Luận văn quản trị rủi ro tín dụng tại vietcombank

Một điều dễ nhận thấy trong hoạt động kinh doanh NH đó là lợi nhuận càng cao rủi ro càng lớn. Rủi ro xuất hiện trong từng nghiệp vụ của NH. Trong đó rủi ro tín dụng thường chiếm tỷ lệ cao nhất. Theo thống kê trong ngành NH, hiện nay rủi ro tín dụng thường chiếm 50 – 70% trong tổng rủi ro NH. Chính việc chạy đua theo lợi nhuận và cạnh tranh đã khiến cho hoạt động tín dụng của các NH hiện nay không hiệu quả, chất lượng tín dụng không tốt, tỷ lệ nợ xấu gia tăng, tỷ lệ nợ quá hạn cao

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Đề tài: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK ĐAKLAK GVHD : Th.S Nguyễn Ngọc Minh Th.S Nguyễn Ngọc Đức SVTH : Đinh Quỳnh Nga MSSV : 030321050039 LỚP : ĐH21HT2 TP HCM - T6/2009 LỜI CAM ĐOAN ** Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, dựa việc điều tra, khảo sát tình hình thực tế Vietcombank ĐakLak, hỗ trợ thầy Thầy hướng dẫn Th.S Nguyễn Ngọc Minh Th.S Nguyễn Ngọc Đức Ngồi ra, luận văn cịn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác, có thích nguồn gốc sau trích dẫn để dễ tra cứu, kiểm chứng Nếu phát có gian lận tơi xin hồn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết đồ án TP HCM-Tháng 6/ 2009 ĐINH QUỳNH NGA MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ KHUNG LÍ THUYẾT 10 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 10 1.1.1 Khái niệm rủi ro 10 1.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 10 1.1.2.1 Rủi ro lãi suất 10 1.1.2.2 Rủi ro ngoại hối 10 1.1.2.3 Rủi ro tín dụng 11 1.1.2.4 Rủi ro khoản 11 1.1.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng 11 1.1.2.6 Rủi ro công nghệ hoạt động .11 1.1.2.7 Rủi ro quốc gia rủi ro khác .12 1.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng 12 1.2.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan 12 1.2.1.1 Môi trường kinh tế không ổn định 12 1.2.1.2 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi 13 1.2.1.3 Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập 14 1.2.2 Rủi ro nguyên nhân chủ quan 14 1.2.2.1 Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay 14 1.2.2.2 Rủi ro từ phía ngân hàng cho vay 15 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.1Quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.2Mục đích quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.3Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng .19 1.3.4Tiến trình quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.4.1 Xác định mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.4.2 Xác định rủi ro có rủi ro tiềm tàng 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB ĐAKLAK 24 2.1 Sơ lược trình hình thành phát triển chi nhánh 24 