2.4. Thực trạng thanh khoản và quản trị thanh khoản tại HDBank
2.4.2Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank
2.4.2.1Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank theo Hiệp ƣớc Basel II
Bảng 2.4 : Một số chỉ tiêu hoạt động HDBank trong năm 2014
Đơn vị :% Tăng trưởng tín dụng 34.4 Tỷ lệ an toàn vốn 12.2 Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ: 3.76 + HDBank 2.33 + Đại Á 6.79 + HDfinance 7.25 Tỷ lệ khả năng chi trả 16.4
Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho sử dụng
để cho vay trung và dài hạn 3.89
(Nguồn: Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh 2014 HDBank)
Trong năm 2014, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của HDBank là 34,4% so với năm 2013, đây là một tỷ lệ khá cao trong bối cảnh tăng trưởng tín dụng tại các Ngân hàng đang gập nhiều khó khăn do ảnh hưởng của khủng hoãng kinh tế. NH đã duy trì tỷ lệ tối thiểu lớn hơn 8% giũa vốn tự có so với tổng tài sản có rủi ro, năm 2014 là 12.2 %. Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ của ngân hàng ở mức tương đối thấp là 3,76%, tuy nhiên trong đó tỷ lệ nợ xấu từ Đại Á và Hdfinace cịn duy trì một tỷ lệ khá cao nên ảnh hưởng đến toàn mức nợ xấu của ngân hàng.
Trong thời gian qua nhằm đảm bảo tăng trưởng hiệu quả an toàn và bền vững, đồng thời nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro, HDBank cũng đã từng bước thực hiện hiệp ước Basel trong công tác quản trị rủi ro NH như: Quy định tỷ lệ vốn tối thiểu, quy định về trích lập dự phịng cho rủi ro tín dụng…Tuy nhiên, NH chỉ mới dừng lại ở việc áp dụng Basel I, chưa áp dụng các phương pháp đánh giá rủi ro theo quy định của trụ cột 1 trong Basel II.
Tuân thủ về giới hạn tín dụng : Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có và tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có.
NH thường xuyên đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả ngay tối thiểu 15% giữa giá trị các tài sản “có” có thể thanh tốn ngay và tài sản “ nợ” sẽ đến hạn thanh toán, và tối thiểu bằng 100% giữa tổng tài sản “ có” có thể thanh tốn ngay và tổng tài sản “nợ” phải thanh toán ngay trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo.
NH cũng đảm bảo tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung và dài hạn dưới 40%.
Trong thời gian qua, HDBank đã quan tâm nhiều đến việc nâng cao cơng tác quản trị rủi ro trong NH, có các phịng ban chuyên về chức năng quản trị rủi ro ngân hàng, nhưng chỉ tập trung ở rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản,… chưa quan tâm nhiều đến rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường.
Ngân hàng chưa áp dụng phương pháp đánh giá nội bộ theo Basel II do đánh giá rủi ro phải dựa trên cơ sở nhiều yếu tố như: kỳ đáo hạn hiệu dụng, xác suất vỡ nợ… Do đó cơng tác quản trị rủi ro trong ngân hàng còn khá lõng lẻo, năng lực thẩm định còn chưa cao.
HDBank đã thực hiện các qui định về công tác minh bạch thông tin. Ngân hàng công bố công khai các thông tin trong báo cáo tài chính năm đã được kiểm tốn bởi cơng ty kiểm toán Ernst & Young Việt Nam,tại nơi trụ sở chính và các địa điểm hoạt động, trên báo trung ương và địa phương. Tuy nhiên, ngân hàng chưa chú trọng trong công tác công bố các thông tin báo cáo quý, và khi cơng bố thơng tin ngân hàng ít khi kèm theo các thuyết minh theo chuẩn mực VAS.
Những khó khăn trong cơng tác áp dụng Basel II trong ngân hàng TMCP Phát triển TP HCM:
+ Nội dung của Basel II quá phức tạp. Mỗi văn bản ban hành từ ủy ban Basel kể cả văn bản chính thức lẫn những văn bản bổ sung hướng dẫn thi hành đều có độ dài từ 400-500 trang giấy, những thuật ngữ được sử dụng cũng thật không dễ hiểu, là những từ mới và từ khó bằng tiếng Anh.
+ Chi phí thực hiện ứng dụng Basel II quá lớn. Đối với các NH quốc tế lớn, họ đã áp dụng kỹ thuật rủi ro gần tương thích với Basel II và có thể tiết kiệm được chi phí thơng qua quy mơ hoạt động. Đối với các nước đang phát triển nhiều NH sẽ gặp khó khăn vì việc chuyển sang Basel II rất tốn kém, các NH cỡ nhỏ khó có thể chịu được chi phí cố định liên quan đến việc nâng cấp NH.
