Đơn vị : tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2013 2014 so với 2013 Mức (+/-) % (+/-)
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập
tương tự 6,298 4,884 1,414 29.0
Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự -4,669 -4,575 -94 2.1
Thu nhập lãi thuần 1,629 309 1,320 427.2
Thu từ hoạt động dịch vụ 196 89 107 120.2
Chi từ hoạt động dịch vụ -69 -29 -40 137.9
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 127 60 67 111.7 Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 42 -54 96 -177.8 Lãi từ mua bán chứng khoán kinh
doanh 80 62 18 29.0
Lãi thuần từ mua bán Chứng khoán
đầu tƣ 475 682 -207 -30.4
Thu nhập từ hoạt động khác 84 255 -171 -67.1
Chi phí từ hoạt động khác -37 -13 -24 184.6
Lãi thuần từ hoạt động khác 47 242 -195 -80.6 Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần 499 141 358 253.9 TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG 2,899 1,442 1,457 101.0
Chi phí tiền lương -740 -354 -386 109.0
Chi phí khấu hao và khấu trừ -116 -64 -52 81.3
Chi phí hoạt động khác -964 -592 -372 62.8
Lợi nhuận từ HĐKD trƣớc chi phí dự
phịng rủi ro tín dụng 1,079 432 647 149.8
Chi dự phịng rủi ro tín dụng -456 -192 -264 137.5
Lợi nhuận trƣớc thuế 623 240 383 159.6
Chi phí thuế TNDN hiện hành -146 -25 -121 484.0
Chi phí thuế TNDN hỗn lại 0 2 -2 -100.0
Lợi nhuận sau thuế 477 217 260 119.8
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh HDBanknăm 2013, 2014 )
Lợi nhuận trước thuế năm 2014 đạt 623 tỷ đồng so với năm 2013 tăng 159% ( 383 tỷ đồng). Trong đó:
Tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh năm 2014 đạt 6.298 tỷ đồng tăng 1.414 tỷ tương ứng 29% so với năm 2013. Trong đó, thu nhập từ lãi thuần đạt 1.629 tỷ đồng tăng 1.320 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ tăng 427.2 % so với năm 2013. Nguyên nhân là do trong năm 2014 tình hình kinh tế đã bước đầu ổn định, tình hình hoạt động của HDBank ở các đơn vị sáp nhập đã đi vào ổn định hoạt động; lãi thuần từ hoạt động dịch vụ đạt 127 tỷ đồng tăng 67 tỷ đồng, tương ứng tăng 111% so với năm 2013. Ngân hàng đã chú trọng hơn đến mãng dịch vụ và đẩy mạnh nguồn thu nhập từ mãn dịch vụ: dịch vụ thanh toán, dịch vụ tư vấn, dịch vụ bảo lãnh, chiết khấu, ngân quỹ, bảo hiểm.. Hoạt động kinh doanh ngoại hối năm 2014 ngân hàng đẫ được cãi thiện đáng kể lãi 42 tỷ đồng. Lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh và chứng khoán đầu tư đều tăng rất mạnh: lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh đạt 80 tỷ đồng tăng 53 tỷ đồng ( tăng 18% so với năm 2013), lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư đạt 475 tỷ, giảm 207 tỷ đồng ( tương ứng với mức giảm 30% so với năm 2013. Lãi từ góp vốn mua cổ phần đạt 499 tỷ, tăng 358 tỷ ( 254%) so với năm 2013, mức tăng chủ yếu là do tăng nguồn thu từ chứng khoán vốn đầu tư.
Trong năm 2014, thu nhập thuần từ lãi thuần chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập hoạt động, chiếm đến 56.2%. Cho thấy HDBank đã đẩy mạnh được hoạt động cho vay thông qua việc sáp nhập ngân hàng Đại Á và hoạt động cho vay ở cơng ty tài chính một thành viên HBank .
Tổng chi phí hoạt động năm 2014 lên đến 1.820 tỷ tăng 810 tỷ tương ứng 80% so với năm 2013. Tổng chi phí hoạt động chủ yếu gồm chi phí tiền lương 740 tỷ đồng, tăng 109% so với năm 2013, chi phí khấu hao và khấu trừ 116 tỷ đồng, tăng 81% so với năm 2013, chi phí hoạt động khác 964 tỷ đồng tăng 362 tỷ đồng, tăng 63% so với năm 2013. Các khoản chi phí này tăng do quy mơ mở rộng mạng lưới hoạt động và tăng nhân sự đồng thời nâng cấp cải tạo cơ sở vật chất và thuê các mặt bằng hoạt động mới.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2014 trước chi dự phòng rủi ro đạt 1.79 tỷ đồng tăng 647 tỷ đồng ( tăng 149%) so với năm 2013. Dự phịng rủi ro tín dụng
năm 2014 là 456 tỷ đồng, tăng 264 tỷ đồng ( tăng 137%) so với năm 2013. Nguyên nhân là do hoạt động tín dụng năm 2014 đã có nhiều thuận lợi, hoạt động ở các đơn vị sáp nhập đã đi vào ổn định và bước đầu tạo lợi nhuận cho HDBank. Lợi nhuận sau thuế năm 2014 đạt 477 tỷ đồng, tương ứng tăng 119% so với năm 2013.
