2.4. Thực trạng thanh khoản và quản trị thanh khoản tại HDBank
2.4.2.2 Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank thông qua các chỉ số
chỉ số thanh khoản:
Để phân tích thực trạng quản lý thanh khoản tại HDBank, ta sử dụng các chỉ số,nguồn vốn tự có và Hệ số CAR : tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu = vốn tự có/tổng tài sản “Có” rủi ro quy đổicủa ngân hàng so sánh với 5 ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân và 2 ngân hàng thương mại có vốn nhà nước tại Việt Nam.
Do tại thời điểm thực hiện chuyên đề, hầu hết các ngân hàng dùng để so sánh với HDBank chưa cơng bố báo cáo tài chính 2014 nên chuyên đề chỉ tập trung so sánh các chỉ số đến cuối năm 2013.
Bảng 2.5: các chỉ số thanh khoản của HDBank từ năm 2012 đến 2014
Đơn vị: % STT Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Trung bình 1 H1 :Vốn tự có/Tổng nguồn vốn huy động. 7.23% 10.55% 10.43% 9.41% 2 H2 :Vốn tự có/Tổng tài sản “Có”. 6.66% 9.47% 9.39% 8.51% 3 H3: Chỉ số trạng thái tiền mặt 23.11% 9.82% 7.68% 13.54%
4 H4: Chỉ số năng lực cho vay 30.44% 39.69% 50.25% 40.13% 5
H5: Dư nợ/Tiền gửi khách
hàng 71.80% 61.15% 69.46% 67.47%
6
H6: Chỉ số chứng khoán
thanh khoản 19.89% 20.04% 14.73% 18.22%
(Nguồn : Báo cáo tài chính HDBank qua các năm)
Qua bảng số liệu trên ta thấy các chỉ số H1 và H2 đều đảm bảo lớn hơn 5% qua các năm và trung bình là 9,41% đối với H1 và 8,51% đối với H2, và hai chỉ số trên có
xu hướng tăng cao vào các năm gần đây 2013 và 2014. Ngân hàng đã đẩy mạnh các biện pháp huy động vốn và tăng tài sản có phù hợp với tốc độ tăng của nguồn vốn tự có, nhưng vẫn đảm bảo theo các quy định của NHNN về giới hạn an toàn.Chỉ số H3 qua các năm cũng đều lớn hơn 5%, và có xu hướng giảm theo thời gian. Nguyên nhân là do lượng tiền mặt và gửi tại TCTD khác của HDBank giảm mạnh vào các năm 2013 và 2014 trong khi tổng tài sản có lại tăng nhanh, đặc biệt tăng mạnh vào năm 2013 do việc sáp nhập với Ngân hàng Đại Á, tổng tài sản lên đến 86.227 tỷ đồng vào, tăng hơn 60% so với năm 2012. Ngân hàng cần chú trọng trong vấn đề đảm bảo khả năng chi trả ngay bằng tiền mặt cho khách hàng. Đảm bảo giải quyết kịp nếu rủi ro rút tiền hàng loạt của khách hàng xảy ra.
Chỉ số năng lực cho vay có xu hướng tăng qua các năm,trung bình là 40,13%. Nguyên nhân của sự gia tăng trên là do trong các năm gần đây ngân hàng chịu ảnh hưởng mạnh từ khủng hoảng kinh tế, việc đẩy mạnh cho vay gặp nhiều khó khăn và vấn đề nợ xấu còn tồn động trong hệ thống ngân hàng ở mức cao. Trong năm 2013 và 2014 chỉ số này tăng cao, trong năm 2014 là hơn 50%, ngân hàng cũng đã đẩy mạnh đầu tư sang các tài sản “Có” khác giảm dần tỷ trọng của tín dụng, do đó sẽ giảm thiểu nhiều rủi ro cho ngân hàng và khả năng đảm bảo tiền vay của ngân hàng là rất cao.
