CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢNTRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro thanh khoản tại NHTM
1.1.1Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những sự kiện không lường trước có thể gây tổn thất tài sản, giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc yêu cầu ngân hàng chi thêm chi phí để hoàn thành các giao dịch tài chính.
Qua khái niệm nêu trên, có thể rút ra một số nhận xét sau để hiểu rõ hơn về bản chất của rủi ro:
Một là, rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định.
Khi nói đến rủi ro, hai yếu tố chính thường được nhắc đến là biên độ rủi ro, tức là mức độ thiệt hại mà rủi ro có thể gây ra, và tần suất xuất hiện rủi ro, được tính bằng số trường hợp thuận lợi cho rủi ro xảy ra chia cho tổng số trường hợp đồng khả năng.
Rủi ro là yếu tố khách quan không thể loại trừ hoàn toàn, nhưng có thể hạn chế sự xuất hiện và tác hại của chúng.
Có bốn loại rủi ro cơ bản trong kinh doanh ngân hàng:
Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không có khả năng thanh toán nợ hoặc không trả nợ đúng hạn.
Rủi ro tỷ giá hối đoái là mối nguy cơ phát sinh khi ngân hàng thực hiện cho vay hoặc kinh doanh ngoại tệ, đặc biệt khi tỷ giá biến động theo hướng không có lợi.
Rủi ro lãi suất là nguy cơ phát sinh khi lãi suất thị trường thay đổi, hoặc khi có những yếu tố liên quan đến lãi suất tác động, dẫn đến tổn thất tài sản hoặc giảm thu nhập cho ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không đủ khả năng chi trả, thường do không thể chuyển đổi tài sản thành tiền mặt kịp thời hoặc không thể vay mượn để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán.
1.1.3Khái niệm rủi ro thanh khoản:
Tính thanh khoản của ngân hàng thương mại phản ánh khả năng đáp ứng nhanh chóng nhu cầu rút tiền gửi và giải ngân tín dụng đã cam kết Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không thể cung cấp đủ tiền mặt cho nhu cầu tức thời hoặc phải chịu chi phí cao để làm điều đó Điều này xuất hiện khi ngân hàng không chuyển đổi kịp thời tài sản thành tiền mặt hoặc không thể vay mượn để thực hiện các nghĩa vụ thanh toán.
1.1.4Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản:
Thanh khoản có vấn đề của một ngân hàng có thể do các nguyên nhân cơ bản sau đây:
Ngân hàng thường vay mượn nhiều khoản tiền gửi ngắn hạn từ cá nhân và các định chế tài chính, sau đó chuyển đổi thành tài sản đầu tư dài hạn Hệ quả là xảy ra tình trạng mất cân đối về kỳ hạn giữa nguồn vốn và việc sử dụng vốn, khi dòng tiền thu về từ tài sản đầu tư thường nhỏ hơn dòng tiền chi ra để trả các khoản tiền gửi đến hạn.
Sự thay đổi lãi suất có ảnh hưởng lớn đến cả người gửi tiền và người vay vốn Khi lãi suất giảm, người gửi tiền có xu hướng rút vốn để đầu tư vào các cơ hội sinh lợi cao hơn, trong khi người vay lại tìm kiếm các khoản tín dụng với lãi suất thấp hơn Điều này dẫn đến sự thay đổi trong trạng thái thanh khoản của ngân hàng Bên cạnh đó, xu hướng lãi suất cũng tác động đến giá trị thị trường của các tài sản mà ngân hàng có thể bán để tăng cường nguồn cung thanh khoản, đồng thời ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vay mượn trên thị trường tiền tệ.
Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là do ngân hàng không áp dụng chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả, thể hiện qua việc nắm giữ các chứng khoán có tính thanh khoản thấp và dự trữ không đủ để đáp ứng nhu cầu chi trả.
1.1.5Ảnh hưởng của rủi ro thanh khoản
Rủi ro có thể dẫn đến tổn thất tài sản cho ngân hàng, bao gồm mất vốn từ hoạt động cho vay, tăng chi phí hoạt động, giảm lợi nhuận và suy giảm giá trị tài sản.
Rủi ro có thể làm giảm uy tín của ngân hàng và sự tín nhiệm của khách hàng, dẫn đến việc mất mát thương hiệu Ngân hàng kinh doanh thua lỗ liên tục hoặc thường xuyên thiếu khả năng thanh khoản dễ dàng đối mặt với nguy cơ rút tiền ồ ạt và có thể dẫn đến phá sản.
Quản trị rủi ro thanh khoản
1.2.1Quản trị rủi ro thanh khoản trong kinh doanh ngân hàng:
Quản trị rủi ro thanh khoản là quá trình quản lý các rủi ro có thể dẫn đến mất khả năng thanh khoản một cách toàn diện Quản trị rủi ro được thực hiện theo cách khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất do rủi ro gây ra Quy trình này bao gồm năm bước chính: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa và tài trợ rủi ro.
1.2.2Nội dung quản trị rủi ro thanh khoản:
Quản trị rủi ro thanh khoản là quá trình quan trọng trong việc tối ưu hóa cấu trúc tính thanh khoản của tài sản, đồng thời đảm bảo quản lý hiệu quả cấu trúc danh mục nguồn vốn.
Bản chất của hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng có thể đúc kết ở hai nội dung sau:
Ngân hàng thường xuyên phải đối mặt với tình trạng thâm hụt hoặc thặng dư thanh khoản, vì hiếm khi tổng cung thanh khoản bằng tổng cầu thanh khoản tại một thời điểm nhất định.
Thanh khoản và khả năng sinh lời là hai yếu tố tỷ lệ nghịch, nghĩa là tài sản có tính thanh khoản cao thường có khả năng sinh lời thấp và ngược lại Khi nguồn vốn có tính thanh khoản cao, chi phí huy động thường lớn, dẫn đến khả năng sinh lời khi cho vay giảm.
Ngân hàng cần duy trì dự trữ thanh khoản để chi trả cho các chi phí thường xuyên và ứng phó với những cú sốc thanh khoản bất ngờ, như rút tiền hàng loạt Khi nhiều người cùng lúc rút tiền, ngân hàng có thể không đáp ứng kịp thời, dẫn đến nguy cơ sụp đổ dù chưa mất khả năng thanh toán Khả năng dự trữ thanh khoản kém có thể không trực tiếp gây ra sự sụp đổ, nhưng ngân hàng sẽ phải chịu chi phí lớn để xử lý cú sốc thanh khoản, từ đó làm giảm lợi nhuận và tăng nguy cơ sụp đổ trong tương lai.
Thanh khoản có ý nghĩa quan trọng về thời điểm, với nhiều yêu cầu thanh khoản cần được đáp ứng ngay lập tức Ví dụ, khi một khoản tiền gửi lớn đến hạn và khách hàng không có ý định tiếp tục gửi, ngân hàng phải tìm nguồn vốn khác để đáp ứng Ngoài ra, yếu tố thời vụ và chu kỳ cũng ảnh hưởng đến dự đoán cầu thanh khoản dài hạn, đặc biệt vào mùa hè và thời điểm tựu trường Việc lập kế hoạch cho các yêu cầu thanh khoản này giúp ngân hàng chuẩn bị nhiều nguồn lực hơn cho cầu thanh khoản dài hạn so với cầu ngắn hạn.
1.2.3Cung và cầu về thanh khoản:
Yêu cầu thanh khoản của một ngân hàng có thể được xem xét bằng mô hình cung - cầu về thanh khoản.
Cung thanh khoản là các khoản vốn làm tăng khả năng chi trả của ngân hàng, là nguồn cung cấp thanh khoản cho ngân hàng, bao gồm:
- Các khoản tiền gửi đang đến.
- Doanh thu từ việc bán các dịch vụ phi tiền gửi.
- Thu hồi các khoản tín dụng đã cấp.
- Bán các tài sản đang kinh doanh và sử dụng
- Vay mượn trên thị trường tiền tệ.
Cầu về thanh khoản đề cập đến nhu cầu vốn cần thiết cho các hoạt động của ngân hàng, đồng thời ảnh hưởng đến quỹ của ngân hàng Trong lĩnh vực ngân hàng, các hoạt động tạo ra cầu về thanh khoản thường bao gồm việc cho vay, huy động vốn và quản lý tài sản.
- Khách hàng rút tiền từ tài khoản.
- Yêu cầu vay vốn từ những khách hàng có chất lượng tín dụng cao.
- Thanh toán các khoản vay phi tiền gửi.
- Chi phí phát sinh khi kinh doanh các sản phẩm, dịch vụ.
- Thanh toán cổ tức bằng tiền.
