CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢNTRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Quản trị rủi ro thanh khoản
1.2.1 Quản trị rủi ro thanh khoản trong kinh doanh ngân hàng:
Quản trị rủi ro thanh khoản là quá trình quản lý các rủi ro có thể dẫn đến mất khả năng thanh khoản một cách toàn diện Nó bao gồm việc nhận dạng, phân tích, đo lường, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro nhằm giảm thiểu tổn thất và ảnh hưởng tiêu cực Quản trị rủi ro được thực hiện qua năm bước chính: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát và tài trợ rủi ro.
1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro thanh khoản:
Quản trị rủi ro thanh khoản là quá trình quản lý hiệu quả cấu trúc tính thanh khoản của tài sản, đồng thời đảm bảo cấu trúc danh mục nguồn vốn được tối ưu.
Bản chất của hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng có thể đúc kết ở hai nội dung sau:
Ngân hàng thường xuyên phải đối mặt với tình trạng thâm hụt hoặc thặng dư thanh khoản, vì hiếm khi tổng cung thanh khoản và tổng cầu thanh khoản đạt được sự cân bằng tại một thời điểm.
Thanh khoản và khả năng sinh lời có mối quan hệ tỷ lệ nghịch, tức là tài sản có tính thanh khoản cao thường có khả năng sinh lời thấp hơn Ngược lại, nguồn vốn có tính thanh khoản cao thường đi kèm với chi phí huy động lớn, dẫn đến khả năng sinh lời khi cho vay giảm.
Ngân hàng cần duy trì dự trữ thanh khoản để chi trả các chi phí thường xuyên và ứng phó với những cú sốc thanh khoản bất ngờ, chẳng hạn như rút tiền hàng loạt hoặc yêu cầu vay vốn lớn Một ví dụ điển hình là tình huống nhiều người cùng lúc rút tiền, khiến ngân hàng khó có thể đáp ứng mọi yêu cầu, dẫn đến nguy cơ sụp đổ mặc dù vẫn còn khả năng thanh toán Mặc dù khả năng dự trữ thanh khoản kém không nhất thiết dẫn đến sụp đổ, nhưng ngân hàng sẽ phải chịu chi phí lớn để ứng phó với cú sốc thanh khoản, điều này có thể làm giảm lợi nhuận và gia tăng khả năng sụp đổ trong tương lai.
Thanh khoản có ý nghĩa quan trọng về thời điểm, với một số yêu cầu thanh khoản cần được đáp ứng ngay lập tức Ví dụ, khi một khoản tiền gửi lớn đến hạn và khách hàng không có ý định duy trì số vốn tại ngân hàng, ngân hàng phải tìm kiếm nguồn vốn khác như vay từ tổ chức tín dụng khác Ngoài ra, yếu tố thời vụ và chu kỳ cũng rất quan trọng trong việc dự đoán nhu cầu thanh khoản dài hạn Cụ thể, nhu cầu thanh khoản thường tăng cao vào mùa hè, đặc biệt là thời điểm tựu trường và các kỳ nghỉ, do đó, việc lập kế hoạch cho những yêu cầu thanh khoản này sẽ giúp ngân hàng chuẩn bị tốt hơn cho các nguồn đáp ứng nhu cầu thanh khoản dài hạn so với nhu cầu ngắn hạn.
1.2.3 Cung và cầu về thanh khoản:
Yêu cầu thanh khoản của một ngân hàng có thể được xem xét bằng mô hình cung - cầu về thanh khoản.
Cung thanh khoản là các khoản vốn làm tăng khả năng chi trả của ngân hàng, là nguồn cung cấp thanh khoản cho ngân hàng, bao gồm:
- Các khoản tiền gửi đang đến.
- Doanh thu từ việc bán các dịch vụ phi tiền gửi.
- Thu hồi các khoản tín dụng đã cấp.
- Bán các tài sản đang kinh doanh và sử dụng
- Vay mượn trên thị trường tiền tệ.
Cầu về thanh khoản là nhu cầu vốn cần thiết cho các hoạt động của ngân hàng, đồng thời cũng là các khoản làm giảm quỹ của ngân hàng Trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, các hoạt động chủ yếu tạo ra cầu về thanh khoản bao gồm việc cho vay, đầu tư và quản lý tài sản.
- Khách hàng rút tiền từ tài khoản.
- Yêu cầu vay vốn từ những khách hàng có chất lượng tín dụng cao.
- Thanh toán các khoản vay phi tiền gửi.
- Chi phí phát sinh khi kinh doanh các sản phẩm, dịch vụ.
- Thanh toán cổ tức bằng tiền.
Trạng thái thanh khoản ròng NPL (net liquidity position) của một ngân hàng được xác định như sau:
NPL = Tổng cung về thanh khoản - Tổng cầu về thanh khoản
Có ba khả năng có thể xảy ra sau đây:
+Thặng dư thanh khoản: Khi cung thanh khoản vượt quá cầu thanh khoản
Khi tỷ lệ NPL lớn hơn 0, ngân hàng rơi vào tình trạng thặng dư thanh khoản Các nhà quản trị ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng việc đầu tư số vốn thặng dư này nhằm tối ưu hóa hiệu quả sử dụng trước khi đáp ứng nhu cầu thanh khoản trong tương lai.
+Thâm hụt thanh khoản: Khi cầu thanh khoản lớn hơn cung thanh khoản
Khi NPL < 0, ngân hàng phải đối mặt với tình trạng thâm hụt thanh khoản Các nhà quản trị cần xem xét và quyết định nguồn tài trợ thanh khoản, thời điểm có được và chi phí liên quan.
Cân bằng thanh khoản xảy ra khi cung thanh khoản và cầu thanh khoản tương đương nhau (NPL=0) Tuy nhiên, tình trạng này rất hiếm khi xảy ra trong thực tế.
1.2.5 Chiến lƣợc quản trị thanh khoản
1.2.5.1Đường lối chung về quản trị thanh khoản
Một số nguyên tắc mang tính chỉ đạo sau cần được tôn trọng để quản trị thanh khoản một cách hiệu quả:
Nhà quản trị thanh khoản cần theo dõi chặt chẽ hoạt động của các bộ phận huy động và sử dụng vốn để đảm bảo sự phối hợp hiệu quả Khi một khoản tiền gửi lớn sắp đến hạn, thông tin này phải được thông báo ngay cho nhà quản trị thanh khoản để có thể đưa ra quyết định chính sách phù hợp, chuẩn bị nguồn vốn đáp ứng nhu cầu kịp thời.
Nhà quản trị thanh khoản cần nắm rõ thời điểm và địa điểm khách hàng thực hiện các giao dịch như gửi tiền, vay vốn, rút vốn hoặc trả nợ, đặc biệt là với các khách hàng lớn Việc thực hiện nguyên tắc này sẽ giúp dự đoán chính xác tình hình thặng dư hoặc thâm hụt thanh khoản, từ đó xử lý hiệu quả từng tình huống.
Nhu cầu thanh khoản của ngân hàng cần được phân tích liên tục để tránh tình trạng thặng dư hoặc thâm hụt kéo dài Khi thặng dư thanh khoản xảy ra, ngân hàng nên đầu tư kịp thời để duy trì thu nhập; ngược lại, thâm hụt thanh khoản cần được xử lý nhanh chóng để giảm bớt áp lực trong việc vay mượn và bán tài sản.
1.2.5.2 Các chiến lƣợc quản trị thanh khoản: Để xử lý vấn đề thanh khoản, các ngân hàng có thể tiếp cận theo ba hướng sau đây:
Tạo nguồn cung cấp thanh khoản từ tài sản "Có" bên trong và vay mượn từ tài sản "Nợ" bên ngoài để đáp ứng nhu cầu thanh khoản.
+ Phối hợp cân bằng ở cả hai hướng nêu trên.
Chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Có”
Chiến lược tiếp cận thanh toán, hay còn gọi là học thuyết cho vay thương mại, cho phép ngân hàng chỉ thực hiện cho vay ngắn hạn Khi nhu cầu thanh khoản tăng lên, ngân hàng có khả năng thu hồi các khoản cho vay hoặc bán nợ để đáp ứng nhu cầu này Tuy nhiên, hạn chế của chiến lược này là ngân hàng có thể mất dần thị phần trong lĩnh vực cho vay trung và dài hạn.
học Bài kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản tại một số ngân hàng trên thế giới và của Việt Nam
1.3.1 Bài học kinh nghiệm về sự sụp đổ của các Ngân hàng trên thế giới 1.3.1.1 Sự sụp đổ của các NHTM ở Nga năm 2004
Vào mùa hè năm 2004, Nga đã trải qua một loạt vụ sụp đổ ngân hàng, bắt đầu với sự phá sản của Sodbiznes Bank và Credit Trust Bank vào tháng 6 Tiếp theo, trong tháng 7 và tháng 8, nhiều ngân hàng khác ở Nga cũng đối mặt với nguy cơ rủi ro thanh khoản cao, dẫn đến khả năng phá sản.
Vào ngày 9 tháng 7 năm 2004, Guta Bank, một trong những ngân hàng lớn tại Nga, đã công bố quyết định tạm thời khóa tất cả các tài khoản tiền gửi trên toàn quốc, dẫn đến hệ quả nghiêm trọng là phải đóng cửa ngân hàng.
76 chi nhánh và ngừng hoạt động 400 máy ATM của ngân hàng.
Vào ngày 10/7/2004, sau khi Guta đóng băng các tài khoản tiền gửi, người dân đã hoang mang và đổ xô rút tiền từ các ngân hàng khác để tránh rơi vào tình trạng tương tự Đến ngày 16/7/2004, các ngân hàng thương mại từ chối cấp tín dụng cho nhau, khiến lãi suất tiền gửi tăng cao, nhưng điều này không làm giảm bớt nỗi lo của công chúng, dẫn đến tình trạng rút tiền gia tăng từng ngày.
Vào ngày 17/7/2004, Alfa Bank, ngân hàng lớn thứ tư tại Nga, đã áp dụng mức phạt 10% cho việc rút tiền trước hạn Ngày hôm sau, Thống đốc Ngân hàng Trung ương Nga, Sergei Ignatiev, quyết định giảm tỷ lệ dự trữ tiền mặt từ 7% xuống 3,5% nhằm tăng cường thanh khoản cho các ngân hàng, đồng thời thực hiện nhiều biện pháp hỗ trợ ngân hàng Guta Tuy nhiên, đến ngày 20/7/2004, ngân hàng Guta cùng một số ngân hàng khác đã sụp đổ, dẫn đến việc chính phủ Nga lên kế hoạch để ngân hàng Vneshtorgbank mua lại ngân hàng Guta.
Vào tháng 8 năm 2004, chính phủ Nga đã thực hiện việc mua lại các ngân hàng lớn với mức giá bất ngờ, qua đó củng cố vai trò sở hữu của Nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng.
Theo các chuyên gia, khủng hoảng tài chính có khả năng xảy ra cao ở Nga do sự tồn tại của quá nhiều ngân hàng, trong đó phần lớn là các tổ chức tài chính nhỏ hoạt động bất hợp pháp Hiện tại, Nga có khoảng 1.760 tổ chức tài chính, nhưng chỉ 1.300 cơ sở thực sự hoạt động kinh doanh Nguyên nhân chính là do chính phủ Nga chưa chú trọng vào việc thành lập ngân hàng mới và không thực hiện kiểm tra thường xuyên để phát hiện sai phạm trong hoạt động ngân hàng.
Ngân hàng ở Nga đang đối mặt với vấn đề vốn chủ sở hữu quá thấp, khi 90% trong số họ có vốn dưới 10 triệu USD Trong khi tiêu chuẩn quốc tế yêu cầu các tổ chức tài chính duy trì tỷ lệ vốn tối thiểu 8%, thì tại Nga, tỷ lệ này chỉ đạt 2% Điều này tạo ra nguy cơ mất thanh toán cho ngân hàng, đặc biệt khi người dân bắt đầu rút tiền hàng loạt.
Bài học kinh nghiệm từ sự sụp đổ của các NHTM Nga
Sự xáo trộn trên thị trường tài chính Nga bắt nguồn từ một sự kiện nhỏ nhưng nhanh chóng lan rộng như đám cháy, trong khi chính phủ không có hành động can thiệp kịp thời, dẫn đến hậu quả nghiêm trọng Nhiều ngân hàng đã sụp đổ hoặc hạn chế chi trả, khiến người gửi tiền hoảng loạn rút tiền để tránh tái diễn cuộc khủng hoảng tài chính năm 1998 Phản ứng của chính phủ, với kế hoạch để Vneshtorgbank mua lại Ngân hàng Guta, tuy có vẻ hợp lý, nhưng lại đánh dấu bước đầu tiên hướng tới việc tái quốc hữu hóa ngành ngân hàng trên quy mô lớn hơn.
Khủng hoảng ngân hàng ở Nga xuất phát từ vấn đề sở hữu chéo và đầu tư chéo giữa các ngân hàng, kèm theo sự thiếu minh bạch trong hoạt động Nhiều ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ quá nhỏ không phản ánh đúng thực trạng, dẫn đến nguy cơ chi phối và thao túng hoạt động ngân hàng Những yếu tố này tạo ra rủi ro lớn, ảnh hưởng đến an toàn hoạt động của từng tổ chức tín dụng cũng như toàn bộ hệ thống.
Các ngân hàng cần nâng cao tiềm lực tài chính bằng cách tăng cường vốn chủ sở hữu NHNN cần triển khai các biện pháp kịp thời để ứng phó với rủi ro thanh khoản, nhằm ngăn chặn khủng hoảng lan rộng trong hệ thống ngân hàng Đồng thời, chính phủ cũng cần chú trọng đến việc thành lập ngân hàng mới và thường xuyên kiểm tra hoạt động kinh doanh của các ngân hàng để phát hiện sớm các sự cố sai sót.
1.3.1.2 Sự sụp đổ của Ngân hàng Northern Rock ở Anh (2007)
Northern Rock Building Society, được thành lập vào ngày 8/7/1965 từ sự sát nhập của hai hiệp hội nhà ở, đã nhanh chóng phát triển thành một trong 10 ngân hàng cho vay thế chấp lớn nhất Anh Quốc Sau 40 năm hoạt động, ngân hàng này đã tiếp nhận và mua lại nhiều quỹ đầu tư, mở rộng sang lĩnh vực cho vay và cho thuê nhà Northern Rock đã tiếp quản thành công Tổ chức tín dụng North of England, sở hữu hơn 300.000 tài khoản đầu tư và tổng tài sản lên tới 10 tỷ bảng Vào tháng 1/1999, ngân hàng chính thức niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán London, và đến cuối năm 2000, cổ phiếu của ngân hàng đã tăng gấp 3 lần Kết quả kinh doanh năm 2006 cho thấy tài sản của Northern Rock lần đầu tiên vượt 100 tỷ bảng, với mức tăng trưởng lợi nhuận 19%, khẳng định vị thế của ngân hàng như một trong những ngân hàng cho vay thế chấp lớn nhất tại Anh.
Northern Rock từng là một ngân hàng thành công, nổi bật với danh tiếng và quy mô lớn, được các nhà phân tích tài chính London khen ngợi Tuy nhiên, vào tháng 10 năm 2007, ngân hàng này đã nhanh chóng sụp đổ, dẫn đến việc quốc hữu hóa vào ngày 22 tháng 3 năm 2008 Nguyên nhân của sự sụp đổ này vẫn là một câu hỏi lớn trong ngành tài chính.
Theo Northern Rock, thị trường cho vay thế chấp hiện đang khá lành mạnh Họ thực hiện việc gói các khoản vay thế chấp và bán thu nhập tương lai cho các nhà đầu tư dài hạn thông qua công ty Granitte Quá trình này được gọi là "chứng khoán hóa" hay "trái phiếu hóa".
Trái phiếu hóa các khoản vay đã giúp Northern Rock mở rộng hoạt động cho vay Họ thường xuyên bán các khoản thế chấp thông qua quá trình chứng khoán hóa, từ đó thu về nguồn vốn để tiếp tục cung cấp các khoản vay mới.