Chỉ số Dư nợ/ Tiền gửi khách hàng trong các năm luôn ở mức thấp, ln nhỏ hơn 100%, trung bình là 67,47%, và có xu hướng giảm qua các năm. Trong trường hợp này ngân hàng một phần của số tiền huy đông và đa dạng hóa sang các hình thức sử dụng nguồn vốn khác. Ngân hàng đã giảm thiệu được rủi ro tín dụngvà rủi ro thanh tốn trong hoạt động của ngân hàng.
Nhìn vào chỉ số chứng khoán thanh khoản ta thấy trong những năm gần đây ngân hàng đã chú trọng hơn đến mạng đầu tư cho chứng khốn, trung bình qua ba năm đạt 18.22%. Từ đó giảm bớt áp lực rủi ro trong cho vay. Đây là biện pháp đa dạng hóa hợp lý của ngân hàng, tuy nhiên các chứng khoán cũng tiềm ẩn rủi ro rất lớn, ngân hàng cần xây dựng một danh mục đầu tư hợp lý và hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong mảng đầu tư này.
Nhìn chung các chỉ số của NH đều đảm bảo và có xu hướng hồn thiện hơn theo thời gian. Điều này là hết sức cần thiết trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng, đảm bảo sự tăng trưởng ổn định và bền vững của NH.
Vốn điều lệ và hệ số CAR Vốn điều lệ
Bảng 2.6 : Vốn điều lệ cuả HDBank và các ngân hàng khác cuối năm 2014
Đơn vị :triệu đồng STT Ngân hàng Vốn điều lệ đến 31/12/2014 TMCP 1 HDBank 8.100 2 ACB 9.377 3 Sacombank 12.425 4 Southernbank 4.000 5 Kienlongbank 3.000 TMCP có vốn NN 1 Vietinbank 37.234 2 BIDV 28.112
(Nguồn : Báo cáo tài chính các NHTM năm 2014)
Theo lộ trình tăng vốn pháp định của các ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt Nam được NHNN quy định đến năm 2008 các ngân hàng phải có mức vốn tối thiểu là
1.1 tỷ đồng đến hết năm 2008, 3.000 tỷ đồng đến hết năm 2010. Theo những quy định trên HDBank đã đạt được mức vốn điều lệ lớn hơn vốn pháp định cần thiết vào cuối năm 2008 là 1.550 tỷ đồng.. Đến cuối năm 2010 HDBank đã tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng và đến cuối năm 2013 ngân hàng đã tăng vốn lên là 8.100 tỷ đồng. Theo đó HDBank hồn tồn có khả năng đảm bảo theo lộ trình tăng vốn của NHNN. Tuy nhiên ở thời điểm hiện tại, nếu so sánh với các ngân hàng khác trong nước về vốn tự có thì HDBank cịn nằm trong nhóm các ngân hàng có mức vốn tự có
trung bình. Và hiện vẫn còn một khoản cách khá xa so với nguồn vốn tự có của các NHTM Nhà nước, như ngân hàng Vietinbank có mức vốn lên đến 37.234 tỷ đồng, BIDV là 28.112 tỷ đồng.
Hệ số CAR (hệ số H3): Vốn tự có /Tổng tài sản có rủi ro qui đổi.
Hệ số CAR (Capital Adequacy Ratios) - hệ số Cooke hay hệ số siết cổ tín dụng, phản ánh tỷ lệ vốn tự có tối thiểu ngân hàng phải đạt được trên tổng tài sản “Có” rủi ro quy đổi. Theo Thông tư 13 TT-NHNN ngày 20/05/2010 của NHNN, các tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phải duy trì tỷ lệ tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro. Hiệp ước Basel II quy định tỷ lệ vốn an toàn vẫn là 8%, tuy nhiên trên thực tế, các ngân hàng phải duy trì mức vốn cao hơn so với mức quy định ở Việt Nam, vì các ngân hàng phải bổ sung thêm vốn để dự phòng các rủi ro hoạt động là 20% tổng doanh thu, trong khi đó các khoản vay đối với các doanh nghiệp sẽ chịu mức rủi ro 100%.