Trạng thái thanh khoản ròng NPL (net liquidity position) của một ngân hàng được xác định như sau:
NPL = Tổng cung về thanh khoản - Tổng cầu về thanh khoản
Có ba khả năng có thể xảy ra sau đây:
+Thặng dư thanh khoản: Khi cung thanh khoản vượt quá cầu thanh khoản
Khi tỷ lệ NPL lớn hơn 0, ngân hàng rơi vào trạng thái thặng dư thanh khoản Do đó, nhà quản trị ngân hàng cần xem xét các phương án đầu tư cho số vốn thặng dư này nhằm tối ưu hóa hiệu quả sử dụng trước khi đáp ứng nhu cầu thanh khoản trong tương lai.
+Thâm hụt thanh khoản: Khi cầu thanh khoản lớn hơn cung thanh khoản
Khi NPL dưới 0, ngân hàng phải đối mặt với thâm hụt thanh khoản, buộc nhà quản trị phải xem xét nguồn tài trợ thanh khoản, thời gian có sẵn và chi phí liên quan.
Cân bằng thanh khoản xảy ra khi cung thanh khoản và cầu thanh khoản bằng nhau, tức là NPL=0 Tuy nhiên, tình trạng này rất hiếm gặp trong thực tế.
1.2.5Chiến lƣợc quản trị thanh khoản
1.2.5.1Đường lối chung về quản trị thanh khoản
Một số nguyên tắc mang tính chỉ đạo sau cần được tôn trọng để quản trị thanh khoản một cách hiệu quả:
Nhà quản trị thanh khoản cần thường xuyên theo dõi hoạt động của các bộ phận huy động và sử dụng vốn để đảm bảo sự phối hợp hiệu quả giữa chúng Ví dụ, khi có một khoản tiền gửi lớn sắp đến hạn, thông tin này phải được thông báo kịp thời cho nhà quản trị thanh khoản, nhằm đưa ra quyết định chính sách phù hợp và chuẩn bị nguồn vốn đáp ứng nhu cầu.
Nhà quản trị thanh khoản cần nắm rõ thời điểm và địa điểm khách hàng thực hiện các giao dịch như gửi tiền, vay vốn, rút vốn hoặc trả nợ Việc hiểu rõ hành vi của khách hàng, đặc biệt là các khách hàng lớn, sẽ giúp quản trị viên dự đoán chính xác tình hình thặng dư hoặc thâm hụt thanh khoản, từ đó xử lý hiệu quả từng tình huống.
Nhu cầu thanh khoản của ngân hàng cần được phân tích liên tục để tránh tình trạng thặng dư hoặc thâm hụt kéo dài Khi xảy ra thặng dư thanh khoản, ngân hàng nên đầu tư kịp thời để bảo vệ thu nhập; trong khi đó, thâm hụt thanh khoản cần được xử lý nhanh chóng để giảm căng thẳng trong việc vay mượn và bán tài sản.
1.2.5.2Các chiến lƣợc quản trị thanh khoản: Để xử lý vấn đề thanh khoản, các ngân hàng có thể tiếp cận theo ba hướng sau đây:
Tạo nguồn cung cấp thanh khoản từ tài sản “Có” bên trong và vay mượn từ bên ngoài dựa vào tài sản “Nợ” để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hiệu quả.
+ Phối hợp cân bằng ở cả hai hướng nêu trên.
Chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Có”
Chiến lược tiếp cận thanh toán, hay còn gọi là học thuyết cho vay thương mại, tập trung vào việc ngân hàng chỉ cho vay ngắn hạn Khi phát sinh nhu cầu thanh khoản, ngân hàng có khả năng thu hồi các khoản cho vay hoặc bán nợ để đáp ứng nhu cầu này Tuy nhiên, hạn chế của chiến lược này là ngân hàng có thể mất dần thị phần trong lĩnh vực cho vay trung và dài hạn.
Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản tại một số ngân hàng trên thế giới và của Việt Nam
1.3.1Bài học kinh nghiệm về sự sụp đổ của các Ngân hàng trên thế giới
1.3.1.1Sự sụp đổ của các NHTM ở Nga năm 2004
Vào mùa hè năm 2004, Nga đã trải qua một loạt vụ đổ vỡ ngân hàng nghiêm trọng, bắt đầu với sự phá sản của Sodbiznes Bank và Credit Trust Bank vào tháng 6 Tiếp theo, trong tháng 7 và tháng 8, nhiều ngân hàng khác ở Nga cũng đối mặt với nguy cơ rủi ro thanh khoản cao và khả năng phá sản hoàn toàn.
Vào ngày 9/7/2004, Guta Bank, một trong những ngân hàng hàng đầu tại Nga, đã thông báo về việc tạm thời khóa tất cả các tài khoản tiền gửi trên toàn quốc, dẫn đến việc buộc phải đóng cửa ngân hàng.
76 chi nhánh và ngừng hoạt động 400 máy ATM của ngân hàng.
Vào ngày 10/7/2004, sau khi Guta khóa các tài khoản tiền gửi, người dân lo lắng và đổ xô rút tiền từ các ngân hàng khác để tránh rủi ro tương tự Đến ngày 16/7/2004, các ngân hàng thương mại ngừng cấp tín dụng cho nhau, lãi suất tiền gửi tăng nhưng không cải thiện tình hình do lo ngại của công chúng gia tăng, dẫn đến việc rút tiền vẫn tiếp tục tăng lên hàng ngày.
Vào ngày 17/7/2004, Alfa Bank, ngân hàng lớn thứ 4 tại Nga, đã áp dụng mức phạt 10% cho việc rút tiền trước hạn Ngày tiếp theo, Thống đốc Ngân hàng Trung ương Nga, Sergei Ignatiev, đã quyết định giảm tỷ lệ dự trữ tiền mặt từ 7% xuống 3,5% nhằm cải thiện thanh khoản cho các ngân hàng và thực hiện nhiều biện pháp để hỗ trợ ngân hàng Guta Tuy nhiên, đến ngày 20/7/2004, ngân hàng Guta cùng một số ngân hàng khác đã sụp đổ, dẫn đến việc chính phủ Nga phải lên kế hoạch để ngân hàng Vneshtorgbank mua lại ngân hàng Guta.
Vào tháng 8 năm 2004, chính phủ Nga đã tiến hành mua lại các ngân hàng lớn với mức giá bất ngờ, qua đó củng cố vai trò sở hữu Nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng.
Theo các chuyên gia, khủng hoảng ngân hàng có thể dễ dàng xảy ra tại Nga do số lượng lớn các tổ chức tài chính, trong đó nhiều ngân hàng nhỏ hoạt động bất hợp pháp Hiện nay, Nga có khoảng 1.760 tổ chức tài chính, nhưng chỉ 1.300 trong số đó thực sự hoạt động hiệu quả Nguyên nhân chính là do chính phủ Nga chưa chú trọng đến việc thành lập ngân hàng mới và không thường xuyên kiểm tra các ngân hàng để phát hiện sai phạm, dẫn đến tình trạng hoạt động ngân hàng không được chấn chỉnh kịp thời.
Ngân hàng ở Nga đang đối mặt với vấn đề nghiêm trọng về vốn chủ sở hữu, khi 90% trong số này có vốn dưới 10 triệu USD Theo tiêu chuẩn quốc tế, các ngân hàng cần duy trì tỷ lệ vốn tối thiểu 8%, nhưng tại Nga, con số này chỉ đạt 2% Khi người dân có xu hướng rút tiền hàng loạt, nguy cơ mất thanh toán của các ngân hàng trở nên khó tránh khỏi.
Bài học kinh nghiệm từ sự sụp đổ của các NHTM Nga
Sự xáo trộn trên thị trường tài chính Nga bắt nguồn từ một sự kiện nhỏ nhưng nhanh chóng lan rộng như đám cháy Chính phủ Nga đã không can thiệp kịp thời khi cuộc khủng hoảng bùng phát, dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng Nhiều ngân hàng đã sụp đổ hoặc hạn chế chi trả, khiến người gửi tiền hoang mang và đổ xô đến rút tiền, lo sợ về một cuộc khủng hoảng tài chính tương tự như năm 1998 Phản ứng của chính phủ, với kế hoạch để Vneshtorgbank mua lại Ngân hàng Guta, mặc dù có vẻ hợp lý, nhưng lại đánh dấu bước đầu tiên hướng tới tái quốc hữu hóa ngành ngân hàng rộng rãi hơn.
Khủng hoảng ngân hàng ở Nga xuất phát từ các vấn đề sở hữu chéo và đầu tư chéo, cùng với sự thiếu minh bạch trong hoạt động Nhiều ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ quá nhỏ, không phản ánh đúng thực trạng, dẫn đến nguy cơ chi phối và thao túng hoạt động ngân hàng Những yếu tố này tiềm ẩn rủi ro lớn, ảnh hưởng đến an toàn hoạt động của từng tổ chức tín dụng và toàn bộ hệ thống tài chính.
