Phân tích tình hình tài chính của công ty cổ phần xây dựng và khoan đa dụng hoàng anh

HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA TÀI CHÍNH – ĐẦU TƯ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ KHOAN ĐA DỤNG HOÀNG ANH Giáo viên hướng dẫn: TS Đào Thị Bích Hạnh Họ Tên: Nguyễn Thị Ngọc Anh Khoa : Tài chính- Đầu tư Lớp: Tài Khóa: MSV: 5093402102 Hà Nội - Năm 2022 i LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến hướng dẫn em TS Đào Thị Bích Hạnh, hướng dẫn em q trình học tập, đọc khóa luận cho em nhận xét quý báu, chỉnh sửa sai sót em thảo báo cáo Em xin chân thành cảm ơn Thầy, Cơ thuộc khoa Tài – Đầu tư trường Học viện Chính sách Phát triển tận tình giảng dạy cho em thời gian học tập Do giới hạn kiến thức khả lý luận thân cịn nhiều thiếu sót hạn chế, kính mong dẫn đóng góp Thầy, Cơ để khóa luận em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! ii LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài: “Phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh” em thực khơng có chép người khác Với hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn TS Đào Thị Bích Hạnh trường Học viện Chính sách Phát triển, với giúp đỡ anh chị Công ty cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hồng Anh Các thơng tin báo cáo có dẫn chứng nguồn gốc rõ ràng Em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan iii MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI NÓI ĐẦU Lý chọn đề tài Ý nghĩa khoa học thực tiễn 3 Mục tiêu nghiên cứu đề tài 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 1.1.2 Vai trị tài doanh nghiệp 1.2 Tổng quan phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm mục tiêu phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.2.2 Phương pháp phân tích tình hình tài doanh nghiệp 10 1.2.3 Nội dung phân tích tình hình tài doanh nghiệp 12 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tình hình tài doanh nghiệp 21 1.3.1 Các nhân tố bên doanh nghiệp 21 1.3.2 Các nhân tố bên doanh nghiệp 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ KHOAN ĐA DỤNG HOÀNG ANH 26 2.1 Tổng quan Cơng ty Xây dựng khoan đa dụng Hồng Anh 26 2.1.1 Khái quát chung công ty 26 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển công ty 26 2.1.3 Sứ mệnh, tầm nhìn giá trị cốt lõi 27 2.1.4 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động kinh doanh 27 2.1.5 Các sản phẩm dịch vụ SXKD 28 2.2 Phân tích thực trạng tài Cơng ty cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh 29 2.2.1 Phân tích tình tình tài sản, nguồn vốn 29 2.2.2 Phân tích khả toán 34 2.2.3 Phân tích tình hình kết kinh doanh khả sinh lời 36 iv 2.3 Đánh giá chung thực trạng tình hình tài Cơng ty cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh 42 2.3.1 Những kết đạt 42 2.3.2 Những hạn chế 43 2.3.3 Nguyên nhân 44 KẾT LUẬN CHƯƠNG 46 CHƯƠNG 47 GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ KHOAN ĐA DỤNG HOÀNG ANH 47 3.1 Định hướng phát triển Công ty cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh 47 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội 47 3.1.2 Triển vọng xu hướng ngành xây dựng 49 3.2 Giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty 51 3.2.1 Tái cấu trúc nguồn vốn, đảm bảo an toàn ổn định nguồn tài trợ doanh nghiệp 51 3.2.2 Tăng cường quản lý chi phí sản xuất kinh doanh 55 3.2.3 Thúc đẩy công tác tiêu thụ, tìm kiếm mở rộng thị trường 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 60 KẾT LUẬN 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 PHỤ LỤC 64 v DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT TSCĐ Tài sản cố định NVL Nguyên