Qua phân tích ta thấy, trong năm 2014 nền kinh tế đã bước đầu đi vào ổn đinh, lợi nhuận của HDBank tăng. Tuy nhiên tỷ lệ đóng góp trong cơ cấu lợi nhuận đã cho thấy việc chiếm tỷ trọng quá cao từ hoạt động cho vay, tiềm ẩn nhiều rủi ro. Ngân hàng cần có những biện pháp phù hợp để giảm thiểu tỷ trọng trên, đảm bảo mức lợi nhuận từ hoạt động cho vay chiếm dưới 50% trong tổng lợi nhuận. Làm được điều đó, ngân hàng sẽ đa dạng hóa tốt hơn nguồn thu từ các hoạt động khác, tránh bị phụ thuộc quá nhiều vào hoạt động cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro và phụ thuộc vào chu kỳ kinh tế.
2.1.2.2 Tình hình huy động vốn và cho vay
Trong điều kiện nền kinh tế nhiều biến động như hiện nay, ngân hàng muốn tồn tại và phát triển phải có phương án kinh doanh hiệu quả. Muốn vậy ngân hàng cần có nguồn vốn để hoạt động vì vốn là yếu tố quan trọng quyết định quy mô, cơ cấu của quá trình kinh doanh. Đặc biệt để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế thì nguồn vốn huy động giữ vai trò quan trọng hơn bao giờ hết.
Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn và cho vay tại HDBank từ năm 2009 đến năm 2013
(Nguồn: Báo cáo tài chính HDBank qua các năm)
Dựa vào đồ thị ta thấy nguồn vốn huy động và cho vay của HDBank tăng đều qua các năm, và đặt biệt tăng mạnh trong năm 2013 và 2014. Đến cuối năm 2014, tổng vốn huy động của HDBank đạt 90.326 tỷ đồng, tăng 14.022 tỷ dồng so với thời điểm cuối năm 2013 ( tương ứng với tỷ lệ tăng 18.4%). Đạt được mức tăng trưởng cao này, là nhờ vào việc sáp nhập với Ngân hàng Đại Á năm 2013 đã đẩy mức tăng huy động của ngân hàng rất cao từ năm 2013 về sau. Trong đó, vốn huy động thị trường 1 năm 2014 là 68.992 tỷ đồng, chiếm 76,4% tổng nguồn vốn huy động, vốn huy động từ thị trường 2 đạt 21.334 tỷ đồng, chiếm 23,6% tổng nguồn vốn huy động.
Cuối năm 2014 tổng dư nợ cho vay đạt 41,993 tỷ đồng, giảm 2,037 tỷ đồng so với thời điểm cuối năm 2013 (tương ứng với tỷ lệ giảm 4,6%). Nguyên nhân là do trong năm 2013 cùng với việc sáp nhập Ngân hàng Đại Á, HDBank còn mua lại 100% vốn của cơng ty Tài chính SGVF do đó đẩy mức tổng dư nợ cho vay của ngân hàng tăng rất cao, cùng với tỷ lệ nợ xấu khá cao. Năm 2014, ngân hàng đã có các biện pháp thu hồi nợ xấu, giảm tỷ trọng nợ và tăng trưởng tín dụng an tồn hơn. Tổng dư nợ chiếm 46% so với tổng nguồn vốn huy động.
Tình hình huy động vốn
HDBank ln hướng tới mục tiêu cải tiến đa dạng hóa, phong phú, linh hoạt sản phẩm phù hợp với đối tượng khách hàng nhằm đáp ứng cao nhất lợi ích của khách hàng. Đến cuối năm 2014, tổng vốn huy động của HDBank đạt 90.326 tỷ đồng, trong đó huy động vốn từ thị trường 1 là 68.922 tỷ đồng. Huy động từ dân cư là 49.388 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 71.6% tổng nguồn vốn huy động từ thị trường 1; huy động từ TCKT là 19.604 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 28.4% tổng nguồn vốn huy động từ thị trường 1.
Nguồn vốn huy động thị trường 2 là huy động từ tổ chức tín dụng khác và vay ngân hàng Nhà Nước, năm 2014 là 21.334 tỷ đồng chiếm 23.6% trên tổng huy động. Để tăng nguồn vốn huy động thị trường 2, HDBank tăng cường công tác đối ngoại với các ngân hàng, đặc biệt là ngân hàng quốc doanh để xin hạn mức nhận tiền gửi với giá rẻ…
Để thấy rõ tình hình huy động vốn tại HDBank ta xem biểu đồ sau
Biểu đồ 2.2: Huy động từ thị trường 1 theo thành phần kinh tế tại HDBank năm 2012, 2013, 2014.