Các ngân hàng cần nâng cao tiềm lực tài chính bằng cách gia tăng vốn chủ sở hữu Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần có biện pháp kịp thời để ứng phó với rủi ro thanh khoản, nhằm ngăn chặn khủng hoảng lan rộng trong hệ thống ngân hàng Đồng thời, chính phủ cũng nên chú trọng đến việc thành lập các ngân hàng mới và thường xuyên kiểm tra hoạt động của các ngân hàng để phát hiện sớm các sự cố sai sót.
1.3.1.2Sự sụp đổ của Ngân hàng Northern Rock ở Anh (2007)
Northern Rock Building Society được thành lập vào ngày 8/7/1965 từ việc sát nhập hai hiệp hội nhà ở Sau 40 năm hoạt động, ngân hàng đã trở thành một trong 10 ngân hàng cho vay thế chấp lớn nhất Anh, nhờ vào việc đa dạng hóa hình thức kinh doanh và tiếp nhận các quỹ đầu tư Northern Rock đã tiếp quản Tổ chức tín dụng North of England, sở hữu hơn 300.000 tài khoản đầu tư và tổng tài sản lên tới 10 tỷ bảng Anh Vào tháng 1/1999, ngân hàng chính thức niêm yết trên sàn chứng khoán London, và đến cuối năm 2000, cổ phiếu của ngân hàng tăng gấp 3 lần Năm 2006, tài sản của Northern Rock tăng 24%, lần đầu tiên vượt 100 tỷ bảng Anh, và lợi nhuận tăng 19%, đưa ngân hàng trở thành lớn thứ năm trong lĩnh vực cho vay thế chấp tại Anh.
Northern Rock từng là một ngân hàng thành công, nổi bật với danh tiếng và quy mô lớn, được các nhà phân tích tài chính London ca ngợi Tuy nhiên, nguyên nhân dẫn đến sự sụp đổ nhanh chóng vào tháng 10 năm 2007 và việc ngân hàng này bị quốc hữu hóa vào ngày 22 tháng 3 năm 2008 vẫn còn là một câu hỏi lớn.
Theo Northern Rock, thị trường cho vay thế chấp hiện đang khá lành mạnh Để tận dụng cơ hội này, Northern Rock gói các khoản vay thế chấp lại và bán những khoản thu nhập tương lai cho các nhà đầu tư dài hạn thông qua công ty Granitte Quá trình này được gọi là "chứng khoán hóa" hay "trái phiếu hóa".
Việc trái phiếu hóa các khoản vay đã giúp Northern Rock mở rộng hoạt động cho vay Họ thường xuyên bán các khoản thế chấp thông qua chứng khoán hóa, từ đó thu về nguồn vốn để tiếp tục mở rộng cho vay.
Northern Rock đã sử dụng phương pháp vay ngắn hạn từ các ngân hàng khác để bù đắp khoảng thời gian giữa các hợp đồng chứng khoán hóa, thường được gọi là thị trường tiền mặt bán buôn Quy trình này đã được thực hiện trong nhiều năm và chứng tỏ hiệu quả cao Mô hình huy động vốn này cho phép Northern Rock bán một nửa hợp đồng cho vay cho các nhà đầu tư thay vì giữ lại cho đến khi đáo hạn.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM
Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM ( HDBank)
2.1.1Giới thiệu chung về HDBank
2.1.1.1Quá trình hình thành và phát triển của HDBank
Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh, hay còn gọi là HDBank, được thành lập vào ngày 04/01/1990, là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam với vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng Vào ngày 06/06/1992, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cấp giấy phép số 0019/NHGP cho HDBank, đánh dấu sự khởi đầu của ngân hàng trong lĩnh vực tài chính.
Sau hơn 20 năm hoạt động, HDBank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ về cả sản phẩm dịch vụ và số lượng nhân viên, đồng thời mở rộng mạng lưới hoạt động ra nhiều tỉnh thành trên toàn quốc.
Vào ngày 23/11/2013 tại TPHCM, HDBank đã công bố quyết định sáp nhập DaiABank và mua lại SGVF Sau khi sáp nhập, SGVF trở thành công ty con của HDBank và được đổi tên thành HDFinance với vốn điều lệ 550 tỷ đồng.
Việc sáp nhập DaiAbank vào HDBank và kết nạp Công ty SGVF là một bước đi chiến lược nhằm nâng cao năng lực tài chính và quản trị, đồng thời cải thiện dịch vụ khách hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Hoạt động này thể hiện sự cam kết thực hiện chủ trương của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước về tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại, hướng tới việc tăng cường năng lực, chất lượng và giảm số lượng các định chế tài chính.
Với sự tăng trưởng mạnh mẽ trong những năm qua, HDBank đã đạt được nhiều thành tựu nổi bật, hoàn thiện tái cấu trúc tổ chức và tích lũy nguồn lực tài chính, sản phẩm dịch vụ, con người và công nghệ Đến cuối năm 2014, HDBank đã nâng vốn điều lệ lên 8.100 tỷ đồng và hiện có gần 210 điểm giao dịch trên toàn quốc, hiện diện tại hầu hết các trung tâm kinh tế lớn như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Bình Dương, Cần Thơ, Cà Mau, Long An, Vũng Tàu, Đồng Nai, Nghệ An, Hà Tĩnh, An Giang, Hải Phòng, DakLak và Bắc Ninh.
HDBank hướng tới mục tiêu trở thành một trong những định chế tài chính hàng đầu tại Việt Nam, với khả năng quản trị và quản lý mạnh mẽ, nhằm xây dựng một tập đoàn tài chính đạt tiêu chuẩn quốc tế Ngân hàng đang phát triển đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp, có tâm và tài, đồng thời nâng cao năng lực công nghệ hiện đại để cung cấp sản phẩm tiện ích và dịch vụ chất lượng cao, mang lại sự an tâm và thịnh vượng cho khách hàng HDBank cam kết mang đến cuộc sống đầy đủ về vật chất và phong phú về tinh thần cho tất cả các thành viên trong ngôi nhà chung của mình.
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM (HDBank) được điều hành bởi Đại hội đồng cổ đông thông qua Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát Tổng giám đốc lãnh đạo các Khối chức năng như Khối nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ, Khối KHDN lớn và ĐCTC, Khối KHDN, Khối KHCN, cùng với các trung tâm dịch vụ khách hàng, trung tâm thẻ, phòng marketing và khối vận hành Các Ủy ban như Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban tín dụng, và Ủy ban công nghệ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và phát triển ngân hàng Hệ thống bán hàng của HDBank được phân chia theo các khu vực như miền Bắc, miền Trung, miền Đông Nam Bộ, Tây Nguyên, TPHCM và miền Tây.
190 điểm giao dịch và 1.121 điểm giới thiệu dịch vụ trên toàn quốc.
Xem phụ lục 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức HDBank
2.1.1.3Các mục tiêu kinh doanh của HDBank trong năm 2015
Với hơn 24 năm kinh nghiệm tại Việt Nam, HDBank đã phát triển mạnh mẽ trong những năm gần đây Ngân hàng không ngừng đầu tư vào nguồn nhân lực và công nghệ, đồng thời triển khai các dự án trong và ngoài nước Mục tiêu của HDBank là trở thành ngân hàng đa năng, hiện đại theo tiêu chuẩn quốc tế.
Năm 2015, Ngân hàng Nhà nước tập trung vào việc giữ ổn định thị trường tiền tệ và đảm bảo thanh khoản cho hệ thống, ưu tiên tăng cung tiền ngắn hạn để hỗ trợ tăng trưởng tín dụng và giảm lãi suất vay Trong bối cảnh đó, HDBank tiếp tục phát huy thế mạnh hiện có, xây dựng các gói sản phẩm phù hợp với nhu cầu tài chính của khách hàng, đồng thời tuân thủ các chính sách và chủ trương của Chính phủ cũng như Ngân hàng Nhà nước.