vật liệu XDCB Xây dựng CPSX Chi phí sản xuất BQL Ban quản lý KQKD Kết kinh doanh SXKD Sản xuất kinh doanh GTGT Giá trị gia tăng ĐVT Đơn vị tính DN Doanh nghiệp VNĐ Việt Nam đồng TSDH Tài sản dài hạn LNST Lợi nhuận sau thuế VCSH Vốn chủ sở hữu CPXD&KDDHA Cổ phần xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 2.1 DANH MỤC Phân tích cấu trúc tài Công ty cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hồng Anh Bảng 2.2 Chính sách tài trợ Cơng ty cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh Bảng 2.3 Khả tốn Cơng ty cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh Biểu đồ 2.1 Tình hình tài sản Cơng ty CPXD&KDDHA Biểu đồ 2.2 Tình hình nguồn vốn Cơng ty CPXD&KDDHA Biểu đồ 2.3 Khả toán Công ty CPXD&KDDHA Biểu đồ 2.4 Tăng trưởng doanh thu Công ty CPXD&KDDHA Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ CPBH/Doanh thu trung bình Cơng ty CPXD&KDDHA Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ CPQLDN/Doanh thu trung bình Cơng ty CPXD&KDDHA Biểu đồ 2.7 Tình hình tăng trưởng LNST Cơng ty CPXD&KDDHA Biểu đồ 2.8 Khả sinh lời hoạt động Công ty CPXD&KDDHA Biểu đồ 2.9 Khả sinh lời rịng vốn kinh doanh Cơng ty CPXD&KDDHA Biểu đồ 2.10 Khả sinh lời vốn chủ sở hữu Công ty CPXD&KDDHA PHỤ LỤC DANH MỤC Sơ đồ tổ chức máy hoạt động kinh doanh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Bảng cân đối kế tốn LỜI NĨI ĐẦU Lý chọn đề tài Hiện nay, tác động Hội nhập, kinh tế Thế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng có nhiều biến đổi sâu sắc Để đưa doanh nghiệp phát triển phù hợp với vận động đó, vấn đề tài với chức tạo nguồn, sinh lời, kiểm sốt địn bẩy ln yếu tố nhà quản trị trọng hàng đầu nhằm nâng cao ưu cạnh tranh tận dụng tối đa nguồn lực sẵn có Tuy nhiên, việc nắm bắt làm chủ q trình tài phức tạp doanh nghiệp, vậy, doanh nghiệp cần có bước thận trọng việc nhận thức vị tài xây dựng chiến lược kinh doanh hiệu Trước thách thức nói trên, việc phân tích tình hình tài xem vấn đề khơng thể thiếu doanh nghiệp Phân tích tài giúp doanh nghiệp tìm điểm mạnh, điểm yếu để từ điều chỉnh vạch hướng phù hợp, đem lại hiệu kinh tế cao Khơng thế, cơng tác phân tích tài cịn cung cấp thơng tin cần thiết giúp cải thiện khả định cho đối tượng bên đối tượng bên doanh nghiệp Vì vậy, đề tài “Phân tích tình hình tài Công ty Cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hồng Anh” lựa chọn làm khóa luận tốt nghiệp nhằm hội thách thức Công ty trước thềm Hội nhập Công ty Cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh hoạt động hai lĩnh vực xây dựng cơng trình cơng ích, cung cấp vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng Với phương châm “Chất lượng hoàn hảo – Thời gian đảm bảo – Khối lượng đầy đủ – Giá hợp lý”, công ty hoạt động liên tục từ năm 2015 đến đóng góp nhiều thành tựu quan trọng phát triển kinh tế nước nhà Ý nghĩa khoa học thực tiễn Đóng góp thực tiễn: Cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài cơng ty cho chủ sở hữu, người cho vay, nhà đầu tư, ban lãnh đạo cơng ty Để họ có nhìn đắn tương lai để đạt hiệu cao tình hình thực tế doanh nghiệp Đóng góp mặt lý luận: Đánh giá thực trạng công ty kỳ báo cáo vốn, tài sản, hiệu việc sử dụng vốn tài sản có để có biện pháp, sách phù hợp để điều chỉnh cho phù hợp với tình hình cơng ty Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu tình hình tài cơng ty thơng qua báo cáo tài - Đưa giải pháp kiến nghị thích hợp để nâng cao kết hoạt động công ty Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Đối tượng nghiên cứu khóa luận tình hình tài Cơng ty cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hồng Anh - Phạm vi: Khóa luận phân tích tình hình tài Cơng ty CPXD&KDDHA giai đoạn từ 2019 – 2021 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu thu thập số liệu qua báo cáo tài liệu quan thực tập - Phương pháp xử lý số liệu để thực đề tài tiến hành thu thập tài liệu từ báo cáo tài doanh nghiệp bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo biểu kế tốn, tiến hành tổng hợp, phân tích, so sánh số liệu để đạt mục tiêu nghiên cứu sau tiến hành phân tích số liệu thực tế thông qua báo cáo, tài liệu quan thực tập So sánh, phân tích, tổng hợp biến số biến động qua năm, qua thấy thực trạng doanh nhiệp năm qua, định hướng tương lai Kết cấu đề tài Dưới hướng dẫn TS Đào Thị Bích Hạnh, Phịng Kế tốn – Tài chính, em hồn thành khóa luận, đề tài “Phân tích tình hình tài Công ty Cổ Phần Xây dựng khoan đa dụng Hồng Anh” Khóa luận bao gồm chương: Chương 1: Lý luận Phân tích tình hình tài doanh nghiệp Chương 2: Phân tích thực trạng tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh Chương 3: Giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh Như phân tích, tỷ lệ hàng tồn kho doanh nghiệp tương đối lớn, việc gia tăng lượng hàng tồn kho bối cảnh vị nhà cung cấp mức thấp làm gia tăng chi phí hội vốn kinh doanh doanh nghiệp, giảm khả toán Khi doanh thu tăng thời kỳ kinh tế tăng trưởng, nguồn cung yếu tố đầu vào then chốt bị thắt chặt, giới hạn tăng trưởng DN Với rủi ro thiệt hại việc hết hàng để bán, quản trị hàng tồn kho có xu hướng tập trung vào đảm bảo nguồn cung ứng liên tục yếu tố đầu vào Hiện nay, thị trường có tình trạng cung vượt cầu, DN cần thực giải pháp như: - Hạn chế tốc độ gia tăng hàng tồn kho, đặc biệt nguyên vật liệu tồn kho Tồn kho dư thừa xảy tốc độ tăng trưởng doanh thu chậm so với nguyên vật liệu tình hình trở nên xấu nguyên vật liệu đầu vào tiếp tục nhập dự trữ kho Bằng việc nhanh chóng kiềm chế nhập hàng tồn kho mới, DN tránh khủng hoảng thừa - Trước đặt hàng tồn kho mới, doanh nghiệp cần xem xét lại nhu cầu thị trường mức tồn kho toàn hệ thống để cân đối nguyên vật liệu thành phẩm tồn kho Để giảm hàng tồn kho dư thừa, DN phân tích mức tồn kho so với mức dự báo nhu cầu thị trường Điều khó khăn việc thực hàng tồn kho lưu trữ hình thức khác hệ thống thông tin DN chưa đồng việc theo dõi mặt hàng khác Xem xét lại tất nguyên vật liệu bán thành phẩm sở quy đổi sang thành phẩm so sánh với mức doanh thu - Dự báo tình hình giá thị trường, chủ động triển khai hợp đồng mua, nhập vật tư thiết bị thiết yếu cho hoạt động kinh doanh Tăng cường đàm phán chốt điều khoản giữ giá, khống chế tỷ lệ trượt giá nhà cung cấp, từ có kế hoạch mua sắm đặt hàng chủ động để phòng tránh rủi ro biến động giá - Tích cực tìm kiếm nguồn hàng chất lượng giá hợp lý, hạn chế tình trạng độc quyền nguồn cung - Thực thay đổi hoạt động dài hạn, thương lượng điều khoản ưu đãi với nhà cung cấp, xem xét lại mức tồn kho an toàn, xem xét lại 58 mơ hình quản trị tồn kho khuyến khích với người lao động để đảm bảo cấu tổ chức phù hợp với cách tiếp cận quản trị tồn kho Những cải tổ đảm bảo cho thành cơng dài hạn kiểm sốt tồn kho đưa quản trị tồn kho trở thành thành phần then chốt hoạt động doanh nghiệp 3.2.4 Thúc đẩy cơng tác tiêu thụ, tìm kiếm mở rộng thị trường - Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường, đặc biệt phải xác định đặc điểm, tiềm thị trường muốn hướng đến Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp chủ động sản xuất kinh doanh, họ cần sản xuất cung ứng sản phẩm dựa theo nhu cầu thị trường - Cần lựa chọn phương pháp tiếp cận thị trường phù hợp Với công ty quy mô nhỏ dùng kênh phân phối bán lẻ tự nhiên thông qua doanh nghiệp thương