2.3 Phương pháp quản lý thanh khoản và xử lý rủi ro thanh khoản tại HDBank
2.3.3.2 Xử lý khi thiếu hụt thanh khoản
Ban Nguồn vốn & Kinh doanh tiền tệ đề nghị các TCTD cấp hạn mức cho vay sử dụng, bù đắp thiếu hụt thanh khoản.Tùy theo mức độ thiếu hụt thanh khoản, các bộ phận quản lý thanh khoản thực hiện các chính sách thích hợp.
Các biện pháp thực hiện phù hợp với từng mức độ thanh khoản cụ thể như sau:
+Mức độ thiếu hụt thanh khoản là mức thấp:
- Thanh khoản trong vài ngày tới (từ 1 đến 7 ngày) thiếu hụt:
Thường xuyên theo dõi số dư tài khoản Nostro.
Thận trọng khi thực hiện đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ...
Nhận tiền gửi của các tổ chức tín dụng.
- Thanh khoản từ 7 ngày – 1 tháng tới thiếu hụt:
Hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn từ > 7 ngày, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn.
Triển khai huy động vốn ngắn hạn của khách hàng. - Thanh khoản từ 1 – 6 tháng tới thiếu hụt:
Hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn > 1 tháng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn > 1 tháng.
+Mức độ thiếu hụt thanh khoản là mức cao:
- Thanh khoản trong vài ngày tới (từ 1 – 7 ngày) thiếu hụt:
Không đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ.
Vay ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác, bán hoặc repo giấy tờ có giá qua thị trường mở, thị trường chứng khốn, bán ngoại tệ. Có thể
chấp nhận vay với lãi suất cao hoặc bán tài sản thanh khoản (giấy tờ có giá, ngoại tệ) với giá thấp hơn giá thị trường.
Tạm thời ngừng giải ngân tín dụng.
- Thanh khoản từ 7 ngày – 1 tháng tới thiếu hụt:
Không đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ.
Vay ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước và tổ chức tín dụng khác, bán hoặc repo giấy tờ có giá qua thị trường mở, thị trường chứng khốn, bán ngoại tệ. Có thể chấp nhận vay với lãi suất cao hoặc bán tài sản thanh khoản (giấy tờ có giá, ngoại tệ) với giá thấp hơn thị trường.
Tích cực huy động vốn ngắn hạn của khách hàng. - Thanh khoản từ 1 – 6 tháng tới thiếu hụt:
Hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn > 1 tháng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn > 1 tháng.
Bán giấy tờ có giá, ngoại tệ.
Trong vịng 1 tháng, tiến hành thủ tục vay Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác với kỳ hạn từ 3 – 6 tháng.
Đẩy mạnh huy động vốn, phát hành giấy tờ có giá, có thể chấp nhận lãi suất huy động cao.
Hạn chế cam kết cho vay mơi giới, ngừng giải ngân tín dụng. Tích cực thu hồi nợ quá hạn.
2.3.3.3 Xử lý khi xảy ra khủng hoảng thanh khoản
Khủng hoảng thanh khoản xảy ra khi ngân hàng khơng có khả năng đáp ứng khả năng chi trả của khách hàng. Để hạn chế khủng hoảng thanh khoản, ngân hàng phải thường xuyên duy trì mối quan hệ tốt với các phương tiện thông tin đại chúng, với người gửi tiền và người cho vay, đặc biệt là những tổ chức các nhân có lượng tiền lớn và Ngân hàng nhà nước. Mặt khác, bộ phận hỗ trợ ALCO thường xun mơ phỏng các tình huống xảy ra khủng hoảng thanh khoản, tập huấn các biện pháp đối phó với khủng hoảng thanh khoản. Tùy theo cấp độ khủng hoảng thanh khoản, ngân
hàng thực hiện các biện pháp thích hợp. Khi khủng hoảng thanh khoản lan truyền xảy ra, thực hiện các biện pháp sau:
+ALCO họp hàng ngày để đánh giá và quyết định giải quyết khủng hoảng thanh khoản.
+Bộ phận hỗ trợ ALCO (phòng Cân đối tổng hợp): lập báo cáo đánh giá hàng ngày về trạng thái thanh khoản của ngân hàng, chuẩn bị các phương án theo các mức độ lượng tiền gửi rút ra.
+Bộ phận thông tin tuyên truyền, quan hệ quốc tế, tiếp thị: phối hợp với Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng khác, các phương tiện thông tin đại chúng trấn an người gửi tiền.
+Huy động toàn bộ cán bộ có mối quan hệ tốt với khách hàng giải thích, trấn an người gửi tiền.
