Một điều dễ nhận thấy trong hoạt động kinh doanh NH đó là lợi nhuận càng cao rủi ro càng lớn. Rủi ro xuất hiện trong từng nghiệp vụ của NH. Trong đó rủi ro tín dụng thường chiếm tỷ lệ cao nhất. Theo thống kê trong ngành NH, hiện nay rủi ro tín dụng thường chiếm 50 – 70% trong tổng rủi ro NH. Chính việc chạy đua theo lợi nhuận và cạnh tranh đã khiến cho hoạt động tín dụng của các NH hiện nay không hiệu quả, chất lượng tín dụng không tốt, tỷ lệ nợ xấu gia tăng, tỷ lệ nợ quá hạn cao
CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ KHUNG LÍ THUYẾT
Rủi ro tín dụng và nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng trọng hoạt động kinh
Rủi ro tín dụng (RR TD) là yếu tố không thể tách rời khỏi hoạt động kinh doanh của ngân hàng (NH) Trong bối cảnh các NH hiện đại, RR TD vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất và có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng Việc các NH đẩy mạnh phát triển tín dụng nhằm tăng lợi nhuận đồng nghĩa với việc chấp nhận các rủi ro đi kèm với sự phát triển này.
RR TD gồm các hình thức:
- Không thu được lãi đúng hạn, dẫn đến lãi treo phát sinh
- Không thu được vốn đúng hạn do phát sinh các khoản nợ quá hạn.
- Không thu đủ lãi do lãi bi treo hoặc đóng băng, miễn giảm lãi.
- Không thu đủ vốn (mất vốn) do các khoản nợ không có khả năng thu hồi hoặc xóa nợ.
Có nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ngân hàng, được chia thành hai nhóm chính: rủi ro do nguyên nhân khách quan và rủi ro do nguyên nhân chủ quan.
1.2.1 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan:
1.2.1.1 Môi trường kinh tế không ổn định.
Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới:
Nền kinh tế Việt Nam hiện tại chủ yếu dựa vào nông nghiệp và các ngành công nghiệp liên quan như nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu, cùng với dầu thô và may gia công Những lĩnh vực này rất nhạy cảm với biến động thời tiết và giá cả toàn cầu, khiến nền kinh tế dễ bị ảnh hưởng khi thị trường thế giới gặp khó khăn.
Khi thị trường toàn cầu biến động, giá cả hàng hóa trong nước cũng bị ảnh hưởng, dẫn đến tình trạng sản phẩm không tiêu thụ được và hàng hóa tồn đọng do không thể xuất khẩu Đồng thời, hoạt động nhập khẩu trở nên bất ổn, với giá nguyên vật liệu tăng cao, làm gia tăng chi phí sản xuất và khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ.
RR tất yếu của quá trình hội nhập quốc tế và tự do hóa tài chính:
Quá trình hội nhập quốc tế và tự do hóa tài chính mang lại cơ hội phát triển nhưng cũng tạo ra môi trường cạnh tranh khốc liệt Điều này dẫn đến việc nhiều doanh nghiệp và khách hàng của ngân hàng thường xuyên gặp khó khăn trong kinh doanh, dẫn đến tình trạng thua lỗ và không có khả năng trả nợ.
Các ngân hàng trong nước không chỉ phải cạnh tranh lẫn nhau mà còn đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng quốc tế đang ngày càng phát triển tại Việt Nam trong bối cảnh hội nhập quốc tế.
Sự tấn công ồ ạt của hàng nhập lậu:
Hiện nay, tình trạng hàng nhập lậu tràn vào Việt Nam qua các đường biên giới cả trên bộ và trên biển đang gia tăng, đặc biệt là các mặt hàng như kim khí, điện máy, gạch men, vải vóc, mỹ phẩm và quần áo Tình hình này đã gây ra nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp trong nước trong hoạt động kinh doanh và ảnh hưởng nghiêm trọng đến các nhà đầu tư vào những doanh nghiệp này.
1.2.1.2 Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi:
Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật địa phương:
Trong những năm gần đây, Quốc hội, ủy ban thường vụ quốc hội, chính phủ,
Nhà nước và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật cùng với các văn bản hướng dẫn thi hành nhằm quản lý hoạt động của các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, việc triển khai các quy định này vào thực tế vẫn gặp nhiều khó khăn.
Ngân hàng (NH) đang gặp nhiều khó khăn trong việc thực hiện các quy định về cưỡng chế thu hồi nợ Cụ thể, mặc dù có quyền xử lý tài sản đảm bảo khi khách hàng (KH) không trả được nợ, nhưng thực tế, các NH gặp nhiều vướng mắc trong việc thực hiện điều này và buộc KH phải bàn giao tài sản.
Việc xử lý hoặc chuyển nhượng tài sản đảm bảo nợ vay qua Tòa án phải tuân thủ các quy định và thủ tục pháp lý từ cơ quan pháp luật địa phương, dẫn đến sự phức tạp và rườm rà Điều này khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc giải quyết nợ tồn đọng và tài sản còn lại.
Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NH nhà nước:
Hoạt động thanh tra ngân hàng và bảo đảm an toàn hệ thống chưa hiệu quả dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Năng lực của cán bộ thanh tra, giám sát không đáp ứng yêu cầu, đặc biệt trong việc theo kịp các nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát còn lạc hậu và chậm được đổi mới Vai trò của kiểm toán chưa được phát huy, trong khi hệ thống thông tin chưa được tổ chức hiệu quả Thanh tra ngân hàng chủ yếu hoạt động thụ động, chỉ xử lý khi sự việc đã xảy ra, thiếu khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro cũng như vi phạm.
1.2.1.3 Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập :
Hiện nay ở nước ta vẫn chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về DN và
Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) đã cung cấp thông tin về tình hình tín dụng nhưng chưa đạt yêu cầu về việc định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả Thông tin hiện tại còn đơn điệu, thiếu cập nhật, và việc kết nối với trang web của CIC gặp nhiều trục trặc, không đáp ứng đầy đủ nhu cầu tra cứu thông tin của người dùng.
Khi ngân hàng theo đuổi thành tích và mở rộng tín dụng trong bối cảnh thông tin không đầy đủ và không đảm bảo, điều này sẽ dẫn đến sự gia tăng nợ xấu.
1.2.2 Rủi ro do nguyên nhân chủ quan
1.2.2.1 Rủi ro do nguyên nhân từ phía khách hàng vay
Việc sử dụng vốn vay ngân hàng sai mục đích và thiếu thiện chí trong việc trả nợ là một vấn đề nghiêm trọng Nhiều cá nhân và doanh nghiệp khi vay vốn thường phải có kế hoạch kinh doanh cụ thể và khả thi để đảm bảo khả năng hoàn trả Tuy nhiên, một số trường hợp lại lợi dụng nguồn vốn vay để sử dụng không hiệu quả hoặc thậm chí chiếm đoạt tài sản ngân hàng Dù tỷ lệ xảy ra những vụ việc này không cao, nhưng khi xảy ra, chúng có thể gây hậu quả nặng nề, ảnh hưởng đến uy tín của cán bộ ngân hàng và tác động tiêu cực đến các doanh nghiệp khác.
Nhiều doanh nghiệp hiện nay phụ thuộc vào việc vay vốn ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, chủ yếu đầu tư vào tài sản vật chất Tuy nhiên, rất ít doanh nghiệp dám cải cách quản lý và đầu tư cho hệ thống giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo tiêu chuẩn Quy mô kinh doanh mở rộng vượt quá khả năng quản lý là nguyên nhân chính dẫn đến sự thất bại của nhiều phương án kinh doanh, dù chúng có vẻ khả thi Điều này tạo ra nguy cơ lớn cho sự bền vững của doanh nghiệp.