Northern Rock đã sử dụng chiến lược vay ngắn hạn từ các ngân hàng khác để bù đắp khoảng thời gian giữa các hợp đồng chứng khoán hóa, một phương pháp hiệu quả trong thị trường tiền mặt bán buôn Mô hình huy động vốn này cho phép Northern Rock bán một nửa hợp đồng cho vay cho các nhà đầu tư thay vì giữ lại cho đến khi đáo hạn.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM
Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Phát Triển TP HCM ( HDBank)
2.1.1 Giới thiệu chung về HDBank
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của HDBank
Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh, hay còn gọi là HDBank, được thành lập vào ngày 04/01/1990, là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam với vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng Vào ngày 06/06/1992, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cấp giấy phép số 0019/NHGP cho HDBank, đánh dấu sự khởi đầu cho hoạt động của ngân hàng này.
Sau hơn 20 năm hoạt động, HDBank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ cả về sản phẩm dịch vụ lẫn số lượng nhân viên, đồng thời mở rộng mạng lưới hoạt động ra nhiều tỉnh thành trên toàn quốc.
Vào ngày 23/11/2013, tại TPHCM, HDBank đã công bố quyết định sáp nhập Ngân hàng TMCP Đại Á (DaiABank) vào HDBank và mua lại Công ty TNHH Một thành viên tài chính Việt-Societe (SGVF) Sau khi sáp nhập, SGVF trở thành công ty con của HDBank và được đổi tên thành Công ty TNHH MTV Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM (HDFinance) với vốn điều lệ 550 tỷ đồng.
Việc sáp nhập DaiAbank vào HDBank và kết nạp Công ty SGVF là một bước đi tự nguyện nhằm nâng cao năng lực tài chính và quản trị điều hành, đồng thời cải thiện khả năng phục vụ khách hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Hoạt động này cũng thể hiện sự ủng hộ đối với chủ trương của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước về tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại, nhằm tăng cường năng lực, chất lượng và giảm số lượng các định chế tài chính.
HDBank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong những năm gần đây, hoàn thiện công tác tái cấu trúc tổ chức và tích lũy các nguồn lực tài chính, sản phẩm dịch vụ, con người và công nghệ, chuẩn bị cho giai đoạn phát triển mới Đến cuối năm 2014, ngân hàng đạt vốn điều lệ 8.100 tỷ đồng và sở hữu gần 210 điểm giao dịch trên toàn quốc, hiện diện tại các trung tâm kinh tế lớn như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Bình Dương, Cần Thơ, Cà Mau, Long An, Vũng Tàu, Đồng Nai, Nghệ An, Hà Tĩnh, An Giang, Hải Phòng, DakLak và Bắc Ninh.
HDBank hướng tới mục tiêu trở thành một trong những định chế tài chính hàng đầu tại Việt Nam, với năng lực quản trị mạnh mẽ và cam kết xây dựng thành một tập đoàn tài chính đạt tiêu chuẩn quốc tế Ngân hàng đang nỗ lực xây dựng đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp, có tâm và có tài, đồng thời phát triển công nghệ hiện đại để cung cấp sản phẩm tiện ích và dịch vụ chất lượng cao nhất HDBank cam kết mang lại sự an tâm và phồn vinh cho khách hàng, cũng như một cuộc sống đầy đủ về vật chất và phong phú về tinh thần cho tất cả thành viên trong ngôi nhà chung HDBank.
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM (HDBank) được lãnh đạo bởi Đại hội đồng cổ đông, thông qua Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát Tổng giám đốc điều hành các khối chức năng như Khối nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ, Khối KHDN lớn và ĐCTC, Khối KHDN, Khối KHCN, cùng với các trung tâm dịch vụ khách hàng, trung tâm thẻ, và phòng marketing HDBank cũng có các Ủy ban như Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban tín dụng, và Ủy ban nhân sự Hệ thống bán hàng được phân chia theo các khu vực: miền Bắc, miền Trung, miền Đông Nam Bộ, Tây Nguyên, TPHCM và miền Tây.
190 điểm giao dịch và 1.121 điểm giới thiệu dịch vụ trên toàn quốc.
Xem phụ lục 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức HDBank
2.1.1.3 Các mục tiêu kinh doanh của HDBank trong năm 2015
HDBank, với hơn 24 năm kinh nghiệm hoạt động tại Việt Nam, đã có sự phát triển mạnh mẽ trong những năm gần đây Ngân hàng không ngừng đầu tư vào nguồn nhân lực và công nghệ, đồng thời phát triển các dự án trong và ngoài nước Mục tiêu của HDBank là trở thành ngân hàng đa năng, hiện đại theo tiêu chuẩn quốc tế.
Năm 2015, Ngân hàng Nhà nước tập trung vào việc duy trì sự ổn định của thị trường tiền tệ, ưu tiên thanh khoản cho hệ thống thay vì kiểm soát lạm phát HDBank tiếp tục phát huy thế mạnh hiện có, xây dựng các gói sản phẩm tài chính phù hợp với từng đối tượng khách hàng nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu tài chính và tuân thủ các chính sách của Chính phủ và NHNN.
2.1.2 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của HDBank
2.1.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh:
Trong nền kinh tế thị trường, hiệu quả hoạt động tài chính là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hoạt động kinh doanh của các đơn vị Nhận thức được điều này, HDBank đã không ngừng nâng cao hoạt động tín dụng và dịch vụ ngân hàng Dù phải đối mặt với nhiều khó khăn, HDBank vẫn duy trì hoạt động ổn định và đạt được kết quả kinh doanh khả quan, điều này được thể hiện qua các số liệu thống kê.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của HDBank năm 2013 và 2014 Đơn vị : tỷ đồng
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 6,298 4,884 1,414 29.0
Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự -4,669 -4,575 -94 2.1
Thu từ hoạt động dịch vụ 196 89 107 120.2
Chi từ hoạt động dịch vụ -69 -29 -40 137.9
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 127 60 67 111.7
Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 42 -54 96 -177.8 Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 80 62 18 29.0
Lãi thuần từ mua bán Chứng khoán đầu tƣ 475 682 -207 -30.4
Thu nhập từ hoạt động khác 84 255 -171 -67.1
Chi phí từ hoạt động khác -37 -13 -24 184.6
Lãi thuần từ hoạt động khác 47 242 -195 -80.6
Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần 499 141 358 253.9 TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG 2,899 1,442 1,457 101.0
Chi phí khấu hao và khấu trừ -116 -64 -52 81.3
Chi phí hoạt động khác -964 -592 -372 62.8
TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG -1,820 -1,010 -810 80.2
Lợi nhuận từ HĐKD trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 1,079 432 647 149.8
Chi dự phòng rủi ro tín dụng -456 -192 -264 137.5
Chi phí thuế TNDN hiện hành -146 -25 -121 484.0
Chi phí thuế TNDN hoãn lại 0 2 -2 -100.0
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh HDBanknăm 2013, 2014 )
Lợi nhuận trước thuế năm 2014 đạt 623 tỷ đồng so với năm 2013 tăng 159%
Tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của HDBank năm 2014 đạt 6.298 tỷ đồng, tăng 29% so với năm 2013, trong đó thu nhập từ lãi thuần đạt 1.629 tỷ đồng, tăng 427,2% Sự tăng trưởng này chủ yếu nhờ vào tình hình kinh tế ổn định và hoạt động của các đơn vị sáp nhập Lãi thuần từ dịch vụ cũng ghi nhận mức tăng 111%, đạt 127 tỷ đồng Ngân hàng đã chú trọng phát triển các dịch vụ như thanh toán, tư vấn, bảo lãnh và bảo hiểm Hoạt động kinh doanh ngoại hối cải thiện với lãi 42 tỷ đồng Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh đạt 80 tỷ đồng, tăng 18%, trong khi lãi từ chứng khoán đầu tư giảm 30%, còn 475 tỷ đồng Đặc biệt, lãi từ góp vốn mua cổ phần tăng mạnh 254%, đạt 499 tỷ đồng, nhờ vào nguồn thu từ chứng khoán vốn đầu tư.