Đơn vị : tỷ đồng.
Qua biểu đồ 2.3, ta thấy nguồn vốn huy động bằng nội tệ năm 2014 là 65.269 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 94.6% cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động thị trường 1, so với năm 2013 tăng 3.802 tỷ đồng. Huy động vốn bằng ngoại tệ năm 2014 đạt 3.723 tỷ đồng chiếm 5.4% trên tổng huy động thị trường 1, tăng 217 tỷ đồng so với năm 2013. Tuy nhiên, tốc độ tăng trên vẫn ít hơn so với năm 2013, do trong năm này có sự sáp nhập ngân hàng Đại A và công ty tài chính Việt- Societe (SGVF) nên nguồn vốn huy động tăng đến 27.066 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 71% so với năm 2012.
Biểu đồ 2.3: Huy động thị trường 1 theo từng loại tiền tại HDBank năm 2012, 2013, 2014.
Đơn vị : tỷ đồng
Tình hình cho vay.
Biểu đồ 2.4: Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế tại HDBank năm 2012, 2013, 2014.
Đơn vị : tỷ đồng.
(Nguồn: Báo cáo tài chính HDBanknăm 2012, 2013)
Qua biểu đồ cho thấy các khoản vay theo thành phần kinh tế năm 2014 giảm nhẹ so với năm 2013.Trong đó, các khoản cho vay tổ chức kinh tể đạt 15.586 tỷ đồng, chiếm 44.8% trên tổng dư nợ cho vay, so với năm 2013 giảm 459 tỷ đồng tương ứng giảm 5,2%. Các khoản cho vay cá nhân đạt 22.922 tỷ đồng chiếm 55.2% tổng dư nợ cho vay, giảm 567 tỷ đồng tương ứng giảm 4.1% so với năm 2013. Nguyên nhân là do trong năm 2013, ngân hàng đã tăng khá mạnh dư nợ từ hoạt động sáp nhập, trong đó có phần nợ xấu cao tại các đơn vị thành viên mới. Trong năm 2014, ngân hàng đã đẩy mạnh tăng chất lượng tín dụng bằng các biện pháp xử lý nợ xấu và siết chặt cho vay mới. Do đó, dư nợ năm 2014 của ngân hàng có sụt giảm nhẹ so với năm 2013, nhưng vẫn đảm bảo mức lợi nhuận từ hoạt động cho vay vẫn tăng mạnh so với năm 2013.
Biểu đồ 2.5: Tình hình cho vay theo từng loại tiền tại HDBank năm 2012, 2013, 2014.
Đơn vị : tỷ đồng.
(Nguồn: Báo cáo tài chính HDBanknăm 2012, 2013, 2014)
Cũng như tình hình huy động vốn theo từng loại tiền, cho vay bằng đồng nội tệ ln chiếm ưu thế và đóng vai trị chủ chốt trong cơ cấu cho vay. Năm 2014, cho vay bằng đồng nội tệ đạt 41.508 tỷ đồng, chiếm 91.1% trên tổng cho vay, so với năm 2013 giảm 966 tỷ đồng tương ứng giảm 5,3%. Cho vay bằng ngoại tệ giảm nhẹ đạt 2.599 tỷ đồng, chiếm 6.3% trên tổng dư nợ cho vay, so với năm 2013 giảm 93 tỷ đồng, tương ứng giảm 3,2%.
Sở dĩ ngân hàng đạt được kết quả dư nợ trên là nhờ vào sự nỗ lực của toàn thể cán bộ cơng nhân viên và nhất là có được sự chỉ đạo đúng đắn của ban lãnh đạo HDBank đã thực hiện:
-Ln điều chỉnh các chính sách tín dụng kịp thời, phù hợp với diễn tiến của thị trường và sự thay đổi chính sách của Nhà nước.
- Triển khai gói sản phẩm phục vụ cho khách hàng xuất nhập khẩu như cho vay bảo đảm bằng hàng hóa và sản phẩm dịch vụ Logistics, sản phẩm cho vay khách hàng doanh nghiệp VND theo lãi suất USD, tham gia vào các dự án hỗ trợ tín dụng trong nước và quốc tế…
- Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng là hướng tới tập trung vào kênh bán lẻ, phát triển sản phẩm truyền thống và tập trung dịch vụ cho vay tiêu dung, vay du học…
Nợ xấu
Cuối năm 2014 tổng số dư nợ xấu 2.800 tỷ đồng, chiếm 3.67% trong đó HDBank: 2.33%, Đại Á: 6.79%; HDFinance: 7.25%, so với năm 2013 giảm 1.32%. Nguyên nhân là do tỷ lệ nợ xấu ở Ngân hàng Đại Á và HDFinance đã làm tăng tỷ lệ tổng nợ xấu của toàn HDBank từ năm 2013 và đã được HDBank giảm dần trong năm 2014. Trong thời gian sắp tới ngân hàng cần có các biện pháp quản lý hợp lý để kéo giảm tỷ lệ nợ xấu ở các tổ chức vừa được sáp nhập.