2.1.2Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của HDBank
2.1.2.1Kết quả hoạt động kinh doanh:
Trong nền kinh tế thị trường, hiệu quả hoạt động tài chính là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hoạt động kinh doanh của các đơn vị HDBank đã không ngừng nâng cao hoạt động tín dụng và dịch vụ ngân hàng, mặc dù phải đối mặt với nhiều khó khăn Tuy nhiên, HDBank vẫn duy trì hoạt động ổn định và đạt được những kết quả kinh doanh khả quan, thể hiện qua các số liệu cụ thể.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của HDBank năm 2013 và 2014 Đơn vị : tỷ đồng
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 6,298 4,884 1,414 29.0
Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự -4,669 -4,575 -94 2.1
Thu từ hoạt động dịch vụ 196 89 107 120.2
Chi từ hoạt động dịch vụ -69 -29 -40 137.9
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 127 60 67 111.7
Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 42 -54 96 -177.8 Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 80 62 18 29.0
Lãi thuần từ mua bán Chứng khoán đầu tƣ 475 682 -207 -30.4
Thu nhập từ hoạt động khác 84 255 -171 -67.1
Chi phí từ hoạt động khác -37 -13 -24 184.6
Lãi thuần từ hoạt động khác 47 242 -195 -80.6
Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần 499 141 358 253.9 TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG 2,899 1,442 1,457 101.0
Chi phí khấu hao và khấu trừ -116 -64 -52 81.3
Chi phí hoạt động khác -964 -592 -372 62.8
TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG -1,820 -1,010 -810 80.2
Lợi nhuận từ HĐKD trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 1,079 432 647 149.8
Chi dự phòng rủi ro tín dụng -456 -192 -264 137.5
Chi phí thuế TNDN hiện hành -146 -25 -121 484.0
Chi phí thuế TNDN hoãn lại 0 2 -2 -100.0
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh HDBanknăm 2013, 2014 )
Lợi nhuận trước thuế năm 2014 đạt 623 tỷ đồng so với năm 2013 tăng 159%
Tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của HDBank năm 2014 đạt 6.298 tỷ đồng, tăng 29% so với năm 2013 Trong đó, thu nhập từ lãi thuần đạt 1.629 tỷ đồng, tăng 427,2% nhờ vào sự ổn định của nền kinh tế và hoạt động của các đơn vị sáp nhập Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ cũng tăng 111%, đạt 127 tỷ đồng, nhờ vào việc đẩy mạnh các dịch vụ như thanh toán, tư vấn, và bảo lãnh Hoạt động kinh doanh ngoại hối cải thiện với lãi 42 tỷ đồng Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh đạt 80 tỷ đồng, tăng 18%, trong khi lãi từ chứng khoán đầu tư giảm 30% xuống còn 475 tỷ đồng Đặc biệt, lãi từ góp vốn mua cổ phần tăng mạnh 254%, đạt 499 tỷ đồng, chủ yếu nhờ vào nguồn thu từ chứng khoán vốn đầu tư.
Năm 2014, thu nhập thuần từ lãi chiếm 56.2% tổng thu nhập hoạt động của HDBank, cho thấy ngân hàng đã tăng cường hoạt động cho vay nhờ vào việc sáp nhập ngân hàng Đại Á và mở rộng cho vay tại công ty tài chính một thành viên HBank.
Tổng chi phí hoạt động năm 2014 đạt 1.820 tỷ đồng, tăng 810 tỷ đồng, tương ứng 80% so với năm 2013 Trong đó, chi phí tiền lương chiếm 740 tỷ đồng, tăng 109%; chi phí khấu hao và khấu trừ là 116 tỷ đồng, tăng 81%; và chi phí hoạt động khác là 964 tỷ đồng, tăng 63% Sự gia tăng này chủ yếu do mở rộng quy mô mạng lưới hoạt động, tăng cường nhân sự, cùng với việc nâng cấp cơ sở vật chất và thuê mặt bằng mới.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2014 trước chi dự phòng rủi ro đạt 1.79 tỷ đồng, tăng 149% so với năm 2013 Dự phòng rủi ro tín dụng năm 2014 là 456 tỷ đồng, tăng 137% so với năm trước Nguyên nhân chính là do hoạt động tín dụng thuận lợi và sự ổn định của các đơn vị sáp nhập, tạo ra lợi nhuận cho HDBank Lợi nhuận sau thuế năm 2014 đạt 477 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 119% so với năm 2013.
Trong năm 2014, nền kinh tế đã có dấu hiệu ổn định và lợi nhuận của HDBank tăng trưởng Tuy nhiên, tỷ lệ đóng góp từ hoạt động cho vay vẫn chiếm tỷ trọng quá cao, gây ra nhiều rủi ro Để đảm bảo an toàn tài chính, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp giảm tỷ trọng lợi nhuận từ cho vay xuống dưới 50% tổng lợi nhuận, từ đó đa dạng hóa nguồn thu từ các hoạt động khác Điều này sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu sự phụ thuộc vào cho vay và chu kỳ kinh tế, tạo ra sự ổn định bền vững hơn.
2.1.2.2 Tình hình huy động vốn và cho vay
Cơ sở pháp lý Quản trị rủi ro thanh khoản tại HDBank
2.2.1 Hiệp ƣớc Basel về quản trị rủi ro ngân hàng
2.2.1.1Hiệp ƣớc Basel II về quản trị rủi ro ngân hàng
Để khắc phục những hạn chế của Basel I và khuyến khích các ngân hàng áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến hơn, hiệp ước quốc tế về vốn Basel II đã được ban hành chính thức vào năm 2004 và có hiệu lực từ tháng 12/2006.
Basel II tạo một bước hoàn thiện hơn trong xác định tỷ lệ an toàn vốn nhằm khắc phục các hạn chế của Basel I và khuyến khích các ngân hàng thực hiện các phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến hơn Basel II đưa ra một loạt các phương án lựa chọn, cho phép quyền tự quyết rất lớn trong giám sát hoạt động ngân hàng Basel II bao gồm một loạt các chuẩn mực giám sát nhằm hoàn thiện các kỹ thuật quản lý rủi ro và được cấu trúc theo ba trụ cột sau:
VỐN CẤP 1 Tài sản “có ” rủi ro Định nghĩa về Vốn
Trụ cột thứ nhất: Quy định yêu cầu về vốn tối thiểu.
Trụ cột thứ hai : Đưa ra các hướng dẫn liên quan đến công tác giám sát ngân hàng.
Ngân hàng cần phải minh bạch thông tin liên quan đến vốn và rủi ro để khuyến khích các nguyên tắc của thị trường Sự rõ ràng trong thông tin sẽ giúp nâng cao lòng tin của nhà đầu tư và đảm bảo sự ổn định cho hệ thống tài chính.
Hình 2.1 của hiệp ước Basel II
NỘI DUNG CỦA BASEL II
VỐN TỐI THIỂU GIÁM SÁT QUY TẮC THỊ
PP chỉ số cơ bản
PP tính toán cao cấp
Trụ cột 1 của Basel II
Tương tự Basel I, Basel II vẫn qui định mức an toàn (CAR) ≥ 8 %, được xác định bằng cách lấy tổng vốn chia cho tài sản có rủi ro.
PP nội bộ cơ bản
PP nội bộ nâng cao
PP mô hình nội bộ
Tỷ lệ vốn tối thiểu
+ Tổng vốn: xác định tương tự như trong Basel I
Tài sản có rủi ro (RWA) không chỉ bao gồm rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường như quy định tại Basel I, mà Basel II còn bổ sung thêm rủi ro hoạt động Phương pháp tính RWA trong Basel II phức tạp hơn so với Basel I, giúp đánh giá chính xác hơn mức độ an toàn vốn của các tổ chức tài chính.
RWA Basel I được tính bằng công thức Tài sản x Hệ số rủi ro mà không xem xét đến xếp hạng tín dụng Trong khi đó, RWArủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II cũng sử dụng công thức Tài sản x Hệ số rủi ro, nhưng có tính đến xếp hạng tín dụng.
RWABasel II = vốn yêu cầu tối thiểu đối với từng rủi ro ( K) x 12,5
+ Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng
pháp chuẩn hóa : Phụ thuộc vào đánh giá của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập.
pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ cơ bản : Các ngân hàng đưa ra các khoản rủi ro ngầm định.
pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ nâng cao: Các ngân hàng đưa ra một loạt thông tin đầu vào về rủi ro.
+ Các phương pháp đo lường rủi ro hoạt động
pháp chỉ tiêu cơ bản: Một chỉ tiêu áp dụng cho một qui định.
pháp chuẩn hóa: Nhiều chỉ tiêu áp dụng cho một qui định.
pháp đo lường nội bộ nâng cao: Các ngân hàng áp dụng các mô hình nội bộ.
+ Các phương pháp đo lường rủi ro thị trường
pháp chuẩn hóa: Do cơ quan quản lý ngân hàng thiết lập.
pháp sử dụng các mô hình nội bộ: Các ngân hàng áp dụng các mô hình nội bộ.
Trụ cột 2 của Basel II
Trụ cột thứ 2 của Basel II tập trung vào các nguyên tắc chủ chốt trong kiểm tra và giám sát ngân hàng Nó nhấn mạnh tầm quan trọng của việc chú ý đến các vấn đề cụ thể trong quá trình này, bao gồm rủi ro lãi suất trong sổ ngân hàng, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường.
Các hướng khác của quá trình kiểm tra, giám sát: Tính minh bạch giám sát, thông tin liên lạc và sự hợp tác tăng cường qua biên giới.