Năm 2014, HDBank ghi nhận thu nhập thuần từ lãi chiếm 56.2% tổng thu nhập hoạt động, cho thấy ngân hàng đã tăng cường hoạt động cho vay thông qua việc sáp nhập ngân hàng Đại Á và phát triển cho vay tại công ty tài chính một thành viên HBank.
Tổng chi phí hoạt động năm 2014 đạt 1.820 tỷ đồng, tăng 810 tỷ đồng, tương ứng 80% so với năm 2013 Trong đó, chi phí tiền lương là 740 tỷ đồng, tăng 109%; chi phí khấu hao và khấu trừ đạt 116 tỷ đồng, tăng 81%; và chi phí hoạt động khác là 964 tỷ đồng, tăng 63% Sự gia tăng các khoản chi phí này chủ yếu do việc mở rộng quy mô mạng lưới hoạt động, tăng cường nhân sự, cũng như nâng cấp cơ sở vật chất và thuê mặt bằng mới.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của HDBank năm 2014 đạt 1.79 tỷ đồng, tăng 647 tỷ đồng (149%) so với năm 2013, trong khi dự phòng rủi ro tín dụng cũng tăng 264 tỷ đồng (137%) lên 456 tỷ đồng Sự tăng trưởng này chủ yếu nhờ vào những thuận lợi trong hoạt động tín dụng và sự ổn định của các đơn vị sáp nhập, góp phần tạo ra lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế năm 2014 đạt 477 tỷ đồng, tăng 119% so với năm trước.
Năm 2014, nền kinh tế đã có dấu hiệu ổn định và HDBank ghi nhận sự tăng trưởng lợi nhuận Tuy nhiên, tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng quá cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp nhằm đảm bảo rằng lợi nhuận từ cho vay không vượt quá 50% tổng lợi nhuận, từ đó đa dạng hóa nguồn thu từ các hoạt động khác và giảm sự phụ thuộc vào cho vay cũng như chu kỳ kinh tế.
2.1.2.2 Tình hình huy động vốn và cho vay
Cơ sở pháp lý Quản trị rủi ro thanh khoản tại HDBank
2.2.1Hiệp ƣớc Basel về quản trị rủi ro ngân hàng
2.2.1.1Hiệp ƣớc Basel II về quản trị rủi ro ngân hàng
Để khắc phục những hạn chế của Basel I và thúc đẩy các ngân hàng áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến, hiệp ước quốc tế về vốn Basel II đã được ban hành chính thức vào năm 2004 Hiệp ước này chính thức có hiệu lực từ tháng 12 năm 2006.
Basel II tạo một bước hoàn thiện hơn trong xác định tỷ lệ an toàn vốn nhằm khắc phục các hạn chế của Basel I và khuyến khích các ngân hàng thực hiện các phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến hơn Basel II đưa ra một loạt các phương án lựa chọn, cho phép quyền tự quyết rất lớn trong giám sát hoạt động ngân hàng Basel II bao gồm một loạt các chuẩn mực giám sát nhằm hoàn thiện các kỹ thuật quản lý rủi ro và được cấu trúc theo ba trụ cột sau:
VỐN CẤP 1 Tài sản “có ” rủi ro Định nghĩa về Vốn
Trụ cột thứ nhất: Quy định yêu cầu về vốn tối thiểu.
Trụ cột thứ hai : Đưa ra các hướng dẫn liên quan đến công tác giám sát ngân hàng.
Ngân hàng cần minh bạch thông tin về vốn và rủi ro để khuyến khích các nguyên tắc thị trường, nhằm tăng cường sự tin cậy và ổn định trong hệ thống tài chính.
Hình 2.1 của hiệp ước Basel II
NỘI DUNG CỦA BASEL II
VỐN TỐI THIỂU GIÁM SÁT QUY TẮC THỊ
PP chỉ số cơ bản
PP tính toán cao cấp
Trụ cột 1 của Basel II
Tương tự Basel I, Basel II vẫn qui định mức an toàn (CAR) ≥ 8 %, được xác định bằng cách lấy tổng vốn chia cho tài sản có rủi ro.
PP nội bộ cơ bản
PP nội bộ nâng cao
PP mô hình nội bộ
Tỷ lệ vốn tối thiểu
+ Tổng vốn: xác định tương tự như trong Basel I
Tài sản có rủi ro (RWA) được quy định trong Basel II không chỉ bao gồm rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường mà còn bổ sung thêm rủi ro hoạt động Phương pháp tính toán RWA trong Basel II phức tạp hơn so với Basel I, giúp đánh giá chính xác hơn mức độ an toàn vốn của các tổ chức tài chính.
RWA Basel I được tính bằng cách nhân Tài sản với Hệ số rủi ro mà không xem xét đến xếp hạng tín dụng Trong khi đó, RWArủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II cũng được tính bằng Tài sản nhân với Hệ số rủi ro, nhưng có sự xem xét đến xếp hạng tín dụng.
RWABasel II = vốn yêu cầu tối thiểu đối với từng rủi ro ( K) x 12,5
+ Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng
pháp chuẩn hóa : Phụ thuộc vào đánh giá của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập.
pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ cơ bản : Các ngân hàng đưa ra các khoản rủi ro ngầm định.
pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ nâng cao: Các ngân hàng đưa ra một loạt thông tin đầu vào về rủi ro.
+ Các phương pháp đo lường rủi ro hoạt động
pháp chỉ tiêu cơ bản: Một chỉ tiêu áp dụng cho một qui định.
pháp chuẩn hóa: Nhiều chỉ tiêu áp dụng cho một qui định.
pháp đo lường nội bộ nâng cao: Các ngân hàng áp dụng các mô hình nội bộ.
+ Các phương pháp đo lường rủi ro thị trường
pháp chuẩn hóa: Do cơ quan quản lý ngân hàng thiết lập.
pháp sử dụng các mô hình nội bộ: Các ngân hàng áp dụng các mô hình nội bộ.
Trụ cột 2 của Basel II
Trụ cột thứ 2 của Basel II nhấn mạnh các nguyên tắc chủ chốt trong việc kiểm tra và giám sát ngân hàng Nó tập trung vào những vấn đề quan trọng cần được chú ý trong quá trình này, bao gồm rủi ro lãi suất trong sổ ngân hàng, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường.
Các hướng khác của quá trình kiểm tra, giám sát: Tính minh bạch giám sát, thông tin liên lạc và sự hợp tác tăng cường qua biên giới.
Với trụ cột này, Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc chủ chốt của công tác kiểm tra, giám sát:
Các ngân hàng cần thiết lập quy trình đánh giá mức độ vốn nội bộ dựa trên các danh mục rủi ro và xây dựng chiến lược để duy trì mức vốn ổn định.
Các tổ chức giám sát cần thường xuyên rà soát và đánh giá quy trình yêu cầu vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, đồng thời xác định khả năng thanh tra và tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Nếu ngân hàng không đạt yêu cầu, các tổ chức giám sát phải thực hiện các biện pháp giám sát phù hợp để đảm bảo sự tuân thủ.
Nguyên tắc 3 nhấn mạnh rằng các tổ chức giám sát nên kỳ vọng các ngân hàng hoạt động với tỷ lệ vốn tối thiểu yêu cầu, đồng thời khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định để đảm bảo tính ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính.
Các tổ chức giám sát sẽ can thiệp ngay từ giai đoạn đầu để ngăn chặn việc giảm mức vốn xuống dưới mức tối thiểu Họ có thể yêu cầu các biện pháp sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì ở ngưỡng tối thiểu.
Trụ cột 3 của Basel II – Nguyên tắc thị trường và minh bạch thông tin.
Trụ cột 3 của ủy ban Basel II nhấn mạnh nguyên tắc minh bạch chung, yêu cầu các ngân hàng phải có chính sách minh bạch được Hội đồng Quản trị phê duyệt Chính sách này cần thể hiện rõ cách tiếp cận của ngân hàng trong việc xác định các thông tin minh bạch và kiểm soát nội bộ liên quan, đồng thời nêu rõ các mục tiêu và chiến lược nhằm công khai hóa thông tin về tình hình tài chính và hoạt động của ngân hàng.