mại, đại lý kinh doanh sản phẩm thép Ngoài DN cần trì kênh phân phối thường xuyên, chủ động cân đối xuất khẩu, điều kiện thuận lợi, có giá tốt đẩy mạnh xuất nhằm mục tiêu ổn định sản xuất, không để mức tồn kho lớn làm tăng chi phí khác Xuất góp phần quan trọng để giải toán tiêu thụ, vào thời điểm thị trường nước sụt giảm mạnh tính chất thời vụ Để hoạt động đạt hiệu quả, cần tránh tình trạng đua xuất dẫn đến bị ép giá Hợp đồng ký kết với đối tác phải linh hoạt, có hợp đồng cố định, có hợp đồng thả giá Xuất nên trì mang đến hiệu quả, khơng nên tìm cách xuất giá 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở nghiên cứu lý luận chung phân tích tình hình tài doanh nghiệp chương 1, phân tích thực trạng tình hình tài Công ty Cổ phần xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh chương 2, chương vào định hướng phát triển công ty để nêu rõ yêu cầu cần quán triệt cải thiện tình hình tài cơng ty Đặc biệt, chương đề xuất nhóm giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh, bao gồm: Giải pháp huy động vốn; Giải pháp thúc đẩy tiêu thụ; Giải pháp quản lý chi phí sản xuất kinh doanh 60 KẾT LUẬN Suy thoái kinh tế tác động hội nhập kinh tế có ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động DN đặc biệt khía cạnh làm giảm sút hiệu kinh doanh gia tăng mức độ rủi ro Các DN ngành xây dựng khơng nằm ngồi xu hầu hết DN ngành có sụt giảm doanh thu, lợi nhuận, tỷ suất sinh lời tiềm ẩn nguy khả toán năm vừa qua, đe dọa tồn phát triển DN Đây ngun nhân địi hỏi DN nhìn nhận lại hoạt động, nắm rõ điểm mạnh, điểm yếu mình, sở có biện pháp cải thiện tình hình tài phù hợp với điều kiện thực tế mà DN đối mặt Mục đích nghiên cứu khóa luận phân tích thực trạng tình hình tài từ đưa giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hồng Anh Khóa luận phản ánh thực trạng tình hình tài cơng ty, sâu phân tích tình hình tài doanh nghiệp giai đoạn 2019-2021 thu số kết sau: Thứ nhất, khóa luận hệ thống hóa cách chi tiết lý luận chung tài doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp phân tích tình hình tài doanh nghiệp Khóa luận xây dựng hệ thống tiêu phân tích tình hình tài doanh nghiệp cách đầy đủ toàn diện Thứ hai, khóa luận khảo sát, phân tích báo cáo tài thơng tin liên quan tới cơng ty để tranh tồn cảnh tình hình tài doanh nghiệp từ năm 2019-2021 Kết phân tích cho thấy tình hình tài DN nhiều bất cập, thể điểm chủ yếu: mức độ tự chủ tài thấp; chiến lược đầu tư bền vững; hiệu hoạt động kinh doanh giảm sút; khả sinh lời, khả tốn cịn ổn định Khóa luận nhân tố có tác động đến khả sinh lời DN gồm quy mô, tốc độ tăng trưởng tài sản, khả sinh lời hoạt động, hệ số nợ, nhân tố tác động tới rủi ro phá sản doanh nghiệp bao gồm khả tốn, sách tài trợ, khả sinh lời Thứ ba, sở phân tích thực trạng tình hình tài chính, khóa luận đề xuất nhóm giải pháp cải thiện tình hình tài DN, bao gồm: Giải pháp huy động vốn; Giải pháp thúc đẩy tiêu thụ; Giải pháp quản lý chi phí sản xuất kinh doanh 61 Với kết nghiên cứu đạt được, khoa luận góp thêm chứng, bổ sung cho nghiên cứu phân tích tình hình tài Khóa luận có ý nghĩa thiết thực DN việc nhận thức đầy đủ phân tích tình hình tài chính, góp phần làm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, khả cạnh tranh DN giúp DN hoạt động lâu dài, ổn định Xuất phát từ tình hình thực tế, khóa luận tập trung đánh giá tác động nhân tố bên DN hệ số tài đến khả sinh lời rủi ro DN mà chưa xem xét tác động nhân tố bên ngồi thuộc mơi trường kinh doanh tốc độ tăng trưởng kinh tế, biến động lãi suất tiền vay, tỷ lệ lạm phát… Những hạn chế nêu sở gợi ý cho nghiên cứu 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Cơng (2009), Giáo trình Phân tích kinh doanh, NXB Đại học Kinh tế quốc dân Bùi Văn Vần, Vũ Văn Ninh (2015), Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Tài Đinh Văn Sơn (1999), Giáo trình Tài doanh nghiệp thương mại, NXB Giáo dục Nguyễn Minh Kiều (2009), Tài doanh nghiệp bản, NXB Thống kê Nguyễn Trọng Cơ, Nghiêm Thị Thà (2015), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, NXB Tài Võ Văn Nhị (2011), Hướng dẫn lập - đọc phân tích báo cáo tài chính, báo cáo kế tốn quản trị, NXB Tài Giáo trình phân tích kinh doanh, NXB Thống kê năm 2019 Giáo trình kế tốn doanh nghiệp, NXB Thống kê năm 2020 Chuẩn mực kế tốn Việt Nam 10 Khóa luận khóa trước 11 www.mof.gov.vn 12 www.webketoan.com 63 PHỤ LỤC 64 Phụ lục số 01 Sơ đồ tổ chức máy hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hồng Anh Giám đốc Phó Giám đốc Phịng Kế hoạch Đầu tư – Phịng Hành Pháp lý – Phịng Kế Phịng Kỹ tốn – Tài thuật xây dựng 65 Phụ lục số 02 Cơng ty cổ phần Xây dựng khoan Đa dụng Hoàng Anh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm Chỉ tiêu Năm 2019 2020 Năm 2021 Doanh thu bán hàng cung 6.053.610.127 10.370.871.107 12.599.670.708 cấp dịch vụ 0 Chiết khấu thương mại 0 Giảm giá hàng bán 0 Hàng bán bị trả lại 0 Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế 0 Các khoản giảm trừ xuất Doanh thu 6.053.610.127 10.370.871.107 12.599.670.708 bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán 5.776.917.865 Lợi nhuận gộp bán 276.692.263 10.020.078.037 12.143.529.124 350.793.070 456.141.584 4.572.925 39.526.630 100.615.008 141.089.687 178.128.839 Trong đó: Lãi vay phải 100.615.008 141.089.687 178.128.839 hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động 589.843 tài Chi phí tài trả ngân hàng 66 Chi phí bán hàng 47.500.983 Chi phí quản lý doanh 128.929.825 53.330.438 36.103.624 158.159.161 240.105.451 139.303.469 179.932.509 nghiệp Lợi nhuận từ 100.260.553 hoạt động kinh doanh Thu nhập khác 826.106 27.834.485 99.628.344 10 Chi phí khác 23.984.158 129.025.247 11 Lợi nhuận khác 826.106 3.850.327 -29.396.902 6.637.035 11.933.396 12 Tổng lợi nhuận kế 10.614.943 toán trước thuế 13 Thuế TNDN 0 14 Lợi nhuận sau thuế 10.614.943 6.637.035 11.933.396 67 Phụ lục số 03 Công ty cổ phần Xây dựng khoan Đa dụng Hồng Anh BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CƠNG TY Ngày 31 tháng 12 năm 2021 TÀI SẢN 31/12/2019 A 31/12/2020 A TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ 6.083.594.6 31/12/2021 9.765.339.44 12.741.183.5 ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 27 48 I 362.126.241 112.239.126 216.192.594 Tiền mặt quỹ 21.030.166 34.560.900 108.873.439 Tiền gửi ngân hàng 341.096.074 77.678.225 109.319.155 4.400.000 4.400.000 4.400.000 4.400.000 4.400.000 2.329.331.2 4.499.907.77 4.146.352.16 15 1.993.788.8 3.164.249.84 2.313.485.96 70 2 Trả trước cho người bán 131.666.786 733.609.200 955.844.661 Thuế GTGT khấu trừ 50.932.163 79.984.117 234.265.960 Phải thu nội 949.356 3.900.000 247.886.529 Tiền Tiền chuyển II Các khoản đầu tư tài 4.400.000 ngắn hạn Đầu tư chứng khoán ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị phụ thuộc 3.900.000 Phải thu nội khác 68 Các khoản phải thu khác 153.984.037 520.914.608 397.619.051 -2.750.000 -2.750.000 3.031.020.5 4.591.556.74 7.346.525.69 74 Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 18.507.886 180.691.576 351.612.048 Công cụ, dụng cụ kho 41.800.231 41.314.336 67.820.825 3.973.326.08 5.330.213.02 66 Thành phần tồn kho 94.791.573 258.932.180 183.184.143 Hàng hóa tồn kho 131.639.322 126.975.655 842.912.884 Hàng gửi bán 1.597.885.5 10.316.909 