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 25 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 25 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 27 2.1.3 Chức nhiệm vụ hoạt động chi nhánh 30 2.1.4 Những thuận lợi khó khăn hoạt động chi nhánh .31 2.1.4.1 Những thuận lợi 31 2.2 2.1.4.2 Những khó khăn 32 Kết hoạt động kinh doanh năm 2006-2007-2008 chi nhánh 33 2.2.1 Tình hình nguồn vốn .33 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 35 2.2.3 Kinh doanh ngoại tệ 36 2.2.4 Cơng tác tốn 37 2.2.4.1 Thanh toán xuất nhập 37 2.2.4.2 Thanh toán dịch vụ chuyển tiền 38 2.2.5 Kết hoạt động kinh doanh .39 2.3 Thực trạng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh từ năm 2006 đến hết năm 2008 40 2.3.1 Mục tiêu quản trị quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh .41 2.3.2 Chính sách quản trị quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh 41 2.3.2.1 Chính sách chung 41 2.3.2.2 Chính sách cụ thể 42 2.3.3 Mơ hình quản trị quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh 45 2.3.3.1 Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu .45 2.3.3.2 Mơ hình quản trị quản trị rủi ro tín dụng 46 2.3.3.3 Quy trình thẩm định xét duyệt cấp tín dụng .49 2.3.3.4 Giới hạn tín dụng khách hàng 55 2.3.3.5 Kiểm tra sử dụng vốn vay .59 2.3.3.6 Thu hồi nợ vay 60 2.3.3.7 Xử lý khoản nợ có vấn đề .61 2.3.4 Ứng dụng hệ thống công nghệ thơng tin cơng tác quản lí rủi ro tín dụng chi nhánh .62 2.3.5 Tình hình thực hiên mục tiêu quản trị rủi ro TD chi nhánh 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB ĐAKLAK .67 3.1 Đánh giá chung hệ thống quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh 67 3.1.1 Thành công hiệu mang lại 67 3.1.2 Hạn chế 69 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh .70 3.2.1 Xác định thị trường lập kế hoạch quản lý RR cách phân tích ma trận S.W.O.T 71 3.2.2 Kiểm soát chặt chẽ nguồn rủi ro .74 3.2.2.1 Kiểm soát nguồn rủi ro vị kinh doanh, lực tài KH 75 3.2.2.2 Kiểm soát nguồn rủi ro môi trường kinh doanh 75 3.2.2.3 Kiểm soát nguồn rủi ro từ nhân viên ngân hàng cán xét duyệt 76 3.2.3 Khắc phục hạn chế tính điểm xếp hạng doanh nghiệp 76 3.2.4 Xây dựng sách dự phịng rủi ro hợp lý hình thành tổ xử lý nợ có vấn đề 78 3.2.4.1 Trích lập dự phòng rủi ro sở mức rủi ro tín dụng 78 3.2.4.2 Hình thành tổ xử lý nợ có vấn đề 78 KẾT LUẬN 80 PHỤ LỤC 82 DANH MỤC BẢNG CHỮ VIẾT TẮT *** CV : Cho vay VCB : Vietcombank DN : Doanh nghiệp DT : Doanh thu KD : Kinh doanh NH : Ngân hàng LN : Lợi nhuận NHNN VN : Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHNT VN : Ngân hàng ngoại thương Việt Nam RR : Rủi ro GHTD : Giới hạn tín dụng TD : Tín dụng TS : Tài sản TT : Thanh toán XNK : Xuất nhập VCSH : Vốn chủ sở hữu P.QHKH : Phòng quan