+ Yêu cầu của Basel II về vốn khá cao. Hiệp ước Basel II nhằm điều chỉnh hoạt động của các tập đoàn NH hoạt động trên phạm vi nhiều quốc gia, vì vậy u cầu an tồn vốn là một trong những mục tiêu đặt ra hàng đầu đối với những NH này. Mặc dù, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trong Basel II giữ mức 8% nhưng trên thực tế, các NH phải duy trì mức vốn cao hơn so với mức quy định ở Basel I bởi các NH phải bổ sung thêm vốn để dự phòng các rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường. Điều này sẽ cực kỳ bất lợi cho các NH Việt Nam vì rủi ro hoạt động cũng như rủi ro thị
trường thấp hơn các NH quốc tế lớn bởi phạm vi hoạt động của các NH tương đối hẹp.
2.4.2.2 Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank thơng qua các chỉ số thanh khoản: khoản:
Để phân tích thực trạng quản lý thanh khoản tại HDBank, ta sử dụng các chỉ số,nguồn vốn tự có và Hệ số CAR : tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu = vốn tự có/tổng tài sản “Có” rủi ro quy đổicủa ngân hàng so sánh với 5 ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân và 2 ngân hàng thương mại có vốn nhà nước tại Việt Nam.
Do tại thời điểm thực hiện chuyên đề, hầu hết các ngân hàng dùng để so sánh với HDBank chưa cơng bố báo cáo tài chính 2014 nên chun đề chỉ tập trung so sánh các chỉ số đến cuối năm 2013.
Bảng 2.5: các chỉ số thanh khoản của HDBank từ năm 2012 đến 2014
Đơn vị: % STT Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Trung bình 1 H1 :Vốn tự có/Tổng nguồn vốn huy động. 7.23% 10.55% 10.43% 9.41% 2 H2 :Vốn tự có/Tổng tài sản “Có”. 6.66% 9.47% 9.39% 8.51% 3 H3: Chỉ số trạng thái tiền mặt 23.11% 9.82% 7.68% 13.54%
4 H4: Chỉ số năng lực cho vay 30.44% 39.69% 50.25% 40.13% 5
H5: Dư nợ/Tiền gửi khách
hàng 71.80% 61.15% 69.46% 67.47%
6
H6: Chỉ số chứng khoán
thanh khoản 19.89% 20.04% 14.73% 18.22%
(Nguồn : Báo cáo tài chính HDBank qua các năm)
Qua bảng số liệu trên ta thấy các chỉ số H1 và H2 đều đảm bảo lớn hơn 5% qua các năm và trung bình là 9,41% đối với H1 và 8,51% đối với H2, và hai chỉ số trên có
xu hướng tăng cao vào các năm gần đây 2013 và 2014. Ngân hàng đã đẩy mạnh các biện pháp huy động vốn và tăng tài sản có phù hợp với tốc độ tăng của nguồn vốn tự có, nhưng vẫn đảm bảo theo các quy định của NHNN về giới hạn an toàn.Chỉ số H3 qua các năm cũng đều lớn hơn 5%, và có xu hướng giảm theo thời gian. Nguyên nhân là do lượng tiền mặt và gửi tại TCTD khác của HDBank giảm mạnh vào các năm 2013 và 2014 trong khi tổng tài sản có lại tăng nhanh, đặc biệt tăng mạnh vào năm 2013 do việc sáp nhập với Ngân hàng Đại Á, tổng tài sản lên đến 86.227 tỷ đồng vào, tăng hơn 60% so với năm 2012. Ngân hàng cần chú trọng trong vấn đề đảm bảo khả năng chi trả ngay bằng tiền mặt cho khách hàng. Đảm bảo giải quyết kịp nếu rủi ro rút tiền hàng loạt của khách hàng xảy ra.
Chỉ số năng lực cho vay có xu hướng tăng qua các năm,trung bình là 40,13%. Nguyên nhân của sự gia tăng trên là do trong các năm gần đây ngân hàng chịu ảnh hưởng mạnh từ khủng hoảng kinh tế, việc đẩy mạnh cho vay gặp nhiều khó khăn và vấn đề nợ xấu còn tồn động trong hệ thống ngân hàng ở mức cao. Trong năm 2013 và 2014 chỉ số này tăng cao, trong năm 2014 là hơn 50%, ngân hàng cũng đã đẩy mạnh đầu tư sang các tài sản “Có” khác giảm dần tỷ trọng của tín dụng, do đó sẽ giảm thiểu nhiều rủi ro cho ngân hàng và khả năng đảm bảo tiền vay của ngân hàng là rất cao.
