LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Những vấn đề cơ bản về vốn và huy động vốn của NHTM
1.1.1 Khái niệm về vốn kinh doanh của NHTM
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, với nhiệm vụ chính là tối ưu hóa lợi nhuận và sử dụng hiệu quả vốn Vốn, được tạo lập hoặc huy động bởi ngân hàng, là nguồn tài chính chủ yếu cho các hoạt động cho vay, đầu tư và cung cấp dịch vụ kinh doanh Nó không chỉ quyết định sự tồn tại và phát triển của NHTM mà còn là phần thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi, được gửi vào ngân hàng với mục đích thanh toán, tiết kiệm hoặc đầu tư Chủ sở hữu vốn chuyển nhượng quyền sử dụng cho ngân hàng, từ đó nhận lại khoản thu nhập tương ứng.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung và phân phối vốn dưới hình thức tiền tệ, từ đó thúc đẩy nhanh chóng quá trình luân chuyển vốn và kích thích sự phát triển của các hoạt động kinh tế Cách thức hoạt động này không chỉ góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế mà còn quyết định sự tồn tại và phát triển của chính hoạt động kinh doanh ngân hàng.
1.1.2 Vai trò của vốn đối với hoạt động kinh doanh của NHTM
1.1.2.1 Vốn là cơ sở để NHTM tiến hành hoạt động kinh doanh
Vốn là yếu tố quyết định năng lực kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào, đặc biệt là ngân hàng, nơi vốn được coi là đầu vào sống còn cho các nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng có khối lượng vốn lớn sẽ có lợi thế cạnh tranh trong thị trường Do đó, vốn không chỉ là điều kiện tiên quyết mà còn là yếu tố then chốt trong chu kỳ hoạt động của ngân hàng Ngân hàng cần chú trọng đến việc tăng trưởng vốn không chỉ ở mức vốn điều lệ ban đầu mà còn trong suốt quá trình hoạt động để đảm bảo sự phát triển bền vững.
1.1.2.2 Vốn quyết định quy mô kinh doanh của NHTM
Hoạt động tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào vốn, quyết định việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng Ngân hàng có nhiều vốn sẽ có lợi thế cạnh tranh, cho phép cung cấp các hình thức tín dụng linh hoạt và hạ lãi suất, từ đó tăng quy mô tín dụng Đặc biệt, vốn huy động chiếm khoảng 2/3 tổng nguồn vốn của ngân hàng, làm cho vai trò của nó càng trở nên quan trọng trong hoạt động ngân hàng hiện nay.
Nguồn vốn lớn cho phép Ngân hàng triển khai nhiều loại hình kinh doanh như dịch vụ thuê mua tài chính và kinh doanh chứng khoán Những hình thức này không chỉ giúp phân tán rủi ro mà còn tạo thêm nguồn vốn, nâng cao uy tín và tăng cường sức cạnh tranh trên thị trường.
1.1.2.3 Vốn đảm bảo cho khả năng thanh toán và uy tín của NHTM trên thị trường Điều kiện để xây dựng được uy tín của ngân hàng chính là vốn của ngân hàng
Ngân hàng luôn đảm bảo khả năng thanh toán, mang lại sự yên tâm cho khách hàng trong bối cảnh kinh tế biến động Để duy trì tính thanh khoản cao và nâng cao sức cạnh tranh, các ngân hàng không ngừng tìm kiếm nguồn vốn huy động Xu hướng kinh doanh đa năng đã khiến ngân hàng tham gia vào nhiều lĩnh vực như đầu tư chứng khoán, liên doanh và đồng tài trợ dự án, giúp phân tán rủi ro và duy trì nguồn vốn ổn định.
Trong bối cảnh kinh tế hội nhập và cạnh tranh khốc liệt hiện nay, vốn là yếu tố thiết yếu giúp các ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế Năng lực cạnh tranh của ngân hàng phụ thuộc vào quy mô vốn và quy mô tín dụng Theo quy luật thị trường, các tổ chức hoạt động kém hiệu quả và có quy mô vốn nhỏ sẽ bị giải thể hoặc sáp nhập Ngân hàng có vốn lớn sẽ có khả năng tài chính mạnh mẽ, cho phép họ cạnh tranh hiệu quả hơn bằng cách hạ lãi suất, linh hoạt trong thời hạn tín dụng và hình thức trả lãi Điều này sẽ dẫn đến việc cải tiến và phát triển các dịch vụ ngân hàng ngày càng tốt hơn.
Vốn huy động đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, do đó, ngân hàng cần phải nhanh nhạy trong việc huy động và quản lý vốn Việc này giúp tránh tình trạng thừa hoặc thiếu vốn, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại.
