2.3 Phương pháp quản lý thanh khoản và xử lý rủi ro thanh khoản tại HDBank
2.3.1 Vai trò của Bộ phận quản lý rủi ro HDBank
Phòng quản lý rủi ro thuộc hội sở HDBank, thực hiện chức năng tham mưu xây dựng các chính sách về quản lý rủi ro các hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng. Đồng thời phòng còn thực hiện tái thẩm định hồ sơ tín dụng, bảo lãnh theo hạn mức ủy quyền của TGĐ từng thời kỳ hoặc theo yêu cầu của cấp có thẩm quyền.
Phịng gồm có các bộ phận quản lý các rủi ro như sau:
+Bộ phận quản lý Rủi ro tín dụng. +Bộ phận giám sát tín dụng.
+ Bộ phận quản lý rủi ro thanh khoản. +Bộ phận quản lý rủi ro thị trường. + Bộ phận quản lý rủi ro hoạt động.
Những nhiệm vụ cụ thể của phòng là:
+Tham mưu xây dựng các chính sách về quản lý rủi ro :Xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng và xây dựng chính sách,triển khai quản lý rủi ro thị trường và xây dựng chính sách, triển khai quản lý rủi ro hoạt động, tác nghiệp
+Tái thẩm định hồ sơ cấp tín dụng, bảo lãnh theo hạn mức ủy quyền của Tổng Giám đốc từng thời kỳ và theo yêu cầu của cấp có thẩm quyền.
+ Giám sát cơng tác Tín dụng-Bảo lãnh: +Quản lý rủi ro tín dụng, bảo lãnh : +Quản lý rủi ro thị trường.
+Quản lý rủi ro hoạt động:
Nhiệm vụ trọng tâm của phòng quản trị rủi ro trong năm 2014
+Hồn thiện các chính sách, qui định quản trị các loại rủi ro cơ bản của hoạt động HDBank. Xây dựng và và hoàn thiện các Qui chế ALCO, Quy chế đầu tư,…
+Hoàn thiện việc tổ chức nhân sự và hoạt động của Ban định giá, Phòng quản lý rủi ro để vừa đảm bảo vai trò quản lý rủi ro, nhưng vẫn đạt được hiệu quả kinh doanh theo chính sách phát triển của HDBank. Xây dựng KPI cho từng nhân viên của Ban định giá, Phòng quản lý rủi ro.
+Thường xuyên, định kỳ theo sát các chỉ tiêu quản trị rủi ro. +Tỷ lệ nợ nhóm 2 ≤ 3%; nhóm 3 – 5 ≤ 2%.
+Cải thiện công tác tái thẩm định theo hướng đi vào chất lượng. Tuân thủ các thời hạn trong phê duyệt.
+Thực hiện chức năng quản trị rủi ro thơng qua xây dựng qui trình và trực tiếp tại một số hoạt động của khối, phòng, ban, đơn vị.
2.3.2 Phƣơng pháp quản lý thanh khoản tại HDBank
Quản lý thanh khoản theo quy định của HDBank dựa trên sự kết hợp 2 phương pháp: phân tích thanh khoản tĩnh và phân tích thanh khoản động
Phương pháp phân tích thanh khoản tĩnh:
Với phương pháp này việc quản lý thanh khoản sẽ đươc thực hiên bằng cách phân tích các chỉ số rút ra từ bảng tổng kết tài sản và cơ sở dữ liệu hiện tại, từ đó đưa ra các giới hạn thanh khoản. Hội sở chính và các Chi nhánh cảu HDBank phải thực hiện đầy đủ dự trữ thanh khoản theo giới hạn của các chỉ số thanh khoản được quy định sau đây:Chỉ số dự trữ sơ cấp,Chỉ số dự trữ thanh toán, Chỉ số cho vay/tiền gửi, Chỉ số khả năng thanh tốn.
Phương pháp phân tích thanh khoản động: gồm các bước sau:
+ Lập báo cáo cung cầu thanh khoản: Bộ phận hỗ trợ ALCO(phòng Cân đối tổng hợp) xây dựng báo cáo cung cầu thanh khoản bằng cách phân bổ dữ liệu gốc luồng tiền vào, luồng tiền ra đến hạn vào các dải kỳ hạn: 1 ngày, 2 đến 7 ngày, 8 ngày đến 1 tháng, 1 tháng đến 3 tháng, 3 tháng đến 6 tháng.
(phòng Cân đối tổng hợp) thiết lập các kịch bản trong tương lai dựa trên các giả định với xác suất xảy ra tối thiểu 5%. Các giả định nêu trong kịch bản bao gồm: - Giả định thay đổi lãi suất.
- Giả định thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô (lạm phát, tăng trưởng, chu kỳ kinh tế…) và môi trường vi mô (cạnh tranh của các tổ chức tín dung khác, uy tín HDBank…).