Bảng 2.7: Hệ số CAR của ngân hàng HDBank từ năm 2009 đến năm 2014
Đơn vị :%
Năm 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Hệ số CAR 15.57 12.71 15.01 14.2 12.21 10.85
Biểu đô 2.6 Hệ số CAR của HDBank từ năm 2009 đến năm 2014
Trong các năm gần đây, hệ số này của HDBank luôn đảm bảo ở mức khá cao trên 10%,lớn hơn mức tối thiểu 9% theo quy định của NHNN. Chứng tỏ ngân hàng luôn chú trọng trong công tác điều hành và duy trị những tài sản có với những mức rủi ro phù hợp nguồn vốn tự có mà ngân hàng tăng thêm qua các năm. Nhìn vào biểu đồ trên ta thấy hệ số CAR của HDBank có xu hướng giảm trong các năm gần đây. Nguyên nhân là do ngân hàng đã chú trọng hơn trong việc đa dạng hóa việc sử dụng nguồn vốn nhằm tăng khả năng sinh lời của tài sản có. Hệ số CAR thấp nhất là vào năm 2014 là 10.85%. Trong giai đoạn hiện nay, ngân hàng cần có các biện pháp dự báo và dự phịng nguồn đảm bảo thanh khoản tốt hơn để bảo đảm xử lý tơt khi có rủi ro thanh khoản xảy ra.
Hệ số H1 : Chỉ số vốn tự có / Tổng nguồn vốn huy động
Bảng 2.8: Hệ số H1 của HDBank so với các NHTM thời điểm 31/12/2013; 31/12/2014 STT Ngân hàng Chỉ số H1 (%) 2013 2014 TMCP 1 HDBank 10.55% 10.43% 2 ACB 5.73% 6.09% 3 Sacombank 7.76% 8.61% 4 Southernbank 5.64% 5.46% 5 Kienlongbank 19.82% 16.76% TMCP có vốn NN 1 Vietinbank 5.58% 7.13% 2 BIDV 5.02% 5.45%
Theo quy định quả NHNN chỉ số này phải dảm bảo trên 5%. Chỉ số này phản ánh vốn tự có chiếm tỷ trọng bao nhiêu so với nguồn vốn huy động và chỉ số này càng cao chứng tỏ khả năng thanh khoản của ngân hàng càng cao. Nhìn chung các ngân hàng TMCP đều có chỉ số H1 đảm bảo theo quy định của NHNN là lớn hơn 5%. Chỉ số H1 cao nhất là ngân hàng Kiên Long đến 16.76 % năm 2014, điều này thể hiện khả năng thu hút nguồn vốn huy động của ngân hàng là chưa tốt khi đảm bảo theo lộ trình tăng vốn điều lệ của NHNN.
Trong khi đó các NHTM có vốn NN lại có chỉ số H1 rất thấp trên chút ít mức 6%. Khi rủi ro xảy ra, các ngân hàng này khó có khả năng chống đỡ. Bởi lẽ, vốn tự có được coi như “tấm đệm” giúp ngân hàng bù đắp được những thiệt hại phát sinh, đảm bảo cho ngân hàng tránh khỏi nguy cơ phá sản. Điều này cho thấy, tính cấp thiết của việc cổ phần hoá các ngân hàng thương mại nhà nước.
Chỉ số H1 của HDBank luôn đảm bảo trên 5% theo đúng quy định của NHNN, chỉ thấp hơn ngân hàng Kiên Long. Qua đó cho thấy HDBank ngày càng chú trọng nâng cao tiềm lực của mình,và tăng nguồn vốn tự có. Trong các năm 2013, 2014 ngân hàng ln duy trì một tỷ lệ vốn tự có trên tổng nguồn vốn huy động ở một mức độ ổn định trên 10%. Việc duy trì một tỷ lệ phù hợp như vậy vừa có thể dảm bảo được an tồn vừa đem lại hiệu quả trong kinh doanh cho ngân hàng. Ngân hàng đã có các chính sách thu hút nguôn vốn từ tiền gửi khách hàng ổn định.