DN thua lỗ không thể hoàn trả nợ vay cho NH.
Tình hình tài chính DN yếu kém, thiếu minh bạch:
Quản trị rủi ro tín dụng
1.3.1Quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro là một chức năng quản lý quan trọng nhằm nhận diện, đánh giá và ứng phó với các nguyên nhân cũng như hậu quả của sự bất định và rủi ro trong tổ chức.
Quản trị rủi ro tài chính (RR TD) là quá trình nhận diện, đo lường và xây dựng các chính sách nhằm quản lý, giám sát và kiểm tra rủi ro Mục tiêu chính của quản trị RR TD là đảm bảo rằng mức độ rủi ro được duy trì ở mức chấp nhận được, từ đó tối ưu hóa hiệu quả tài chính và bảo vệ tài sản.
+ Nhận biết: Nhận dạng, phát hiện loại hình RR, nguyên nhân dẫn đến RR.
+ Đo lường: Định lượng, đo xác suất xẩy ra RR và nếu xẩy ra thì tổn thất, tác hại là bao nhiêu.
Chính sách quản lý nội bộ của ngân hàng nhằm kiểm soát hoạt động tín dụng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro đến mức đã được xác định và chấp nhận.
Giám sát đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính tuân thủ các chính sách quản lý, đồng thời hỗ trợ phát hiện rủi ro (RR) Qua quá trình này, ngân hàng có thể xác định thêm các RR khác phát sinh trong hoạt động tín dụng của mình.
1.3.2Mục đích quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị RR TD nhằm mục đích:
- Bảo vệ NH tránh khỏi những tổn thất, thất bại mất mát không dự tính được hoặc hạn chế tổn thất khi RR xẩy ra.
- Bảo đảm mức độ RR mà NH phải gánh chịu không vượt quá khả năng về vốn và tài chính.
1.3.3 Các nguyên tắc cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng
- Chấp nhận RR một cách có ý thức.
- Nguyên tắc phân tán RR.
- Phân tách độc lập bộ phận phát sinh RR và bộ phận giám sát kiểm tra RR.
- Nguyên tắc công khai: mọi nhân viên đều phải biết về RR và khuyến khích phát hiện RR.
- Chủ động thực hiện trước khi RR xẩy ra.
1.3.4 Tiến trình quản trị rủi ro tín dụng.
1.3.4.1 Xác định mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng
Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng được đánh giá chủ yếu qua tỷ lệ nợ quá hạn, phản ánh tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ tại một thời điểm nhất định, thường vào cuối tháng, quý hoặc năm Để đạt được mục tiêu này, các ngân hàng cần đặt ra những chỉ tiêu hợp lý và khả thi cho nhân viên, nếu không, tính định hướng sẽ bị suy giảm.
Mục tiêu chính của quản trị rủi ro tài chính là giảm thiểu chi phí do rủi ro gây ra, tối đa hóa kết quả kinh doanh và đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng Để đạt được những mục tiêu này một cách thực tế và khả thi, các yêu cầu cụ thể cần phải được thỏa mãn.
Một mục tiêu cần được diễn đạt bằng các từ ngữ có thể đánh giá và đo lường được, cả về mặt định tính lẫn định lượng Việc này rất quan trọng vì nó tạo cơ sở để đánh giá mức độ thành công của quá trình quản trị, cũng như xác định được mức độ thành công đạt được.
Tính khả thi của mục tiêu là yếu tố quan trọng, vì nó phải tạo động lực cho ban lãnh đạo và nhân viên Những mục tiêu này cần phải thực tế và vừa sức để có thể đạt được; nếu không, tính định hướng của chúng sẽ bị mất đi.
Tính nhất quán giữa các mục tiêu là rất quan trọng, vì chúng không thể xung khắc hay đối chọi mà cần bổ sung cho nhau Các mục tiêu phải được sắp xếp theo thứ tự ưu tiên hợp lý để tạo nên một tổng thể hài hòa Nếu không có sự nhất quán này, việc đánh giá mức độ thành công sẽ trở nên khó khăn.
Mục tiêu cần được sự đồng thuận từ những người thực hiện và các bên liên quan như ban giám đốc, công nhân viên, khách hàng và đối tác Sự hòa hợp này là yếu tố quyết định cho sự thành công của mục tiêu đã đề ra.
1.3.4.2Xác định rủi ro hiện có và rủi ro tiềm tàng
Xác định rủi ro (RR) bao gồm việc nhận biết và đo lường RR Quá trình này cần được thực hiện cho từng khoản vay, từng khách hàng (KH), nhóm KH, mặt hàng và lĩnh vực đầu tư, khu vực địa lý, loại hợp đồng tín dụng, dạng tài sản đảm bảo, cũng như trình độ chuyên môn của từng cán bộ tín dụng.
Nhận biết rủi ro (RR) là quá trình nhận diện các hoạt động hoặc điều kiện có thể gây ra tổn thất hoặc mang lại lợi ích Việc này bao gồm việc nghiên cứu và xem xét môi trường hoạt động của ngân hàng để theo dõi các rủi ro hiện có và nhận dạng các yếu tố tiềm ẩn.
Trong nghiên cứu mới, các nhà khoa học đã phát hiện ra những quy luật chưa từng được xem xét về sự thay đổi của tỷ lệ hoàn vốn (RR) trong ngành ngân hàng Có nhiều phương pháp để nhận biết tỷ lệ hoàn vốn, trong đó ba phương pháp phổ biến nhất đang được áp dụng rộng rãi.
• Phương pháp phân tích các hồ sơ số liệu tổn thất trong quá khứ :
Dựa vào hồ sơ lưu trữ tổn thất, chúng ta có thể phát hiện các yếu tố rủi ro (RR) và tiến hành khảo sát thực tế để hiểu rõ cơ chế gây ra chúng Số liệu thống kê giúp nhà quản trị RR phân loại và so sánh các yếu tố RR, từ đó đưa ra đánh giá chính xác về những yếu tố trước đây có thể đã bị xem nhẹ Bên cạnh đó, việc xem xét xu hướng diễn biến của các yếu tố RR cũng rất quan trọng trong việc quản lý rủi ro hiệu quả.
RR mà tăng cường chú ý đến các yếu tố RR ngày càng mạnh lên, loại bỏ các yếu tố
RR ngày càng mờ nhạt Nhờ đó công tác quản trị RR sẽ chính xác và đơn giản hơn.
• Phương pháp bảng liệt kê :
Bảng liệt kê được lập bao gồm các yếu tố nghi vấn RR tiềm ẩn mà NH có thể gặp phải
Một bảng liệt kê được xây dựng từ việc đặt ra các câu hỏi về mọi khả năng gây ra rủi ro (RR) Dựa trên đó, chúng ta tìm hiểu cơ chế gây ra RR của từng yếu tố nghi vấn, loại bỏ những yếu tố không có cơ sở hoặc quá mờ nhạt, đồng thời giữ lại và bổ sung những yếu tố có cơ sở rõ ràng Quá trình này giúp nhận diện các yếu tố RR, phương thức gây ra RR và mức độ nghiêm trọng của chúng Bảng liệt kê sẽ được điều chỉnh và cập nhật liên tục từ hoạt động quản trị rủi ro nhằm nâng cao độ chính xác.
