Chuyên đề giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh tỉnh cao bằng

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN ĐỀ: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH TỈNH CAO BẰNG Giáo viên hƣớng dẫn : PGS.TS Đào Văn Hùng Sinh viên thực : La Thu Hƣơng Mã sinh viên : 5093402009 Lớp : Ngân hàng Khóa :9 Ngành: : Tài – Đầu tƣ Chun ngành : Ngân hàng Niên khóa : 2018 – 2022 Hà Nội, tháng 06 năm 2022 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng LỜI CẢM ƠN Qua thời gian học tập rèn luyện trường Học viện Chính sách Phát triển, bảo giảng dạy nhiệt tình q thầy cơ, đặc biệt thầy giáo PGS.TS Đào Văn Hùng khoa Tài – Đầu tư, truyền đạt cho em kiến thức lý thuyết thực hành suốt năm học trường Trong thời gian hồn thành Khóa luận tốt nghiệp em có hội áp dụng kiến thức học trường vào thực tế, đồng thời học hỏi nhiều kinh nghiệm; em nhận nhiều điều mẻ bổ ích nghiệp vụ kinh tế Ngân hàng để giúp ích cho cơng việc sau thân Cùng với nỗ lực thân, em hồn thành Khóa luận tốt nghiệp Từ kết đạt này, em xin chân thành cảm ơn đến: Quý thầy cô trường Học viện Chính sách Phát triển, truyền đạt cho em kiến thức bổ ích thời gian qua Đặc biệt, thầy giáo PGS.TS Đào Văn Hùng tận tình hướng dẫn em hồn thành tốt Khóa luận tốt nghiệp Ban Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Cao Bằng tạo điều kiện thuận lợi cho em thời gian thực tập - làm Khóa luận tốt nghiệp em xin cảm ơn anh, chị phịng Tín dụng tận tình giúp đỡ em suốt thời gian thực tập Ngân hàng Do kiến thức cịn hạn hẹp nên khơng tránh khỏi thiếu sót cách hiểu, lỗi trình bày Em mong nhận đóng góp ý kiến quý thầy Ban Lãnh đạo Ngân hàng để hồn thành tốt Luận văn Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 02 tháng 06 năm 2022 SVTH: La Thu Hương i Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu nhập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Hà Nội, ngày 02 tháng 06 năm 2022 Sinh viên thực La Thu Hƣơng SVTH: La Thu Hương ii Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN I LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Chức cúa Ngân hàng thương mại 1.1.3 Hoạt động tín dụng 1.1.3.1 Khái niệm 1.1.3.2 Các loại hình tín dụng 1.2 Chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 12 1.2.2 Các yếu tổ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 12 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH TỈNH CAO BẰNG 15 2.1 Tổng quan định hướng hoạt động kinh doanh tương lai 15 2.1.1 Tổng quan 15 2.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh (2022 – 2025) 16 2.1.2.1 Mục tiêu chiến lược đến năm 2025 17 2.1.2.2 Tầm nhìn đến năm 2030 18 2.1.2.3 Các nhiệm vụ trọng tâm giải pháp chủ yếu 18 2.1.3 Sơ đồ máy tổ chức công tác nghiệp vụ 19 2.1.4 Nhiệm vụ phòng ban Ngân hàng 19 2.1.4.1 Ban Giám đốc 19 2.1.4.2 Phịng Kế tốn – Ngân quỹ 20 SVTH: La Thu Hương iii Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng 2.1.4.3 Phòng Kế hoạch – Nguồn vốn 21 2.1.4.4 Phòng Tổng hợp 22 2.1.4.5 Phòng Kiểm tra – Kiểm soát nội 23 2.1.4.6 Phịng Tín dụng 23 2.1.4.7 Phòng Điện toán 24 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng 25 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh 25 2.2.2 Doanh số cho vay 26 2.2.3 Doanh số thu nợ 29 2.2.4 Dư nợ cho vay 31 2.2.4.1 Dư nợ phân theo kỳ hạn 31 2.2.4.2 Dư nợ theo thành phần kinh tế 32 2.2.4.3 Dư nợ phân theo ngành kinh tế 34 2.2.5 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 37 2.2.5.1 Tổng dư nợ/Tổng vốn huy động 38 2.2.5.2 Vịng quay vốn tín dụng 38 2.2.5.3 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ 39 2.2.5.4 Hệ số thu nợ 40 2.3 Ưu điểm hạn chế 41 2.3.1 Ưu điểm 41 2.3.2 Hạn chế 42 CHƢƠNG III: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH TỈNH CAO BẰNG 45 3.1 Bối cảnh 45 3.2 Đề xuất, kiến nghị giải pháp khắc phục hạn chế 46 3.2.1 Đề xuất, kiến nghị 46 3.2.1.1 Đối với quyền địa phương 46 3.2.1.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 46 3.2.1.