Hệ số H2 : Chỉ số Vốn tự có /Tổng tài sản “Có”
Bảng 2.9: Hệ số H2 của HDBank so với các NHTM thời điểm 31/12/2013; 31/12/2014 STT Ngân hàng Chỉ số H2 (%) 2013 2014 TMCP 1 HDBank 9.47% 9.39% 2 ACB 5.32% 5.63%
3 Sacombank 7.06% 7.70% 4 Southernbank 5.31% 5.16% 5 Kienlongbank 16.15% 14.04% TMCP có vốn NN 1 Vietinbank 5.21% 6.46% 2 BIDV 4.75% 5.13%
(Nguồn : Báo cáo tài chính các NHTM qua các năm)
Theo quy định quả NHNN chỉ số này phải dảm bảo trên 5%. Chỉ số này phản ánh vốn tự có chiếm tỷ trọng bao nhiêu so với tổng tài sản có và chỉ này càng cao chứng tỏ khả năng thanh khoản của ngân hàng càng cao. Nhìn chung các ngân hàng TMCP đều có chỉ số H2 đảm bảo theo quy định của NHNN là lớn hơn 5%, chỉ có trường hợp của ngân hàng BIDV năm 2013 chỉ số này là 4.75% đã vi phạm quy định về an toàn vốn. Chỉ số H1 cao nhất là ngân hàng Kiên Long đến 14.04% năm 2014,vốn tự có của các ngân hàng này đã tăng nhanh hoặc tạm thời chưa sử dụng vào mục đích tăng cường cơ sở vật chất.Trong khi đó các NHTM có vốn NN lại có chỉ số H2 rất thấp chỉ giao động quanh mức 5%. Khi rủi ro xảyra, các ngân hàng này khó có khả năng chống đỡ.
Chỉ số H2 của HDBank luôn đảm bảo trên 5% theo đúng quy định của NHNN. Qua đó cho thấy HDBank ngày càng chú trọng nâng cao tiềm lực của mình,và tăng nguồn vốn tự có. Chỉ số H2 trong hai năm 2013 và 2014 được duy trì ở mức độ ổn định trên 9%, chỉ số này ở mức trung bình so với nhóm các ngân hàng TMCP tư nhân và cao hơn nhóm ngân hàng TMCP có vốn nhà nước. Như vậy là do HDBank đã chú trọng trong việc duy trì một tỷ lệ tăng các tài sản có cho tương xướng với nguồn vốn huy động tăng thêm. Trong năm 2013, với việc sáp nhập DaiABank vào HDBank và mua lại 100% vốn của cơng ty Tài chính SGVF tổng tài sản có của ngân hàng đã tăng một cách nhanh chống, cùng với đó là một tỷ lệ vốn tự có tăng cạo tại ngân hàng nên vẫn đảm bảo tỷ lệ H2 hợp lý qua các năm, nên đã giúp
nâng cao năng khả năng sinh lợi và năng lực canh tranh của ngân hàng. Chỉ số trạng thái tiền mặt:
Bảng 2.10: Chỉ số trạng thái tiền mặt của HDBank so với các NHTM thời điểm 31/12/2013; 31/12/2014 STT Ngân hàng Chỉ số H3 (%) 2013 2014 TMCP 1 HDBank 9.82% 7.68% 2 ACB 4.60% 7.32% 3 Sacombank 8.33% 5.71% 4 Southernbank 3.19% 2.12% 5 Kienlongbank 14.96% 7.32% TMCP có vốn NN 1 Vietinbank 4.76% 10.82% 2 BIDV 6.25% 6.91%
(Nguồn : Báo cáo tài chính các NHTM qua các năm)
Một tỷ lệ tiền mặt H3 là tỷ số giữa: tiền mặt và Tiền gửi tại các TCTD) trên TS sản “Có”. Tỷ số H3 cao sẽ đảm bảo cho ngân hàng có khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản tức thời. Chỉ số này đặc biệt thấp ở trường hợp của ngân hàng Phương Nam, năm 2014 chỉ số H3 là 2.12%, nguyên nhân là do để tối đa hóa nguồn lợi nhuận từ TS có ngân hàng này ln duy trì một tỷ tiền mặt rất nhỏ. Tuy nhiên, khi có nhu cầu thanh khoản lớn, đột xuất, chắc chắn ngân hàng buộc phải vay trên thị trường tiền tệ với lãi suất cao. Qua đó, cho thấy các ngân hàng cần duy trì một tỷ lệ trạng thái tiền mặt hợp lý để bảo nhu cầu chi trả tức thời và giảm các chi phí huy động vốn trong trường hợp xảy ra rủi ro thanh khoản.