hệ khách hàng P.QLN HSC : Phòng quản lý nợ : Hội sở DANH MỤC BẢNG *** Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn bình quân 34 Bảng 2.2: Tín dụng ngắn hạn trung dài hạn 35 Bảng 2.3: Tình hình kinh doanh ngoại tệ .36 Bảng 2.4: Thanh toán xuất nhập 37 Bảng 2.5: Thanh toán dịch vụ ngân hàng .38 Bảng 2.6: Kết hoạt động kinh doanh .39 Bảng 2.7: Nhóm tiêu chi nhánh sử dụng để phân tích tình hình tài khách hàng .54 Bảng 2.8: Xác định giới hạn tín dụng sở xếp hạng doanh nghiệp 58 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ hạn 2006-2007-2008 .65 Bảng 3.1: Lập ma trận S.W.O.T 74 DANH MỤC HÌNH *** Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức Vietcombank ĐakLak 26 Hình 2.2: Sơ đồ quy trình nghiệp vụ cho vay 44 Hình 2.3: Sơ đồ phân tách phận tín dụng 47 Hình 2.4: Sơ đồ mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 48 Hình 2.5: Sơ đồ quy trình xếp hạng doanh nghiệp .55 Hình 2.6: Sơ đồ quy trình phân loại nợ tự động Host 64 LỜI MỞ ĐẦU Hiện Việt Nam, ngành kinh doanh NH phát triển nhanh có vai trị đóng góp quan trọng cho phát triển chung đất nước Cùng với việc Việt Nam gia nhập WTO phát triển theo xu hướng tự hóa, tồn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài làm thay đổi hệ thống NH nước Theo thống kê Việt Nam có khoảng NH quốc doanh, 40 NH Thương mại cổ phần, phát triển nhiều NH có vốn nước ngồi, bao gồm: Các NH nước ngồi có văn phịng đại diện Việt Nam, 14 NH liên doanh, gần 40 chi nhánh NH nước ngồi, NH có vốn 100% nước ngồi Chính phát triển nhanh mạnh hệ thống NH nước tạo nhiều hội cho kinh tế phát triển lên nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, đáp ứng nhu cầu chung Tuy nhiên lại tao nhiều thách thức cho NH Hoạt động kinh doanh NH ngày trở nên phức tạp áp lực canh tranh theo mà tăng lên Để tồn tài phát triển, thu lợi nhuận, NH phải khơng ngừng áp dụng sách ưu đãi thu hút KH, nâng cao chất lượng hệ thống, đơn giản thủ tục pháp lý…Điều đồng nghĩa với việc NH phải gánh chịu rủi ro cao Một điều dễ nhận thấy hoạt động kinh doanh NH lợi nhuận cao rủi ro lớn Rủi ro xuất nghiệp vụ NH Trong rủi ro tín dụng thường chiếm tỷ lệ cao Theo thống kê ngành NH, rủi ro tín dụng thường chiếm 50 – 70% tổng rủi ro NH Chính việc chạy đua theo lợi nhuận cạnh tranh khiến cho hoạt động tín dụng NH khơng hiệu quả, chất lượng tín dụng khơng tốt, tỷ lệ nợ xấu gia tăng, tỷ lệ nợ hạn cao Do yêu cầu đặt cho NH không giữ vững mức tăng trưởng ổn định, mở rộng phát triển mà phải xây dựng hệ thống quản trị rủi ro có hiệu quán từ hội sở chi nhánh Sự khác biệt NH có lực quản trị rủi ro tín dụng khả khống chế nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố người rủi ro tín dụng khác kiểm sốt Trong tình hình đó, với tư vấn NH ING (Hà