THỰC TRẠNG HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB ĐAKLAK
Quá trình thành lập và phát triển
Tỉnh Đắk Lắk, với tiềm năng kinh tế đặc thù, đã được Ủy ban Nhân dân tỉnh xác định và phân vùng kinh tế theo hướng phát triển cơ cấu kinh tế Nông - Lâm - Công nghiệp và dịch vụ Để đáp ứng nhu cầu về vốn và thương mại xuất nhập khẩu cho các thành phần kinh tế địa phương, Chi nhánh Ngân hàng Vietcombank Đắk Lắk được thành lập theo quyết định số 209 ngày 10/10/1996 của Tổng Giám Đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 15/01/1997.
Tên giao dịch: VCB ĐAKLAK.
Trụ sở: Số 06 Trần Hưng Đạo – thành phố Buôn Ma Thuột- tỉnh DakLak.
Việc thành lập chi nhánh VCB DakLak là rất quan trọng để thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội địa phương, đồng thời cung cấp dịch vụ ngân hàng hiện đại cho các doanh nghiệp và người dân thuộc mọi thành phần kinh tế.
Việc bổ sung một kênh huy động vốn mới sẽ giúp khai thác hiệu quả hơn nguồn vốn nội lực tại địa phương, đồng thời tạo điều kiện thu hút thêm nguồn vốn từ bên ngoài, từ đó phục vụ tốt hơn cho nền kinh tế địa phương.
Để đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Đắk Lắk, nhiều dự án đầu tư lớn đang được triển khai nhanh chóng Điều này tạo điều kiện cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, thu hút thêm lao động và góp phần thúc đẩy sự phát triển và hội nhập của nền kinh tế Đắk Lắk với những cơ hội và vận hội mới.
Trong những năm gần đây, Ba đã thực hiện chủ trương mở rộng và phát triển các loại hình tổ chức tài chính nhằm xây dựng một hệ thống ngân hàng đa năng với tiềm lực mạnh về vốn, tài chính và công nghệ hiện đại Điều này không chỉ nâng cao tính cạnh tranh trong thị trường tiền tệ mà còn cải thiện chất lượng sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và người dân dễ dàng tiếp cận hơn với các dịch vụ ngân hàng.
Bốn là, việc thay đổi cơ cấu kinh tế tỉnh theo hướng gia tăng tỷ trọng ngành công nghiệp, thương mại, du lịch và dịch vụ là rất quan trọng Điều này bao gồm việc tập trung vốn đầu tư vào các ngành mũi nhọn và các công trình trọng điểm, nhằm thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế.
Việc thành lập chi nhánh VCB DakLak phản ánh nhu cầu thực tế của nền kinh tế địa phương và phù hợp với định hướng của ngành ngân hàng Điều này không chỉ đáp ứng mong mỏi của các doanh nghiệp mà còn phục vụ lợi ích của mọi tầng lớp nhân dân.
Trước bối cảnh cạnh tranh và hội nhập quốc tế, VCB DakLak nổi bật là một trong những ngân hàng thương mại lớn và uy tín tại Việt Nam Trong quá trình phát triển, chi nhánh đã không chỉ tập trung vào việc thu mua và chế biến nông - lâm sản xuất khẩu, mà còn mở rộng hoạt động nhập khẩu các phương tiện, máy móc và công nghệ Điều này giúp VCB DakLak đa dạng hóa dịch vụ, đáp ứng nhu cầu khách hàng và góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế của tỉnh.
Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Ngoại Thương DakLak được thiết kế tinh gọn và khoa học, nhằm đáp ứng yêu cầu kinh doanh và phù hợp với tình hình đổi mới của ngành Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của chi nhánh thể hiện sự đơn giản, gọn nhẹ, giúp cho hoạt động của chi nhánh diễn ra hiệu quả và linh động Điều này phù hợp với tinh thần "Bộ máy quản lý tinh giảm, gọn nhẹ và đủ hiệu lực", đồng thời thích ứng với cơ chế thị trường đầy biến động.
HÌNH 2.1: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA VCB ĐAKLAK
Nhận xét: Đây là mô hình tổ chức bộ máy quản lý theo kiểu hỗn hợp: Trực tuyến và chức năng Trong đó:
Quản lý trực tuyến là một hệ thống quản lý trong đó mọi nhiệm vụ được phân công rõ ràng cho từng đơn vị, với mối quan hệ quyền hạn được xác định cụ thể giữa các cấp bậc, bao gồm cả cấp trên trực tiếp.
Cơ cấu tổ chức được thiết kế dựa trên sản phẩm, khách hàng hoặc khu vực địa lý, tùy thuộc vào đặc điểm riêng của từng doanh nghiệp Mỗi đơn vị trực tuyến được sắp xếp theo kiểu chức năng để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.
PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC
Tổ Kiểm Tra Nội Bộ
PHÒNG GIAO DỊCH HÙNG VƯƠNG
PHÒNG GIAO DỊCH LÊ DUẨN
PHÒNG GIAO DỊCH ĐẠT LÝ
Quản lý chức năng là một mô hình tổ chức, trong đó nhân viên được phân chia thành các đơn vị dựa trên sự tương đồng về công việc, nhằm tối ưu hóa chuyên môn hóa Mô hình này giúp cải thiện hiệu suất làm việc và tăng cường sự hợp tác giữa các bộ phận chuyên môn.
Cơ cấu quản lý trực tuyến và chức năng kết hợp giữa các bộ phận chức năng và quản lý trực tuyến, trong đó các bộ phận chức năng tư vấn chuyên môn cho cấp quản trị nhưng không có quyền chỉ đạo Ưu điểm của cơ cấu này là tạo sự đồng bộ trong việc thực hiện mục tiêu, đảm bảo sự thích nghi cho các bộ phận và tiết kiệm chi phí.
2.1.2.2Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban:
Chi nhánh được uỷ quyền ký kết hợp đồng lao động với các đối tác trong và ngoài nước, liên quan đến các lĩnh vực trong phạm vi hoạt động của mình Ngoài ra, chi nhánh còn đại diện trước pháp luật trong các vụ tố tụng và tranh chấp.
Tổng Giám Đốc NHNT VN có quyền quyết định về nhân sự bao gồm khen thưởng, kỷ luật, chi trả lương, cho thôi việc, bổ nhiệm và uỷ quyền đối với các chức danh điều hành và quản lý nhân viên theo chế độ uỷ quyền.
Các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ kinh doanh, kỹ thuật, và nghề nghiệp đã được ban hành, cùng với nội quy quản lý Tất cả các quy định này phải tuân thủ theo quy chế gốc do Chủ tịch Hội đồng Quản trị quy định.
Hai Phó Giám Đốc được Giám Đốc phân công nhiệm vụ và hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Giám Đốc về công việc được giao Họ cũng phải chịu trách nhiệm pháp lý về các quyết định mà mình đưa ra.
Tham mưu và hỗ trợ Giám Đốc trong việc quản lý các hoạt động của chi nhánh, đồng thời chỉ đạo trực tiếp phòng Thương mại và Truyền thông quốc tế.
- Được quyền thay mặt Giám Đốc giải quyết các công việc của chi nhánh khi Giám đốc ủy quyền.
Đội ngũ gồm 12 nhân viên đảm nhận việc quản lý và lưu trữ chứng từ sổ sách kế toán, thực hiện hoạch toán kịp thời các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, nhằm đảm bảo hiệu quả cho mọi hoạt động.
NH được cập nhật kịp thời, chính xác và an toàn theo quy định.Thực hiện các khoản mục nộp ngân sách nhà nước theo quy định.
Gồm 8 nhân viên có nhiệm vụ:
Chấp hành nghiêm ngặt các quy định về quản lý an toàn, định mức tồn quỹ và nghiệp vụ thu chi là rất quan trọng Đồng thời, việc vận chuyển tiền bạc qua các phương tiện khác nhau cần được thực hiện một cách cẩn thận và hiệu quả để đảm bảo an toàn tài chính.