570.782.773 Dự phịng khoản phải thu -1.990.000 khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng mua đường Chi phí sản xuất, kinh doanh dở 1.116.395.9 dang 01 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản lưu động khác 356.716.596 557.235.809 249.497.522 348.446.133 630.061.261 155.255.536 250.307.245 57.245.858 34.250.953 65.311.304 Các khoản cầm cố, ký cược, ký 49.991.216 22.283.285 82.033.278 2.947.988.77 5.285.692.40 64 1.554.658.5 2.290.056.26 4.872.151.59 33 1.554.658.5 2.290.056.26 33 Tạm ứng Chi phí trả trước Chi phí chờ kết chuyển Tài sản thiếu chờ xử lý quỹ dài hạn B TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ ĐẦU 1.966.933.0 TƯ DÀI HẠN I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình 69 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 2.373.980.4 4.173.001.87 7.497.036.24 65 - - - 819.328.931 1.882.945.60 2.692.643.30 2 Tài sản cố định thuê tài 67.758.651 Nguyên giá 81.310.381 Giá trị hao mòn lũy kế -13.551.730 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế Các khoản đầu tư tài 350.884.619 II 66.239.022 dài hạn Đầu tư chứng khốn dài hạn 350.884.619 Góp vốn liên doanh Đầu tư dài hạn khác 40.357.739 Dự phòng giảm giá đầu tư dài 25.881.283 hạn III Chi phí xây dựng 48.406.230 559.028.374 239.771.176 12.983.680 32.665.108 173.769.045 8.050.527.6 12.713.328.2 18.026.875.9 92 20 49 dở dang IV Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn V Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A A NỢ PHẢI TRẢ 7.344.788.1 10.196.190.9 15.720.774.3 67 83 01 70 I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn 6.025.755.9 9.591.588.11 12.980.312.2 46 31 2.559.001.8 4.770.107.96 6.582.370.91 18 1.457.939.9 1.452.852.15 2.996.714.01 63 1.533.497.4 2.924.000.31 2.084.366.86 95 75.863.511 167.169.194 Nợ đến hạn trả Phải trả cho người bán Người mua trả trước Thuế khoản phải nộp nhà 50.968.632 nước Phải trả công nhân viên 46.693.305 74.863.511 173.304.786 Phải trả cho đơn vị nội 250.125 32.274.131 630.892.357 261.652.971 345.494.099 1.280.054.1 1.465.947.11 2.697.802.69 92 1.280.054.1 1.465.947.11 2.633.118.37 92 Các khoản phải trả, phải nộp 377.428.606 khác II Nợ dài hạn Vay dài hạn Nợ dài hạn III Nợ khác Chi phí phải trả 64.659.374 38.978.028 42.659.374 38.978.028 42.659.374 Tài sản thừa chờ xử lý Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 705.739.524 I Nguồn vốn chủ sở hữu 704.705.171 71 1.617.137.23 2.306.101.64 1.595.336.31 2.303.210.43 Nguồn vốn kinh doanh 826.956.740 1.417.830.05 Chênh lệch đánh giá lại tài sản -8.950.550 167.387.851 Quỹ đầu tư phát triển 8.054.017 2.871.434 Quỹ dự phịng tài 529.300 322.300 Lợi nhuận chưa phân phối - 6.637.035 Chênh lệch tỷ giá 18.570.432 123.970.480 Nguồn vốn đầu tư XDCB 2.086.143 287.638 II 1.034.353 21.800.926 2.891.216 21.497.113 2.463.903 433.279 303.812 427.312 8.050.527.6 12.713.328.2 18.026.875.9 92 20 49 Nguồn kinh phí, quỹ khác Quỹ dự phòng trợ cấp 601.074 việc làm Quỹ khen thưởng phúc lợi Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 72 ... DANH MỤC Phân tích cấu trúc tài Cơng ty cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh Bảng 2.2 Chính sách tài trợ Cơng ty cổ phần Xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh Bảng 2.3 Khả tốn Cơng ty cổ phần Xây. .. thiện tình hình tài Cơng ty 25 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ KHOAN ĐA DỤNG HOÀNG ANH 2.1 Tổng quan Công ty Xây dựng khoan đa dụng Hồng Anh 2.1.1... PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ KHOAN ĐA DỤNG HOÀNG ANH 26 2.1 Tổng quan Công ty Xây dựng khoan đa dụng Hoàng Anh 26 2.1.1 Khái quát chung công