Lan), Vietcombank triển khai mô hình quản trị tín dụng tồn hệ thống từ tháng 7/2006 Mơ hình đưa vào ứng dụng tất chi nhánh Vietcombanh toàn quốc bước đầu mang lại hiệu qua định Vì đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank ĐakLak” tơi chọn nghiên cứu để đánh giá hệ thống quản trị rủi ro tín dụng mà Vietcombank ĐakLak ứng dụng, từ đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hệ thống Bố cục đề tài gồm phần: Chương 1: Cơ sở lý luận khung lý thuyết Chương 2: Thực trạng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank ĐakLak Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank ĐakLak Tôi xin cảm ơn hướng dẫn giúp đỡ tận tình Thầy cơ, giúp đỡ Ban lãnh đạo, số phòng ban nghiệp vụ Ngân hàng giúp tơi hồn thành đề tài Tuy nhiên hạn chế khả thời gian thực tập chi nhánh ngắn (từ 23/2/2009 đến 15/05/2009), nên đề tài chưa vào chuyên sâu khó tránh khỏi sai sót, tơi mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô bạn Tôi xin chân thành cảm ơn Chương 1: Cơ sở lý luận khung lý thuyết CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ KHUNG LÍ THUYẾT 1.1 Khái quát rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.1Khái niệm rủi ro RR biến cố bất trắc, tượng mong đợi tạo hậu xấu RR hoạt động KD NH biến cố không mong đợi xẩy ra, gây mát thiệt hại TS, thu nhập NH trình hoạt động 1.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng [4] KD NH loại hình KD đặc biệt, NH thường xuyên đối mặt với nhiều loại RR mang tính đặc thù Có thể khái quát RR mà NH đại phải đối mặt, bao gồm: 1) RR lãi suất 2) RR ngoại hối 3) RR TD 4) RR khoản 5) RR hoạt động ngoại bảng 6) RR công nghệ hoạt động 7) RR quốc gia RR khác Cụ thể: 1.1.2.1 Rủi ro lãi suất RR lãi suất RR phát sinh có biến động chênh lệch lãi suất lãi suất CV NH với lãi suất phải trả cho việc vay dẫn đến làm giảm thu nhập NH 1.1.2.2 Rủi ro ngoại hối KD ngoại hối hoạt động NH nhằm phục vụ cho nhu cầu đa dạng kinh tế, tạo điều kiện cho nhà KD xuất nhập hoạt động thuận lợi RR tỷ giá xuất thay đổi tỷ giá đồng tiền nước với đồng tiền Chương 1: Cơ sở lý luận khung lý thuyết Trên giải pháp đưa nhằm nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng chi nhánhVCB Đaklak Các giải pháp xây dựng dựa sở đánh giá kết hoạt động kinh doanh, tình hình nợ xấu đánh giá hệ thống quản trị rủi ro TD mà chi nhánh ứng dụng, lý thuyết quản trị RR đề cập chương chương đề tài Các giải pháp dựa việc đánh giá tình hình thực tế ngân hàng theo kiến thức học nhà trường nên nhiều thiếu sót mang tính cá nhân Tơi mong nhận đóng góp sửa chữa Thầy bạn KẾT LUẬN Quản trị RR CV không đơn mục đích phịng ngừa, khơng thể triệt tiêu RR mà chủ động kiểm soát RR có hiệu Nếu trọng mở rộng CV mà khơng quan tâm đến RR thì làm cho KD không hiệu