- Chấp hành các chế độ báo cáo, kiểm toán theo định kỳ, theo quy định.
Gồm 20 nhân viên chịu trách nhiệm chủ yếu trong hoạt động nghiệp vụ KD của
NH tiếp nhận hồ sơ vay vốn và tham mưu cho Giám đốc trong việc đầu tư và thẩm định hồ sơ giải quyết Nếu hồ sơ nằm trong mức thẩm định, NH sẽ xử lý; nếu không, sẽ đề xuất trình Giám đốc chi nhánh giải quyết sau khi có ý kiến từ ban TD Đồng thời, NH cũng thực hiện báo cáo thống kê nghiệp vụ TD theo quy định.
- Lập hồ sơ và hợp đồng CV
- Nhận thế chấp và các TS cầm cố
- Đôn đốc thu hồi nợ và thanh tồn TS thế chấp
- Thanh lý hợp đồng khi KH trả nợ xong
- Lập phiếu theo dõi và quản lý hồ sơ vay
- Tổng kết và báo cáo TD
- Maketing để phát triển KH
• Phòng kiểm tra nội bộ:
Gồm 3 nhân viên có trách nhiệm kiểm soát nội bộ hoạt động của các phòng ban theo chương trình công tác được duyệt theo quý, năm và tùy vào tình hình công tác nhằm mục đích đảm bảo việc thực hiện đúng các nguyên tắc, chế độ, hạn chế các RR có thể xẩy ra trong hoạt động KD.Đây là một hoạt động không thể thiếu trong hoạt động của NH.
Gồm 5 nhân viên có nhiệm vụ:
Để ngăn ngừa rủi ro trong quá trình đầu tư, cần thực hiện tái thẩm định các dự án đầu tư Việc này bao gồm phân loại dư nợ, phân tích các khoản nợ quá hạn và xác định nguyên nhân gây ra tình trạng này Từ đó, đề xuất các biện pháp khắc phục hiệu quả.
- Kiểm tra và nhập, quản lý hồ sơ TD vào hệ thống máy tính, lưu trữ hồ sơ TD.
• Phòng hành chính nhân sự:
Gồm 11 nhân viên có nhiệm vụ:
Chức năng và nhiệm vụ hoạt động của chi nhánh
Dưới sự chỉ đạo của Tổng Giám Đốc NH Ngoại thương Việt Nam, các yêu cầu đầu tư của tỉnh được xác định rõ ràng nhằm hỗ trợ các mục tiêu và chương trình phát triển kinh tế địa phương, từ đó góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.
- Tổ chức thu - chi tiền mặt góp phần cùng với NH Nhà nước tỉnh điều hòa lưu thông tiền tệ trên địa bàn.
Để thúc đẩy kim ngạch xuất khẩu của tỉnh, cần đảm bảo cung cấp đầy đủ và kịp thời nguồn vốn cho sản xuất, thu mua và chế biến các mặt hàng xuất khẩu Đồng thời, việc hướng dẫn thực hiện các chế độ và thể lệ trong phạm vi hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNT) cũng rất quan trọng.
Thiết lập quan hệ đại lý với các tổ chức tiền tệ và ngân hàng nước ngoài là bước quan trọng trong việc cung cấp dịch vụ cho cá nhân và tổ chức được phép hoạt động kinh doanh ngoại hối.
- Mở tài khoản ngoại tệ ở các NH để phục vụ cho công tác TT.
Áp dụng các thể lệ thanh toán thích hợp nhằm huy động vốn bằng VNĐ và ngoại tệ từ các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước trong phạm vi quản lý của mình.
- Vay vốn và chiết khấu NH nhà nước.
- Vay vốn các tổ chức, cá nhân nước ngoài.
- CV ngắn hạn, trung dài hạn bằng VNĐ hoặc ngoại tệ đối với các cá nhân và đơn vị sản xuất KD, dịch vụ trên địa bàn.
- Bảo lãnh các khoản vay, TT với các pháp nhân trong và ngoài nước.
- Thực hiện TT, làm dịch vụ TT trong hệ thống và ngoài hệ thống NHNT cho các đơn vị và cá nhân mở tài khoản.
Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động của chi nhánh
- Được sự quan tâm hỗ trợ của NH Ngoại Thương Việt Nam, NH Nhà Nước tỉnh cũng như quyền địa phương và các ban ngành trên địa bàn.
- NH luôn đi đầu trong việc đưa ra các sản phẩm mới và đã thu hút được lượng
KH đến với NH ngày càng đông.
Ngân hàng này là một trong những ngân hàng lớn và uy tín tại Việt Nam, nổi bật với thương hiệu được nhiều người biết đến Đặc biệt, trong 5 năm liên tiếp, ngân hàng đã được tạp chí The Banker vinh danh là ngân hàng tốt nhất tại Việt Nam.
Với công nghệ tiên tiến, nền tảng của chúng tôi được khách hàng đánh giá cao về khả năng bảo mật thông tin, đảm bảo sự chính xác và nhanh chóng trong việc chuyển tiền và thanh toán.
- Đội ngũ nhân viên trẻ, năng động sáng tạo, linh hoạt tận tình, lịch sự chu đáo.
- Cơ sở vật chất khang trang, trang thiết bị hiện đại.
Nền kinh tế Đắk Lắk đang trên đà phát triển mạnh mẽ, với khả năng hấp thụ vốn đầu tư cao trong nhiều lĩnh vực Ngoài nguồn vốn tích lũy từ người dân và ngân sách nhà nước, đầu tư từ ngân hàng đóng góp một tỷ trọng đáng kể vào tổng vốn đầu tư của tỉnh.
Hoạt động thu mua nông sản xuất khẩu đang phát triển mạnh mẽ, tạo ra nhu cầu cao về vốn và các dịch vụ thanh toán xuất khẩu từ các doanh nghiệp Điều này tạo ra môi trường thuận lợi cho các ngân hàng hoạt động và cung cấp dịch vụ tài chính.
Bên cạnh những thuận lợi, thực trạng nền kinh tế địa phương đang gặp khó khăn đặt các NH đứng trước nhiều thách thức:
Nền kinh tế của Tỉnh chủ yếu dựa vào nông nghiệp, do đó, dễ bị ảnh hưởng bởi các rủi ro về giá cả, thị trường, thiên tai và dịch bệnh Hiện nay, một trong những vấn đề nghiêm trọng mà doanh nghiệp và người sản xuất đang phải đối mặt là sự sụt giảm giá cà phê kéo dài trong những năm qua, dẫn đến tình trạng sản xuất đình trệ và đời sống của người nông dân gặp nhiều khó khăn Điều này đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngân hàng trong việc thu hồi vốn.
Nhiều doanh nghiệp hiện nay vẫn chưa quan tâm đến việc đầu tư phát triển công nghiệp chế biến nông sản sau thu hoạch, mà chỉ tập trung vào xuất khẩu thô Điều này không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, mà còn khiến nhiều dự án trở nên không khả thi trong việc thực hiện và trả nợ.
Các doanh nghiệp, là xương sống của nền kinh tế, đang hoạt động kém hiệu quả với tình trạng kinh doanh thua lỗ kéo dài, vốn tự có thấp, và trình độ quản lý chưa đáp ứng yêu cầu Sức cạnh tranh yếu kém cùng với việc tiếp cận thông tin thị trường thế giới chậm chạp đã dẫn đến khó khăn trong việc thu hồi vốn của ngân hàng.