Với mỗi kịch bản, cần dự báo các yếu tố sau: + Kế hoạch cho vay mới.
+ Khả năng huy động tiền gửi mới từ các tổ chức, cá nhân. + Khả năng huy động vốn mới từ phát hành giấy tờ có giá. + Khả năng vay cầm cố, chiết khấu của Ngân hàng nhà nước.
+ Khả năng huy động thêm tiền gửi, vay các Tổ chức tín dụng khác.
+ Khả năng thực hiện hợp đồng repo (bán chứng khốn có cam kết mua lại). + Khả năng chuyển các tài sản khác (tài sản cố định, vốn liên doanh, cổ phần…) thành tiền mặt.
+ Phân tích khả năng thanh khoản: theo từng kịch bản, bộ phận hỗ trợ ALCO (phòng Cân đối tổng hợp) xây dựng lại báo cáo luồng tiền vào, luồng tiền ra; xác định trạng thái thanh khoản để dự đoán thanh khoản trong thời gian tới dư thừa hay thiếu hụt. Trên cơ sở kết quả của 2 phương pháp nêu trên, ALCO sẽ quyết định các biện pháp xử lý thích ứng.
2.3.3 Phƣơng pháp xử lý thanh khoản của HDBank 2.3.3.1 Xử lý khi thừa thanh khoản
Khi thanh khoản dư thừa, ALCO quyết định thực hiện: +Xử lý khi thừa thanh khoản ngắn hạn (ít hơn 6 tháng) - Đầu tư gửi tiền gửi liên ngân hàng;
-Cho vay ngắn hạn các Tổ chức tín dụng khác; -Mua giấy tờ có giá ngắn hạn;
-Đầu tư kinh doanh ngoại tệ.
-Tăng cho vay đối với các tổ chức, cá nhân, Tổ chức tín dụng. -Mua giấy tờ có giá dài hạn.
-Sau khi đã thực hiện các biện pháp trên, trạng thái thanh khoản vẫn dương, Hội sở chính và các Chi nhánh giảm nguồn vốn huy động, vốn vay.
2.3.3.2 Xử lý khi thiếu hụt thanh khoản
Ban Nguồn vốn & Kinh doanh tiền tệ đề nghị các TCTD cấp hạn mức cho vay sử dụng, bù đắp thiếu hụt thanh khoản.Tùy theo mức độ thiếu hụt thanh khoản, các bộ phận quản lý thanh khoản thực hiện các chính sách thích hợp.
Các biện pháp thực hiện phù hợp với từng mức độ thanh khoản cụ thể như sau:
+Mức độ thiếu hụt thanh khoản là mức thấp:
- Thanh khoản trong vài ngày tới (từ 1 đến 7 ngày) thiếu hụt:
Thường xuyên theo dõi số dư tài khoản Nostro.
Thận trọng khi thực hiện đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ...
Nhận tiền gửi của các tổ chức tín dụng.
- Thanh khoản từ 7 ngày – 1 tháng tới thiếu hụt:
Hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn từ > 7 ngày, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn.
Triển khai huy động vốn ngắn hạn của khách hàng. - Thanh khoản từ 1 – 6 tháng tới thiếu hụt:
Hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn > 1 tháng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn > 1 tháng.
+Mức độ thiếu hụt thanh khoản là mức cao:
- Thanh khoản trong vài ngày tới (từ 1 – 7 ngày) thiếu hụt:
Không đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ.
Vay ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác, bán hoặc repo giấy tờ có giá qua thị trường mở, thị trường chứng khốn, bán ngoại tệ. Có thể
chấp nhận vay với lãi suất cao hoặc bán tài sản thanh khoản (giấy tờ có giá, ngoại tệ) với giá thấp hơn giá thị trường.
Tạm thời ngừng giải ngân tín dụng.
- Thanh khoản từ 7 ngày – 1 tháng tới thiếu hụt:
Không đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ.
Vay ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước và tổ chức tín dụng khác, bán hoặc repo giấy tờ có giá qua thị trường mở, thị trường chứng khốn, bán ngoại tệ. Có thể chấp nhận vay với lãi suất cao hoặc bán tài sản thanh khoản (giấy tờ có giá, ngoại tệ) với giá thấp hơn thị trường.
Tích cực huy động vốn ngắn hạn của khách hàng. - Thanh khoản từ 1 – 6 tháng tới thiếu hụt:
Hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn > 1 tháng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn > 1 tháng.
Bán giấy tờ có giá, ngoại tệ.
Trong vịng 1 tháng, tiến hành thủ tục vay Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác với kỳ hạn từ 3 – 6 tháng.
Đẩy mạnh huy động vốn, phát hành giấy tờ có giá, có thể chấp nhận lãi suất huy động cao.