Với trụ cột này, Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc chủ chốt của công tác kiểm tra, giám sát:
Các ngân hàng cần thiết lập một quy trình đánh giá mức độ vốn nội bộ dựa trên các danh mục rủi ro và phát triển một chiến lược hiệu quả để duy trì mức vốn phù hợp.
Nguyên tắc 2 yêu cầu các tổ chức giám sát thực hiện rà soát và đánh giá quy trình đánh giá yêu cầu vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, đồng thời kiểm tra khả năng thanh tra và tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Nếu ngân hàng không đạt yêu cầu trong quy trình này, các tổ chức giám sát cần tiến hành các hành động giám sát thích hợp.
Các tổ chức giám sát nên yêu cầu các ngân hàng hoạt động với tỷ lệ vốn tối thiểu và khuyến khích các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức quy định.
Nguyên tắc 4 nhấn mạnh rằng các tổ chức giám sát sẽ nỗ lực can thiệp ngay từ những giai đoạn đầu để ngăn chặn việc giảm mức vốn xuống dưới mức tối thiểu Họ có thể yêu cầu các biện pháp sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì ở mức tối thiểu.
Trụ cột 3 của Basel II – Nguyên tắc thị trường và minh bạch thông tin.
Trụ cột 3 của ủy ban Basel II nhấn mạnh nguyên tắc minh bạch chung, yêu cầu các ngân hàng phải có chính sách minh bạch được Hội đồng Quản trị phê duyệt Chính sách này cần làm rõ cách tiếp cận của ngân hàng trong việc xác định và thực hiện các biện pháp minh bạch, cũng như kiểm soát nội bộ liên quan Đồng thời, ngân hàng cũng phải xác định rõ mục tiêu và chiến lược trong việc công khai thông tin về tình hình tài chính và hoạt động của mình.
Các ngân hàng cần xây dựng kế hoạch công khai tài chính, bao gồm chu kỳ công bố, cơ cấu vốn, cơ cấu rủi ro và đánh giá rủi ro Việc này giúp các bên tham gia thị trường đánh giá mức vốn an toàn và so sánh giữa các ngân hàng Ngân hàng cần có chính sách công khai rõ ràng và quy trình đánh giá độ chính xác của báo cáo Đối với từng loại rủi ro, ngân hàng phải mô tả mục tiêu và chính sách quản trị rủi ro của mình.
Quá trình phát triển của Basel cùng với các hiệp ước mà tổ chức này đề ra giúp đánh giá sức khỏe của các ngân hàng và tổ chức tài chính trở nên dễ dàng và minh bạch hơn Việc áp dụng đúng các tiêu chuẩn này không chỉ đảm bảo phòng ngừa nhiều loại rủi ro mà còn hy vọng giảm thiểu rủi ro tổng thể trong ngành tài chính.
2.2.1.2Hiệp ƣớc Basel III về quản trị rủi ro ngân hàng
Sau cuộc họp vào ngày 12/9/2010 của Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel, các thành viên đã thống nhất về các tiêu chuẩn mới trong khuôn khổ Basel 3 Những điểm chính của Basel 3 bao gồm việc nâng cao yêu cầu về vốn, cải thiện khả năng thanh khoản và tăng cường giám sát ngân hàng nhằm đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính toàn cầu.
Basel 3 sẽ nâng cao chất lượng vốn của các ngân hàng một cách đáng kể, đây là đặc điểm chính của quy định này Chất lượng vốn tốt hơn đồng nghĩa với khả năng bù đắp các khoản lỗ hiệu quả hơn, giúp ngân hàng trở nên “khỏe” hơn và có khả năng chống đỡ tốt hơn trong thời kỳ khó khăn.
Phương pháp quản lý thanh khoản và xử lý rủi ro thanh khoản tại HDBank
2.3.1Vai trò của Bộ phận quản lý rủi ro HDBank
Phòng quản lý rủi ro tại HDBank có nhiệm vụ tham mưu xây dựng chính sách quản lý rủi ro cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Ngoài ra, phòng còn thực hiện tái thẩm định hồ sơ tín dụng và bảo lãnh, dựa trên hạn mức ủy quyền của Tổng Giám đốc hoặc theo yêu cầu của các cấp có thẩm quyền.
Phòng gồm có các bộ phận quản lý các rủi ro như sau:
+Bộ phận quản lý Rủi ro tín dụng.
+Bộ phận giám sát tín dụng.
+ Bộ phận quản lý rủi ro thanh khoản.
+Bộ phận quản lý rủi ro thị trường.
+ Bộ phận quản lý rủi ro hoạt động.
Những nhiệm vụ cụ thể của phòng là:
Xây dựng và triển khai các chính sách quản lý rủi ro là rất quan trọng, bao gồm chính sách quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động Việc này giúp nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu các tác động tiêu cực từ rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Tái thẩm định hồ sơ cấp tín dụng và bảo lãnh phải tuân theo hạn mức ủy quyền của Tổng Giám đốc trong từng thời kỳ, đồng thời cần đáp ứng yêu cầu của các cấp có thẩm quyền.
+ Giám sát công tác Tín dụng-Bảo lãnh:
+Quản lý rủi ro tín dụng, bảo lãnh :
+Quản lý rủi ro thị trường.
+Quản lý rủi ro hoạt động:
+Đầu mối thu thập, chuẩn bị tài liệu nội dung cho các cuộc họp ALCO
Nhiệm vụ trọng tâm của phòng quản trị rủi ro trong năm 2014
HDBank cần hoàn thiện các chính sách và quy định quản trị để quản lý hiệu quả các loại rủi ro cơ bản trong hoạt động của mình Đồng thời, ngân hàng cũng cần xây dựng và hoàn thiện các quy chế như ALCO và quy chế đầu tư nhằm nâng cao tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính.
HDBank cần hoàn thiện tổ chức nhân sự và hoạt động của Ban định giá cùng Phòng quản lý rủi ro để vừa đảm bảo hiệu quả quản lý rủi ro, vừa đạt được mục tiêu kinh doanh theo chính sách phát triển Việc xây dựng KPI cho từng nhân viên trong các bộ phận này sẽ góp phần nâng cao hiệu suất làm việc và hỗ trợ sự phát triển bền vững của ngân hàng.
+Thường xuyên, định kỳ theo sát các chỉ tiêu quản trị rủi ro.
+Tỷ lệ nợ nhóm 2 ≤ 3%; nhóm 3 – 5 ≤ 2%.
+Cải thiện công tác tái thẩm định theo hướng đi vào chất lượng Tuân thủ các thời hạn trong phê duyệt.
+Thực hiện chức năng quản trị rủi ro thông qua xây dựng qui trình và trực tiếp tại một số hoạt động của khối, phòng, ban, đơn vị.
2.3.2Phương pháp quản lý thanh khoản tại HDBank
Quản lý thanh khoản theo quy định của HDBank dựa trên sự kết hợp 2 phương pháp: phân tích thanh khoản tĩnh và phân tích thanh khoản động
Phương pháp phân tích thanh khoản tĩnh:
Phương pháp quản lý thanh khoản tại HDBank dựa trên việc phân tích các chỉ số từ bảng tổng kết tài sản và cơ sở dữ liệu hiện tại, nhằm xác định các giới hạn thanh khoản cần thiết Hội sở chính và các chi nhánh của HDBank phải đảm bảo thực hiện đầy đủ dự trữ thanh khoản theo các chỉ số quy định, bao gồm chỉ số dự trữ sơ cấp, chỉ số dự trữ thanh toán, chỉ số cho vay/tiền gửi và chỉ số khả năng thanh toán.
Phương pháp phân tích thanh khoản động: gồm các bước sau:
Báo cáo cung cầu thanh khoản được xây dựng bởi bộ phận hỗ trợ ALCO (phòng Cân đối tổng hợp) thông qua việc phân bổ dữ liệu luồng tiền vào và ra đến các dải kỳ hạn cụ thể Các kỳ hạn được phân chia bao gồm: 1 ngày, 2 đến 7 ngày, 8 ngày đến 1 tháng, 1 tháng đến 3 tháng, và 3 tháng đến 6 tháng.
+ Phân tích mô phỏng thanh khoản: Hàng tuần, bộ phận hỗ trợ ALCO
Phòng Cân đối tổng hợp xây dựng các kịch bản tương lai dựa trên những giả định có xác suất xảy ra tối thiểu 5% Các giả định này là yếu tố quan trọng trong việc phát triển các kịch bản dự báo.
- Giả định thay đổi lãi suất.