Công tác thu hồi nợ:
Nhằm hạn chế tối đa việc phát sinh nợ quá- nợ xấu, phòng xử lý nợ thường xuyên phối hợp với các đơn vị kinh doanh để nắm bắt theo dõi tình hình của khách hàng và hỗ trợ các đơn vị xuống làm việc trực tiếp với khác hàng để đánh giá khả năng trả nợ, tính rủi ro của các khoản nợ, theo dõi tình trạng tài sản đảm bảo…nhằm tìm biện pháp xử lý kịp thời đồng thời tiếp tục làm việc với tòa án, các cơ quan thi hành án để đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ, nhất là đối với các khoản nợ xấu.
2.2 Cơ sở pháp lý Quản trị rủi ro thanh khoản tại HDBank
2.2.1Hiệp ƣớc Basel về quản trị rủi ro ngân hàng
2.2.1.1Hiệp ƣớc Basel II về quản trị rủi ro ngân hàng
Nhằm khắc phục các hạn chế của Basel I và khuyến khích các ngân hàng thực hiện các phương án quản lý rủi ro tiên tiến hơn, cho đến năm 2004 bản hiệp ước quốc tế về vốn Basel II đã được chính thức ban hành. Hiệp ước Basel II có hiệu lực vào tháng 12/2006.
Basel II tạo một bước hồn thiện hơn trong xác định tỷ lệ an toàn vốn nhằm khắc phục các hạn chế của Basel I và khuyến khích các ngân hàng thực hiện các phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến hơn. Basel II đưa ra một loạt các phương án lựa chọn, cho phép quyền tự quyết rất lớn trong giám sát hoạt động ngân hàng. Basel II bao gồm một loạt các chuẩn mực giám sát nhằm hoàn thiện các kỹ thuật quản lý rủi ro và được cấu trúc theo ba trụ cột sau:
VỐN CẤP 1
Tài sản “có” rủi ro Định nghĩa về Vốn
VỐN CẤP 2 Trụ cột thứ nhất: Quy định yêu cầu về vốn tối thiểu.
Trụ cột thứ hai : Đưa ra các hướng dẫn liên quan đến công tác giám sát ngân hàng.
cột thứ ba: Yêu cầu các ngân hàng cần minh bạch thông tin liên quan đến vốn, rủi ro để đảm bảo khuyến khích các nguyên tắc của thị trường.
Hình 2.1 của hiệp ước Basel II
NỘI DUNG CỦA BASEL II
VỐN TỐI THIỂU GIÁM SÁT QUY TẮC THỊ
TRƢỜNG RR hoạt động PP chuẩn hóa PP chỉ số cơ bản PP tính toán cao cấp Trụ cột 1 của Basel II
Tương tự Basel I, Basel II vẫn qui định mức an toàn (CAR) ≥ 8 %, được xác định bằng cách lấy tổng vốn chia cho tài sản có rủi ro.
RR tín dụng
PP chuẩn hóa PP nội bộ cơ bản PP nội bộ nâng cao
RR thị trường
PP chuẩn hóa PP mơ hình nội bộ
Tỷ lệ vốn tối thiểu
+ Tổng vốn: xác định tương tự như trong Basel I
+ Tài sản có rủi ro (RWA): Ngồi ra rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường đã được qui định tại Basel I, Basel II bổ sung thêm một loại rủi ro nữa là rủi ro hoạt động. Ngồi ra, cách tính RWA trong Basel II cũng phức tạp hơn so với Basel I, và có khả năng đánh giá chính xác hơn mức độ an tồn vốn;
RWA Basel I = Tài sản x Hệ số rủi ro ( Khơng đề cập đến xếp hạng tín dụng). RWArủi ro tín dụng PP chuẩn Basel II = Tài sản x Hệ số rủi ro ( Đề cập đến xếp hạn tín dụng)
RWABasel II = vốn yêu cầu tối thiểu đối với từng rủi ro ( K) x 12,5 + Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng
pháp chuẩn hóa : Phụ thuộc vào đánh giá của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập.
pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ cơ bản : Các ngân hàng đưa ra các khoản rủi ro ngầm định.
pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ nâng cao: Các ngân hàng đưa ra một loạt thông tin đầu vào về rủi ro.
+ Các phương pháp đo lường rủi ro hoạt động