quả, nợ hạn phát sinh lớn ngân hàng có nguy sụp đổ Ngược lại q trọng đến phịng ngừa RR khơng mở rộng hoạt động CV làm cho NH hội cạnh tranh, hoạt động KD khơng hiệu Vì vậy, nhiệm vụ đặt NH nhà quản trị NH phải cân nhắc thận trọng định CV nhằm đạt cân hợp lý bên LN bên RR Tức với độ RR NH chấp nhận để đầu tư TD (cụ thể CV) Bởi nhà quản trị NH cần tìm cán cân tối ưu RR chấp nhận mà hiệu đạt từ CV tối đa Chương 1: Cơ sở lý luận khung lý thuyết Đối với VCB nói chung và chi nhánh VCB ĐakLak nói riêng khơng phải trường hợp ngoại lệ Nhận biết tầm quan trọng nghiệp vụ TD hậu mà RR TD gây nên, chi nhánh chủ động đưa giải pháp công tác quản trị RR TD nhằm hướng đến mục tiêu đề Có VCB Đaklak có khả hoạt động an toàn, nâng cao hiểu KD, cải thiện khả cạnh tranh lực tài chi nhánh bối cảnh kinh tế có nhiều biến động Qua tìm hiểu tình hình thực tế chi nhánh VCB ĐakLak, xét thầy hệ thống quản trị RR chi nhánh cịn đơn giản, chưa có phận chun biệt để quản trị RR nói chung cơng tác quản trị RR nói riêng, hiệu hoạt động chưa cao Từ thân em đưa số giải pháp để góp phần nâng cao hiệu hệ thống quản trị RR TD chi nhánh Tin thời gian tới, chi nhánh vững tăng trưởng ổn định ngày phát triển hơn, góp phần chung phát triển kinh tế tỉnh ĐakLak DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Cẩm nang phân loại nợ Host, tài liệu lưu hành nội bộ, NHNT VN, 2008 [2] Cẩm nang TD, tài liệu lưu hành nội bộ, NHNT VN, 2005 [3] “Quản trị RR chiến lược phát triển vị cạnh tranh”, tác giả Nguyễn Hữu Lam, NXB thống kê, 2007 [4] “Quản trị RR KD NH”, PGS-TS Nguyễn Văn Tiến, NXB Giao Thông Vận Tải, 2005 [5] “Quản trị RR khủng hoảng”, PGS-TS Đoàn Thị Hồng Vân, NXB Thống Kê, 2005 Chương 1: Cơ sở lý luận khung lý thuyết [6] Website: http://www.sbv.gov.vn/vn/home/tintapchi.jsp?tin=450 [7]Website:http://www.tapchiketoan.com/ngan-hang-tai-chinh/ngan-hang-thuongmai/rui-ro-tin-dung-va-quan-ly-rui-ro-tin-dung-cua-cac-ngan-hang-thuong-mai-tait.html Phần phụ lục PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG CHẤM ĐIỂM QUY MÔ STT Chỉ tiêu Vốn Lao động Doanh thu Nghĩa vụ ngân sách nhà nước Nội dung Trên 50 tỷ đồng Từ 40-50 tỷ đồng Từ 30-40 tỷ đồng Từ 20-30 tỷ đồng Từ 10-20 tỷ đồng Dưới 10 tỷ đồng Trên 1500 người Từ 1000-1500 người Từ 500-1000 người Từ 100-500 người Từ 50-100 người Dưới 50 người Trên 200 tỷ đồng Từ 100-200 tỷ đồng Từ 50-100 tỷ động Từ 20-50 tỷ đồng Từ 5-20 tỷ đồng Dưới tỷ đồng Trên 10 tỷ đồng Từ 7-10 tỷ đồng Từ 5-7 tỷ đồng Từ 3-5 tỷ đồng Từ 1-3 tỷ đồng Dưới tỷ đồng Điểm 30 25 20 15 10 15 12 40 30 20 10 15 12 Phần phụ lục PHỤ LỤC 2: BẢNG CHẤM ĐIỂM CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CHO CÁC DOANH NGHIỆP THƯƠNG MẠI Điểm Phân loại số tài cho doanh nghiệp thương