Các ngân hàng cần xây dựng kế hoạch công khai tài chính, bao gồm chu kỳ công bố thông tin về cơ cấu vốn, cơ cấu rủi ro và đánh giá rủi ro Việc này giúp các bên tham gia thị trường thẩm định mức vốn an toàn và so sánh hiệu quả Hơn nữa, các ngân hàng cần có chính sách công khai rõ ràng cùng quy trình đánh giá độ chính xác của báo cáo Đối với từng loại rủi ro, các ngân hàng phải mô tả mục tiêu và chính sách quản trị rủi ro của mình.
Quá trình phát triển của Basel và các hiệp ước của tổ chức này đã tạo ra những tiêu chuẩn quan trọng giúp đánh giá sức khỏe của các ngân hàng và tổ chức tài chính trở nên dễ dàng và minh bạch hơn Việc áp dụng đúng các tiêu chuẩn này không chỉ đảm bảo phòng ngừa nhiều loại rủi ro mà còn hy vọng giảm thiểu được các rủi ro tiềm ẩn trong ngành tài chính.
2.2.1.2 Hiệp ƣớc Basel III về quản trị rủi ro ngân hàng
Sau cuộc họp vào ngày 12/9/2010 của Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel, các thành viên đã thống nhất về các tiêu chuẩn mới trong Basel 3 Những điểm nổi bật trong Basel 3 bao gồm việc tăng cường yêu cầu vốn, cải thiện khả năng thanh khoản và nâng cao quản lý rủi ro trong hệ thống ngân hàng.
Basel 3 sẽ nâng cao chất lượng vốn của các ngân hàng, giúp cải thiện khả năng bù đắp các khoản lỗ Điều này không chỉ làm cho ngân hàng trở nên "khỏe" hơn mà còn tăng cường khả năng chống đỡ trong thời kỳ khó khăn.
Phương pháp quản lý thanh khoản và xử lý rủi ro thanh khoản tại HDBank
2.3.1Vai trò của Bộ phận quản lý rủi ro HDBank
Phòng quản lý rủi ro tại HDBank có nhiệm vụ tham mưu xây dựng chính sách quản lý rủi ro cho toàn hệ thống ngân hàng Ngoài ra, phòng cũng thực hiện tái thẩm định hồ sơ tín dụng và bảo lãnh, theo hạn mức ủy quyền của Tổng Giám đốc hoặc theo yêu cầu của các cấp có thẩm quyền.
Phòng gồm có các bộ phận quản lý các rủi ro như sau:
+Bộ phận quản lý Rủi ro tín dụng.
+Bộ phận giám sát tín dụng.
+ Bộ phận quản lý rủi ro thanh khoản.
+Bộ phận quản lý rủi ro thị trường.
+ Bộ phận quản lý rủi ro hoạt động.
Những nhiệm vụ cụ thể của phòng là:
Tham mưu xây dựng các chính sách quản lý rủi ro là rất quan trọng, bao gồm việc phát triển chính sách quản lý rủi ro tín dụng, triển khai quản lý rủi ro thị trường và xây dựng chính sách quản lý rủi ro hoạt động Những chính sách này giúp tổ chức kiểm soát và giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt động.
Tái thẩm định hồ sơ cấp tín dụng và bảo lãnh cần được thực hiện theo hạn mức ủy quyền của Tổng Giám đốc trong từng thời kỳ, đồng thời đáp ứng yêu cầu từ các cấp có thẩm quyền.
+ Giám sát công tác Tín dụng-Bảo lãnh:
+Quản lý rủi ro tín dụng, bảo lãnh :
+Quản lý rủi ro thị trường.
+Quản lý rủi ro hoạt động:
+Đầu mối thu thập, chuẩn bị tài liệu nội dung cho các cuộc họp ALCO
Nhiệm vụ trọng tâm của phòng quản trị rủi ro trong năm 2014
HDBank cần hoàn thiện các chính sách và quy định quản trị nhằm quản lý hiệu quả các loại rủi ro cơ bản trong hoạt động của ngân hàng Điều này bao gồm việc xây dựng và cải tiến các quy chế như ALCO và quy chế đầu tư, nhằm đảm bảo sự tuân thủ và tối ưu hóa quy trình quản lý rủi ro.
HDBank cần hoàn thiện tổ chức nhân sự và hoạt động của Ban định giá và Phòng quản lý rủi ro để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả đồng thời đạt được mục tiêu kinh doanh theo chính sách phát triển Việc xây dựng KPI cho từng nhân viên trong các phòng ban này sẽ góp phần nâng cao hiệu suất làm việc và tối ưu hóa quy trình quản lý rủi ro.
+Thường xuyên, định kỳ theo sát các chỉ tiêu quản trị rủi ro.
+Tỷ lệ nợ nhóm 2 ≤ 3%; nhóm 3 – 5 ≤ 2%.
+Cải thiện công tác tái thẩm định theo hướng đi vào chất lượng Tuân thủ các thời hạn trong phê duyệt.
+Thực hiện chức năng quản trị rủi ro thông qua xây dựng qui trình và trực tiếp tại một số hoạt động của khối, phòng, ban, đơn vị.
2.3.2 Phương pháp quản lý thanh khoản tại HDBank
Quản lý thanh khoản theo quy định của HDBank dựa trên sự kết hợp 2 phương pháp: phân tích thanh khoản tĩnh và phân tích thanh khoản động
Phương pháp phân tích thanh khoản tĩnh:
Phương pháp quản lý thanh khoản được thực hiện thông qua việc phân tích các chỉ số từ bảng tổng kết tài sản và cơ sở dữ liệu hiện tại, nhằm xác định các giới hạn thanh khoản HDBank yêu cầu hội sở chính và các chi nhánh tuân thủ đầy đủ các chỉ số thanh khoản quy định, bao gồm chỉ số dự trữ sơ cấp, chỉ số dự trữ thanh toán, chỉ số cho vay/tiền gửi, và chỉ số khả năng thanh toán.
Phương pháp phân tích thanh khoản động: gồm các bước sau:
Bộ phận hỗ trợ ALCO (phòng Cân đối tổng hợp) thực hiện việc lập báo cáo cung cầu thanh khoản bằng cách phân bổ dữ liệu gốc của luồng tiền vào và luồng tiền ra đến các dải kỳ hạn khác nhau: 1 ngày, 2 đến 7 ngày, 8 ngày đến 1 tháng, 1 tháng đến 3 tháng, và 3 tháng đến 6 tháng.
+ Phân tích mô phỏng thanh khoản: Hàng tuần, bộ phận hỗ trợ ALCO
Phòng Cân đối tổng hợp xây dựng các kịch bản tương lai dựa trên những giả định có xác suất xảy ra tối thiểu 5% Các giả định này là yếu tố quan trọng trong việc hình thành các kịch bản dự báo.
- Giả định thay đổi lãi suất.
Trong bối cảnh thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô như lạm phát, tăng trưởng và chu kỳ kinh tế, cũng như môi trường vi mô với sự cạnh tranh từ các tổ chức tín dụng khác và uy tín của HDBank, các chiến lược điều chỉnh là cần thiết để duy trì vị thế cạnh tranh và tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.
Với mỗi kịch bản, cần dự báo các yếu tố sau:
+ Kế hoạch cho vay mới.
+ Khả năng huy động tiền gửi mới từ các tổ chức, cá nhân.
+ Khả năng huy động vốn mới từ phát hành giấy tờ có giá.
+ Khả năng vay cầm cố, chiết khấu của Ngân hàng nhà nước.
+ Khả năng huy động thêm tiền gửi, vay các Tổ chức tín dụng khác.
Hợp đồng repo (bán chứng khoán có cam kết mua lại) cho phép thực hiện giao dịch linh hoạt, trong khi khả năng chuyển đổi các tài sản khác như tài sản cố định, vốn liên doanh và cổ phần thành tiền mặt mang lại sự linh hoạt tài chính cho doanh nghiệp.