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 47 3.2.1.4 Đối với Chính phủ Bộ, Sở ngành 47 3.2.2 Các giải pháp khắc phục hạn chế 48 SVTH: La Thu Hương iv Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng KẾT LUẬN 52 TÀI LIỆU THAM KHẢO 54 SVTH: La Thu Hương v Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Tình hình huy động vốn Ngân hàng .25 Bảng 2.1: Số liệu tiêu doanh số cho vay giai đoạn 2018 – 2021 27 Bảng 2.2: Số liệu tiêu doanh số cho vay giai đoạn 2018 – 2021 29 Bảng 2.3: Số liệu dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2018 – 2021 31 Bảng 2.4: Số liệu tiêu dƣ nợ theo thành phần kinh tế giai đoạn 2018 - 2021 32 Bảng 2.5: Số liệu dƣ nợ theo ngành kinh tế giai đoạn 2018 – 2021 34 Bảng 2.6: Số liệu tiêu dƣ nợ phân theo địa bàn đầu tƣ giai đoạn 2018 – 2021 36 Bảng 2.7: Dƣ nợ/Tổng vốn huy động giai đoạn 2018 – 2021 .38 Bảng 2.8: Vịng quay vốn tín dụng giai đoạn 2018 – 2021 39 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ giai đoạn 2018 – 2021 39 Bảng 2.10: Hệ số thu nợ giai đoạn 2018 – 2021 40 SVTH: La Thu Hương Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cấu tổ chức 19 Biểu đồ 1.1: Tình hình huy động vốn Ngân hàng 26 Biểu đồ 2.1: Doanh số cho vay giai đoạn 2018 – 2021 28 Biểu đồ 2.2: Doanh số thu nợ giai đoạn 2018 – 2021 30 Biểu đồ 2.3: Dƣ nợ phân theo kỳ hạn giai đoạn 2018 – 2021 32 Biểu đồ 2.4: Dƣ nợ theo thành phần kinh tế giai đoạn 2018 – 2021 33 Biểu đồ 2.5: Dƣ nợ phân theo ngành kinh tế giai đoạn 2018 – 2021 35 Biểu đồ 2.6: Dƣ nợ theo địa bàn đầu tƣ giai đoạn 2018 – 2021 37 SVTH: La Thu Hương Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ VIẾT TẮT TT Ký hiệu viết tắt Diễn giải AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn ATM Automated Teller Machine – Máy rút tiền tự động BLDT Bảo lãnh dự thầu CBNV Cán nhân viên CBTD Cán tín dụng CBVC Cán viên chức CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CLTD Chất lượng tín dụng CMND Chứng minh nhân dân 10 CN Chi nhánh 11 CPC Hình thức quảng cáo trực truyến 12 DPRR Dự phòng rủi ro 13 DSCV Doanh số cho vay 14 DSTN Doanh số thu nợ 15 GDP Tổng sản phẩm nội địa 16 HĐND Hội đồng nhân dân 17 HĐTV Hội đồng thành viên 18 HQTD Hiệu tín dụng 19 HTX Hợp tác xã 20 IPCAS Hệ thống toán nội Hệ thống khách hàng 21 KHCN Khách hàng cá nhân 22 MKT Marketing 23 NĐ Nghị định 24 NH Ngân hàng 25 NHNN Ngân hàng Nhà nước 26 NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn 27 NHTM Ngân hàng thương mại 28 NQ Nghị 29 POS Thiết bị bán hàng SVTH: La Thu Hương Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng 30 QĐ Quyết định 31 QTDND Quỹ tín dụng nhân dân 32 RRTD Rủi ro tín dụng 33 SMS Dịch vụ tin nhắn ngắn 34 SPDV Sản phẩm dịch vụ 35 SXKD Sản xuất kinh doanh 36 SWIFT Hiệp hội Viễn thơng Tài Liên Ngân hàng Tồn cầu 37 TCTD Tổ chức tín dụng 38 TD Tín dụng 39 THHĐ Thực hợp đồng 40 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 41 TSBĐ Tài sản bảo đảm 42 TSCĐ Tài sản cố định 43 TT Thông tư 44 UBND Ủy ban nhân dân 45 VAC Hệ thống sản xuất nông nghiệp Vườn – Ao – Chuồng 46 VN-Pay Ví điện tử gia đình 47 XLRR Xử lý rủi ro 48 XNK Xuất nhập SVTH: La Thu Hương Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng thời điểm năm 2021 tiêu hệ số thu nợ 98.243%; để có kết phải kể đến nỗ lực CBTD công tác thẩm định, đánh giá rủi ro, quản lý thu hồi nợ góp phần làm giảm rủi ro cho Ngân hàng, đồng thời thấy trình độ chuyên nghiệp CBTD ngày nâng cao 2.3 Ƣu điểm hạn chế 2.3.1 Ưu điểm - Agribank tỉnh Cao Bằng triển khai kịp thời văn đạo, hướng dẫn quy chế, quy trình nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước, Agribank cơng tác tín dụng đến chi nhánh trực thuộc, đẩy mạnh triển khai giải pháp để tăng trưởng tín dụng quản lý nâng cao chất lượng tín dụng - Chỉ đạo chi nhánh thực xây dựng, bảo vệ kế hoạch kinh doanh tiêu tăng trưởng tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng đến cán tín dụng - Bám sát tình hình phát triển kinh tế xã hội địa phương, định hướng Agribank để triển khai cho vay đến khách hàng có hiệu quả, tập trung cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, doanh nghiệp nhỏ vừa, khách hàng vay vốn thuộc đối tượng Nghị định 55 NQ30a Chính phủ Gắn việc cho vay với việc thúc đẩy phát triển sản phẩm dịch vụ toàn chi nhánh Chủ động hỗ trợ kịp thời khách hàng bị ảnh hưởng dịch Covid–19 cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi, cho vay với lãi suất ưu đãi - Triển