Trong bối cảnh thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô, như lạm phát, tăng trưởng và chu kỳ kinh tế, cùng với sự cạnh tranh từ các tổ chức tín dụng khác và uy tín của HDBank, các chiến lược kinh doanh cần được điều chỉnh phù hợp Những yếu tố này ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng, yêu cầu sự linh hoạt trong việc đáp ứng nhu cầu thị trường và củng cố vị thế cạnh tranh HDBank cần chú trọng đến việc nâng cao chất lượng dịch vụ và gia tăng giá trị thương hiệu để duy trì sự tin tưởng từ khách hàng.
Với mỗi kịch bản, cần dự báo các yếu tố sau:
+ Kế hoạch cho vay mới.
+ Khả năng huy động tiền gửi mới từ các tổ chức, cá nhân.
+ Khả năng huy động vốn mới từ phát hành giấy tờ có giá.
+ Khả năng vay cầm cố, chiết khấu của Ngân hàng nhà nước.
+ Khả năng huy động thêm tiền gửi, vay các Tổ chức tín dụng khác.
Hợp đồng repo (bán chứng khoán có cam kết mua lại) cho phép các bên thực hiện giao dịch tài chính linh hoạt, đồng thời khả năng chuyển đổi các tài sản khác như tài sản cố định, vốn liên doanh và cổ phần thành tiền mặt cũng mang lại lợi ích lớn cho doanh nghiệp trong việc tối ưu hóa dòng tiền và nâng cao khả năng thanh khoản.
Phân tích khả năng thanh khoản là một quy trình quan trọng, trong đó bộ phận hỗ trợ ALCO thực hiện việc xây dựng báo cáo luồng tiền vào và ra theo từng kịch bản Qua đó, ALCO xác định trạng thái thanh khoản để dự đoán tình hình thanh khoản trong tương lai, có thể là dư thừa hoặc thiếu hụt Dựa trên kết quả từ hai phương pháp này, ALCO sẽ quyết định các biện pháp xử lý phù hợp nhằm đảm bảo tính ổn định tài chính.
2.3.3Phương pháp xử lý thanh khoản của HDBank
2.3.3.1Xử lý khi thừa thanh khoản
Khi thanh khoản dư thừa, ALCO quyết định thực hiện:
+Xử lý khi thừa thanh khoản ngắn hạn (ít hơn 6 tháng)
- Đầu tư gửi tiền gửi liên ngân hàng;
-Cho vay ngắn hạn các Tổ chức tín dụng khác;
-Mua giấy tờ có giá ngắn hạn;
-Đầu tư kinh doanh ngoại tệ.
+Xử lý khi dư thừa thanh khoản dài hạn (từ 6 tháng trở lên)
-Tăng cho vay đối với các tổ chức, cá nhân, Tổ chức tín dụng.
-Mua giấy tờ có giá dài hạn.
-Sau khi đã thực hiện các biện pháp trên, trạng thái thanh khoản vẫn dương, Hội sở chính và các Chi nhánh giảm nguồn vốn huy động, vốn vay.
2.3.3.2Xử lý khi thiếu hụt thanh khoản
Ban Nguồn vốn & Kinh doanh tiền tệ khuyến nghị các TCTD cấp hạn mức cho vay nhằm bù đắp tình trạng thiếu hụt thanh khoản Tùy thuộc vào mức độ thiếu hụt, các bộ phận quản lý thanh khoản sẽ áp dụng các chính sách phù hợp để xử lý tình hình.
Các biện pháp thực hiện phù hợp với từng mức độ thanh khoản cụ thể như sau:
+Mức độ thiếu hụt thanh khoản là mức thấp:
- Thanh khoản trong vài ngày tới (từ 1 đến 7 ngày) thiếu hụt:
Thường xuyên theo dõi số dư tài khoản Nostro.
Thận trọng khi thực hiện đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ
Nhận tiền gửi của các tổ chức tín dụng.
- Thanh khoản từ 7 ngày – 1 tháng tới thiếu hụt:
Hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn từ > 7 ngày, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn.
Triển khai huy động vốn ngắn hạn của khách hàng.
- Thanh khoản từ 1 – 6 tháng tới thiếu hụt:
Hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn > 1 tháng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn > 1 tháng.
+Mức độ thiếu hụt thanh khoản là mức cao:
- Thanh khoản trong vài ngày tới (từ 1 – 7 ngày) thiếu hụt:
Không đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ.
Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác cung cấp vay ngắn hạn, thực hiện giao dịch bán hoặc repo giấy tờ có giá qua thị trường mở và thị trường chứng khoán Họ cũng tham gia vào việc bán ngoại tệ và có thể chấp nhận vay với lãi suất cao hoặc bán tài sản thanh khoản như giấy tờ có giá và ngoại tệ với giá thấp hơn giá thị trường.
Tạm thời ngừng giải ngân tín dụng.
- Thanh khoản từ 7 ngày – 1 tháng tới thiếu hụt:
Không đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ.
Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng có thể thực hiện vay ngắn hạn, bán hoặc thực hiện giao dịch repo giấy tờ có giá thông qua thị trường mở và thị trường chứng khoán, cũng như bán ngoại tệ Họ sẵn sàng chấp nhận vay với lãi suất cao hoặc bán tài sản thanh khoản như giấy tờ có giá và ngoại tệ với giá thấp hơn so với thị trường.
Tích cực huy động vốn ngắn hạn của khách hàng.
- Thanh khoản từ 1 – 6 tháng tới thiếu hụt:
Hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn > 1 tháng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn > 1 tháng.
Bán giấy tờ có giá, ngoại tệ.
Trong vòng 1 tháng, tiến hành thủ tục vay Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác với kỳ hạn từ 3 – 6 tháng.
Đẩy mạnh huy động vốn, phát hành giấy tờ có giá, có thể chấp nhận lãi suất huy động cao.
Hạn chế cam kết cho vay môi giới, ngừng giải ngân tín dụng.
Tích cực thu hồi nợ quá hạn.
2.3.3.3Xử lý khi xảy ra khủng hoảng thanh khoản
Khủng hoảng thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không thể đáp ứng nhu cầu chi trả của khách hàng Để hạn chế tình trạng này, ngân hàng cần duy trì mối quan hệ tốt với truyền thông, người gửi tiền, và các tổ chức cho vay lớn, bao gồm cả Ngân hàng Nhà nước Bộ phận ALCO cũng cần thường xuyên mô phỏng các tình huống khủng hoảng thanh khoản và tập huấn các biện pháp ứng phó Tùy theo mức độ khủng hoảng, ngân hàng sẽ thực hiện các biện pháp phù hợp để xử lý tình huống khi khủng hoảng thanh khoản xảy ra.
+ALCO họp hàng ngày để đánh giá và quyết định giải quyết khủng hoảng thanh khoản.
Thực trạng thanh khoản và quản trị thanh khoản tại HDBank
2.4.1Thực trạng thanh khoản tại HDBank
Trong những năm gần đây, HDBank đã thực hiện nghiêm túc các quy định của Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ đảm bảo an toàn thanh khoản, qua đó đảm bảo hoạt động an toàn và ổn định cho ngân hàng Tình hình thực hiện các tỷ lệ an toàn theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN và Thông tư 19/2010/TT-NHNN tính đến ngày 2/3/2011 cho thấy cam kết của HDBank trong việc tuân thủ các quy định này.
Bảng 2.2: Các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của HDBank thời điểm 31/12/2014:
Chỉ tiêu Tỷ lệ quy định Kết quả Ghi chú
1.Tỷ lệ an toàn vốn Tối thiểu
2.Tỷ lệ khả năng chi trả Tối thiểu
3.Tỷ lệ giữa Tổng TS “có” thanh toán ngay và Tổng nợ phải trả
Tỷ lệ giữa tổng tài sản "có" đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo và tổng tài sản nợ đến hạn thanh toán trong cùng khoảng thời gian là một chỉ số quan trọng, phản ánh khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp Việc theo dõi tỷ lệ này giúp đánh giá tình hình tài chính và khả năng đáp ứng nghĩa vụ tài chính trong thời gian ngắn.
5.Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động
(Nguồn: báo cáo thanh khoản HDBank thời điểm 31/12/2014)
HDBank đã đạt các chỉ số theo quy định của NHNN, với chỉ số an toàn vốn đạt 12.2% vào cuối tháng 12/2014, cho thấy khả năng đảm bảo an toàn vốn tương đối cao Tuy nhiên, ngân hàng cần tăng cường sử dụng vốn để nâng cao lợi nhuận trong tương lai Năm 2015, với những thách thức từ nền kinh tế, tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng vẫn ở mức thấp, và việc xử lý nợ xấu chưa hiệu quả, gây khó khăn trong việc tìm đầu ra cho nguồn vốn nhàn rỗi, đặc biệt trong cho vay trung và dài hạn Sự suy giảm kinh tế sẽ khiến các ngân hàng gặp khó khăn trong việc quản lý nguồn thanh khoản thặng dư, tạo ra thách thức cho HDBank trong việc tối ưu hóa vốn.