+Trong trường hợp cần thiết, có thể hạn chế hoặc khơng đáp ứng u cầu rút tiền gửi trước hạn của khách hàng.
2.3.4 Đánh gia công tác quản lý thanh khoản tại HDBank
Ngân hàng đã có sự phân tích và tính tốn thanh khoản hợp lý, đồng thời cũng nêu ra các giải pháp cụ thể khi xảy ra rủi ro, giúp các bộ phận phịng ban khơng bị lúng túng khi xảy ra rủi ro thanh khoản. Khi có sự phân tích cập nhật thường xuyên ngân hàng sẽ nhanh chống phát hiện ra các rủi ro và có các biện pháp đối phó hợp lý. Tuy nhiên,ngân hàng vẫn chưa áp dụng các phương pháp phân tích và quản lý thanh khoản theo qui định của Hiệp ước Basel II, do đó sẽ rất khó khăn cho ngân hàng khi các qui định này chính thức được áp dụng cho các ngân hàng Việt Nam trong thời gian sắp tới. Đồng thời, khi chưa áp dụng các qui định của Basel II vào việc quản lý thanh khoản của ngân hàng, ngân hàng sẽ có thiếu các biện pháp quản lý tiên tiến và giảm các khả năng đối phó với rủi ro thanh khoản.
2.4. Thực trạng thanh khoản và quản trị thanh khoản tại HDBank2.4.1 Thực trạng thanh khoản tại HDBank 2.4.1 Thực trạng thanh khoản tại HDBank
Trong các năm gần đây HDBank luôn thực hiện tốt các quy định của NHNN về việc thực hiện các tỷ lệ đảm bảo an tồn thanh khoản. Từ đó, đảm bảo khả năng
hoạt động an tồn và ổn định của ngân hàng. Tình hình thực hiện một số tỷ lệ đảm bảo an tồn theo Thơng tư 13/2010/TT-NHNN (ngày 20/5/2010) về việc quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng) và Thơng tư 19/2010/TT-NHNN (ngày 27/9/2010, về việc sửa đổi, bổ sung Thông tư 13) đến ngày 2/3/2011 như sau:
Bảng 2.2: Các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của HDBank thời điểm 31/12/2014:
Chỉ tiêu Tỷ lệ
quy định Kết quả Ghi chú
1.Tỷ lệ an toàn vốn Tối thiểu
9% 12.2% Đạt
2.Tỷ lệ khả năng chi trả Tối thiểu
15% 16.4% Đạt
3.Tỷ lệ giữa Tổng TS “có” thanh tốn ngay và Tổng nợ phải trả
Tối thiểu
15% 15.7% Đạt
4.Tỷ lệ giữa Tổng TS “có” đến hạn thanh tốn trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau và Tổng TS nợ đến hạn thanh tốn trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hơm sau
VND Tối thiểu
100% 147% Đạt
Ngoại tệ Tối thiểu
100% 126% Đạt
5.Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động
Tối đa
80% 65.5% Đạt
(Nguồn: báo cáo thanh khoản HDBank thời điểm 31/12/2014)
Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy HDBank đều đạt so với các chỉ số mà NHNN quy định. Chỉ số an toàn vốn của ngân hàng vào thời điểm cuối tháng 12/2014 đạt 12.2 %, cho thấy khả năng đảm bảo an toàn vốn của ngân hàng là khá
cao. Tuy nhiên trong thời gian tới ngân hàng cần có các biện pháp đẩy mạnh việc sử dụng vốn, đảm bảo nguồn lợi nhuận của ngân hàng cao hơn. Sang năm 2015, với những khó khăn của nền kinh tế, mức tăng trưởng tín dụng ở các ngân hàng ln ở mức thấp, và tình hình xử lý nợ xấu tại nhiều ngân hàng chưa thật sự hiệu quả, điều này cũng gây những khó khăn khơng nhỏ cho các ngân hàng khi phải tìm đầu ra cho nguồn vốn nhàn rỗi, đặc biệt là trong việc cho vay trung dài hạn. Nguyên nhân từ sự suy giảm kinh tế khiến các ngân hàng sẽ khó khăn hơn trong việc tìm nguồn ra cho nguồn thanh khoản thặng dư của các NHTM, do đó việc thặng dư thanh khoản sẽ là vấn đề đặt ra cho các ngân hàng trong đó cóHDBank.