khai đầy đủ gói hỗ trợ lãi suất Agribank, Agribank tỉnh Cao Bằng để tăng trưởng dư nợ phù hợp với nhiều nhóm đối tượng khách hàng nhằm giữ khách hàng vay truyền thống nâng cao lực cạnh tranh, hỗ trợ kịp thời cho khách hàng giảm bớt khó khăn tài ảnh hưởng dịch Covid– 19 - Dư nợ cho vay khách hàng pháp nhân trì ổn định, tiếp tục giải Ngân vốn số dự án lớn ký kết Một số chi nhánh tận dụng gói ưu đãi lãi suất thấp doanh nghiệp nhỏ vừa để tiếp cận, tăng trưởng tín dụng khách hàng pháp nhân - Thường xuyên làm tốt cơng tác kiểm sốt nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ hạn nhóm 2, nợ chuyển nhóm theo CIC Triển khai liệt giải pháp để thu hồi nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ xấu cuối năm tầm kiểm soát đạt thấp kế hoạch Agribank giao SVTH: La Thu Hương 41 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng - Tỷ lệ thực thu lãi tiền vay tăng việc phân kỳ trả nợ số chi nhánh phù hợp với dòng tiền khách hàng Tích cực vận dụng chế miễn giảm lãi cho khách hàng để thu hồi khoản nợ xấu, nợ sau xử lý lâu ngày, kết thu hồi nợ sau miễn giảm lãi cho khách hàng góp phần giảm thiểu nợ xấu, nợ sau xử lý, nâng cao lực tài chi nhánh - Một số chi nhánh tích cực triển khai nhiều giải pháp để thu hồi nợ sau xử lý khởi kiện, xử lý tài sản bảo đảm, thông qua miễn giảm lãi để động viên khách hàng trả nợ, kết thu hồi nợ sau xử lý đạt - Công tác kiểm tra chuyên đề, giám sát thực thường xuyên, chặt chẽ Các kiểm tra năm 2021 phát kịp thời chấn chỉnh nhiều sai sót khâu thẩm định, thiết lập hồ sơ vay vốn, tài sản bảo đảm, kiểm tra sau cho vay thiếu chặt chẽ - Tổ chức kiểm tra nghiệp vụ cấp tín dụng trực tuyến cho cán làm cơng tác tín dụng tồn chi nhánh nhằm nâng cao ý thức tự học tập, nghiên cứu văn bản, chế độ ngành, kỹ nghiệp vụ - Agribank tỉnh Cao Bằng chỉnh sửa lại chế khốn tài cán tín dụng phù hợp với thực tiễn kinh doanh mức độ đóng góp CBTD quản lý dư nợ cao nhằm khuyến khích, nâng cao suất lao động, CBTD phấn đấu hoàn thành tốt tiêu nhận khoán - Thực chấm điểm xếp hạng khách hàng đầy đủ, thời gian quy định, bảo đảm việc phân loại nợ thực kịp thời giúp chi nhánh chủ động nắm bắt kiểm soát chất lượng tín dụng 2.3.2 Hạn chế - Tỷ lệ dư nợ giai đoạn 2018 – 2021 nhìn chung có mức tăng trưởng dương đồng đều; đầu năm 2021 dịch bệnh bùng phát mạnh nên tỷ lệ dư nợ tăng trưởng âm Đến cuối năm 2021 dư nợ có chiều hướng tăng tăng mạnh tháng cuối năm, ảnh hưởng đến số dư nợ bình quân năm Bên cạnh đó, thực đạo Agribank giảm lãi tiền vay cho toàn dư nợ khách hàng thời điểm 15/7/2021 khoản giải Ngân sau ngày 15/7/2021, giảm lãi suất cho vay thấu chi khách hàng trả lương qua tài khoản ảnh hưởng không nhỏ đến kết tài chi nhánh - Do tác động tiêu cực dịch bệnh Covid–19 kéo dài, dư nợ tăng trưởng SVTH: La Thu Hương 42 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng thấp, dư nợ cho vay tiêu dùng, thương mại, dịch vụ, công nghiệp tăng chậm, Hội sở chi nhánh có tỷ lệ dư nợ giảm so với đầu năm Dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tăng trưởng hạn chế, số khách hàng vay vốn giảm sâu so với đầu năm, chủ yếu khách hàng cá nhân lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Dư nợ cho vay qua tổ nhóm giảm so với đầu năm (cả số tổ số thành viên), chủ yếu giảm từ tổ cho vay theo Nghị 30a - Việc kiểm soát nợ xấu số chi nhánh chưa chủ động dự báo kiểm soát nợ từ tiềm ẩn rủi ro, chưa nắm tình hình hoạt động kinh doanh, thu nhập khách hàng để kịp thời ứng phó, xử lý trước chuyển sang nhóm nợ xấu làm nợ xấu phát sinh Nợ xấu có khả tiếp tục phát sinh sau hết thời hạn cấu cho khách hàng bị ảnh hưởng dịch Covid–19 Nợ xấu chuyển nhóm theo CIC từ Cơng ty tài tăng đột biến, vào thời điểm cuối năm, chi nhánh phải dành nhiều thời gian, nhân lực để đôn đốc thu hồi nợ Doanh số phát sinh nợ xấu năm tăng cao, nợ xấu giảm đến thời điểm cuối năm chủ yếu xử lý rủi ro, ảnh hưởng đến nguồn tài chi nhánh Tài sản đảm bảo số khoản nợ xấu lớn khó xử lý, tiến hành khởi kiện tịa, phát mại bán qua Trung tâm dịch vụ đấu giá tài sản nhiều lần chưa bán được; số khách hàng khỏi địa phương, khách hàng chết khơng có người trả nợ thay; số doanh nghiệp ngừng hoạt động, khơng có nguồn thu - Một số cán tín dụng chưa tích cực, chủ động việc tăng trưởng dư nợ, bám sát địa bàn cho vay, đôn đốc thu hồi nợ hạn, nợ xấu, chưa nắm bắt kịp thời tình hình hoạt động khách hàng để đơn đốc nợ kịp thời, cịn để phát sinh nợ xấu  Kết luận: Nhìn chung thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng rõ ràng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh tỉnh Cao Bằng thực có hiệu giai đoạn năm 2018 – 2021 Doanh số cho vay tăng trưởng ổn định qua năm; bên cạnh đó, Ngân hàng thực tốt cơng tác quản lý, thu hồi nợ góp phần làm cho nguồn vốn Ngân hàng luân chuyển nhanh chóng, đạt hiệu cao sử dụng vốn Tình hình huy động vốn Ngân hàng tốt Bên cạnh đó, tỷ giá ổn định mức lạm phát mức cho phép phí sản xuất khơng thay đổi, nhu cầu vay vốn kinh tế không cao Ngân SVTH: La Thu Hương 43 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng hàng nên cần có kế hoạch sẵn sàng để lúc tăng cường huy động vốn để kịp thời ứng phó kinh tế có biến động mạnh (tỷ giá không ổn định; thị trường vàng thay đổi nhanh; nguy lạm phát cao…) để giảm bớt nguy ảnh hưởng đến nguồn vốn tiềm mà Ngân hàng huy động để sử dụng vào mục đích cho vay SVTH: La Thu Hương 44 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng CHƢƠNG III: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH TỈNH CAO BẰNG 3.1 Bối cảnh Bối cảnh tiếp tục thực chủ động tích cực hội nhập quốc tế, năm qua, tiến trình hội nhập quốc tế Việt Nam đạt tầm cao Tiến trình hội nhập quốc tế góp phần quan trọng nâng tầm lực cho Việt Nam trình phát triển kinh tế – xã hội nâng cao thu nhập cho người dân; tạo sức ép điều kiện để tích cực hồn thiện thể chế kinh tế, nỗ lực nâng cao lực cạnh tranh quốc gia, doanh nghiệp sản phẩm… Tuy nhiên, tiến trình hội nhập mang lại nhiều thách thức trình phát triển kinh tế – xã hội Việt Nam Bối cảnh nước tiếp tục hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, thúc đẩy tăng trưởng nhanh, bền vững sở giữ vững ổn định kinh tế vĩ mơ, kiểm sốt lạm phát; Đẩy mạnh cấu lại kinh tế gắn với đổi mơ hình tăng trưởng, nâng cao suất, chất lượng, hiệu sức cạnh tranh, tăng cường sức chống chịu kinh tế; Thúc đẩy chuyển đổi số tồn diện, phát triển kinh tế số, hình thành doanh nghiệp cơng nghệ số Việt Nam có lực tham gia hiệu vào cụm liên kết ngành, chuỗi giá trị khu vực toàn cầu; Khắc phục thiệt hại, phục hồi sản xuất kinh doanh tăng trường kinh tế sau thiên tai, dịch bệnh; Mở rộng thị trường xuất, nhập đa dạng hóa đối tác, nguồn hàng Thúc đẩy phát triển vùng khu kinh tế theo quy hoạch phê duyệt; nghiên cứu ban hành quy chế phối hợp điều hành vùng, liên kết vùng; xây dựng chế, sách đặc thù thúc đẩy phát triển vùng, liên kết vùng; Phát triển mơ hình kinh tế xanh cho vùng khu kinh tế; Phát triển vùng nguyên vật liệu nước để chủ động yếu tố đầu vào phục vụ sản xuất kinh doanh; phát triển kinh tế biển Đẩy mạnh xây dựng kết cấu hạ tầng đồng giao thông vận tải, cảng biển, lượng, công nghệ thông tin truyền thông, đô thị, nông nghiệp…Phát triển đô thị phù hợp với xu hướng đô thị thông minh, xanh, thân thiện với mơi trường, thích ứng với biến đổi khí hậu, tập trung nâng cao chất lượng đô thị Tiếp tục xây dựng triển khai chiến lược phát triển SVTH: La Thu Hương 45 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng nhà quốc gia; Chương trình mục tiêu quốc gia nông thôn Tăng cường huy động sử dụng có hiệu nguồn lực đầu tư kinh tế 3.2 Đề xuất, kiến nghị giải pháp khắc phục hạn chế 3.2.1 Đề xuất, kiến nghị 3.2.1.1 Đối với quyền địa phương Kiến nghị HĐND, UBND tỉnh Cao Bằng thành phố Cao Bằng cần có đạo trực tiếp, thường xuyên đến hoạt động hệ thống NHTM địa bàn; Nhất Ngân hàng hoạt động với nhiệm vụ đầu tư phát triển khu vực nông thôn thông qua mở rộng vốn đầu tư, vốn trung dài hạn để xây dựng sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông – lâm nghiệp, thủy hải sản góp phần thực thành cơng nghiệp cơng nghiệp hóa – đại hóa nơng thơn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn 3.2.1.