Phân tích khả năng thanh khoản là một quá trình quan trọng, trong đó bộ phận hỗ trợ ALCO xây dựng báo cáo luồng tiền vào và ra để xác định trạng thái thanh khoản Qua đó, ALCO có thể dự đoán tình hình thanh khoản trong tương lai, xác định xem có dư thừa hay thiếu hụt Dựa trên kết quả từ các phương pháp phân tích này, ALCO sẽ đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp để đảm bảo sự ổn định tài chính.
2.3.3 Phương pháp xử lý thanh khoản của HDBank
2.3.3.1 Xử lý khi thừa thanh khoản
Khi thanh khoản dư thừa, ALCO quyết định thực hiện:
+Xử lý khi thừa thanh khoản ngắn hạn (ít hơn 6 tháng)
- Đầu tư gửi tiền gửi liên ngân hàng;
-Cho vay ngắn hạn các Tổ chức tín dụng khác;
-Mua giấy tờ có giá ngắn hạn;
-Đầu tư kinh doanh ngoại tệ.
+Xử lý khi dư thừa thanh khoản dài hạn (từ 6 tháng trở lên)
-Tăng cho vay đối với các tổ chức, cá nhân, Tổ chức tín dụng.
-Mua giấy tờ có giá dài hạn.
-Sau khi đã thực hiện các biện pháp trên, trạng thái thanh khoản vẫn dương, Hội sở chính và các Chi nhánh giảm nguồn vốn huy động, vốn vay.
2.3.3.2 Xử lý khi thiếu hụt thanh khoản
Ban Nguồn vốn & Kinh doanh tiền tệ khuyến nghị các TCTD cấp hạn mức cho vay để bù đắp thiếu hụt thanh khoản Các bộ phận quản lý thanh khoản sẽ thực hiện các chính sách phù hợp tùy thuộc vào mức độ thiếu hụt thanh khoản hiện tại.
Các biện pháp thực hiện phù hợp với từng mức độ thanh khoản cụ thể như sau:
+Mức độ thiếu hụt thanh khoản là mức thấp:
- Thanh khoản trong vài ngày tới (từ 1 đến 7 ngày) thiếu hụt:
Thường xuyên theo dõi số dư tài khoản Nostro.
Thận trọng khi thực hiện đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ
Nhận tiền gửi của các tổ chức tín dụng.
- Thanh khoản từ 7 ngày – 1 tháng tới thiếu hụt:
Hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn từ > 7 ngày, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn.
Triển khai huy động vốn ngắn hạn của khách hàng.
- Thanh khoản từ 1 – 6 tháng tới thiếu hụt:
Hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn > 1 tháng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn > 1 tháng.
+Mức độ thiếu hụt thanh khoản là mức cao:
- Thanh khoản trong vài ngày tới (từ 1 – 7 ngày) thiếu hụt:
Không đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ.
Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác cung cấp vay ngắn hạn, thực hiện giao dịch bán hoặc repo giấy tờ có giá qua thị trường mở và thị trường chứng khoán Ngoài ra, họ cũng tiến hành bán ngoại tệ Trong trường hợp cần thiết, có thể chấp nhận vay với lãi suất cao hoặc bán tài sản thanh khoản như giấy tờ có giá và ngoại tệ với giá thấp hơn giá thị trường.
Tạm thời ngừng giải ngân tín dụng.
- Thanh khoản từ 7 ngày – 1 tháng tới thiếu hụt:
Không đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ.
Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác cung cấp vay ngắn hạn, thực hiện giao dịch bán hoặc repo giấy tờ có giá qua thị trường mở và thị trường chứng khoán, cũng như bán ngoại tệ Họ có khả năng chấp nhận vay với lãi suất cao hoặc bán tài sản thanh khoản như giấy tờ có giá và ngoại tệ với mức giá thấp hơn thị trường.
Tích cực huy động vốn ngắn hạn của khách hàng.
- Thanh khoản từ 1 – 6 tháng tới thiếu hụt:
Hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn > 1 tháng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn > 1 tháng.
Bán giấy tờ có giá, ngoại tệ.
Trong vòng 1 tháng, tiến hành thủ tục vay Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác với kỳ hạn từ 3 – 6 tháng.
Đẩy mạnh huy động vốn, phát hành giấy tờ có giá, có thể chấp nhận lãi suất huy động cao.
Hạn chế cam kết cho vay môi giới, ngừng giải ngân tín dụng.
Tích cực thu hồi nợ quá hạn.
2.3.3.3 Xử lý khi xảy ra khủng hoảng thanh khoản
Khủng hoảng thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không thể đáp ứng nhu cầu chi trả của khách hàng Để hạn chế tình trạng này, ngân hàng cần duy trì mối quan hệ tốt với các phương tiện truyền thông, người gửi tiền, và các tổ chức cho vay, đặc biệt là những cá nhân có số tiền lớn và Ngân hàng Nhà nước Bộ phận hỗ trợ ALCO cũng cần thường xuyên mô phỏng các tình huống khủng hoảng thanh khoản và tập huấn các biện pháp ứng phó Tùy thuộc vào mức độ khủng hoảng, ngân hàng sẽ thực hiện các biện pháp thích hợp để đối phó hiệu quả.
+ALCO họp hàng ngày để đánh giá và quyết định giải quyết khủng hoảng thanh khoản.
Thực trạng thanh khoản và quản trị thanh khoản tại HDBank
2.4.1 Thực trạng thanh khoản tại HDBank
Trong những năm gần đây, HDBank đã thực hiện tốt các quy định của NHNN về tỷ lệ đảm bảo an toàn thanh khoản, giúp ngân hàng hoạt động an toàn và ổn định Tình hình thực hiện các tỷ lệ an toàn theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN và Thông tư 19/2010/TT-NHNN tính đến ngày 2/3/2011 cho thấy sự tuân thủ nghiêm ngặt trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
Bảng 2.2: Các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của HDBank thời điểm 31/12/2014:
Chỉ tiêu Tỷ lệ quy định Kết quả Ghi chú
1.Tỷ lệ an toàn vốn Tối thiểu
2.Tỷ lệ khả năng chi trả Tối thiểu
3.Tỷ lệ giữa Tổng TS “có” thanh toán ngay và Tổng nợ phải trả
Tỷ lệ giữa tổng tài sản “có” đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo và tổng tài sản nợ đến hạn thanh toán trong cùng khoảng thời gian là một chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp Việc theo dõi tỷ lệ này giúp các nhà đầu tư và quản lý hiểu rõ hơn về tình hình tài chính, từ đó đưa ra quyết định hợp lý trong việc quản lý dòng tiền và giảm thiểu rủi ro tài chính.
5.Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động
(Nguồn: báo cáo thanh khoản HDBank thời điểm 31/12/2014)
HDBank đã đạt được các chỉ số an toàn vốn theo quy định của NHNN, với tỷ lệ an toàn vốn vào cuối tháng 12/2014 đạt 12.2%, cho thấy khả năng đảm bảo an toàn vốn khá cao Tuy nhiên, ngân hàng cần tăng cường sử dụng vốn để nâng cao lợi nhuận Năm 2015, trong bối cảnh kinh tế khó khăn, tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng vẫn thấp và việc xử lý nợ xấu chưa hiệu quả, gây khó khăn cho việc tìm đầu ra cho nguồn vốn nhàn rỗi, đặc biệt trong cho vay trung và dài hạn Suy giảm kinh tế sẽ khiến các ngân hàng, bao gồm HDBank, gặp khó khăn trong việc tìm kiếm nguồn ra cho thanh khoản thặng dư, đặt ra thách thức cho hoạt động của ngân hàng.
Bảng 2.3: Khả năng thanh khoản theo thời gian của HDBank thời điểm 31/12/2014 Đơn vị : tỷ đồng
Trên 3 tháng Đế n 3 tháng Đến 1tháng
Tiền mặt vàng bạc, đá quý - - 632 - - - - 632
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác 105 - 7,984 2,421 851 - - 11,361
CCTC phái sinh và TSTC khác - - 2 - - - - 2
Góp vốn, đầu tư dài hạn - - - 137 137
Tiền gửi và vay các TCTD khác - - 7,213 2,921 1,155 - - 11,289
Tiền gửi của khách hàng - - 22,133 15,571 22,515 2,166 - 62,385
Vốn tài trợ, Ủy thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro - - 116 - - - 116
Phát hành giấy tờ có giá - - 3 - 1,000 1,500 - 2,503
( Nguồn: Báo cáo thanh khoản HDBank năm 2014 )
Khả năng đảm bảo thanh khoản ròng của HDBank nhìn chung khá tốt trong hầu hết các kỳ hạn Tuy nhiên, ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản trong khoảng thời gian dưới 1 tháng và từ 3 tháng đến 12 tháng, với mức thiếu hụt thanh khoản dưới 1 tháng là 10.936 tỷ đồng và từ 3 tháng đến 12 tháng là 2.709 tỷ đồng.