mại Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 2,1 1,6 1,1 0,8 2,0 8,0 7,0 6,0 5,0 < 5,0 9,0 8,0 7,0 6,0 < 6,0 10,0 9,0 8,0 7,0 < 7,0 6,0 4,5 3,5 2,5 < 2,5 6,5 5,5 4,5 3,5 < 3,5 7,,5 6,5 5,5 4,5 < 4,5 9,2 9,0 8,7 8,3 < 8,3 11,5 11,0 10,0 8,7 < 8,7 11,3 11,0 10,0 9,5 < 9,5 Chỉ tiêu TK T số 1.Khả khoản 2.khả toán Chỉ tiêu HĐ 3.Vịng quay HTK 4.Kỳ thu tiền bình quân 5.DT tổng TS Chỉ tiêu cân nợ 6.NPT/Tổng TS 7.NPT/VCSH 8% 8.NQH/Tổng dư nợ ngắn hạn Chỉ tiêu TN 9.Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu 10.Tổng thu nhập trước thuế/tổng TS có 11.Tổng thu nhập trước thuế/NVCSH Tổng 8% 10 % 10 % 8% 8% 8% 100 % Phần phụ lục PHỤ LỤC 4: BẢNG CHẤM ĐIỂM CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CHO CÁC DOANH NGHIỆP NƠNG LÂM NGƯ NGHIỆP Điểm Chỉ tiêu TK 1.Khả khoản 2.khả tốn Chỉ tiêu HĐ 3.Vịng quay HTK 4.Kỳ thu tiền bình quân 5.DT tổng TS Chỉ tiêu cân nợ 6.NPT/Tổng TS 7.NPT/VCSH 8.NQH/Tổng dư nợ ngắn hạn Chỉ tiêu TN 9.Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu 10.Tổng thu nhập trước thuế/tổng TS có 11.Tổng thu nhập trước thuế/NVCSH Tổng Phân loại số tài cho doanh nghiệp thương mại Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 2,1 1,5 1,0 0,7 < 0,7 2,3 1,6 1,2 0,9 < 0,9 2,5 2,0 1,5 1,0 < 1,0 1,1 0,8 0,6 0,2 < 0,2 1,3 1,0 0,7 0,4 < 0,4 1,5 1,2 1,0 0,7 < 0,7 10 % 4,0 3,5 3,0 2,0 < 2,0 4,5 3,5 3,0 < 3,0 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 < 2,0 10 % 40 50 60 70 >70 39 45 55 60 >60 34 38 44 55 >55 10 % 3,5 2,9 2,3 1,7 < 1,7 4,5 3,9 3,3 2,7 < 2,7 5,5 4,9 4,3 3,7 < 3,7 39 48 59 70 >70 30 40 52 60 >60 30 35 45 45 >55 64 92 143 233 > 233 42 66 108 185 > 185 42 53 81 122 > 122 1,0 2,0 3,0 > 3,0 1,0 2,0 3,0 > 3,0 1,0 2,0 3,0 > 3,0 3,0 2,5 2,0 1,5 < 1,5 4,0 3,5 3,0 2,5 < 2,5 5,0 4,5 4,0 3,5 < 3,5 4,5 4,0 3,5 3,0 < 3,0 5,0 4,5 4,0 3,5 < 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5 < 4,5 10, 8,5 7,6 7,5 < 7,5 10, 8,0 7,5 7,0 < 7,0 10, 99, 8,3 7,4 < 7,4 T số 8% 10 % 10 % 10 % 8% 8% 8% 100 % PHỤ LỤC 5: BẢNG CHẤM ĐIỂM CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CHO CÁC DOANH NGHIỆP CƠNG NGHIỆP Phần phụ lục Điểm Chỉ tiêu khoản 1.Khả khoản 2.Khả toán Chỉ tiêu hoạt động 3.Vịng quay HTK 4.Kỳ thu tiền bình qn 5.DT tổng TS Chỉ tiêu cân nợ 6.NPT/Tổng TS 7.NPT/VCSH 8.NQH/Tổng dư nợ ngắn hạn Chỉ tiêu thu nhập 9.Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu 10.Tổng thu nhập trước thuế/tổng TS có 11.Tổng thu nhập trước thuế/NVCSH Tổng Phân loại số tài cho doanh nghiệp thương mại Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 2,0 1,4 1,0 0,5 < 0,5 2,2 1,6 1,1 0,8 < 0,8 2,5 1,8 1,3 1,0 < 1,0 1,1 0,8 0,4 0,2 < 0,2 1,2 0,9 0,7 0,3 < 0,3 1,3 1,0 0,8 0,6 < 0,6 10 % 5,0 4,0 3,0 2,5 < 2,5 6,0 5,0 4,0 3,0 < 3,0 4,3 4,0 3,7 3,4 < 3,4 10 % 45 