Bảng 2.3: Khả năng thanh khoản theo thời gian của HDBank thời điểm 31/12/2014 Đơn vị : tỷ đồng
Trên 3 tháng Đế n 3 tháng Đến 1tháng
Tiền mặt vàng bạc, đá quý - - 632 - - - - 632
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác 105 - 7,984 2,421 851 - - 11,361
CCTC phái sinh và TSTC khác - - 2 - - - - 2
Góp vốn, đầu tư dài hạn - - - 137 137
Tiền gửi và vay các TCTD khác - - 7,213 2,921 1,155 - - 11,289
Tiền gửi của khách hàng - - 22,133 15,571 22,515 2,166 - 62,385
Vốn tài trợ, Ủy thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro - - 116 - - - 116
Phát hành giấy tờ có giá - - 3 - 1,000 1,500 - 2,503
( Nguồn: Báo cáo thanh khoản HDBank năm 2014 )
Khả năng đảm bảo thanh khoản ròng của ngân hàng HDBank nhìn chung là tốt trong hầu hết các kỳ hạn Tuy nhiên, ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản trong các thời hạn ngắn dưới 1 tháng và từ 3 tháng đến 12 tháng, với mức thiếu hụt thanh khoản dưới 1 tháng là 10.936 tỷ đồng và từ 3 tháng đến 12 tháng là 2.709 tỷ đồng.
Nguyên nhân thiếu hụt thanh khoản tại HDBank là do các khoản tiền gửi đến hạn của khách hàng ở kỳ hạn 1 tháng và từ 1 đến 3 tháng chiếm hơn 70% tổng nguồn vốn huy động, với 35.48% và 36.09% tương ứng Trong khi đó, các khoản cho vay ở các kỳ hạn này chưa thể thu hồi kịp thời để bù đắp cho các khoản đến hạn Để khắc phục tình trạng này, HDBank cần duy trì ổn định các khoản tiền gửi đến hạn gửi lại trên 50% nguồn vốn đến hạn ở kỳ hạn dưới 1 tháng.
Tại HDBank, 13% nguồn vốn đến hạn trong khoảng 1 đến 3 tháng, với tỷ lệ khách hàng gửi lại luôn cao hơn mức tối thiểu, giúp ngân hàng duy trì ổn định thanh khoản mà không cần áp dụng biện pháp hỗ trợ Tuy nhiên, để giảm thiểu rủi ro thanh khoản trong dài hạn, ngân hàng cần giảm tỷ lệ thâm hụt ở hai kỳ hạn này và hạn chế phụ thuộc vào nguồn vốn tái đáo hạn Đồng thời, tỷ lệ thặng dư thanh khoản ở kỳ hạn từ 1 đến 5 năm khá cao, nên HDBank cần có kế hoạch hợp lý để sử dụng nguồn vốn thặng dư này nhằm tăng tỷ lệ sinh lời.
Trong các khoản mục tài sản thì cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất
Khoản mục tiền gửi và cho vay các TCTD khác chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản, với giá trị 44,030 tỷ đồng, tương đương 50.5% Nếu xem xét trong ngắn hạn, đây là yếu tố quan trọng nhất trong cơ cấu tài sản.
Trong một tháng, tổng số tiền cho vay đạt 7,984 tỷ đồng, chiếm 42.48% tổng tài sản, nhưng tỷ lệ này giảm đáng kể trong dài hạn, không duy trì được sau một năm Điều này cho thấy ngân hàng chủ yếu tập trung vào cho vay, tăng khả năng lợi nhuận nhưng cũng kéo theo rủi ro cao Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng nên đa dạng hóa tài sản và phân bổ hợp lý, giảm tỷ lệ cho vay và tăng cường các hoạt động dịch vụ ngân hàng cũng như thanh toán quốc tế, giúp duy trì lợi nhuận mà vẫn giảm thiểu rủi ro.
Tại thời điểm ngày 31/12/2014, HDBank đang phát sinh khoản dư nợ cho vay quá hạn, tuy nhiên tỷ lệ này tương đối thấp chỉ bằng 3% tổng tài sản.
Trong khoản mục nợ phải trả, khoản tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất với 62,385 tỷ đồng, tương đương 80.38% Ngân hàng chủ yếu duy trì tiền gửi ngắn hạn, với 96.5% tổng số khoản đến hạn dưới 1 năm, điều này có thể gây khó khăn trong việc đảm bảo thanh khoản dài hạn do thiếu hụt nguồn cung Ngân hàng cũng chưa chú trọng đầu tư vào các công cụ nợ khác như trái phiếu ưu đãi và cổ phiếu chuyển đổi Do đó, trong thời gian tới, ngân hàng cần đa dạng hóa các phương pháp huy động vốn để đảm bảo chi phí thấp nhất và duy trì khả năng thanh khoản hiệu quả.
2.4.2Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank
2.4.2.1Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank theo Hiệp ƣớc Basel II
Bảng 2.4 : Một số chỉ tiêu hoạt động HDBank trong năm 2014 Đơn vị :%
Tỷ lệ an toàn vốn 12.2
Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ: 3.76
Tỷ lệ khả năng chi trả 16.4
Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho sử dụng để cho vay trung và dài hạn 3.89
(Nguồn: Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh 2014 HDBank)
Năm 2014, HDBank ghi nhận tỷ lệ tăng trưởng tín dụng 34,4% so với năm 2013, một con số ấn tượng trong bối cảnh khó khăn của ngành ngân hàng do khủng hoảng kinh tế Ngân hàng đã duy trì tỷ lệ vốn tự có lớn hơn 8% so với tổng tài sản có rủi ro, đạt 12,2% trong năm 2014 Mặc dù tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ ở mức 3,76% tương đối thấp, nhưng tỷ lệ nợ xấu từ Đại Á và Hdfinace vẫn cao, ảnh hưởng đến tổng mức nợ xấu của ngân hàng.
Trong thời gian qua, HDBank đã nỗ lực thực hiện hiệp ước Basel nhằm đảm bảo tăng trưởng hiệu quả, an toàn và bền vững, đồng thời ngăn ngừa rủi ro Ngân hàng đã áp dụng các quy định như tỷ lệ vốn tối thiểu và trích lập dự phòng cho rủi ro tín dụng Tuy nhiên, hiện tại HDBank chỉ mới áp dụng Basel I và chưa triển khai các phương pháp đánh giá rủi ro theo quy định của trụ cột 1 trong Basel II.
Tuân thủ giới hạn tín dụng là rất quan trọng, với tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có Đồng thời, tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng có liên quan cũng không được vượt quá 50% vốn tự có.
NH duy trì tỷ lệ khả năng chi trả ngay tối thiểu 15% giữa giá trị tài sản “có” có thể thanh toán ngay và tài sản “nợ” đến hạn Đồng thời, tỷ lệ này cũng phải đạt tối thiểu 100% giữa tổng tài sản “có” có thể thanh toán ngay và tổng tài sản.
“nợ” phải thanh toán ngay trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo.
NH cũng đảm bảo tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung và dài hạn dưới 40%.
Trong thời gian qua, HDBank đã chú trọng nâng cao quản trị rủi ro ngân hàng với các phòng ban chuyên trách, tập trung vào rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Tuy nhiên, ngân hàng vẫn chưa dành đủ sự quan tâm cho rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường.
Ngân hàng vẫn chưa triển khai phương pháp đánh giá nội bộ theo tiêu chuẩn Basel II, vì việc đánh giá rủi ro cần xem xét nhiều yếu tố như kỳ đáo hạn hiệu dụng và xác suất vỡ nợ Hệ quả là công tác quản trị rủi ro trong ngân hàng còn yếu kém và năng lực thẩm định chưa đạt yêu cầu cao.
Đánh giá quản trị rủi ro thanh khoản tại HDBank
Ủy ban quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (ALCO) của ngân hàng phối hợp chặt chẽ với các phòng ban như quản trị rủi ro, ngân quỹ - đầu tư tài chính, khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân, giám sát hoạt động và các chi nhánh để quản lý thanh khoản hiệu quả Mỗi đơn vị được giao nhiệm vụ và chức năng cụ thể trong việc quản lý rủi ro thanh khoản, trong khi trung tâm ALCO giữ vai trò quyết định trong công tác điều hành thanh khoản.
Ngân hàng đã xây dựng kế hoạch quản lý rủi ro thanh khoản toàn diện, bao gồm các phương án xử lý cho các tình huống dư thừa, thiếu hụt hoặc khủng hoảng thanh khoản, tuân thủ quy định của NHNN Các bước thực hiện cụ thể trong từng trường hợp cho phép ngân hàng chủ động ứng phó với rủi ro thanh khoản, tránh tình trạng bị động và lúng túng khi sự cố xảy ra.