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - NHTW cần điều hành sách tiền tệ linh hoạt để mặt giảm tỷ lệ lạm phát, mặt khác giúp Ngân hàng thoát khỏi áp lực cạnh tranh lãi suất huy động, qua giảm nguy rủi ro hệ thống Ngân hàng - NHTW cần hoàn thiện văn pháp lý hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng, tránh chồng chéo, thiếu đồng bộ, cắt giảm khâu thủ tục không hợp lý không cần thiết Tạo môi trường thuận lợi, có sách nhằm kích thích Ngân hàng thương mại đẩy nhanh tiến độ đại hóa Ngân hàng sở tiếp tục đổi công nghệ Ngân hàng, tạo tiền đề cho NHTM phát triển hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao lực cạnh tranh NHTM điều kiện hội nhập - Tăng cường công tác tra – kiểm tra hoạt động tín dụng NHTM, thường xuyên bám sát hoạt động tổ chức tín dụng để sớm phát ngăn chặn kịp thời sai phạm, xử lý nghiêm trường hợp sai phạm; nhằm tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh NHTM - NHNN chi nhánh tỉnh Cao Bằng tiếp tục giám sát hoạt động Ngân hàng địa bàn để tránh biến động bất lợi cho kinh tế tỉnh Đồng thời tổ chức hội thỏa lấy ý kiến thực chương trình quảng bá dịch vụ Ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Phối hợp với ủy ban nhân SVTH: La Thu Hương 46 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng dân tỉnh việc hoạch định sách kinh tế định hướng hoạt động Ngân hàng với trình chuyển dịch cấu kinh tế 3.2.1.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Tiếp tục cải tiến hồ sơ thủ tục vay vốn ngày đơn giản đảm bảo đầy đủ tính pháp lý - Cần đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tới chi nhánh - Thành lập phòng xử lý nợ Hội Sở để hỗ trợ chi nhanh việc thu hồi nợ - Cải tiến chế độ phúc lợi, khen thưởng hình thức xử phạt 3.2.1.4 Đối với Chính phủ Bộ, Sở ngành  Đối với Chính phủ Bộ: - Chính phủ cần có định hướng quy hoạch phát triển vùng kinh tế, ngành, địa phương để hướng sản xuất phù hợp với nhu cầu tránh tình trạng đầu tư tràn lan khơng hiệu quả, cung lớn cầu - Nhà nước cần lành mạnh hóa tình hình tài tài chính, mơi trường hoạt động doanh nghiệp, tổ chức xếp lại doanh nghiệp nhà nước Với doanh nghiệp hoạt động có hiệu chưa cao, xét thấy khơng cần trì sở hữu nhà nước cổ phần hóa để doanh nghiệp chủ động kinh doanh Đối với doanh nghiệp hoạt động khơng có hiệu cho phép phá sản, giải thể - Chấn chỉnh lại công tác ban hành văn pháp quy luật Ngân hàng, luật Doanh nghiệp, Thơng tư hướng dẫn, Nghị định Chính phủ bảo đảm tiền vay, tài sản chấp…tạo hành lang pháp lý cho hoạt động Ngân hàng thương mại - Nhà nước nên có sách tạo nguồn vốn lâu dài cho kinh tế phát triển ổn định Lãi suất Ngân hàng cần sớm xã hội hóa, thị trường hóa tính tốn sở yếu tố liên quan tỷ suất lợi nhuận bình quân, tỷ lệ lạm phát quan hệ cung cầu thị trường Ngân hàng Nhà nước cần có sách điều hành lãi suất, tỷ giá hợp lý vừa ổn định tiền tệ kiềm chế lạm phát đồng thời vừa khuyến khích người dân gửi tiền tiết kiệm, người sản xuất yên tâm đầu tư SVTH: La Thu Hương 47 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng  Đối với Sở ngành: - Sở Kế hoạch Đầu tư, Sở Nông nghiệp Phát triển nông thôn cần có quy hoạch xây dựng chương trình phát triển kinh tế - xã hội khu vực địa bàn cách hợp lý, có hiệu sở cho hoạt động tín dụng Ngân hàng có hiệu - Sở Tài ngun Mơi trường định kỳ có đánh giá xác biến động bất động sản địa bàn, qua thường xun thơng báo cách kịp thời có thay đổi khung giá đất để từ Ngân hàng có sở để đánh giá cách xác giá trị tài sản chấp khách hàng - Các ngành nội cơng an, Tịa án… cần có phối hợp hỗ trợ Ngân hàng việc xử lý quan hệ dân hoạt động tín dụng, hạn chế việc hình hóa vấn đề đảm bảo lợi ích cơng bên liên quan 3.2.2 Các giải pháp khắc phục hạn chế  Về tăng trưởng tín dụng: - Căn vào mục tiêu định hướng công tác tín dụng Agribank tỉnh, chi nhánh xây dựng kế hoạch kinh doanh tiên tiến, hướng đến mục tiêu giữ ổn định thị phần tăng trưởng dư nợ Kế hoạch tăng trưởng tín dụng xây dựng chi tiết theo địa bàn quản lý, CBTD, gắn tăng trưởng tín dụng với quản lý chất lượng tín dụng phát triển sản phẩm dịch vụ đính kèm - Xây dựng kế hoạch tăng trưởng dư nợ gắn với cấu lại danh mục tài sản có rủi ro, tăng tỷ trọng cho vay có TSBĐ, giảm tỷ trọng dư nợ loại TSBĐ có hệ số rủi ro cao góp phần cải thiện tỷ lệ an toàn vốn; đảm bảo tuân thủ hạn mức rủi ro tín dụng, hạn mức rủi ro tập trung tín dụng Tuân thủ nghiêm túc quy định pháp luật cấp