Hạn chế cam kết cho vay mơi giới, ngừng giải ngân tín dụng. Tích cực thu hồi nợ quá hạn.
2.3.3.3 Xử lý khi xảy ra khủng hoảng thanh khoản
Khủng hoảng thanh khoản xảy ra khi ngân hàng khơng có khả năng đáp ứng khả năng chi trả của khách hàng. Để hạn chế khủng hoảng thanh khoản, ngân hàng phải thường xuyên duy trì mối quan hệ tốt với các phương tiện thông tin đại chúng, với người gửi tiền và người cho vay, đặc biệt là những tổ chức các nhân có lượng tiền lớn và Ngân hàng nhà nước. Mặt khác, bộ phận hỗ trợ ALCO thường xun mơ phỏng các tình huống xảy ra khủng hoảng thanh khoản, tập huấn các biện pháp đối phó với khủng hoảng thanh khoản. Tùy theo cấp độ khủng hoảng thanh khoản, ngân
hàng thực hiện các biện pháp thích hợp. Khi khủng hoảng thanh khoản lan truyền xảy ra, thực hiện các biện pháp sau:
+ALCO họp hàng ngày để đánh giá và quyết định giải quyết khủng hoảng thanh khoản.
+Bộ phận hỗ trợ ALCO (phòng Cân đối tổng hợp): lập báo cáo đánh giá hàng ngày về trạng thái thanh khoản của ngân hàng, chuẩn bị các phương án theo các mức độ lượng tiền gửi rút ra.
+Bộ phận thông tin tuyên truyền, quan hệ quốc tế, tiếp thị: phối hợp với Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng khác, các phương tiện thông tin đại chúng trấn an người gửi tiền.
+Huy động toàn bộ cán bộ có mối quan hệ tốt với khách hàng giải thích, trấn an người gửi tiền.
+Trong trường hợp cần thiết, có thể hạn chế hoặc khơng đáp ứng u cầu rút tiền gửi trước hạn của khách hàng.
2.3.4 Đánh gia công tác quản lý thanh khoản tại HDBank
Ngân hàng đã có sự phân tích và tính tốn thanh khoản hợp lý, đồng thời cũng nêu ra các giải pháp cụ thể khi xảy ra rủi ro, giúp các bộ phận phịng ban khơng bị lúng túng khi xảy ra rủi ro thanh khoản. Khi có sự phân tích cập nhật thường xuyên ngân hàng sẽ nhanh chống phát hiện ra các rủi ro và có các biện pháp đối phó hợp lý. Tuy nhiên,ngân hàng vẫn chưa áp dụng các phương pháp phân tích và quản lý thanh khoản theo qui định của Hiệp ước Basel II, do đó sẽ rất khó khăn cho ngân hàng khi các qui định này chính thức được áp dụng cho các ngân hàng Việt Nam trong thời gian sắp tới. Đồng thời, khi chưa áp dụng các qui định của Basel II vào việc quản lý thanh khoản của ngân hàng, ngân hàng sẽ có thiếu các biện pháp quản lý tiên tiến và giảm các khả năng đối phó với rủi ro thanh khoản.
2.4. Thực trạng thanh khoản và quản trị thanh khoản tại HDBank2.4.1 Thực trạng thanh khoản tại HDBank 2.4.1 Thực trạng thanh khoản tại HDBank
Trong các năm gần đây HDBank luôn thực hiện tốt các quy định của NHNN về việc thực hiện các tỷ lệ đảm bảo an tồn thanh khoản. Từ đó, đảm bảo khả năng
hoạt động an tồn và ổn định của ngân hàng. Tình hình thực hiện một số tỷ lệ đảm bảo an tồn theo Thơng tư 13/2010/TT-NHNN (ngày 20/5/2010) về việc quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng) và Thơng tư 19/2010/TT-NHNN (ngày 27/9/2010, về việc sửa đổi, bổ sung Thông tư 13) đến ngày 2/3/2011 như sau:
Bảng 2.2: Các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của HDBank thời điểm 31/12/2014:
Chỉ tiêu Tỷ lệ
quy định Kết quả Ghi chú
1.Tỷ lệ an toàn vốn Tối thiểu
9% 12.2% Đạt
2.Tỷ lệ khả năng chi trả Tối thiểu
15% 16.4% Đạt
3.Tỷ lệ giữa Tổng TS “có” thanh tốn ngay và Tổng nợ phải trả
Tối thiểu
15% 15.7% Đạt
4.Tỷ lệ giữa Tổng TS “có” đến hạn thanh tốn trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau và Tổng TS nợ đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau
VND Tối thiểu
100% 147% Đạt
Ngoại tệ Tối thiểu
100% 126% Đạt
5.Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động
Tối đa
80% 65.5% Đạt
(Nguồn: báo cáo thanh khoản HDBank thời điểm 31/12/2014)
Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy HDBank đều đạt so với các chỉ số mà NHNN quy định. Chỉ số an toàn vốn của ngân hàng vào thời điểm cuối tháng 12/2014 đạt 12.2 %, cho thấy khả năng đảm bảo an toàn vốn của ngân hàng là khá
cao. Tuy nhiên trong thời gian tới ngân hàng cần có các biện pháp đẩy mạnh việc sử dụng vốn, đảm bảo nguồn lợi nhuận của ngân hàng cao hơn. Sang năm 2015, với những khó khăn của nền kinh tế, mức tăng trưởng tín dụng ở các ngân hàng ln ở mức thấp, và tình hình xử lý nợ xấu tại nhiều ngân hàng chưa thật sự hiệu quả, điều này cũng gây những khó khăn khơng nhỏ cho các ngân hàng khi phải tìm đầu ra cho nguồn vốn nhàn rỗi, đặc biệt là trong việc cho vay trung dài hạn. Nguyên nhân từ sự suy giảm kinh tế khiến các ngân hàng sẽ khó khăn hơn trong việc tìm nguồn ra cho nguồn thanh khoản thặng dư của các NHTM, do đó việc thặng dư thanh khoản sẽ là vấn đề đặt ra cho các ngân hàng trong đó cóHDBank.