Bảng 2.3: Khả năng thanh khoản theo thời gian của HDBank thời điểm 31/12/2014 Đơn vị : tỷ đồng K hoản mục Thời gian Quá hạn Trong hạn Trên 3 tháng Đế n 3 tháng Đến 1tháng 1 - 3 tháng 3 - 12 tháng 1 - 5 năm Trên 5 năm Tài sản Tiền mặt vàng bạc, đá quý - - 632 - - - - 632
Tiền gửi tại
NHNN - - 1,595 - - - - 1,595
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác 105 - 7,984 2,421 851 - - 11,361 Chứng khoán Kinh doanh - - - - 668 - - 668 CCTC phái sinh và TSTC khác - - 2 - - - - 2
Cho vay khách hàng 2,169 524 6,692 13,573 10,661 6,939 3,472 44,030 Chứng khoán đầu tư 1 - 1,000 30 4,300 8,267 45 13,643 Góp vốn, đầu tư dài hạn - - - - - - 137 137 TSCĐ - - 8 11 117 189 266 591 TS Có khác 69 2 882 3,322 5,816 4,013 428 14,532 Tổng tài sản 2,344 526 18,795 19,357 22,413 19,408 4,348 87,191 Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ và NHNN - - 1 1 13 74 39 128
Tiền gửi và vay
các TCTD khác - - 7,213 2,921 1,155 - - 11,289
Tiền gửi của
khách hàng - - 22,133 15,571 22,515 2,166 - 62,385
Vốn tài trợ, Ủy thác đầu tư, cho
vay chịu rủi ro - - 116 - - - 116
Phát hành giấy tờ có giá - - 3 - 1,000 1,500 - 2,503 Các khoản nợ khác - - 381 315 439 53 - 1,188 Tổng nợ phải trả - - 29,731 18,924 25,122 3,793 39 77,609
Mức chênh TK
ròng 2,344 526(10,936) 433(2,709)15,6154,309 9,582
( Nguồn: Báo cáo thanh khoản HDBank năm 2014 )
Nhìn chung khả năng đảm bảo thanh khoản rịng của ngân hàng là khá tốt trong hầu hết các kỳ hạn, riêng đối với thời hạn dưới ngắn hạn dưới 1 tháng và từ 3 tháng đến 12 tháng trạng thái thanh khoản ròng của HDBank bị âm. Mức thiếu hụt thanh khoản dưới 1 tháng là 10.936 tỷ đồng và từ 3 tháng đến 12 tháng là 2.709 tỷ đồng. Nguyên nhân là do các khoản tiền gửi đến hạn của khách hàng ở hai khoản kỳ hạn này quá lớn, chiếm hơn 70% tổng nguồn vốn huy động ( tiền gửi của khách hàng đến hạn trong thời gian 1 tháng tới chiếm 35.48 %, trong thời gian từ 1 đến 3 tháng chiếm 36.09% trong tổng nguồn vốn huy động) trong khi các khoản cho vay ở các kỳ hạn này chưa thể thu hồi về kịp để bù đắp cho các khoản đến hạn này. Để khắc phục tình trạng thiếu hụt thanh khoản này, HDBank phải giữ ổn định được các khoản tiền gửi đến hạn gửi lại trên 50% nguồn vốn đến hạn ở kỳ hạn dưới 1 tháng và trên 13% nguồn vốn đến hạn ở kỳ hạn từ 1 đến 3 tháng. Thực tế cho thấy ở HDBank tỷ lệ khách hàng gửi lại ở hai kỳ hạn trên luôn ở mức cao hơn tỷ lệ tối thiểu, cho nên ngân hàng luôn đảm bảo được sự ổn định trong thanh khoản mà không phải áp dụng thêm các biện pháp hỗ trợ thanh khoản. Tuy nhiên, trong dài hạn Ngân hàng cần giảm tỷ lệ thâm hụt ở hai kỳ hạn trên và hạn chế sự phụ thuộc vào nguồn vốn tái đáo hạn của khách hàng vì trong trường hợp có rủi ro, tỷ lệ không tái đáo hạn tăng cao ngân hàng sẽ rất dễ gặp tình trạng thiếu hụt thanh khoản. Trong khi đó tỷ lệ thặng dư thanh khoản ở kỳ hạn từ 1 đến 5 năm lại khá cao, ngân hàng cần có các kế hoạch sử dụng nguồn vốn thặng dư trong tương lai ở kỳ hạn này hợp lý hơn để tăng tỷ lệ sinh lời trên các kỳ hạn.