tín dụng, phương thức giải Ngân vốn cho vay sử dụng tốn khơng dùng tiền mặt; Kiểm sốt chặt chẽ mục đích vay vốn khách hàng, hạn chế tối đa gia tăng nợ xấu khoản cấp tín dụng - Bám sát chương trình phát triển kinh tế – xã hội tỉnh, đạo Agribank để tăng trưởng tín dụng hiệu quả, tập trung vào lĩnh vực sản xuất, lĩnh vực ưu tiên, cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, cho vay cá nhân, hộ sản xuất, hộ kinh doanh theo NĐ55, theo N030a Chính phủ, cho vay qua tổ nhóm thơng qua các cấp Hội SVTH: La Thu Hương 48 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng - Tiếp tục triển khai có hiệu chương trình tín dụng ưu đãi lãi suất Agribank, Agribank tỉnh Cao Bằng để tăng trưởng dư nợ, thu hút khách hàng tốt, khách hàng tiềm năng, tạo tảng khách hàng vững Bám sát tiến độ để giải Ngân dự án ký cam kết tài trợ vay có hiệu  Tập trung thực biện pháp quản lý chất lượng tín dụng, thu hồi nợ sau xử lý: - Chấp hành nghiêm túc quy trình, thủ tục cho vay, biện pháp bảo đảm tài sản theo quy định; giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, hiệu - Tập trung nguồn lực để xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ XLRR trước thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa Agribank Xây dựng triển khai liệt phương án xử lý nợ xấu, tập trung vào khoản nợ có có tài sản bảo đảm, có khả chuyển nhượng Tổ chức quản lý chặt chẽ nợ xấu, trì theo dõi, giám sát thường xuyên cảnh báo nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro Chủ động có phương án, lộ trình xử lý từ chuyển nợ nhóm áp dụng triệt để giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh - Tích cực vận dụng Quy chế miễn giảm lãi, phí theo Quyết định 575/QĐ HĐTV-TD; chế miễn giảm lãi đặc thù theo văn số 12333/NHNo-TD Tổng Giám đốc Agribank với mục tiêu tận thu tối đa khoản nợ XLRR nhằm nâng cao lực tài cho Agribank trước cổ phần hóa, đồng thời giảm tối đa số lượng khách hàng XLRR phải đối chiếu thực cổ phần hóa Agribank - Kiểm sốt chặt chẽ khoản nợ bị ảnh hưởng dịch Covid–19 cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ đến hạn năm 2022, thường xuyên đánh giá khả trả nợ khách hàng để có giải pháp tháo gỡ kịp thời, hạn chế để nợ xấu phát sinh - Tăng cường đạo, giám sát chặt chẽ việc xử lý thu hồi nợ theo lộ trình, cam kết chi nhánh  Về phát triển khách hàng sản phẩm dịch vụ: - Trên sở khách hàng vay có, khách hàng khách hàng tiềm có sử dụng dịch vụ tiền vay, chi nhánh chủ động tiếp cận, tuyên truyền sản phẩm dịch vụ vủa Agribank đến khách hàng biết sử dụng; xây dựng SVTH: La Thu Hương 49 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng sách khách hàng linh hoạt nhóm khách hàng cụ thể gắn với việc huy động vốn sử dụng SPDV khác Agribank (thanh toán chuyển tiền, toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, bảo hiểm ) - Phối hợp chặt chẽ với sở, ban, ngành, tổ chức trị xã hội, đồn thể địa phương nhằm hỗ trợ chi nhánh việc tìm kiếm, chọn lọc khách hàng; Tiếp tục bám sát đơn vị thực trả lương qua tài khoản để khảo sát nhu cầu vay vốn cán bộ, công chức, viên chức Bố trí cán tín dụng có lực phụ trách địa bàn cạnh tranh, nơi có nhiều quan, tổ chức trị xã hội đóng trụ sở để tiếp cận phát triển khách hàng - Tiếp tục đẩy mạnh thực sản phẩm bán chéo hoạt động tín dụng như: Bảo an tín dụng, SMS nhắc nợ vay, dịch vụ bảo hiểm khác để tăng thu dịch vụ  Áp dụng chế lãi suất cho vay: - Cơ chế lãi suất cho vay linh hoạt phù hợp với địa bàn cạnh tranh, mức độ an toàn khoản vay khả bán chéo SPDV Chấp hành nghiêm túc quy định lãi suất cho vay theo chương trình tín dụng, sách theo quy định NHNN, Agribank Thực nghiêm túc biểu phí ban hành hoạt động cấp tín dụng Tăng cường cơng tác thu lãi, nâng dần tỷ trọng lãi thực thu, phân kỳ trả nợ gốc nợ lãi phù hợp với khả trả nợ dòng tiền khách hàng  Bám sát đạo Chính phủ, NHNN NHNo&PTNT Việt Nam: - Thường xuyên theo dõi tình hình, diễn biến dịch bệnh Covid–19, có biện pháp giúp đỡ, tạo điều kiện cho khách hàng bị ảnh hưởng gặp khó khăn cho sản xuất, kinh doanh Đẩy mạnh công tác tuyên truyền nội dung sách tín dụng, điều kiện thủ tục vay vốn, sản phẩm tín dụng dịch vụ Agribank để nhận ủng hộ kịp thời cấp ủy quyền địa phương - Ban