1.1.3 Cơ cấu vốn kinh doanh của NHTM
Vốn tự có của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ và một số tài sản nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ (khoảng 10%) trong tổng nguồn vốn, nhưng vốn tự có đóng vai trò quan trọng trong việc thành lập ngân hàng và thu hút nguồn vốn khác Nó không chỉ tạo uy tín cho ngân hàng mà còn hỗ trợ xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật Hơn nữa, vốn tự có là yếu tố quyết định trong việc thu hút vốn huy động và xác định hệ số an toàn trong hoạt động ngân hàng Do đó, các NHTM luôn nỗ lực tăng cường bổ sung vốn điều lệ, trích lập quỹ dự trữ và sử dụng tài sản nợ.
Vốn tự có bao gồm các thành phần: Vốn tự có cơ bản và vốn tự có bổ sung
Vốn tự có cơ bản là số vốn điều lệ do các cổ đông đóng góp, được ghi rõ trong điều lệ hoạt động của ngân hàng Theo quy định, vốn tự có cơ bản phải đạt mức tối thiểu bằng vốn pháp định.
Vốn tự có bổ sung của ngân hàng là nguồn vốn không ngừng tăng trưởng, bao gồm quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự trữ đặc biệt và các quỹ khác.
Quỹ bổ sung vốn điều lệ là một quỹ nhằm tăng cường vốn tự có ban đầu của doanh nghiệp Lợi nhuận hàng năm sẽ được bổ sung vào quỹ này cho đến khi đạt 50% vốn tự có, sau đó sẽ được chuyển thành vốn tự có chính thức.
• Quỹ dự trữ đặc biệt: Là quỹ dùng để dự phòng bù đắp rủi ro trong quá trình kinh doanh nhằm bảo toàn vốn
• Các quỹ khác: Gồm có lợi nhuận chưa phân phối, quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ khấu hao tài sản cố định
Vốn huy động là nguồn vốn mà ngân hàng thu thập từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội, thông qua các hoạt động tín dụng, thanh toán và các nghiệp vụ kinh doanh khác.
Huy động vốn là một nghiệp vụ truyền thống quan trọng của ngân hàng thương mại (NHTM), ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Hoạt động này không chỉ tạo ra nguồn vốn chủ lực cho kinh doanh mà còn phục vụ mục đích cho vay và phát triển các hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Sự cần thiết của tăng cường huy động vốn
1.2.1 Đối với Ngân hàng thương mại
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt của môi trường kinh doanh hiện nay, vốn trở thành yếu tố quyết định giúp các ngân hàng chiếm ưu thế Ngân hàng có nguồn vốn dồi dào sẽ đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, mở rộng hoạt động kinh doanh, gia tăng thu nhập và củng cố vị thế trên thị trường Nhận thức rõ vai trò quan trọng của vốn, các ngân hàng thương mại không ngừng nỗ lực phát triển nguồn vốn và cải thiện hiệu quả huy động vốn.
Các ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian tài chính, giúp phân phối lại tiền tệ trong xã hội và thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Huy động vốn là quá trình thu hút nguồn vốn nhàn rỗi và phân phối đến các khu vực thiếu vốn thông qua cho vay và đầu tư Việc thực hiện hiệu quả công tác huy động vốn không chỉ giúp ngân hàng hoàn thành nhiệm vụ chính của mình mà còn góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế Do đó, mọi ngân hàng thương mại đều nhận thức rõ tầm quan trọng của việc nâng cao hiệu quả trong hoạt động huy động vốn.
Ngành ngân hàng đã cung cấp cho cư dân nhiều phương thức tiết kiệm tiền an toàn và hợp lý, giúp khai thác nguồn tiền tiết kiệm dồi dào trong dân cư Để thu hút vốn, ngân hàng áp dụng nhiều hình thức huy động phong phú, tạo điều kiện thuận lợi cho người dân lựa chọn hình thức gửi tiền phù hợp Tâm lý của người dân luôn mong muốn ngân hàng cung cấp các hình thức huy động hiệu quả, đảm bảo lợi ích cho cả hai bên, vừa ích nước lợi nhà, vừa bảo vệ an toàn tài sản.
Đối với các tổ chức kinh tế và doanh nghiệp, việc huy động vốn từ ngân hàng là rất quan trọng để thuận tiện cho các giao dịch thanh toán qua tài khoản tiền gửi Khi ngân hàng đẩy mạnh công tác huy động vốn, các doanh nghiệp sẽ có nguồn vốn ổn định và kịp thời, đáp ứng nhu cầu tài chính khi cần thiết Do đó, nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn tại các ngân hàng là điều cần thiết để hỗ trợ sự phát triển bền vững của các tổ chức kinh tế và doanh nghiệp.
