệch cần tới điều chỉnh có kết hợp chặt chẽ phịng ban, đơn vị việc điều chỉnh khơng q phức tạp Đồng thời, kết hợp chặt chẽ giúp cho vốn, vật tư cụng ty quản lý tốt hơn, nghiệp vụ phận công ty nâng cao công ty vững vàng chế thị trường đầy biến động g Đầu tư hiệu vào nhân lực, quảng bá tên tuổi Ta biết rằng, vốn có sử dụng hiệu hay không phụ thuộc nhiều vào người sử dụng Bởi cơng ty cần có chiến lược phát triển nguồn nhân lực cách hiệu + Công ty nên trọng công tác tuyển dụng cán công nhân viên chức, tránh tình trạng nhận em cán nhiều Bởi nhân lực tài sản quý giá doanh nghiệp Bên cạnh đó, cơng nhân nhận, cơng ty cần có lớp tập huấn bản, ngắn ngày để cơng nhân làm việc đạt hiệu cao Đối với cán công nhân viên làm lâu năm, cần thiết đào tạo, bồi dưỡng cập nhật kiến thức Bởi cán lâu năm lại người lãnh đạo công ty, định sử dụng vốn năm cơng ty nên có chế độ lương thưởng phù hợp để kích thích nâng cao suất lao động + Bên cạnh việc đầu tư quảng bá tên tuổi điều cần thiết Bởi công ty có tên tuổi có nhiều lợi hoạt động đấu thầu, thêm nhiều cơng trình, tránh tình trạng vốn bị ứ đọng Đồng thời tên tuổi công ty nhan tố quan trọng để huy động vốn từ ngân hàng, tổ chức cá nhân khác, hay tín dụng thuê mua 2.3 Một số kiến nghị Cục đường nhằm thực giải pháp Công ty quản lý sửa chữa đường 472 công ty mạnh khu quản lý đường IV, vậy, Cục đường cần có quan tâm sách ưu đãi Nhà máy hỗ trợ vốn, công nghệ cho Nhà máy để kích thích Nhà máy hoạt động có hiệu - Giúp đỡ tạo công ăn việc làm cho cơng ty để tận dụng lực máy móc, thiết bị có - Quan tâm đạo thường xuyên mặt : Sản xuất, tổ chức cán bộ, tài chính, đào tạo bồi dưỡng cán công nhân viên chức hoạt động cơng tác đồn thể - Cho phép cơng ty giữ lại qũy khấu hao để góp phần tăng nguồn vốn hoạt động cho công ty, công ty có điều kiện đầu tư đổi máy móc thiết bị mà khơng phải hồn tồn phụ thuộc vào vốn vay ngân hàng Và quan trọng Cục nên có kế hoạch hợp lý việc tốn cơng trình cho cơng ty, có chế tốn cơng bằng, nhanh chóng, tránh để xảy tình trạng năm trước, điều hoàn toàn bất lợi cho hiệu sử dụng vốn công ty Trên số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty quản lý sửa chữa đường 472 Do thời gian nghiên cứu trình độ thân nhiều hạn chế, chắn giải pháp kiến nghị nhiều điểm chưa phù hợp, cần tiếp tục xem xét Tuy nhiên, cố gắng việc tìm giải pháp khả thi sở nghiên cứu nghiêm túc thực trạng tài hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty quản lý sửa chữa đường 472 Danh mục thiết bị có TÊN_TS NĂM ngun giá KHẤU GIÁ TRỊCỊN L 4,004,475,495 HAO LŨY KẾ 3,333,948,948 1996 1998 103,119,120 10,800,000 64,081,502 10,800,000 ,618 NAGAOKA + MIKASA Lu bánh Sắt SAKAI 80SA - 2000 41,904,760 25,858,691 ,069 0208 2000 Tổng hợp Rơ mooc Anh Máy phát điện Cơ quan Lu Tay 700 Kg 670,526,5 39,0 16,0 25,1 161,904,761 136,768,044 ,717 25,1 Lu bánh sắt SAKAI ( 80SA 2000 0209 ) Lu lốp TRANSIN 161,904,761 136,768,044 ,717 98,5 COLL ( 80LA- 0195 ) Máy cắt Bê Tông Nhật TACOM 1999 TCC.3 2001 230,000,000 131,472,500 ,500 25,8 28,904,762 3,056,431 ,331 32,8 Máy Lu rung SAKAI SV91D ( 80SA - 0213 ) Máy Xúc Bánh Lốp KOMATSU 2000 ( 80LA - 0297 ) 2000 523,809,523 490,964,766 ,757 15,1 395,238,095 380,084,508 ,587 9,88 Máy cắt BT nhựa ( Tĩnh gia ) 2002 12,547,619 2,664,102 517 9,88 Máy cắt BT Nhựa ( Hoàng Long ) Máy phát điện60KVA số2 2002 1998 12,547,619 36,235,500 2,664,102 36,235,500 517 9,88 517 2002 1998 1998 12,547,619 20,189,000 36,235,500 2,664,102 20,189,000 36,235,500 2000 287,654,280 287,654,280 Máy xúc YUNTANI Máy xúc đào KOMATSU 2000 225,000,000 10,711,618 ( 80LA - 0153 ) Máy ủi KOMATSU ( 80XA- 2000 400,000,000 400,000,000 0052 ) 2000 233,333,333 202,698,826 8,238,11 ,507 598 Máy cát BT Nhựa ( Hà Trung ) Máy phát điện60KVA số3 Máy phát điện60KVA số`1 Máy rải thảm MITSUBIS ( 80XA - 0069 ) Móc kéo chân cừu ( T ) Rơ móc 12 lốp 825 - 15 ( Tà 2000 8,382 30,6 6,04 5,10 71,084,9 2000 pooc ) 14,285,714 214, 76,190,476 558 18 355,087, Trạm trộn bê tông nhựa 2000 355,087,771 10,5 771 1,899,50 Máy trộn Bê tông tự hành 2002 12,400,000 ,500 39,9 502,926, Lu Rung KOMATSU 10.7T Nồi nấu sơn N1, Xe sơn đờng 2002 S1Shoe Đầm cóc Nhật ( Hạt Nơng 2003 Cống ) 2002 2001 ,238 905 42,8 9,330,46 52,159,091 ,625 3,809,75 [Phơng tiện vận tải] Xe Bò MA 36L - 1882 542,857,143 13,8 17,619,048 1,873,168,439 1,064,412,415 5,250,00 ,292 808,756,0 45,7 51,000,000 ,000 100,740, Xe KPAS 36L-2533 2000 100,740,000 000 100,740, Xe KPAS 36L-2534 Xe TOYOTA CAMRYGLI 36B 2000 000 493, 34,242,8 2001 - 4555 100,740,000 527,501,429 8,549 80 189, 300,268, Xe Hino 36L - 0307 2000 490,087,010 8,301 709 79,9 523,170, Xe TOZOTA 36B-0036 2000 603,100,000 826 ,174 ... hành hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Và từ năm 2004 đến nay, công ty không bổ sung thêm loại máy móc 1.2 Thực trạng huy động sử dụng vốn Công ty Cân đối cung cầu vốn đầu tư Huy động Nhiệm... bị Tổng công ty thép Việt Nam tình trạng lạc hậu, cũ kỹ cần thay công nghệ đại, tiên tiến e Các dự án công ty Ta biết công ty quản lý sửa chữa đường 472 cơng ty giao thơng, dự án công ty chủ yếu... dụ: + Vốn tự có + Vốn vay ngân hàng + Vốn ngân sách + Vốn liên doanh liên kết + Vốn viện trợ, quà tặng + Vốn chiếm dụng nhà cung cấp Đối với công ty quản lý sửa chữa đường 472, nguồn huy động