HDBank ln duy trì chỉ số H3 ở mức hợp lý, trong năm 2014 HDBank có chỉ số trạng thái tiền mặt là 7.68%, giảm 2.14% so với năm 2013, tuy nhiên tỷ lệ này vẫn cao hơn ở các ngân hàng TMCP khác và chỉ thấp hơn ở ngân hàng Vieinbank. Từ đó, ngân hàng sẽ tạo được niềm tin nơi khách hàng về khả năng chi trả ngay của ngân hàng,và các ngân hàng khác trên thị trường tiền tệ khi ngân hàng có khả năng cho vay qua đêm cao hơn so với các ngân hàng khác.
Chỉ số năng lực cho vay : Dƣ nợ / Tổng tài sản “Có”.
Bảng 2.11: Chỉ số năng lực cho vay của HDBank so với các NHTM thời điểm 31/12/2013; 31/12/2014 STT Ngân hàng Chỉ số H4 (%) 2013 2014 TMCP 1 HDBank 39.69% 50.25% 2 ACB 57.44% 63.41% 3 Sacombank 62.38% 67.68% 4 Southernbank 56.76% 53.27% 5 Kienlongbank 51.35% 56.17% TMCP có vốn NN 1 Vietinbank 65.47% 64.71% 2 BIDV 68.90% 70.19%
(Nguồn : Báo cáo tài chính các NHTM qua các năm)
Chỉ số năng lực cho vay chỉ ra rằng trong các tài sản mà ngân hàng nắm giữ thì cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm. Chỉ số này càng cao thể hiện ngân hàng chú trọng cho vay càng cao, và rủi ro tín dụng và thanh khoản của ngân hàng cũng cao hơn. Nhìn chung, hoạt động chủ yếu của các ngân hàng thương mại Việt Nam
hiện nay vẫn là hoạt động tín dụng. Như vậy, tài sản “Có” sinh lời là các khoản tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản “Có” của các ngân hàng, mà cho vay là tài sản “Có” có độ rủi ro cao hơn nhiều so với các tài sản “Có” sinh lời khác.
Chỉ số năng lực cho vay bình quân toàn ngành trong những năm gần đây đều trên 50%. Các ngân hàng có chỉ số này cao nhất trong năm 2014 chủ yếu là các ngân hàng TMCP có vốn Nhà nước: ngân hàng BIDV là 70.19%, ngân hàng Vietinbank là 64.71%. Các ngân hàng này đã quá phụ thuộc vào hoạt động tín dụng, từ đó rủi ro của ngân hàng sẽ ở mức rất cao. Rủi ro dễ thấy nhất là rủi ro lãi suất, để đảm bảo khả năng thanh khoản các ngân hàng buộc phải tăng lãi suất tiền gửi trong lúc đó lãi suất ghi trên các hợp đồng tín dụng khơng đổi. Kết quả là thu nhập của ngân hàng giảm đi. Chưa kể việc một số ngân hàng sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn, tạo nên rủi ro về kỳ hạn giữa huy động vốn và sử dụng vốn.
Nhìn vào bảng số liệu trên thì HDBank có chỉ số năng lực cho vay năm 2013 là 39.69 %, năm 2014 là 50.25% thấp nhất trong bảng so sánh. Ngân hàng đã đẩy mạnh đầu tư vào chứng khốn,các dịch vụ ngân quỹ và các tài sản “Có” khác. Nhờ