1.2.3 Đối với nền kinh tế
Nghiệp vụ huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phân phối lại và giảm thiểu lãng phí Trong bối cảnh nền kinh tế, đặc biệt là khi đối mặt với lạm phát, hoạt động huy động vốn trở thành một công cụ thiết yếu để kiềm chế lạm phát và duy trì sự ổn định kinh tế.
Trong giai đoạn phát triển của nền kinh tế, việc huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả và sự đồng bộ của sự phát triển Do đó, tăng cường công tác huy động vốn tại các ngân hàng thương mại là rất cần thiết để thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Chỉ tiêu đánh giá và nhân tố ảnh hưởng đến huy động vốn của NHTM
1.3.1.Khái niệm về hiệu quả huy động vốn ở Ngân hàng thương mại
Huy động vốn là quá trình mà các ngân hàng thương mại thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội thông qua nhiều hình thức khác nhau Mục tiêu chính của việc này là tạo ra nguồn vốn kinh doanh cho ngân hàng, phục vụ cho các hoạt động kinh doanh của họ.
Hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) được đánh giá qua khả năng huy động vốn phù hợp với nhu cầu sử dụng, đồng thời đảm bảo an toàn và sinh lợi cao cho ngân hàng trong từng giai đoạn.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn
1.3.2.1 Quy mô nguồn vốn huy động và tốc độ tăng trưởng
- Quy mô nguồn vốn huy động
Quy mô nguồn vốn huy động của ngân hàng phản ánh số lượng vốn mà ngân hàng có thể huy động, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng phát triển và mở rộng hoạt động Quy mô lớn không chỉ nâng cao tính thanh khoản và ổn định mà còn gia tăng niềm tin của khách hàng Trong bối cảnh cạnh tranh thị trường, các ngân hàng lớn thường có lợi thế hơn trong việc huy động vốn so với ngân hàng nhỏ, bởi khách hàng thường ưu tiên chọn ngân hàng lớn để đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi của mình, nhất là khi lãi suất giữa các ngân hàng không có sự khác biệt đáng kể.
- Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động của ngân hàng phản ánh khả năng mở rộng quy mô và kiểm soát nguồn vốn qua các năm Điều này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng tăng cường thị trường hoạt động mà còn tạo ra sự chủ động trong việc hoạch định chiến lược phát triển lâu dài Một tốc độ tăng trưởng ổn định giúp ngân hàng xây dựng niềm tin với khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư, đồng thời nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác trong lĩnh vực huy động vốn Công thức tính tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động sẽ được trình bày cụ thể trong bài viết.
Tốc độ tăng trưởng vốn huy động=(Quy mô vốn kỳ này – Quy mô vốn kỳ trước)/Tổng VHĐ kỳ trước*100
Chỉ tiêu này thể hiện sự biến đổi về quy mô nguồn vốn huy động qua các thời kỳ Khi tỷ lệ này lớn hơn 100%, điều đó cho thấy quy mô nguồn vốn huy động của ngân hàng đã được mở rộng Sự gia tăng liên tục và nhanh chóng của quy mô vốn chứng tỏ hoạt động của ngân hàng đang phát triển mạnh mẽ, đồng thời hiệu quả huy động vốn cũng được cải thiện Chỉ tiêu này còn có thể được sử dụng để so sánh với tốc độ tăng trưởng vốn của các ngân hàng khác hoặc với mức tăng trưởng vốn bình quân của toàn hệ thống.
1.3.2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động
Cơ cấu nguồn vốn huy động có tác động trực tiếp đến cơ cấu tài sản và chi phí hoạt động bình quân của ngân hàng, từ đó ảnh hưởng đến lãi suất cho vay Để tối đa hóa dư nợ tín dụng và lợi nhuận, cơ cấu huy động cần phải phù hợp với cơ cấu sử dụng và đáp ứng nhu cầu thực tế Việc xác định cơ cấu vốn giúp ngân hàng nhận diện được điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động kinh doanh của mình.
Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng được coi là hợp lý khi các thành phần đáp ứng kế hoạch sử dụng vốn và có chi phí huy động thấp nhất Vốn đủ sẽ giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả, cơ cấu lại nguồn vốn, mở rộng quy mô, và chủ động trong chiến lược phát triển Điều này không chỉ nâng cao uy tín mà còn tăng cường sức cạnh tranh của ngân hàng Để đánh giá cơ cấu nguồn vốn huy động, có thể sử dụng chỉ tiêu tỷ trọng nguồn vốn huy động.