Giám đốc, lãnh đạo phòng Kế hoạch kinh doanh nằm sâu sát địa bàn, qua đánh giá mức lực, phương pháp làm việc, mối quan hệ với cấp ủy quyền địa phương để xếp, bố trí, luân chuyển địa bàn quản lý CBTD phù hợp, tăng khả cạnh tranh, tăng mức độ giám sát công việc theo kế hoạch  Về công tác kiểm tra, giám sát: - Xây dựng kế hoạch kiểm tra từ đầu năm, lựa chọn chi nhánh có nợ tiềm ẩn rủi ro có khả phát sinh nợ xấu lớn, nhiều nhóm khách hàng liên SVTH: La Thu Hương 50 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng quan, đề xuất kiểm tra đột xuất, định kỳ nhằm kịp thời chấn chỉnh, hạn chế sai phạm xảy - Kiểm tra, giám sát thường xuyên khoản vay vượt quyền theo định kỳ, tập trung giám sát, kiểm sốt dịng tiền khoản vay, tài sản bảo đảm khoản vay - Kiểm tra kết chỉnh sửa, bổ sung kiến nghị cơng tác tín dụng chi nhánh thơng qua kết kiểm tra, tra NHNN phòng nghiệp vụ Agribank tỉnh Cao Bằng - Tăng cường giám sát quản lý nhóm khách hàng từ khâu khai báo ban đầu IPCAS đến giám sát hạn mức giải Ngân kiểm soát khoản vay đảm bảo an toàn, hiệu  Về đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ: - Tiếp tục thực kế hoạch đào tạo, tập huấn nghiệp vụ tín dụng cho cán lãnh đạo, CBTD thông qua nhiều hình thức phù hợp nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn kỹ bán chéo SPDV Tổ chức thi nghiệp vụ định kỳ để đánh giá sát trình độ cán làm cơng tác tín dụng - Tại chi nhánh phải thực nghiêm túc việc học tập, nghiên cứu văn nghiệp vụ NHNN, Agribank quy định Pháp luật liên quan đến hoạt động Ngân hàng Quan tâm giáo dục đạo đức nghề nghiệp, nâng cao tinh thần trách nhiệm, bố trí cán phù hợp với lực sở trường đảm bảo phát huy tốt nhiệm vụ  Phát huy hiệu cơng tác khoản tài chính: - Tiếp tục xây dựng nội dung thi đua phù hợp tập thể cá nhân để động viên, khích lệ kịp thời tập thể, cá nhân đạt thành tích cao cơng tác tín dụng Định kỳ đánh giá sơ kết, tổng kết công tác thi đua khen thưởng để tôn vinh, nhân rộng điển hình tiên tiến, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng có hiệu nhằm hoàn thành xuất sắc kế hoạch kinh doanh tương lai SVTH: La Thu Hương 51 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng KẾT LUẬN Trong năm qua, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – chi nhánh tỉnh Cao Bằng với vai trị trung gian tài làm tốt cơng tác huy động vốn khách hàng vay sử dụng vào hoạt động sản xuất kinh doanh góp phần làm cho kinh tế phát triển thúc đẩy trình cơng nghiệp hóa – đại hóa đất nước Trong hoạt động Ngân hàng tín dụng hoạt động chủ yếu tạo lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy tồn hoạt động tín dụng năm qua Ngân hàng đạt thành tựu định Về huy động vốn: Công tác huy động vốn không ngừng tăng trưởng qua năm Có kết Ngân hàng không ngừng thực hoạt động quảng bá uy tín với việc cung cấp sản phẩm huy động ngày đa dạng phù hợp với thành phần kinh tế Về hoạt động tín dụng: cơng tác cho vay Ngân hàng ln đạt hiệu cao Doanh số cho vay, thu nợ Ngân hàng có tăng trưởng Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu nằm mức an toàn chí cịn thấp so với tồn ngành Chất lượng tín dụng ln đảm bảo Trong thời gian qua tín dụng cung cấp kịp thời vốn cho doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất, kinh doanh diễn liên tục khơng ngừng mở rộng Góp phần thay đổi diện mạo tỉnh Cao Bằng từ tỉnh có nông nghiệp lạc hậu trở nên đại với chuyển dịch cấu sang ngành công nghiệp thương mại Bên cạnh người dân sản xuất nông nghiệp nắm bắt tiến kỹ thuật vào hoạt động sản xuất đạt hiệu cao Về hoạt động kinh doanh: Việc đa dạng sản phẩm cung cấp thu hút khách hàng khơng làm tăng quy mơ tín dụng mà cịn làm cho doanh thu Ngân hàng tăng lên không Nhìn chung lợi nhuận Ngân hàng khơng ngừng tăng lên giai đoạn năm 2018 – 2021 Đó điều đáng mừng cho Ngân hàng Có kết cố gắng toàn thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng với hệ thống quản lý hiệu Ngân hàng Tóm lại, qua phân tích hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Cao Bằng cho em nhiều kiến thức bổ ích hoạt động tín dụng Ngân hàng, giúp em thấy vai trò quan trọng tín dụng phát triển SVTH: La Thu Hương 52 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng kinh