Nguyên nhân thiếu hụt thanh khoản tại HDBank là do lượng tiền gửi đến hạn của khách hàng ở các kỳ hạn ngắn quá lớn, chiếm hơn 70% tổng nguồn vốn huy động, với 35.48% trong 1 tháng và 36.09% từ 1 đến 3 tháng Trong khi đó, các khoản cho vay ở các kỳ hạn này chưa thể thu hồi kịp thời để bù đắp cho các khoản đến hạn Để khắc phục tình trạng này, HDBank cần duy trì ổn định hơn 50% nguồn vốn đến hạn ở kỳ hạn dưới 1 tháng.
HDBank hiện có 13% nguồn vốn đến hạn trong khoảng thời gian từ 1 đến 3 tháng, với tỷ lệ khách hàng gửi lại ở hai kỳ hạn này luôn cao hơn mức tối thiểu, giúp ngân hàng duy trì ổn định thanh khoản mà không cần áp dụng các biện pháp hỗ trợ Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn trong dài hạn, ngân hàng cần giảm tỷ lệ thâm hụt ở hai kỳ hạn này và hạn chế phụ thuộc vào nguồn vốn tái đáo hạn của khách hàng, nhằm tránh tình trạng thiếu hụt thanh khoản khi có rủi ro xảy ra Đồng thời, tỷ lệ thặng dư thanh khoản ở kỳ hạn từ 1 đến 5 năm khá cao, do đó HDBank cần có kế hoạch sử dụng nguồn vốn thặng dư này một cách hợp lý để nâng cao tỷ lệ sinh lời trong tương lai.
Trong các khoản mục tài sản thì cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất
Khoản mục tiền gửi và cho vay các TCTD khác chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản, với giá trị 44,030 tỷ đồng, tương đương 50.5% Nếu xét trong ngắn hạn, đây là yếu tố quan trọng nhất cần lưu ý.
Trong một tháng, khoản cho vay đạt 7,984 tỷ đồng, chiếm 42.48% tổng tài sản, nhưng tỷ lệ này thấp trong dài hạn và không duy trì quá 1 năm Điều này cho thấy ngân hàng chủ yếu tập trung vào cho vay, giúp tăng lợi nhuận nhưng cũng làm gia tăng rủi ro Do đó, ngân hàng cần đa dạng hóa tài sản và phân bổ hợp lý để giảm tỷ lệ cho vay, đồng thời tăng cường các hoạt động dịch vụ ngân hàng và thanh toán quốc tế, nhằm duy trì lợi nhuận mà vẫn giảm thiểu rủi ro.
Tại thời điểm ngày 31/12/2014, HDBank đang phát sinh khoản dư nợ cho vay quá hạn, tuy nhiên tỷ lệ này tương đối thấp chỉ bằng 3% tổng tài sản.
Trong khoản mục nợ phải trả, tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất với 62,385 tỷ đồng, tương đương 80.38%, chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn, trong đó 96.5% là các khoản đến hạn dưới 1 năm Điều này có thể gây khó khăn cho ngân hàng trong việc duy trì thanh khoản lâu dài do thiếu hụt nguồn cung Ngân hàng cần chú trọng đầu tư vào các công cụ nợ khác như trái phiếu ưu đãi và cổ phiếu chuyển đổi Trong thời gian tới, việc đa dạng hóa các phương pháp huy động vốn sẽ giúp ngân hàng đảm bảo chi phí thấp và khả năng thanh khoản hiệu quả hơn.
2.4.2 Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank 2.4.2.1Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank theo Hiệp ƣớc Basel II
Bảng 2.4 : Một số chỉ tiêu hoạt động HDBank trong năm 2014 Đơn vị :%
Tỷ lệ an toàn vốn 12.2
Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ: 3.76
Tỷ lệ khả năng chi trả 16.4
Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho sử dụng để cho vay trung và dài hạn 3.89
(Nguồn: Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh 2014 HDBank)
Năm 2014, HDBank ghi nhận tỷ lệ tăng trưởng tín dụng 34,4% so với năm 2013, một con số ấn tượng trong bối cảnh khó khăn chung của ngành ngân hàng do khủng hoảng kinh tế Ngân hàng duy trì tỷ lệ vốn tự có tối thiểu trên 8% so với tổng tài sản có rủi ro, đạt 12,2% trong năm 2014 Mặc dù tỷ lệ nợ xấu tổng thể chỉ ở mức 3,76%, nhưng tỷ lệ nợ xấu từ Đại Á và Hdfinace vẫn cao, ảnh hưởng đến tổng mức nợ xấu của HDBank.
Trong thời gian qua, HDBank đã thực hiện các biện pháp nhằm đảm bảo tăng trưởng hiệu quả, an toàn và bền vững, đồng thời ngăn ngừa rủi ro thông qua việc áp dụng hiệp ước Basel trong quản trị rủi ro ngân hàng Ngân hàng đã quy định tỷ lệ vốn tối thiểu và trích lập dự phòng cho rủi ro tín dụng Tuy nhiên, HDBank vẫn chỉ áp dụng Basel I và chưa triển khai các phương pháp đánh giá rủi ro theo quy định của trụ cột 1 trong Basel II.
Để tuân thủ giới hạn tín dụng, tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có, trong khi tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có.
NH duy trì tỷ lệ khả năng chi trả ngay tối thiểu 15% giữa giá trị tài sản "có" có thể thanh toán ngay và tài sản "nợ" đến hạn Đồng thời, tỷ lệ này cũng đảm bảo tối thiểu 100% giữa tổng tài sản "có" có thể thanh toán ngay và tổng tài sản.
“nợ” phải thanh toán ngay trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo.
NH cũng đảm bảo tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung và dài hạn dưới 40%.
Trong thời gian gần đây, HDBank đã chú trọng đến việc cải thiện quản trị rủi ro trong ngân hàng, thành lập các phòng ban chuyên trách cho chức năng này Tuy nhiên, sự chú ý chủ yếu vẫn tập trung vào rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản, trong khi rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường vẫn chưa được quan tâm đầy đủ.
Ngân hàng vẫn chưa triển khai phương pháp đánh giá nội bộ theo Basel II, vì việc đánh giá rủi ro cần dựa trên nhiều yếu tố như kỳ đáo hạn hiệu dụng và xác suất vỡ nợ Hệ quả là công tác quản trị rủi ro trong ngân hàng còn yếu kém, và năng lực thẩm định chưa đạt yêu cầu cao.
Đánh giá quản trị rủi ro thanh khoản tại HDBank
Ủy ban quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (ALCO) của ngân hàng phối hợp chặt chẽ với các phòng ban như quản trị rủi ro, ngân quỹ - đầu tư tài chính, khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân, giám sát hoạt động và các chi nhánh để quản lý thanh khoản hiệu quả Mỗi đơn vị được giao chức năng và nhiệm vụ cụ thể trong quản lý rủi ro thanh khoản, trong khi trung tâm ALCO có trách nhiệm quyết định trong công tác điều hành thanh khoản.
Ngân hàng đã xây dựng kế hoạch quản lý rủi ro thanh khoản toàn diện, bao gồm các phương án ứng phó cho các tình huống thừa, thiếu hụt hoặc khủng hoảng thanh khoản, tuân thủ quy định của NHNN Kế hoạch này được chi tiết hóa cho từng trường hợp, giúp ngân hàng chủ động ứng phó khi rủi ro thanh khoản xảy ra, tránh tình trạng bị động và lúng túng.