Tỷ trọng từng loại vốn huy động = (Quy mô của loại vốn huy động)/(Tổng quy mô nguồn vốn huy động)*100
Phân loại từng loại vốn huy động:
- Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng
- Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn
- Cơ cấu vốn huy động theo tiền tệ
- Cơ cấu vốn huy động theo sản phẩm
Chỉ tiêu này thể hiện tỷ lệ giữa các loại vốn huy động, nhấn mạnh sự hợp lý trong quá trình huy động vốn Cơ cấu vốn cần đa dạng và cân đối, bảo đảm tỷ lệ hợp lý giữa vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, cũng như giữa nội tệ và ngoại tệ Mỗi nguồn vốn mang những ưu điểm và nhược điểm riêng trong việc huy động và khai thác Sự biến đổi trong cơ cấu vốn sẽ dẫn đến thay đổi trong cách sử dụng vốn, ảnh hưởng đến lợi nhuận và mức độ an toàn của ngân hàng Xu hướng biến đổi cơ cấu vốn phụ thuộc vào kế hoạch điều chỉnh của ngân hàng và các yếu tố bên ngoài, vì vậy ngân hàng cần chú trọng nghiên cứu thị trường để có những điều chỉnh kịp thời và phù hợp.
1.3.2.3 Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn là tổng chi phí mà ngân hàng phải chi ra trong quá trình huy động vốn, bao gồm hai phần chính: chi phí trả lãi (lãi suất huy động) và chi phí phi lãi.
Chi phí huy động vốn = Chi phí trả lãi suất huy động + Chi phí phi lãi -
Chi phí trả lãi suất huy động
Chi phí trả lãi chiếm phần lớn trong chi phí huy động vốn và được tính như sau:
Chi phí trả lãi suất huy động được tính bằng cách nhân lãi suất huy động với quy mô huy động vốn Để xác định lãi suất huy động bình quân, ta chia tổng lãi phải trả cho tổng tiền gửi và tiền vay.
Lãi suất huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong chi phí huy động vốn, thường được xác định bởi quan hệ cung cầu trên thị trường Khi các ngân hàng dư thừa vốn và khách hàng tiếp tục gửi tiền, lãi suất huy động sẽ giảm Ngược lại, trong thời kỳ kinh tế suy giảm hoặc khi Chính phủ thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, sự thiếu hụt vốn khả dụng sẽ làm tăng lãi suất huy động Ngoài ra, các ngân hàng có thể điều chỉnh lãi suất huy động cao hoặc thấp hơn mức lãi suất thị trường tùy thuộc vào chiến lược cạnh tranh của mình.
Chi phí phi lãi trong hệ thống vốn ngày càng đa dạng và gia tăng do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng Những chi phí này bao gồm quà tặng và chương trình khuyến mãi cho người gửi tiền, cũng như các dịch vụ tiện ích như mở chi nhánh và trang bị máy móc hỗ trợ Ngoài ra, chi phí lương cho cán bộ phòng nguồn vốn và bảo hiểm tiền gửi cũng góp phần vào tổng chi phí Một số chi phí khác khó phân bổ cụ thể cho hoạt động huy động vốn và thường được tính vào chi phí quản lý chung.
- Tiêu chí đánh giá chi phí vốn
Khi đánh giá hiệu quả hoạt động vốn trên phương diện chi phí thì ngân hàng phải đạt được những tiêu chí sau:
Để đáp ứng nhu cầu vay và đầu tư, việc tìm kiếm các nguồn chi phí thấp nhất là rất quan trọng, đồng thời cần đảm bảo các yêu cầu về quy mô, thời hạn và cơ cấu được thỏa mãn.
Ngân hàng cần tăng lợi nhuận mà không chấp nhận rủi ro cao do áp lực chi phí vốn gia tăng Lợi nhuận ngân hàng được xác định bằng tổng thu nhập trừ tổng chi phí, trong đó chi phí lãi suất chiếm phần lớn Để tối đa hóa lợi nhuận, ngân hàng phải giảm thiểu chi phí hoạt động Nguồn vốn ngắn hạn có chi phí thấp nhưng không ổn định, trong khi nguồn vốn dài hạn có chi phí cao hơn nhưng ổn định hơn Do đó, ngân hàng cần hoạch định chiến lược kinh doanh dựa trên quy định pháp luật và lãi suất để đưa ra chính sách huy động vốn phù hợp Mỗi loại nguồn vốn sẽ có mức lãi suất danh nghĩa khác nhau, và để mở rộng nguồn tiền, các ngân hàng cần tạo ra lợi thế cạnh tranh, đặc biệt là về lãi suất.
Việc xác định chi phí huy động vốn là rất quan trọng đối với ngân hàng, giúp xây dựng chính sách kinh doanh hiệu quả Ngân hàng thường sử dụng hai chỉ tiêu chính để xác định chi phí huy động vốn: chi phí trả lãi bình quân và chi phí phi lãi.
Chi phí trả lãi bình quân= Chi phí trả lãi/Tổng quy mô nguồn vốn huy động