Chuyển đổi cơ cấu kinh tế của tỉnh diễn ra chậm, thiếu quy hoạch cụ thể cho việc phát triển các ngành nghề và lĩnh vực, điều này ảnh hưởng đến khả năng đầu tư của ngân hàng.
Nông dân gặp khó khăn trong việc tiếp cận kiến thức cần thiết cho sản xuất kinh doanh, trong khi tiến độ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và quyền sở hữu nhà còn chậm Điều này ảnh hưởng đến các điều kiện cần thiết cho việc cho vay của ngân hàng khi nhận và thẩm định hồ sơ.
Tình trạng di cư tự do ồ ạt và sự thiếu ổn định trong cộng đồng là những yếu tố gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ Sự giảm sút tính liên kết làng xã đã làm cho dân cư trở nên không ổn định, tạo ra những thách thức lớn trong quản lý tài chính và thu hồi khoản vay.
- Là một NH mới được thành lập nên việc cạnh tranh với các NH khác trên địa bàn gặp nhiều khó khăn trong việc mở rộng thị phần.
Tình hình an ninh trật tự hiện đang diễn biến phức tạp, gây ảnh hưởng tiêu cực đến tâm lý người dân trong cuộc sống hàng ngày và sản xuất Sự bất ổn này đã tác động xấu đến hoạt động tín dụng ngân hàng tại các cơ sở, làm giảm niềm tin của người dân vào hệ thống tài chính.
Tỉnh Đắk Lắk đã thực hiện nhiều cải cách về cơ chế chính sách, tuy nhiên vẫn còn tồn tại nhiều bất cập trong các thủ tục hành chính Ngành ngân hàng cũng đã áp dụng các biện pháp nhằm giảm thiểu khó khăn trong hoạt động kinh doanh.
2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm 2006-2007-2008
Trong bối cảnh các ngân hàng thương mại, đặc biệt là ngân hàng ngoại thương, phải đối mặt với nhiều thách thức như cạnh tranh khốc liệt trong cung ứng dịch vụ, mất cân đối về kỳ hạn vốn đầu tư và căng thẳng nguồn vốn nội tệ, cũng như tình hình kinh tế xã hội quốc tế bất ổn và các đại dịch, chi nhánh VCB ĐakLak đã kịp thời xác định các định hướng kinh doanh rõ ràng Nhờ vào sự thống nhất trong toàn hệ thống, trong giai đoạn 2006-2008, chi nhánh đã chủ động nắm bắt cơ hội, vượt qua thử thách và duy trì tăng trưởng ổn định, đạt được những kết quả tích cực.
Tình hình nguồn vốn
Dưới đây là bảng tổng hợp tình hình huy động vốn bình quân của chi nhánh trong
BẢNG 2.1: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN BÌNH QUÂN Đvt : Tỷ đồng
+ Tiền gửi của KH trong và ngoài nước 398 446,8 580 +12,3% +29,8%
Theo số liệu từ VCB Đaklak, tổng nguồn vốn bình quân hàng năm quy VND đã có sự tăng trưởng đáng kể, với mức tăng 16,8% trong năm 2007 so với năm 2006 và 33,9% trong năm 2008, đạt 1.643 tỷ đồng Trong năm 2008, nguồn vốn VND chiếm 57,7%, trong khi nguồn vốn ngoại tệ chiếm 42,7% Cơ cấu nguồn vốn cho thấy tổng vốn huy động bình quân chiếm 55,4%, và vốn vay từ Trung ương chiếm 39,3% Mặc dù các chỉ tiêu huy động vốn đều tăng trưởng ổn định, chỉ tiêu GTCG và ký quỹ lại tăng mạnh 85% trong năm 2007 nhưng giảm 62% trong năm 2008 do tác động của suy thoái kinh tế toàn cầu, dẫn đến sự sụt giảm trên thị trường chứng khoán và nguồn vốn huy động từ cổ phiếu.
Mặc dù tổng vốn huy động từ khách hàng tăng trưởng, nhưng chi nhánh đang đối mặt với nhiều khó khăn trong công tác huy động vốn do sự xuất hiện của nhiều ngân hàng mới trên địa bàn tỉnh Những ngân hàng này áp dụng nhiều chính sách ưu đãi và khuyến mãi hấp dẫn như tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm bậc thang và tiết kiệm có quà tặng với lãi suất cao, khiến một số khách hàng cá nhân chuyển sang gửi tiền tại các ngân hàng này để hưởng lợi suất cao hơn.
Tính đến ngày 31/12/2008, chi nhánh đã huy động vốn quy ra VND chiếm khoảng 14% thị phần huy động tại tỉnh, trong đó tiền gửi khách hàng (bao gồm cả tổ chức tín dụng) chiếm 21%, và huy động tiết kiệm, kỳ phiếu chiếm 11%.
Tình hình sử dụng vốn
Trong ba năm qua, hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng diễn ra sôi động, đặc biệt là sự tăng trưởng ổn định của hoạt động tín dụng Dư nợ cho vay ngắn hạn chủ yếu phục vụ cho xuất khẩu và ngân sách địa phương, trong khi cho vay trung và dài hạn tập trung vào mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư cơ sở hạ tầng và trang thiết bị Năm 2007, cho vay trung dài hạn ghi nhận mức tăng 29,8% so với năm 2006, nhưng đã giảm 23% vào năm 2008 do tình hình kinh tế trong và ngoài nước biến động mạnh, khiến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp gặp khó khăn và ngân hàng phải hạn chế cho vay để giảm thiểu rủi ro từ việc doanh nghiệp không trả được nợ.
Năm 2008, hoạt động cho vay đồng tài trợ tăng 54,3% so với năm 2007, chủ yếu tập trung vào các dự án phát triển tỉnh như xây dựng nhà máy thủy điện ở ĐakNông và KrongPak Đến ngày 31/12/2008, thị phần tín dụng ngắn hạn của chi nhánh đạt 19% so với các ngân hàng trên địa bàn, trong khi thị phần tín dụng trung và dài hạn gần 8%.
Dư nợ TD cuối kỳ năm 2008 (31/12/2008) đạt 2.612 tỷ đồng, tăng 34,6% so với năm 2007.
BẢNG 2.2: TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ TRUNG DÀI HẠN Đvt : Tỷ đồng
Trong những năm gần đây, VCB ĐakLak đã thực hiện việc cơ cấu lại đối tượng khách hàng nhằm đa dạng hóa dịch vụ phù hợp với từng nhóm khách hàng Một điểm mới trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là chương trình cho vay dành cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ Hiện tại, khách hàng chủ yếu của VCB bao gồm các doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần và trách nhiệm hữu hạn, đồng thời ngân hàng cũng đang đẩy mạnh cho vay tiêu dùng và hỗ trợ cán bộ công nhân viên, tạo nên thế mạnh cạnh tranh cho mình.
Năm 2008, chi nhánh đã tăng cường công tác tín dụng định hướng đầu tư của NHNT VN nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và tăng dư nợ cho vay Tuy nhiên, do tác động của biến động kinh tế toàn cầu, dư nợ cho vay chỉ đạt 98% so với kế hoạch trung ương giao, với mục tiêu là 2.950.
Kinh doanh ngoại tệ
BẢNG 2.3: TÌNH HÌNH KD NGOẠI TỆ (Quy đổi ra USD) Đơn vị :1.000 USD
Doanh số mua vào 250.344 442.120 636.420 +76,8% +43,8% Doanh số bán ra 250.626 442.125 636.420 +76,8% +43,8%
Trong năm 2007 và 2008, tình hình kinh doanh ngoại tệ đã diễn ra nhiều biến động mạnh mẽ, đặc biệt là sự gia tăng liên tục của đồng USD Điều này đã ảnh hưởng đến hoạt động mua bán ngoại tệ, dẫn đến nhu cầu ngoại tệ trên thị trường gia tăng đáng kể.