Trong các khoản mục tài sản thì cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất 44,030 tỷ đồng chiếm 50.5% tổng tài sản. Nếu xét trong ngắn hạn thì khoản mục tiền gửi và cho vay các TCTD khác lại chiếm tỷ trọng lớn nhất, trong thời hạn dưới 1 tháng là 7,984 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 42.48 % tổng tài sản ở kỳ hạn trên, nhưng trong dài hạn thì khoản mục này rất thấp và khơng duy trì đối với khoản thời gian trên 1 năm. Qua đó ta thấy ngân hàng chủ yếu tập trung vào cho vay điều này sẽ
làm tăng khả năng lợi nhuận của ngân hàng tuy nhiên đi cùng với nó là rủi ro cũng sẽ tăng cao. Ngân hàng nên đa dạng các tài sản và phân bổ sao cho giảm tỷ lệ khoản mục cho vay và tăng trong các hoạt động dịch vụ ngân hàng và thanh toán quốc tế điều này sẽ làm cho khả năng đạt được lợi nhuận của ngân hàng vẫn khơng giảm trong khi rủi ro có thể giảm đi rất nhiều.
Tại thời điểm ngày 31/12/2014, HDBank đang phát sinh khoản dư nợ cho vay quá hạn, tuy nhiên tỷ lệ này tương đối thấp chỉ bằng 3% tổng tài sản.
Trong khoản mục nợ phải trả, ta thấy chiếm tỷ trọng lớn nhất là khoản mục tiền gửi của khách hàng 62,385 tỷ đồng, chiếm 80.38 %, tuy nhiên ngân hàng chỉ duy trì chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn trong đó tổng các khoản đến hạn dưới 1 năm chiếm đến 96.5% khoản mục tiền gửi. Điều này sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đảm bảo thanh khoản trong dài hạn do thiếu hụt nguồn cung thanh khoản. Ngân hàng chưa chú trọng đầu tư đối với các công cụ nợ khác như trái phiếu ưu đãi, cổ phiếu chuyển đổi...Trong thời gian tới ngân hàng nên đa dạng các phương pháp huy động vốn sao cho đảm bảo chi phí thấp nhất đồng thời cũng đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng.
2.4.2 Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank
2.4.2.1Thực trạng quản trị thanh khoản tại HDBank theo Hiệp ƣớc Basel II
Bảng 2.4 : Một số chỉ tiêu hoạt động HDBank trong năm 2014
Đơn vị :% Tăng trưởng tín dụng 34.4 Tỷ lệ an tồn vốn 12.2 Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ: 3.76 + HDBank 2.33 + Đại Á 6.79 + HDfinance 7.25 Tỷ lệ khả năng chi trả 16.4
Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho sử dụng
để cho vay trung và dài hạn 3.89
(Nguồn: Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh 2014 HDBank)
Trong năm 2014, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của HDBank là 34,4% so với năm 2013, đây là một tỷ lệ khá cao trong bối cảnh tăng trưởng tín dụng tại các Ngân hàng đang gập nhiều khó khăn do ảnh hưởng của khủng hỗng kinh tế. NH đã duy trì tỷ lệ tối thiểu lớn hơn 8% giũa vốn tự có so với tổng tài sản có rủi ro, năm 2014 là 12.2 %. Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ của ngân hàng ở mức tương đối thấp là 3,76%, tuy nhiên trong đó tỷ lệ nợ xấu từ Đại Á và Hdfinace cịn duy trì một tỷ lệ khá cao nên ảnh hưởng đến toàn mức nợ xấu của ngân hàng.
Trong thời gian qua nhằm đảm bảo tăng trưởng hiệu quả an toàn và bền vững, đồng thời nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro, HDBank cũng đã từng bước thực hiện hiệp ước Basel trong công tác quản trị rủi ro NH như: Quy định tỷ lệ vốn tối thiểu, quy định về trích lập dự phịng cho rủi ro tín dụng…Tuy nhiên, NH chỉ mới dừng lại ở việc áp dụng Basel I, chưa áp dụng các phương pháp đánh giá rủi ro theo quy định của trụ cột 1 trong Basel II.
Tuân thủ về giới hạn tín dụng : Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có và tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có.
NH thường xuyên đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả ngay tối thiểu 15% giữa giá trị các tài sản “có” có thể thanh tốn ngay và tài sản “ nợ” sẽ đến hạn thanh toán, và tối thiểu bằng 100% giữa tổng tài sản “ có” có thể thanh tốn ngay và tổng tài sản “nợ” phải thanh toán ngay trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo.
NH cũng đảm bảo tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung và dài hạn dưới 40%.
Trong thời gian qua, HDBank đã quan tâm nhiều đến việc nâng cao công tác quản trị rủi ro trong NH, có các phịng ban chun về chức năng quản trị rủi ro ngân hàng, nhưng chỉ tập trung ở rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản,… chưa quan tâm nhiều đến rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường.
Ngân hàng chưa áp dụng phương pháp đánh giá nội bộ theo Basel II do đánh