Trung tâm ALCO cập nhật tình trạng thanh khoản hàng ngày và hàng tháng, từ đó đề xuất các biện pháp xử lý phù hợp cho từng thời điểm, nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro.
Ngân hàng đã thiết lập các quy định hợp lý cho hạn mức thanh khoản, tuân thủ đầy đủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước Trung tâm ALCO thường xuyên kiểm tra và giám sát việc thực hiện các quy định này tại các chi nhánh và phòng giao dịch, nhằm đảm bảo các chỉ tiêu mà ngân hàng đã đề ra.
2.5.2 Những tồn tại và nguyên nhân
Chiến lƣợc quản trị rủi ro thanh khoản
HDBank chưa phát triển chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản chi tiết cho từng chi nhánh và hội sở, mà chỉ đưa ra quy định chung cho toàn hệ thống Điều này dẫn đến khó khăn trong việc áp dụng các chỉ tiêu thanh khoản tại các chi nhánh ở những khu vực và điều kiện khác nhau.
Ngân hàng chưa thực hiện các biện pháp dự đoán thanh khoản theo thời gian, điều này dẫn đến việc thiếu các biện pháp chủ động trong việc tìm kiếm nguồn cung thanh khoản cho tương lai Đồng thời, ngân hàng cũng không tận dụng được cơ hội đầu tư khi xuất hiện tình trạng thừa thanh khoản ở mức cao.
Mô hình tổ chức điều hành thanh khoản
HDBank chưa có quy định về việc thành lập Ban xử lý sự cố, do đó, trung tâm ALCO sẽ kiêm nhiệm trách nhiệm này Việc này có thể dẫn đến sự thiếu thống nhất trong quy trình xử lý và không đảm bảo kịp thời khi sự cố xảy ra.
Ngân hàng chỉ quy định về việc điều hành thiếu hụt thanh khoản trong điều kiện kinh doanh chung, mà chưa đưa ra các biện pháp xử lý cho tình trạng thiếu hụt thanh khoản mang tính thời vụ Mỗi thời kỳ trong năm đều có nhu cầu thanh khoản khác nhau, đặc biệt là vào cuối năm, khi ngân hàng thường xuyên gặp phải tình trạng thiếu hụt này Do đó, cần thiết phải quy định rõ các bộ phận chịu trách nhiệm cụ thể khi xảy ra thiếu hụt thanh khoản theo mùa, cũng như xây dựng các biện pháp xử lý phù hợp cho từng thời kỳ trong năm.
Cơ sở vật chất công nghệ
Hiện tại, HDBank chưa áp dụng phần mềm hỗ trợ quản trị rủi ro thanh khoản, dẫn đến việc các bộ phận phải dựa vào bảng tính Excel và báo cáo văn bản để theo dõi trạng thái thanh khoản và các chỉ số liên quan Điều này khiến công tác cảnh báo thanh khoản trở nên chậm chạp và kém hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng HDBank cũng gặp khó khăn trong việc lựa chọn phương án xử lý thanh khoản tối ưu cho từng tình huống rủi ro.
Bộ phận quản lý rủi ro thị trường trong phòng quản lý rủi ro đang phải đối mặt với khối lượng công việc lớn và chưa được phân chia chuyên biệt giữa quản lý rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng Điều này dẫn đến khó khăn cho nhân viên trong việc xử lý công việc hiệu quả do thiếu tính chuyên môn.
Công tác dự báo thanh khoản tại các ngân hàng hiện vẫn chưa được chú trọng đúng mức Điều này dẫn đến việc ngân hàng chưa thể dự đoán chính xác tình hình kinh tế vĩ mô và những ảnh hưởng của nó đối với nhu cầu thanh khoản.
Hệ thống cơ sở dữ liệu của ngân hàng hiện chưa đầy đủ, đặc biệt là thiếu thông tin về xếp hạng tín nhiệm lịch sử của khách hàng Cụ thể, ngân hàng cần cải thiện việc thu thập dữ liệu liên quan đến tần suất và chu kỳ xuất hiện của các kiểu vỡ nợ tương tự trong hệ thống cơ sở dữ liệu khách hàng.
Ngành ngân hàng đang đối mặt với tình trạng thiếu hụt nhân lực chất lượng cao, đặc biệt là ở các vị trí cấp cao Nhiều chuyên gia không có đủ điều kiện hoặc thời gian để tham gia các khóa đào tạo và cập nhật kiến thức mới, dẫn đến việc họ chưa thể áp dụng hiệu quả vào công việc thực tế Bên cạnh đó, chi phí cho các khóa học với chuyên gia nước ngoài trong lĩnh vực tài chính-ngân hàng rất cao, yêu cầu nhiều thời gian và công sức.
Quá trình tái cơ cấu nền kinh tế đang diễn ra chậm chạp, khiến nền kinh tế gặp nhiều khó khăn và số lượng doanh nghiệp giải thể ngày càng tăng Quy mô doanh nghiệp cũng giảm cả về vốn lẫn lao động, trong khi việc xử lý nợ xấu không theo kịp tốc độ gia tăng nợ xấu, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đa dạng hóa nguồn dự trữ thanh khoản Hiện tại, các ngân hàng chủ yếu dựa vào tiền mặt và tiền gửi từ các tổ chức tín dụng khác, nhưng việc duy trì tài sản lỏng trong thời gian dài có thể làm giảm khả năng sinh lời Thêm vào đó, các quy định của Nhà nước thiếu nhất quán và thị trường tiền tệ thiếu minh bạch, cùng với tình trạng thông tin bất tương xứng, đã tạo ra những thách thức lớn cho ngân hàng trong công tác quản trị và dự đoán thị trường.
Tính liên kết trong hệ thống ngân hàng thương mại hiện nay còn thấp, dẫn đến cạnh tranh không lành mạnh và khó khăn trong việc quản lý thông tin khách hàng Hệ quả là khả năng chống đỡ rủi ro của toàn hệ thống bị suy yếu, tạo ra những kẽ hở cho kẻ xấu phát tán tin đồn thất thiệt, ảnh hưởng tiêu cực đến các ngân hàng và nền kinh tế.
NHỮNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO
Định hướng cho công tác Quản trị rủi ro thanh khoản tại HDBank trong thời
3.1.1Mục tiêu quản lý thanh khoản
Hai mục tiêu chính được xác định trong công tác quản lý thanh khoản tại HDBank là:
HDBank thường xuyên thực hiện việc đo lường và đánh giá các loại rủi ro thanh khoản có thể phát sinh trong quá trình kinh doanh Ngân hàng giám sát chặt chẽ rủi ro thanh khoản, đồng thời xem xét mối quan hệ giữa rủi ro thanh khoản và các loại rủi ro khác trong hoạt động ngân hàng, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động của mình.
Để tối ưu hóa lợi nhuận cho cổ đông, HDBank cần sử dụng hiệu quả tài sản có và tài sản nợ Định hướng quản lý thanh khoản trong thời gian tới sẽ tập trung vào việc cải thiện khả năng thanh toán và đảm bảo nguồn vốn ổn định, nhằm hỗ trợ các hoạt động kinh doanh và gia tăng giá trị cho cổ đông.
Để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng, cần duy trì hệ thống phân tích, báo cáo và cảnh báo rủi ro thanh khoản cũng như khả năng chi trả Điều này được thực hiện thông qua việc phân tích tài sản Có và tài sản Nợ theo thời gian đáo hạn thực tế, đồng thời áp dụng các tỷ lệ bảo đảm an toàn Việc áp dụng Mô hình Basel II vào quản trị thanh khoản tại ngân hàng là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
Quản lý chặt chẽ dòng tiền ra vào của hệ thống là rất cần thiết, nhằm hoàn thiện việc quản lý nguồn vốn tập trung Điều này giúp cải thiện thanh khoản, tăng cường hiệu quả sử dụng vốn và tối đa hóa lợi nhuận.
Tăng cường hoạt động của Ủy ban quản lý tài sản Nợ - tài sản Có (ALCO) là cần thiết để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro trong toàn hệ thống ngân hàng, từ đó đáp ứng nhu cầu phát triển nhanh chóng, an toàn và bền vững.
HDBank cần xây dựng kế hoạch quản lý và cân bằng hợp lý giữa tài sản có và tài sản nợ trên Bảng cân đối kế toán để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng tài sản và duy trì khả năng thanh khoản Đồng thời, ngân hàng cũng nên dự báo tình hình kinh tế, lãi suất và tỷ giá trong các giai đoạn khác nhau, từ đó phát triển các tình huống dự phòng và kế hoạch huy động, sử dụng vốn phù hợp nhằm đảm bảo hiệu quả và an toàn thanh khoản trong các tình huống khẩn cấp.