Trong năm 2008, chi nhánh đã duy trì mối quan hệ tốt với các khách hàng có doanh số xuất nhập khẩu lớn bằng cách áp dụng chính sách cung cấp sản phẩm trọn gói từ công văn đến dịch vụ thanh toán Đồng thời, chi nhánh cũng triển khai mức phí ưu đãi kết hợp với cam kết thanh toán ngoại tệ Tuy nhiên, do ảnh hưởng của tình hình tài chính thế giới, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trên địa bàn gặp nhiều khó khăn, dẫn đến doanh số mua bán ngoại tệ giảm sút.
2008 thực hiện tại chi nhánh đạt 636 triệu USD, so với năm 2007 tăng 48,8%.
Công tác thanh toán
2.2.4.1 Thanh toán xuất nhập khẩu
BẢNG 2.4: TT XUẤT NHẬP KHẨU Đvt : 1.000 USD
Tổng kim ngạch TT XNK 192 269 300 +40,2% +8,3%
(Nguồn: Số liệu do VCB ĐakLak cung cấp)
Chi nhánh NH có truyền thống quốc tế đã duy trì thế mạnh trong nhiều năm qua, góp phần tích cực vào sự tăng trưởng xuất nhập khẩu tại tỉnh ĐakLak.
Năm 2006, chi nhánh đạt được kết quả cao trong công tác thanh toán xuất nhập khẩu và dịch vụ, vượt gần 49% doanh số so với năm 2005 Sự thành công này nhờ vào nỗ lực tiếp cận và khả năng linh hoạt trong xử lý các tình huống cụ thể, cùng với giải pháp hiệu quả trong việc thực hiện thủ tục mua bán ngoại tệ, thu hút các doanh nghiệp có nhu cầu thanh toán xuất nhập khẩu.
Năm 2007, kim ngạch xuất nhập khẩu duy trì mức tăng trưởng ổn định, tuy nhiên, tình hình xuất khẩu trong tỉnh giảm do suy thoái kinh tế, dẫn đến tăng trưởng kim ngạch xuất nhập khẩu không đạt bằng 2 năm trước Đến năm 2008, tổng kim ngạch xuất nhập khẩu đạt 300 triệu USD, tăng 8,3%.
Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của chi nhánh chiếm 35% tổng kim ngạch xuất khẩu toàn tỉnh, trong đó kim ngạch nhập khẩu chiếm 38% và kim ngạch xuất khẩu chiếm 45% Công tác thương mại xuất nhập khẩu của chi nhánh được thực hiện một cách an toàn, chính xác và nhận được sự tín nhiệm từ khách hàng.
2.2.4.2 TT dịch vụ chuyển tiền
Bảng 2.5 trình bày số liệu kinh doanh dịch vụ thanh toán và chuyển tiền của chi nhánh trong ba năm gần đây, bao gồm doanh thu từ nghiệp vụ thẻ và dịch vụ chi trả kiều hối.
BẢNG 2.5: TT DỊCH VỤ NH Đvt: tỷ đồng
Doanh thu nghiệp vụ thẻ (thẻ
ATM & thẻ TD quốc tế.
Dịch vụ chi trả kiều hối( Đvị:
987 1.193 1.800 +20,2% +50,8%(Nguồn: Số liệu do VCB ĐakLak cung cấp)
Tính đến hết tháng 12/2008, chi nhánh đã phát hành được 40.315 thẻ (bao gồm 39.870 thẻ ATM và 445 thẻ TD.Cụ thể:
- Năm 2006: phát hành 7.200 thẻ( 7100 thẻ ATM và 100 thẻ TD)
- Năm 2007: phát hành 8.450 thẻ (8330 thẻ ATM và 120 thẻ TD)
- Năm 2008: phát hành 10.615 thẻ( 10.455 thẻ ATM và 160 thẻ TD)
Chi nhánh đã nâng số máy ATM lên 12 máy, tăng 5 máy so với năm 2007, đồng thời mở rộng số điểm chấp nhận thẻ lên 14 điểm, tăng 5 điểm so với năm 2006 và 2007, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của thẻ lưu hành.
Mặc dù có nhiều ngân hàng trên địa bàn phát triển dịch vụ thẻ, VCB ĐakLak đã ghi nhận sự tăng trưởng ổn định trong dịch vụ thẻ nhờ vào việc áp dụng các chính sách ưu đãi, khuyến mãi và cải tiến chất lượng dịch vụ Trong 3 năm qua, số lượng thẻ phát hành của VCB ĐakLak đã tăng nhanh chóng qua từng năm.
Dịch vụ chi trả kiều hối của chi nhánh VCB ĐakLak đã có sự phát triển mạnh mẽ, với doanh thu năm 2007 đạt 1.193 ngàn USD, tăng 20,2% so với năm 2006 Mặc dù gặp khó khăn do tình hình kinh tế thế giới năm 2008, dịch vụ này vẫn duy trì sự tăng trưởng ấn tượng, đạt 1,8 triệu USD, tương ứng với mức tăng trưởng 150,8% so với năm 2007, cùng với 100 lượt chi trả tăng thêm.
Kết quả hoạt động kinh doanh
BẢNG 2.6: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KD Đvt: Triệu đồng
- Thu lãi CV, bảo lãnh 56.350 75.121 95.220 +33.3% +26,7%
- Thu về dịch vụ TT, ngân quỹ 9.125 11.555 14.271 +26,2% +23,5% + Thu lãi tiền gửi 1.646 3.853 2.894 +134,2% - 35,1%
- Thu từ hoạt động khác 5.978 6.980 7.424 +11,7% +6,36%
- Chi trả lãi huy động vốn 37.134 47.119 60.932 +26,8% +29,3%
- Chi về dịch vụ TT, ngân quỹ 987 1.149 3.068 +16,4% +16,7%
- Chi nộp thuế, lệ phí 385 434 517 +12,7% +19,1%
- Chi cán bộ công nhân viên 2.940 3.381 4.576 +15% +35,4%
- Chi về hoạt động quản lý & công cụ
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng VCB ĐakLak trong giai đoạn 2006-2007 đã phát triển ổn định và hiệu quả, với tổng thu nhập tăng 19,8% trong khi chi phí chỉ tăng 15,5%.
Năm 2008, mặc dù thu nhập tăng 24,8% so với năm 2007, lợi nhuận lại giảm mạnh tới 97,9%, từ 34,99 tỷ đồng xuống còn 0,732 tỷ đồng Nguyên nhân chính là do tổng chi phí tăng cao tới 98,04%.
Tổng thu nhập của chi nhánh trong năm 2008 tăng do dư nợ tín dụng tăng, dẫn đến thu lãi vay tăng 26,76% Sự gia tăng này còn được hỗ trợ bởi doanh thu từ dịch vụ ngân hàng tăng 47,72, nhờ vào các chính sách phát triển dịch vụ thẻ và cải tiến hệ thống ATM Connect 24 Tuy nhiên, tổng chi phí cũng tăng mạnh, chủ yếu do tất cả các khoản chi đều gia tăng, trong đó chi phí dự phòng rủi ro tăng 822,3% và chi phí lãi huy động vốn tăng 29,32% Do đó, hiệu quả hoạt động của chi nhánh trong năm 2008 không cao.
Thực trạng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh từ năm 2006 đến hết năm 2008
2.3.1 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh
Mục tiêu chính của Ngân hàng VCB ĐakLak trong quản trị rủi ro tài chính là đạt được tỷ suất sinh lời cao nhất trong khi vẫn duy trì mức độ rủi ro ở mức chấp nhận được.