Chỉ số Dư nợ/ Tiền gửi khách hàng trong các năm ln ở mức thấp, ln nhỏ hơn 100%, trung bình là 67,47%, và có xu hướng giảm qua các năm. Trong trường hợp này ngân hàng một phần của số tiền huy đơng và đa dạng hóa sang các hình thức sử dụng nguồn vốn khác. Ngân hàng đã giảm thiệu được rủi ro tín dụngvà rủi ro thanh tốn trong hoạt động của ngân hàng.
Nhìn vào chỉ số chứng khốn thanh khoản ta thấy trong những năm gần đây ngân hàng đã chú trọng hơn đến mạng đầu tư cho chứng khoán, trung bình qua ba năm đạt 18.22%. Từ đó giảm bớt áp lực rủi ro trong cho vay. Đây là biện pháp đa dạng hóa hợp lý của ngân hàng, tuy nhiên các chứng khoán cũng tiềm ẩn rủi ro rất lớn, ngân hàng cần xây dựng một danh mục đầu tư hợp lý và hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong mảng đầu tư này.
Nhìn chung các chỉ số của NH đều đảm bảo và có xu hướng hồn thiện hơn theo thời gian. Điều này là hết sức cần thiết trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng, đảm bảo sự tăng trưởng ổn định và bền vững của NH.
Vốn điều lệ và hệ số CAR Vốn điều lệ
Bảng 2.6 : Vốn điều lệ cuả HDBank và các ngân hàng khác cuối năm 2014
Đơn vị :triệu đồng STT Ngân hàng Vốn điều lệ đến 31/12/2014 TMCP 1 HDBank 8.100 2 ACB 9.377 3 Sacombank 12.425 4 Southernbank 4.000 5 Kienlongbank 3.000 TMCP có vốn NN 1 Vietinbank 37.234 2 BIDV 28.112
(Nguồn : Báo cáo tài chính các NHTM năm 2014)
Theo lộ trình tăng vốn pháp định của các ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt Nam được NHNN quy định đến năm 2008 các ngân hàng phải có mức vốn tối thiểu là
1.1tỷ đồng đến hết năm 2008, 3.000 tỷ đồng đến hết năm 2010. Theo những quy định trên HDBank đã đạt được mức vốn điều lệ lớn hơn vốn pháp định cần thiết vào cuối năm 2008 là 1.550 tỷ đồng.. Đến cuối năm 2010 HDBank đã tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng và đến cuối năm 2013 ngân hàng đã tăng vốn lên là 8.100 tỷ đồng. Theo đó HDBank hồn tồn có khả năng đảm bảo theo lộ trình tăng vốn của NHNN. Tuy nhiên ở thời điểm hiện tại, nếu so sánh với các ngân hàng khác trong nước về vốn tự có thì HDBank cịn nằm trong nhóm các ngân hàng có mức vốn tự có
trung bình. Và hiện vẫn cịn một khoản cách khá xa so với nguồn vốn tự có của các NHTM Nhà nước, như ngân hàng Vietinbank có mức vốn lên đến 37.234 tỷ đồng, BIDV là 28.112 tỷ đồng.
Hệ số CAR (hệ số H3): Vốn tự có /Tổng tài sản có rủi ro qui đổi.
Hệ số CAR (Capital Adequacy Ratios) - hệ số Cooke hay hệ số siết cổ tín dụng, phản ánh tỷ lệ vốn tự có tối thiểu ngân hàng phải đạt được trên tổng tài sản “Có” rủi ro quy đổi. Theo Thơng tư 13 TT-NHNN ngày 20/05/2010 của NHNN, các tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phải duy trì tỷ lệ tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro. Hiệp ước Basel II quy định tỷ lệ vốn an toàn vẫn là 8%, tuy nhiên trên thực tế, các ngân hàng phải duy trì mức vốn cao hơn so với mức quy định ở Việt Nam, vì các ngân hàng phải bổ sung thêm vốn để dự phòng các rủi ro hoạt động là 20% tổng doanh thu, trong khi đó các khoản vay đối với các doanh nghiệp sẽ chịu mức rủi ro 100%.
Bảng 2.7: Hệ số CAR của ngân hàng HDBank từ năm 2009 đến năm 2014
Đơn vị :%
Năm 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Hệ số CAR 15.57 12.71 15.01 14.2 12.21 10.85
Biểu đô 2.6 Hệ số CAR của HDBank từ năm 2009 đến năm 2014
Trong các năm gần đây, hệ số này của HDBank luôn đảm bảo ở mức khá cao trên 10%,lớn hơn mức tối thiểu 9% theo quy định của NHNN. Chứng tỏ ngân hàng luôn chú trọng trong công tác điều hành và duy trị những tài sản có với những mức rủi ro phù hợp nguồn vốn tự có mà ngân hàng tăng thêm qua các năm. Nhìn vào biểu đồ trên ta thấy hệ số CAR của HDBank có xu hướng giảm trong các năm gần đây. Nguyên nhân là do ngân hàng đã chú trọng hơn trong việc đa dạng hóa việc sử dụng nguồn vốn nhằm tăng khả năng sinh lời của tài sản có. Hệ số CAR thấp nhất là vào năm 2014 là 10.85%. Trong giai đoạn hiện nay, ngân hàng cần có các biện pháp dự báo và dự phòng nguồn đảm bảo thanh khoản tốt hơn để bảo đảm xử lý tơt khi có rủi ro thanh khoản xảy ra.