Trung tâm ALCO thường xuyên cập nhật tình trạng thanh khoản hàng ngày và hàng tháng, từ đó đề xuất các biện pháp xử lý phù hợp cho từng thời điểm, nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro.
Ngân hàng đã thiết lập các quy định hợp lý về hạn mức thanh khoản, tuân thủ đầy đủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước Trung tâm ALCO thường xuyên thực hiện kiểm tra và giám sát việc tuân thủ các hạn mức này tại các chi nhánh và phòng giao dịch trong toàn hệ thống, nhằm đảm bảo các chỉ tiêu mà ngân hàng đã đề ra.
2.5.2 Những tồn tại và nguyên nhân
Chiến lƣợc quản trị rủi ro thanh khoản
HDBank chưa thiết lập chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản cụ thể cho từng chi nhánh và hội sở, mà chỉ đưa ra quy định chung cho toàn hệ thống Điều này dẫn đến khó khăn cho các chi nhánh ở các khu vực khác nhau trong việc áp dụng các chỉ tiêu về thanh khoản, do điều kiện hoạt động không đồng nhất.
Ngân hàng chưa triển khai các phương pháp dự đoán thanh khoản theo thời gian, điều này hạn chế khả năng chủ động tìm kiếm nguồn cung thanh khoản trong tương lai Hơn nữa, việc đầu tư khi có tình trạng thừa thanh khoản ở mức cao cũng chưa được chú trọng.
Mô hình tổ chức điều hành thanh khoản
HDBank chưa có quy định rõ ràng về việc thành lập Ban xử lý sự cố, do đó, nhiệm vụ này sẽ được trung tâm ALCO đảm nhận Việc này có thể dẫn đến sự thiếu thống nhất trong quá trình xử lý và không đảm bảo kịp thời khi có sự cố xảy ra.
Ngân hàng cần thiết lập quy định cụ thể về việc xử lý thiếu hụt thanh khoản theo từng thời kỳ trong năm, đặc biệt là vào cuối năm khi nhu cầu thanh khoản tăng cao Việc này bao gồm xác định các bộ phận chịu trách nhiệm và áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp với từng mùa vụ, nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định và hiệu quả.
Cơ sở vật chất công nghệ
Hiện tại, HDBank chưa có phần mềm hỗ trợ quản trị rủi ro thanh khoản, dẫn đến việc các bộ phận chủ yếu sử dụng bảng tính Excel và báo cáo văn bản để theo dõi trạng thái thanh khoản và các chỉ số liên quan Điều này làm cho công tác cảnh báo thanh khoản trở nên chậm chạp và kém hiệu quả trong hoạt động ngân hàng HDBank cũng gặp khó khăn trong việc lựa chọn phương án xử lý thanh khoản tối ưu cho từng tình huống rủi ro thanh khoản.
2.5.2.2 Nguyên nhân Nguyên nhân chủ quan
Bộ phận quản lý rủi ro thị trường trong phòng quản lý rủi ro hiện đang phải đối mặt với khối lượng công việc lớn, dẫn đến sự thiếu chuyên biệt trong việc quản lý rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng Nhân viên gặp khó khăn do khối lượng công việc nặng nề và thiếu sự chuyên môn hóa.
Công tác dự báo thanh khoản tại các ngân hàng vẫn chưa được chú trọng đúng mức, dẫn đến việc các ngân hàng chưa thể dự đoán chính xác tình hình kinh tế vĩ mô và tác động của nó đến nhu cầu thanh khoản.
Hệ thống cơ sở dữ liệu của ngân hàng chưa hoàn thiện do thiếu thông tin quan trọng về xếp hạng tín nhiệm lịch sử của khách hàng Cụ thể, ngân hàng cần cải thiện việc thu thập dữ liệu về tần suất và chu kỳ xuất hiện của các trường hợp vỡ nợ tương tự trong cơ sở dữ liệu khách hàng.
Ngành ngân hàng hiện đang đối mặt với tình trạng thiếu hụt chuyên gia chất lượng cao, đặc biệt là ở các vị trí quản lý cấp cao Nhiều nhân sự không có điều kiện hoặc thời gian để tham gia các khóa đào tạo và cập nhật kiến thức mới, dẫn đến việc họ chưa thể áp dụng hiệu quả vào công việc thực tiễn Hơn nữa, chi phí cho các khóa học với chuyên gia quốc tế trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng thường rất cao, yêu cầu đầu tư nhiều thời gian và công sức.
Quá trình tái cơ cấu nền kinh tế hiện tại diễn ra chậm chạp, dẫn đến những kết quả không như mong đợi, trong khi khó khăn kinh tế vẫn kéo dài Số lượng doanh nghiệp giải thể ngày càng tăng, cùng với quy mô doanh nghiệp ngày càng nhỏ về vốn và lao động Việc xử lý nợ xấu không theo kịp với tốc độ gia tăng nợ xấu, khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc đa dạng hóa nguồn dự trữ thanh khoản, chủ yếu vẫn là tiền mặt và tiền gửi từ các tổ chức tín dụng khác Mặc dù đây là tài sản có tính thanh khoản cao, nhưng nếu duy trì lâu dài sẽ ảnh hưởng đến khả năng sinh lời Thêm vào đó, quy định của Nhà nước thiếu nhất quán trong điều hành thị trường mở, gây ra tình trạng thiếu minh bạch và thông tin bất đối xứng trong thị trường tiền tệ Những giao dịch ngầm và tình trạng thiếu thông tin vẫn là thách thức lớn cho ngân hàng trong công tác quản trị và dự đoán thị trường chính xác.
Tính liên kết trong hệ thống ngân hàng thương mại hiện còn thấp, dẫn đến cạnh tranh không lành mạnh và khó khăn trong quản lý thông tin khách hàng Sự thiếu liên kết này làm giảm khả năng chống đỡ rủi ro của toàn hệ thống, đồng thời tạo ra cơ hội cho kẻ xấu phát tán tin đồn thất thiệt, gây ảnh hưởng tiêu cực đến các ngân hàng và nền kinh tế.
NHỮNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO
Định hướng cho công tác Quản trị rủi ro thanh khoản tại HDBank trong thời gian tới 74
3.1.1 Mục tiêu quản lý thanh khoản
Hai mục tiêu chính được xác định trong công tác quản lý thanh khoản tại HDBank là:
HDBank thường xuyên thực hiện việc đo lường và đánh giá các rủi ro thanh khoản có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng giám sát chặt chẽ rủi ro thanh khoản kết hợp với các loại rủi ro khác trong hoạt động ngân hàng, nhằm đảm bảo an toàn và ổn định cho hoạt động của mình.
- Sử dụng hiệu quả tài sản có, tài sản nợ, tối đa hóa lợi nhuận cho cổ đông.
3.1.2 Định hướng quản lý thanh khoản tại HDBank trong thời gian tới
Duy trì hệ thống phân tích và báo cáo rủi ro thanh khoản là rất quan trọng, thông qua việc theo dõi tài sản Có và tài sản Nợ theo thời gian đáo hạn thực tế Điều này giúp đảm bảo các tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng Đồng thời, việc áp dụng Mô hình Basel II vào quản trị thanh khoản sẽ nâng cao khả năng chi trả và quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
Quản lý chặt chẽ dòng tiền ra vào của hệ thống là cần thiết để tối ưu hóa thanh khoản và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Việc hoàn thiện quản lý nguồn vốn tập trung giúp tối đa hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp.
Tăng cường hoạt động của Ủy ban quản lý tài sản Nợ - tài sản Có (ALCO) nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro trong toàn hệ thống ngân hàng, đáp ứng nhu cầu phát triển nhanh chóng, an toàn và bền vững.
HDBank cần xây dựng kế hoạch quản lý và cân bằng hợp lý giữa tài sản có và tài sản nợ trên Bảng cân đối kế toán để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng tài sản và duy trì khả năng thanh khoản Đồng thời, ngân hàng nên đưa ra các dự báo về tình hình kinh tế, lãi suất và tỷ giá trong các giai đoạn khác nhau, từ đó phát triển các tình huống dự phòng và kế hoạch huy động, sử dụng vốn phù hợp.