Để kích thích sự tăng trưởng ổn định của tín dụng, cần tăng cường mức dư nợ tín dụng, đảm bảo kết quả kinh doanh đạt hiệu quả cao và đồng thời giảm thiểu chi phí do rủi ro gây ra.
- Hạn chế nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp.
Để quản lý và giảm thiểu nguy cơ rủi ro, cũng như tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra, chi nhánh cần tuân thủ các nguyên tắc quan trọng.
- Không tập trung cấp TD quá cao cho 01 KH, 01 ngành nghề, lĩnh vực; các nhóm
KH, nghành nghề, lĩnh vực có liên quan nhau; 01 loại tiền tệ; và tại một địa bàn.
Khi cấp tín dụng cho một dự án lớn, cần thực hiện theo chế độ tập thể để đảm bảo tính khách quan Quy trình này bao gồm sự tham gia của nhiều thành viên trong việc quyết định, thông qua nhiều mức xét duyệt và biểu quyết của hội đồng tín dụng.
- Áp dụng hạn mức quyết định cấp TD và/hoặc thời hạn cấp TD tùy thuộc vào năng lực của chi nhánh.
Do đó mục tiêu chung mà VCB đề ra là duy trì tỉ lệ nợ quá hạn theo tiêu chuẩn dưới 3%.
2.3.2 Chính sách quản trị rủi ro của chi nhánh [2]
Ngân hàng sử dụng chỉ tiêu "Tỷ lệ nợ quá hạn" để kiểm soát rủi ro tín dụng, cả về mức tăng tuyệt đối và tương đối Định hướng đầu tư vào các ngành và thành phần kinh tế có rủi ro thấp, đồng thời bố trí cơ cấu vốn đầu tư theo ngành phù hợp với cơ cấu kinh tế tỉnh Đaklak, ưu tiên cho các ngành có rủi ro thấp Cơ cấu vốn cũng được sắp xếp theo các thành phần kinh tế theo chủ trương phát triển của Đảng và Nhà nước Ngoài ra, ngân hàng áp dụng lãi suất cho vay dựa trên mức độ rủi ro, trong đó các đối tượng vay có tài sản đảm bảo chắc chắn sẽ được ưu tiên.
CV lãi suất thấp, đối tượng vay không có TS đảm bảo chắc chắn thì CV lãi suất cao.
Khách hàng có xếp hạng tín dụng cao và rủi ro thấp sẽ được ưu tiên lãi suất vay thấp, trong khi khách hàng có xếp hạng tín dụng thấp sẽ bị hạn chế về điều kiện vay và áp dụng mức lãi suất cao hơn.
Lãi suất CV = LS huy động + Tỷ lệ chi phí quản lý + RR dự tính + LN hợp lý.
Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần thực hiện việc cân đối vốn theo các loại kỳ hạn khác nhau nhằm trung hòa rủi ro Các nội dung chính mà ngân hàng đề ra để quản lý rủi ro tín dụng bao gồm việc điều chỉnh cơ cấu tài chính hợp lý và theo dõi sát sao tình hình thị trường.
• Quy định giới hạn TD đối với một KH:
GHTD của một KH là Tổng mức dư nợ TD tối đa mà VCB chấp nhận giao dịch với
KH đó trong một thời kỳ (01 năm).
Tổng mức dư nợ tín dụng trong Giới hạn tín dụng bao gồm các thành phần như dư nợ cho vay, số dư bảo lãnh, phần tín dụng thư không cần ký quỹ, dư nợ cho vay chiết khấu và dư nợ cho vay thấu chi.
Việc xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng cần hoàn tất trước tháng 6 hàng năm để đảm bảo có cơ sở lập kế hoạch tiếp cận khách hàng hiệu quả trong năm.
Việc phê duyệt Giới hạn tín dụng (TD) cho khách hàng được phân thành hai cấp độ, với các hội đồng tín dụng cơ sở có thẩm quyền khác nhau tùy thuộc vào năng lực của từng chi nhánh Những giới hạn tín dụng vượt quá thẩm quyền của hội đồng tín dụng cơ sở sẽ được trình lên Hội đồng tín dụng Trung ương để xem xét và phê duyệt.
Việc áp dụng giới hạn TD nhằm hướng hoạt động RR của VCB theo hướng chuẩn quốc tế và có những ý nghĩa sau:
Quản trị rủi ro tổng thể cho khách hàng là cần thiết để cải thiện quy trình đánh giá và cung cấp dịch vụ Trước đây, mỗi phòng ban tự đánh giá khách hàng theo cách riêng, dẫn đến thông tin bị phân tán và không đồng nhất Giới hạn tín dụng giúp khắc phục tình trạng này, tạo ra sự đồng bộ và hiệu quả trong quản lý thông tin khách hàng.
Tăng cường tính tập thể và khách quan trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng, bởi vì các giới hạn tín dụng phải được Hội đồng tín dụng thông qua, đảm bảo rằng việc cấp tín dụng cho khách hàng được xem xét và quyết định bởi một tập thể.
Chi nhánh ngân hàng cần mở rộng quyền chủ động trong hoạt động tín dụng để linh hoạt đáp ứng nhu cầu của khách hàng Việc xác định giới hạn tín dụng định kỳ trước khi khách hàng có nhu cầu cho phép chi nhánh tiếp cận khách hàng một cách chủ động, từ đó rút ngắn thời gian thẩm định và nâng cao hiệu quả phục vụ.
Để đảm bảo chất lượng tín dụng và thuận tiện trong giám sát khoản vay, chi nhánh sẽ tập trung cấp tín dụng cho các khách hàng thuộc vùng đầu tư nhất định Mặc dù có thể cấp tín dụng cho khách hàng ngoài vùng đầu tư với sự cho phép bằng văn bản của Tổng giám đốc, chi nhánh nên ưu tiên khai thác tối đa các cơ hội kinh doanh trong vùng đầu tư của mình trước khi mở rộng ra ngoài.
Nếu khách hàng (KH) nằm trong khu vực đầu tư của chi nhánh khác nhưng có đơn vị phụ thuộc hoặc dự án đầu tư hoạt động tại khu vực của VCB, chi nhánh có thể cho KH vay để đáp ứng nhu cầu kinh doanh của đơn vị hoặc dự án đó, với điều kiện có thỏa thuận bằng văn bản với chi nhánh sở tại.
Việc phân bổ vùng đầu tư được tiến hành trên cơ sở:
- Đặc điểm địa lý nơi chi nhánh đặt chủ sở.
- Năng lực của bản thân chi nhánh.
• Phân chia thẩm quyền quyết định trong hoạt động TD
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB ĐAKLAK
Đánh giá chung về hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh
3.1.1 Thành công và hiệu quả mang lại
Việc áp dụng mô hình kinh doanh tài chính mới và hiện đại tại Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam đánh dấu một bước phát triển quan trọng Mô hình này đã chứng minh nhiều ưu điểm vượt trội, giúp hạn chế rủi ro tài chính cho ngân hàng một cách hiệu quả.
Mô hình phân tách chức năng bán hàng, thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ trong hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhằm đảm bảo tính khách quan và hạn chế phân tán thông tin Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng độc lập xây dựng giới hạn tín dụng dựa trên việc xác định rủi ro tổng thể, thông qua xếp hạng tín dụng, phân tích ngành và khả năng phát triển của khách hàng Đối với việc đánh giá rủi ro giao dịch, tùy vào mức độ phức tạp, bộ phận quan hệ khách hàng có thể trực tiếp thẩm định hoặc giao cho bộ phận phân tích tín dụng Bộ phận quan hệ khách hàng sẽ tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu và cung cấp thông tin cho bộ phận quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời giám sát việc thực hiện cam kết của khách hàng liên quan đến sử dụng vốn vay và bảo đảm tiền vay.