55 60 65 >65 35 45 55 60 >60 30 40 50 55 >55 10 % 2,3 2,0 1,7 1,5 < 1,5 3,5 2,8 2,2 1,5 < 1,5 4,2 3,5 2,5 1,5 < 1,5 45 50 60 70 >70 45 50 55 65 >65 40 45 50 55 >55 122 150 185 233 > 233 100 122 150 185 > 185 82 100 122 150 > 150 1,0 1,5 2,0 > 2,0 1,6 1,8 2,0 > 2,0 1,0 1,4 1,8 > 1,8 5,5 5,0 4,0 3,0 < 3,0 6,0 5,5 4,0 2,5 < 2,5 6,5 6,0 5,0 4,0 ,4,0 6,0 5,5 5,0 4,0 < 4,0 6,5 6,0 5,5 5,0 < 5,0 7,0 6,5 6,0 5,0 < 5,0 14,2 13,7 13,3 13,0 < 13,0 14,2 13,3 13,0 12,2 < 12,2 13,3 13,0 12,9 12,5 < 12,5 T số 8% 10 % 10 % 10 % 8% 8% 8% 100 % PHỤ LỤC 6: BẢNG CHẤM ĐIỂM DÒNG TIỀN Phần phụ lục STT Điểm chuẩn Hệ số khả trả lãi (từ thu nhập thuần) Hệ số khả trả nợ gốc (từ thu nhập thuần) Xu hướng lưu chuyển tiền tệ khứ Trạng thái lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động Tiền khoản tương đương chủ sở hữu 20 >4 lần 16 >3lần 12 >2 lần >1lần >2 lần >1,5 lần >1 lần 1 lần âm âm Tăng nhanh Tăng ổn định Giảm âm >LN Bằng LN 1,5 0,5 âm >2 >1 Gần PHỤ LỤC 7: BẢNG CHẤM ĐIỂM UY TÍN TRONG GIAO DỊCH QUAN HỆ PHI TÍN DỤNG STT Điểm chuẩn Thời gian trì tài khoản với VCB Số lượng NH khác mà KH trì tài khoản Số lượng giao dịch trung bình hàng tháng với TK VCB Số lượng loại giao dịch với VCB Số dư tiền gửi trung bình tháng VCB 20 >5 năm 16 3-5 năm 12 1-3 năm 5 >100 lần 60-100 lần 30-60 lần 15-30 lần 6 5-6 3-4 1-2 Chưa có >300 tỷ VNĐ 100-300 tỷ VNĐ 50-100 tỷ 10-50 tỷ 20 năm nghành ban quản lý liên quan trực tiếp đến dự án đề xuất Kinh nghiệm >10 năm ban quản lý Mơi trường kiểm sốt nội Các thành tựu đạt chứng lần thất bại trước ban quản lý Tính khả thi phương án kinh doanh dự tốn tài >10 năm >5 năm >1 năm Mới thành lập >5 năm >2 năm >1 năm Mới bổ nhiệm Kiểm soát nội thất bại Được Được xây thiết lập dựng, ghi chép kiểm tra thường xuyên Tồn không thức hóa hay ghi chép Đã có uy Đang xây Rất tín thành dựng uy tựu cụ tín thành khơng tựu kinh lĩnh vực lĩnh vực nghiệm liên quan dự án thành tựu đến dự án ngành liên quan Rất cụ Phương Có thể rõ án KD phương ràng với dự tốn án kinh dự tài doanh tốn tài tương đối dự tốn cẩn cụ thể rõ tài trọng ràng khơng cụ thể rõ ràng Kiểm soát nội hạn chế Rõ ràng có thất bại lĩnh vực liên quan đến dự án khứ Rõ ràng ban quản lý có thất bại cơng tác quản lý Chỉ có : Phương án KD dự tốn tài Khơng có PHỤ LỤC 9: BẢNG CHẤM ĐIỂM UY TÍN TRONG GIAO DỊCH QUAN HỆ TÍN DỤNG ST T Điểm chuẩn 20 16 12 Phần phụ lục Trả nợ hạn Luôn trả hạn 36 tháng vừa qua Luôn trả hạn thời khoảng 12-36 tháng vừa qua Khơng có lần 36 tháng vừa qua Khơng có Khơng khả tốn trong vịng 24 tháng qua Luôn trả hạn 12 tháng qua Số lần giãn nợ gia hạn nợ Nợ hạn khứ Số lần cam kết khả toán (thư TD, bão lãnh,các cam kết khác ) Cung cấp thông tin đầy đủ hẹ theo yêu cầu VCB lần 12 tháng vừa qua 1x30 ngày hạn vòng 12 tháng