Bảng 2.3: Khả năng thanh khoản theo thời gian của HDBank thời điểm 31/12/2014 Đơn vị : tỷ đồng K hoản mục Thời gian Quá hạn Trong hạn Trên 3 tháng Đế n 3 tháng Đến 1tháng 1 - 3 tháng 3 - 12 tháng 1 - 5 năm Trên 5 năm Tài sản Tiền mặt vàng bạc, đá quý - - 632 - - - - 632
Tiền gửi tại
NHNN - - 1,595 - - - - 1,595
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác 105 - 7,984 2,421 851 - - 11,361 Chứng khoán Kinh doanh - - - - 668 - - 668 CCTC phái sinh và TSTC khác - - 2 - - - - 2
Cho vay khách hàng 2,169 524 6,692 13,573 10,661 6,939 3,472 44,030 Chứng khoán đầu tư 1 - 1,000 30 4,300 8,267 45 13,643 Góp vốn, đầu tư dài hạn - - - - - - 137 137 TSCĐ - - 8 11 117 189 266 591 TS Có khác 69 2 882 3,322 5,816 4,013 428 14,532 Tổng tài sản 2,344 526 18,795 19,357 22,413 19,408 4,348 87,191 Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ và NHNN - - 1 1 13 74 39 128
Tiền gửi và vay
các TCTD khác - - 7,213 2,921 1,155 - - 11,289
Tiền gửi của
khách hàng - - 22,133 15,571 22,515 2,166 - 62,385
Vốn tài trợ, Ủy thác đầu tư, cho
vay chịu rủi ro - - 116 - - - 116
Phát hành giấy tờ có giá - - 3 - 1,000 1,500 - 2,503 Các khoản nợ khác - - 381 315 439 53 - 1,188 Tổng nợ phải trả - - 29,731 18,924 25,122 3,793 39 77,609
Mức chênh TK
ròng 2,344 526(10,936) 433(2,709)15,6154,309 9,582
( Nguồn: Báo cáo thanh khoản HDBank năm 2014 )
Nhìn chung khả năng đảm bảo thanh khoản ròng của ngân hàng là khá tốt trong hầu hết các kỳ hạn, riêng đối với thời hạn dưới ngắn hạn dưới 1 tháng và từ 3 tháng đến 12 tháng trạng thái thanh khoản ròng của HDBank bị âm. Mức thiếu hụt thanh khoản dưới 1 tháng là 10.936 tỷ đồng và từ 3 tháng đến 12 tháng là 2.709 tỷ đồng. Nguyên nhân là do các khoản tiền gửi đến hạn của khách hàng ở hai khoản kỳ hạn này quá lớn, chiếm hơn 70% tổng nguồn vốn huy động ( tiền gửi của khách hàng đến hạn trong thời gian 1 tháng tới chiếm 35.48 %, trong thời gian từ 1 đến 3 tháng chiếm 36.09% trong tổng nguồn vốn huy động) trong khi các khoản cho vay ở các kỳ hạn này chưa thể thu hồi về kịp để bù đắp cho các khoản đến hạn này. Để khắc phục tình trạng thiếu hụt thanh khoản này, HDBank phải giữ ổn định được các khoản tiền gửi đến hạn gửi lại trên 50% nguồn vốn đến hạn ở kỳ hạn dưới 1 tháng và trên 13% nguồn vốn đến hạn ở kỳ hạn từ 1 đến 3 tháng. Thực tế cho thấy ở HDBank tỷ lệ