Hệ số H1 : Chỉ số vốn tự có / Tổng nguồn vốn huy động
Bảng 2.8: Hệ số H1 của HDBank so với các NHTM thời điểm 31/12/2013; 31/12/2014 STT Ngân hàng Chỉ số H1 (%) 2013 2014 TMCP 1 HDBank 10.55% 10.43% 2 ACB 5.73% 6.09% 3 Sacombank 7.76% 8.61% 4 Southernbank 5.64% 5.46% 5 Kienlongbank 19.82% 16.76% TMCP có vốn NN 1 Vietinbank 5.58% 7.13% 2 BIDV 5.02% 5.45%
Theo quy định quả NHNN chỉ số này phải dảm bảo trên 5%. Chỉ số này phản ánh vốn tự có chiếm tỷ trọng bao nhiêu so với nguồn vốn huy động và chỉ số này càng cao chứng tỏ khả năng thanh khoản của ngân hàng càng cao. Nhìn chung các ngân hàng TMCP đều có chỉ số H1 đảm bảo theo quy định của NHNN là lớn hơn 5%. Chỉ số H1 cao nhất là ngân hàng Kiên Long đến 16.76 % năm 2014, điều này thể hiện khả năng thu hút nguồn vốn huy động của ngân hàng là chưa tốt khi đảm bảo theo lộ trình tăng vốn điều lệ của NHNN.
Trong khi đó các NHTM có vốn NN lại có chỉ số H1 rất thấp trên chút ít mức 6%. Khi rủi ro xảy ra, các ngân hàng này khó có khả năng chống đỡ. Bởi lẽ, vốn tự có được coi như “tấm đệm” giúp ngân hàng bù đắp được những thiệt hại phát sinh, đảm bảo cho ngân hàng tránh khỏi nguy cơ phá sản. Điều này cho thấy, tính cấp thiết của việc cổ phần hố các ngân hàng thương mại nhà nước.
Chỉ số H1 của HDBank luôn đảm bảo trên 5% theo đúng quy định của NHNN, chỉ thấp hơn ngân hàng Kiên Long. Qua đó cho thấy HDBank ngày càng chú trọng nâng cao tiềm lực của mình,và tăng nguồn vốn tự có. Trong các năm 2013, 2014 ngân hàng ln duy trì một tỷ lệ vốn tự có trên tổng nguồn vốn huy động ở một mức độ ổn định trên 10%. Việc duy trì một tỷ lệ phù hợp như vậy vừa có thể dảm bảo được an toàn vừa đem lại hiệu quả trong kinh doanh cho ngân hàng. Ngân hàng đã có các chính sách thu hút ngn vốn từ tiền gửi khách hàng ổn định.
Hệ số H2 : Chỉ số Vốn tự có /Tổng tài sản “Có”
Bảng 2.9: Hệ số H2 của HDBank so với các NHTM thời điểm 31/12/2013; 31/12/2014 STT Ngân hàng Chỉ số H2 (%) 2013 2014 TMCP 1 HDBank 9.47% 9.39% 2 ACB 5.32% 5.63%
3 Sacombank 7.06% 7.70% 4 Southernbank 5.31% 5.16% 5 Kienlongbank 16.15% 14.04% TMCP có vốn NN 1 Vietinbank 5.21% 6.46% 2 BIDV 4.75% 5.13%
(Nguồn : Báo cáo tài chính các NHTM qua các năm)
Theo quy định quả NHNN chỉ số này phải dảm bảo trên 5%. Chỉ số này phản ánh vốn tự có chiếm tỷ trọng bao nhiêu so với tổng tài sản có và chỉ này càng cao chứng tỏ khả năng thanh khoản của ngân hàng càng cao. Nhìn chung các ngân hàng TMCP đều có chỉ số H2 đảm bảo theo quy định của NHNN là lớn hơn 5%, chỉ có trường hợp của ngân hàng BIDV năm 2013 chỉ số này là 4.75% đã vi phạm quy định về an toàn vốn. Chỉ số H1 cao nhất là ngân hàng Kiên Long đến 14.04% năm