qua, 2x30 ngày hạn vịng 36 tháng qua Chưa Khơng Khơng có khả khả năng thanh toán toán trong vòng 24 vòng 12 tháng qua tháng qua Có Có Có thời gian thời gian thời gian 36 12- 12 tháng vừa 36 tháng tháng qua qua qua Khơng có Khơng trả thông tin hạn (KH mới) lần 12 tháng vừa qua 2x30 ngày hạn trọng vòng 12 tháng qua 1x90 ngày hạn vòng 36 tháng qua Đã bị khả toán vịng 24 tháng qua Chưa có thơng tin lần trở lên 12 tháng vừa qua 3x30 ngày hạn trọng vòng 12 tháng qua 2x90 ngày hạn vòng 36 tháng qua Đã bị khả tốn vịng 12 tháng qua Không PHỤ LỤC 10: BẢNG CHẤM ĐIỂM CÁC YẾU TỐ KHÁC ST Điểm T chuẩn Đa dạng hóa 20 Đa dạng hóa cao độ 16 12 Chỉ Chỉ Không, 3 phát Khơng đa dạng hóa Phần phụ lục hoạt động theo: ngành, thị trường, vị trí Thu nhập từ hoạt động XK Sự phụ thuộc vào đối tác triển Có, chiếm 70% thu nhập Khơng có Có, chiếm 50% thu nhập Ít LN sau thuế công ty năm gần Vị công ty + Đối với DNNN Tăng trưởng mạnh Có tăng trưởng Độc quyền quốc gialớn Độc quyền quốc gia -nhỏ + Các chủ thể khác Công ty lớn, niêm yết Cơng ty trung bình, niêm yết cơng ty lớn khơng niêm yết Có, chiếm 20% thu nhập Phụ thuộc nhiều vào đối tác phát triển ổn định Có, chiếm 20% thu nhập Phụ thuộc nhiều vào đối tác ổn định Khơng có thu nhập từ xuất Phụ thuộc nhiều vào đối tác chuẩn Suy thoái Lỗ Trực thuộc ủy ban nhân dân địa phươnglớn Công ty lớn trung bình khơng niêm yết Trực thuộc ủy ban nhân dân địa phươngtrung bình Cơng ty nhỏ, niêm yết Trực thuộc ủy ban nhân dân địa phươngnhỏ Công ty nhỏ, không niêm yết PHỤ LỤC 11: BẢNG CHẤM ĐIỂM YẾU TỐ BÊN NGOÀI STT Điểm chuẩn 20 16 Triển vọng ngành Thuận lợi ổn định 12 Phát triển Bão hịa khơng phát triển Suy thối Phần phụ lục Được biết đến Có tồn cầu Có, nước Có, địa phương Ít biết đến Vị cạnh tranh Cao,chiế m ưu Số lượng đối thủ cạnh tranh Thu nhập người vay chịu ảnh hưởng trình đổi mới, cải cách DNNN Khơng có, độc quyền Khơng Bình thường, sụt giảm Ít, số lượng tăng Nhiều, tu nhập ổn định Thấp, sụt giảm Bình thường, phát triển Ít Ít Khơng biết đến Rất thấp Nhiều Nhiều, số lượng tăng Nhiều, sễ lỗ Nhiều, thu nhập giảm xuống PHỤ LỤC 12: BẢNG TỔNG HỢP ĐIỂM PHI TÀI CHÍNH Các yếu tố tài Lưu chuyển tiền tệ Trình độ quản lý Quan hệ TD Quan hệ phi TD Yếu tố bên Các đặc điểm hoạt động khác DNNN 20% 27% 20% 13% 7% 13% DN VVN & DN # 20% 33% 20% 13% 7% 7% DN ĐT NN 27% 27% 18% 13% 7% 9% PHỤ LỤC 13: BẢNG TỔNG ĐIỂM CUỐI CÙNG Các thơng tin tài Trường hợp chưa kiểm toán + Chấm điểm tài + Chấm điểm phi tài DNNN DN VVN & DN # DN ĐT NN 40% 60% 35% 65% 50% 50% Phần phụ lục Trường hợp kiểm tốn + Chấm điểm tài + Chấm điểm phi tài 60% 40% 55% 45% 60% 40% PHỤ LỤC 14: BẢNG XẾP LOẠI DOANH NGHIỆP SỐ ĐIỂM ĐẠT ĐƯỢC 92,4-100 84,8-92,3 77,2-84,7 69,6-77,1 62,0-69,5 54,4-61,9 46,8-54,3 39,2-46,7 31,6-39,1