Quá trình "giám sát song song" của bộ phận quan hệ khách hàng nhằm thực hiện các quyết định phê duyệt tín dụng giúp phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro Việc này bao gồm giám sát kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản đảm bảo và các điều kiện giải ngân Nhờ đó, quá trình đánh giá rủi ro tín dụng được thực hiện liên tục trước, trong và sau khi cho vay, nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và khắc phục tình trạng chậm trễ khi chỉ dựa vào cơ chế hậu kiểm của kiểm tra nội bộ.
+ Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của bộ phận quan hệ
Quản lý rủi ro tín dụng (RR TD) và quản lý nợ là những yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo sự công bằng trong đánh giá chất lượng công việc Sự phân định trách nhiệm rõ ràng giúp xử lý nhanh chóng và hiệu quả các dấu hiệu rủi ro, đồng thời tạo sự yên tâm cho cán bộ các bộ phận Mỗi bộ phận cần xây dựng mục tiêu cụ thể trong hoạt động cấp tín dụng, như tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được và mức độ tăng trưởng tín dụng Để đạt được những mục tiêu này, cần có giải pháp thực hiện đồng bộ và sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận, phù hợp với đặc thù và chính sách tín dụng của từng ngân hàng.
Tiêu chuẩn hóa cán bộ theo dõi rủi ro tín dụng (RR TD) là cần thiết để đáp ứng các yêu cầu của nguyên tắc Basel Để đạt được điều này, ngân hàng cần xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý RR TD có kinh nghiệm, kiến thức và khả năng nhạy bén trong việc đánh giá các đề xuất tín dụng Hệ tiêu chuẩn cho cán bộ RR TD nên bao gồm trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế và thời gian công tác tại bộ phận quan hệ khách hàng Những yêu cầu này sẽ đảm bảo đội ngũ cán bộ có đủ năng lực để xử lý nhanh chóng và hiệu quả, đồng thời duy trì sự thận trọng trong phân tích, thẩm định và giám sát tín dụng Ngoài ra, việc nâng cao tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng cũng rất quan trọng, với mỗi cán bộ phải thực hiện đầy đủ trách nhiệm và thái độ tích cực trong việc xử lý mối quan hệ giữa các bộ phận.
Để nâng cao hiệu quả trong hoạt động cấp TD, cần xây dựng một cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên và liên tục Việc cập nhật kịp thời các thông tin trọng yếu giữa các bộ phận chức năng là rất quan trọng để duy trì sự phối hợp và nâng cao hiệu suất công việc.
+ Nâng cao tính thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống xếp hạng
TD nội bộ cần thực hiện xếp hạng định kỳ và duy trì liên tục để làm cơ sở xây dựng chính sách khống chế tín dụng Việc này bao gồm áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay phù hợp và xác định định hướng tín dụng cho từng khách hàng.
Thành công ban đầu trong việc áp dụng tính điểm tín dụng và phân loại khách hàng đã giúp cán bộ tín dụng đánh giá toàn diện về khách hàng, bao gồm hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính, từ đó đưa ra quyết định cho vay an toàn cho ngân hàng Hệ thống tính điểm được thiết lập chặt chẽ, hỗ trợ ngân hàng trong quản trị rủi ro cho vay, đảm bảo rằng mức độ rủi ro không vượt quá khả năng về vốn và tài chính Việc tính điểm và xếp hạng được thực hiện trên máy vi tính, đảm bảo độ chính xác và khách quan Điều này không chỉ nâng cao khả năng cạnh tranh và tồn tại của ngân hàng mà còn giúp ứng dụng công nghệ thông tin trong toàn chi nhánh, với phần mềm hỗ trợ và công nghệ phân loại nợ trên Host, giúp cập nhật và quản lý thông tin khách hàng một cách chính xác, nhanh chóng và kịp thời.
Việc áp dụng mô hình mới trong quản trị rủi ro tín dụng (RR TD) gặp nhiều khó khăn, đặc biệt là vấn đề liên quan đến yếu tố con người Sự thay đổi trong mô hình tổ chức đã tác động đến quyền hạn của cán bộ trong quá trình cấp tín dụng Hiện nay, quyết định cấp tín dụng không còn phụ thuộc vào cá nhân mà cần sự đồng thuận từ các lãnh đạo của các bộ phận chức năng độc lập Điều này tạo ra một rào cản lớn trong việc triển khai thành công mô hình mới trong hoạt động ngân hàng.
Trong mô hình mới, sự phân tách giữa các bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ tạo ra các khối chức năng độc lập, nhưng vẫn thiếu sự liên kết chặt chẽ, dẫn đến những trở ngại trong quá trình hoạt động Trách nhiệm của các bộ phận trong hoạt động tín dụng chưa được xác định rõ ràng, đặc biệt là trách nhiệm pháp lý, gây ra sự e ngại trong việc ra quyết định cấp tín dụng Điều này phụ thuộc vào quyết định của cấp cao hơn, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng và khả năng tiếp cận vốn của khách hàng.
Hệ thống thông tin tín dụng và khả năng tiếp cận khách hàng của bộ phận quan hệ khách hàng chưa đáp ứng yêu cầu chính xác, dẫn đến tình trạng thông tin bất cân xứng và tăng lo ngại cho bộ phận quản lý rủi ro tín dụng trong các quyết định Thêm vào đó, thông tin báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa bắt buộc phải kiểm toán, làm giảm độ chính xác Quy trình cấp mới yêu cầu tách bạch chức năng bán hàng và thẩm định tín dụng, do đó, cán bộ thẩm định cần đầy đủ thông tin mà không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để đưa ra quyết định chính xác và hợp lý.
+ Dựa vào tình hình và điều kiện thực tế hoạt động, Sau 2 năm áp dụng (2006-
Vào tháng 4/2008, VCB Đaklak đã thực hiện việc thay đổi mô hình tổ chức bằng cách sát nhập bộ phận Quản lý Rủi ro (RR) với bộ phận Khách hàng (KH) thành Phòng Quản lý Khách hàng và Hệ thống Mạng lưới (P.QHKHSMS) Sự thay đổi này nhằm mục đích tinh gọn bộ máy quản lý, giảm chi phí cho ngân hàng trong bối cảnh kinh tế khó khăn, đồng thời nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng.
Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh là giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu, do đó chi nhánh tập trung vào việc thắt chặt quy trình cấp tín dụng Tuy nhiên, chi nhánh vẫn phụ thuộc vào các quy định và chính sách của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, điều này khiến việc giải quyết các tình huống phát sinh trở nên kém linh hoạt.
Chi nhánh tập trung vào việc đảm bảo tài sản và uy tín của khách hàng quen thuộc Tuy nhiên, việc đánh giá lại tài sản tài chính vẫn còn hạn chế và chưa được thực hiện thường xuyên.
- Tốc độ tăng trưởng TD cao trong khi lực lượng cán bộ TD còn mỏng
3.2 Giải pháp nâng cao hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh.
Trong thời gian tới, chi nhánh cần xây dựng các chính sách hợp lý nhằm tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Điều này sẽ giúp duy trì vị thế vững chắc của chi nhánh tại địa bàn tỉnh Một số biện pháp quan trọng mà chi nhánh nên chú ý bao gồm việc cải thiện quản lý tài chính, tăng cường dịch vụ khách hàng và nâng cao chất lượng sản phẩm.