tế nước nhà Đồng thời, trình phân tích em cịn thấy khó khăn hoạt động tín dụng Ngân hàng Thơng qua đề tài này, em mong giải pháp nâng cao hiệu tín dụng đề xuất đóng góp cho nhà quản trị chi nhánh trình điều hành đạt kết tốt hơn, góp phần vào phát triển chung ngành khơng ngừng đóng góp vào phát triển kinh tế nước nhà SVTH: La Thu Hương 53 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng TÀI LIỆU THAM KHẢO Đinh Thị Xuân Thùy, (2020), “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam PGD Lê Văn Lương”, Luận văn tốt nghiệp, Bộ Kế hoạch Đầu tư – Học viện Chính sách Phát triển Đỗ Thị Hải Anh, (2020), “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Thụy Khuê”, Luận văn tốt nghiệp, Bộ Kế hoạch Đầu tư – Học viện Chính sách Phát triển PGS.TS Hà Minh Sơn, TS Nguyễn Văn Lộc (đồng chủ biên), (2014), “Giáo trình kế tốn Ngân hàng thương mại”, NXB Tài Chính PGS.TS Hồ Diệu, (2001), “Tín dụng Ngân hàng”, NXB Thống Kê, Hà Nội Huỳnh Thanh Giới, (2006) “Phân tích hoạt động Tín dụng giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện U Minh – Cà Mau”, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ Lê Xuân Nghĩa, (2001), “Giáo trình Ngân Hàng Thương Mại”, NXB Tài Chính, Hà Nội Nguyễn Đức Tú, (2013), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ, Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Phương Anh (2020), “Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc”, Luận văn tốt nghiệp, Bộ Kế hoạch Đầu tư – Học viện Chính sách Phát triển Nguyễn Thế Lộc, (2020), “Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – chi nhánh Như Thành”, Luận văn tốt nghiệp, Bộ Kế hoạch Đầu tư – Học viện Chính sách Phát triển 10 Nguyễn Thị Hằng, (2020), “Nghiên cứu hoạt động rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà Nội”, Luận văn tốt nghiệp, Bộ Kế hoạch Đầu tư – Học viện Chính sách Phát triển 11 TS Nguyễn Thị Hồi Phương, (2007) “Phân tích hoạt động Tín dụng Ngắn hạn NHNo&PTNT huyện Châu Thành – tỉnh Tiền Giang”, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ SVTH: La Thu Hương 54 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng 12 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, TS Trần Cảnh Toàn (đồng chủ biên), (2011), “Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại”, NXB Tài Chính 13 PGS.TS.NSƯT Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS Nghiêm Thị Thà (đồng chủ biên) (2015) “Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp”, NXB Tài Chính 14 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, (2009), “Giáo trình Ngân hàng thương mại”, NXB Giao thơng vận tải 15 Phạm Hiền Phương, (2020), “Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng VPBank – Chi nhánh Đông Hà Nội”, Luận văn tốt nghiệp, Bộ Kế hoạch Đầu tư – Học viện Chính sách Phát triển 16 GS.TS Phạm Quang Trung, (2012), “Giáo trình Quản trị tài doanh nghiệp”, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân 17 Vũ Thị Hồng Duyên, (2020), “Kế toán tiền lương khoản trích theo lương Cơng ty cổ phần SOS Môi trường Việt Nam”, Luận văn tốt nghiệp, Bộ Kế hoạch Đầu tư – Học viện Chính sách Phát triển 18 Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Cao Bằng (2018 – 2021) 19 Báo cáo Tài Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Cao Bằng (2018 – 2021) 20 Báo cáo Tổng kết chuyên đề Tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Cao Bằng (2018 – 2021) 21 Sổ tay sách tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Cao Bằng (2018 – 2021) 22 Tạp chí Ngân hàng, Thời báo kinh tế Việt Nam (2018 – 2021) 23 https://www.agribank.com.vn/ 24 https://www.agribank.com.vn/vn/ve-agribank/cong-bo-thong-tin/bao-cao-taichinh SVTH: La Thu Hương 55 ... nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn – chi nhánh tỉnh Cao Bằng SVTH: La Thu Hương Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD:... I: Chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại + Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – chi nhánh tỉnh Cao Bằng + Chương III: Đề xuất số giải pháp, ... Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank tỉnh Cao Bằng GVHD: PGS.TS Đào Văn Hùng CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH