1 I HỢP ĐỒNG NGOẠI THƢƠNG 2 Bài 1 CÁC PHƢƠNG THỨC GIAO DỊCH TRÊN THỊ TRƢỜNG THẾ GIỚI 1 1 Buôn bán thông thƣờng 1 1 1 Mua bán thông thƣờng trực tiếp Tức là bên mua và bên bán trực tiếp giao dịch với nh.
HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG
CÁC PHƯƠNG THỨC GIAO DỊCH TRÊN THỊ TRƯỜNG THẾ GIỚI
Buôn bán thông thường
1.1.1 Mua bán thông thường trực tiếp
Tức là bên mua và bên bán trực tiếp giao dịch với nhau Trong buôn bán quốc tế người ta thường thực hiện các bước sau:
Bước 1 trong quy trình giao dịch là Hỏi hàng (Enquiry), nơi người mua đề nghị thiết lập quan hệ mua bán với người bán Trong thương mại, đây là yêu cầu của người mua để nhận thông tin về giá cả và các điều kiện liên quan đến việc mua hàng.
Về mặt pháp lý, người hỏi hàng không có nghĩa vụ phải mua sản phẩm, điều này có nghĩa là họ hoàn toàn có quyền từ chối mà không lo bị kiện hoặc khiếu nại.
Nội dung thư hỏi hàng không bị pháp luật quy định cụ thể, nhưng việc hỏi chi tiết trong thư sẽ giúp tiết kiệm thời gian đàm phán và thuận lợi hơn cho quá trình ký hợp đồng sau này.
- Bước 2: Phát giá còn gọi là chào hàng (Offer)
Chào hàng là đề nghị ký kết hợp đồng từ phía người bán, khác với hỏi hàng chỉ là đề nghị thiết lập quan hệ mua bán Trong lĩnh vực buôn bán quốc tế, có sự phân biệt rõ ràng giữa hai loại chào hàng.
Chào hàng tự do là hình thức chào hàng mà người bán không bị ràng buộc trách nhiệm, tức là không cam kết cung cấp hàng hóa cho người mua Loại chào hàng này thường được gửi đến nhiều người mua tiềm năng với mục đích chào bán một lô hàng, và người bán sẽ chọn bán cho người trả giá cao nhất hoặc cho người mua mà họ thấy có lợi hơn.
Chào hàng cố định là hình thức mà người bán cam kết chắc chắn cung cấp hàng hóa cho người mua trong một khoảng thời gian cụ thể, và loại chào hàng này chỉ được gửi đến một cá nhân duy nhất.
Khi nhận được chào hàng tự do, người mua chưa chắc sẽ trở thành khách hàng thực sự, trong khi chào hàng cố định đảm bảo rằng người nhận sẽ mua hàng nếu họ chấp nhận tất cả các điều kiện trong thư chào hàng trong thời gian hiệu lực.
Khi gửi thư chào hàng cố định, người bán hàng tự ràng buộc với các nghĩa vụ theo điều kiện trong thư trong thời gian hiệu lực Nếu đơn phương từ chối thực hiện, họ có thể bị khiếu nại hoặc kiện ra tòa và phải bồi thường thiệt hại.
Khi ký phát các thư chào hàng cố định, người bán hàng cần xem xét cẩn thận từng chi tiết để đảm bảo tuân thủ pháp luật, mang lại lợi ích cho Nhà nước, tạo ra lợi nhuận cho công ty và tránh phát sinh tranh chấp hoặc tổn thất.
Thư chào hàng thể hiện ý định bán hàng của người bán, trong khi đơn đặt hàng thể hiện ý định mua hàng của người mua Đơn đặt hàng thường nêu rõ tên hàng hóa cùng với các điều kiện như số lượng, phẩm chất và thời hạn giao hàng mà người mua yêu cầu Khi người bán chấp nhận hoàn toàn đơn đặt hàng trong thời hạn quy định, hợp đồng giữa bên mua và bên bán sẽ được coi là đã được thành lập.
- Bước 4: Hoàn giá (Counter-offer)
Hoàn giá hay còn gọi là mặc cả giá Hành động hoàn giá có thể biến một thư chào hàng cố định thành một thư chào hàng tự do
Về mặt pháp lý, hoàn giá chào diễn ra khi người nhận giá từ chối đề nghị của người chào giá, sau đó tự mình trở thành người chào giá và đưa ra một đề nghị mới để làm cơ sở ký kết hợp đồng.
Việc người được chào giá đồng ý hoàn toàn với mức giá được đưa ra dẫn đến hiệu quả pháp lý quan trọng, đó là việc ký kết hợp đồng mua bán.
Acceptance được chia làm 2 loại:
+ Acceptance hoàn toàn vô điều kiện: Với việc chấp nhận này hợp đồng sẽ được ký kết, và hợp đồng bao gồm những chứng từ sau
Offer: Do người bán ký
Order: Do người mua ký
Acceptance: Do người mua ký
Sau khi 3 loại chứng từ nói trên được ký kết thì hợp đồng coi như đã được ký
Acceptance có điều kiện nghĩa là hợp đồng chưa chính thức được ký kết và vẫn có khả năng không được thực hiện Điều kiện hiệu lực của Acceptance vẫn cần được xem xét kỹ lưỡng.
Theo Điều 24 của Luật Thương mại Việt Nam, hình thức chấp nhận hợp đồng phải tuân theo quy định pháp luật của từng quốc gia, tương tự như hình thức của hợp đồng.
+ Phải làm trong thời hạn hiệu lực của Offer hoặc Order Nếu ngoài thời hạn thì việc chấp nhận không có giá trị
+ Phải được chính người nhận giá chấp nhận
Chấp nhận phải được gửi trực tiếp đến người chào hoặc người đặt hàng; nếu những người này không nhận được, chấp nhận sẽ không có giá trị pháp lý.
Buôn bán đối lưu
Mua bán đối lưu là hình thức giao dịch trong đó xuất khẩu và nhập khẩu diễn ra đồng thời, với người bán cũng là người mua Trong phương thức này, giá trị hàng hóa xuất khẩu tương đương với giá trị hàng hóa nhập khẩu, tạo ra sự cân bằng trong giao dịch.
1.2.2 Đặc điểm của buôn bán đối lưu
Giá trị sử dụng của hàng hóa là yếu tố quan trọng, bởi vì việc trao đổi hàng hóa giữa các đối tác chủ yếu nhằm thỏa mãn nhu cầu cụ thể, trong khi giá trị hàng hóa thường không được đặt lên hàng đầu.
Tiền trong phương thức này chỉ đóng vai trò là công cụ tính toán, cho phép các bên đối tác xác định giá trị hàng hóa để thực hiện việc trao đổi.
- Yêu cầu về cân bằng quyền lợi giữa các bên Sự cân bằng này được thể hiện ở những khía cạnh sau:
+ Cân bằng về mặt hàng: Mặt hàng quý đổi lấy mặt hàng quý, mặt hàng tồn kho, khó bán đổi lấy mặt hàng tồn kho, khó bán
+ Cân bằng về điều kiện giao hàng: Xuất CIF thì phải nhập CIF, xuất FOB thì phải nhập FOB
+ Cân bằng về tổng giá trị: Tổng giá trị hàng hóa trao đổi phải tương đối cân bằng nhau
1.2.3 Các hình thức buôn bán đối lưu
Nghiệp vụ hàng đổi hàng (Barter) là một hình thức giao dịch đã tồn tại từ thời xa xưa trong lịch sử nhân loại Hình thức này cho phép trao đổi mặt hàng này lấy mặt hàng khác có giá trị tương đương, với việc giao hàng diễn ra gần như đồng thời.
Nghiệp vụ bù trừ là quá trình hai bên trao đổi hàng hóa dựa trên giá trị hàng giao và hàng nhận Cuối kỳ hạn, các bên sẽ đối chiếu sổ sách để so sánh giá trị hàng hóa Nếu sau khi bù trừ còn dư tiền hàng, số tiền này sẽ được giữ lại để chi trả theo yêu cầu của bên chủ nợ.
- Nghiệp vụ mua bán có thanh toán bình hành (Clearing): Hai bên mua bán thỏa thuận chỉ định ngân hàng thanh toán Ngân hàng này mở tài khoản, gọi
Tài khoản Clearing là công cụ để ghi nhận tổng giá trị hàng hóa giao nhận giữa các bên Sau một thời gian quy định, ngân hàng sẽ thực hiện quyết toán tài khoản này, và bên có nợ sẽ phải thanh toán khoản nợ bội chi mà họ đã phát sinh.
Gia công quốc tế và giao dịch tái xuất
1.3.1.1 Khái niệm Điều 178, Luật Thương mại đưa ra định nghĩa: Gia công trong thương mại là hoạt động thương mại, theo đó bên nhận gia công sử dụng một phần hoặc toàn bộ nguyên liệu, vật liệu của bên đặt gia công để thực hiện một hoặc nhiều công đoạn trong quá trình sản xuất theo yêu cầu của bên đặt gia công để hưởng thù lao
Gia công quốc tế được định nghĩa như sau:
Gia công quốc tế là hình thức giao dịch trong đó bên đặt gia công cung cấp nguyên liệu và tiêu chuẩn kỹ thuật, trong khi bên nhận gia công tổ chức sản xuất và giao lại sản phẩm Bên nhận sẽ nhận phí gia công tương ứng với lao động đã bỏ ra để sản xuất sản phẩm Hoạt động này liên quan chặt chẽ đến xuất nhập khẩu và sản xuất.
1.3.1.2 Các hình thức gia công quốc tế
- Xét về mặt quyền sở hữu nguyên liệu: Gia công quốc tế có thể tiến hành theo những hình thức sau đây:
Bên đặt gia công có trách nhiệm cung cấp nguyên liệu, nhận sản phẩm hoàn thiện và thanh toán phí gia công Trong suốt quá trình chế tạo, quyền sở hữu nguyên liệu vẫn thuộc về bên đặt gia công.
Mua đứt bán đoạn là hình thức mà bên đặt gia công cung cấp nguyên liệu cho bên nhận gia công, sau đó sẽ mua lại sản phẩm sau khi hoàn thành quá trình sản xuất Trong trường hợp này, quyền sở hữu nguyên liệu sẽ được chuyển từ bên đặt gia công sang bên nhận gia công.
Ngoài ra, một hình thức kết hợp trong gia công được áp dụng, trong đó bên đặt gia công chỉ cung cấp nguyên liệu chính, trong khi bên nhận gia công sẽ cung cấp nguyên liệu phụ cần thiết.
- Xét về giá gia công: Người ta chia việc gia công thành hai hình thức:
+ Hợp đồng thực chi, thực thanh: Chi bao nhiêu cho việc gia công thì thanh toán bấy nhiêu cộng thêm tiền thù lao gia công
Hợp đồng khoán gọn xác định rõ ràng mức giá cho mỗi sản phẩm, bao gồm chi phí định mức và thù lao định mức Điều này giúp người tham gia có cái nhìn cụ thể về số tiền cần chi trả và đảm bảo tính minh bạch trong quá trình hợp tác.
- Xét về số bên tham gia: Gia công được chia thành:
+ Gia công hai bên: Trong đó chỉ có một bên đặt gia công và một bên nhận gia công
Gia công nhiều bên, hay còn gọi là gia công chuyển tiếp, là quá trình trong đó sản phẩm gia công của một doanh nghiệp trở thành đối tượng gia công cho một doanh nghiệp khác Trong mô hình này, bên nhận gia công có thể là một hoặc nhiều doanh nghiệp, trong khi bên đặt gia công có thể là một hoặc nhiều bên khác nhau.
Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư 117/2011/TT-BTC, cung cấp hướng dẫn chi tiết về thủ tục hải quan áp dụng cho hàng hóa gia công với các thương nhân nước ngoài.
Tái xuất là hình thức xuất khẩu hàng hóa đã được nhập khẩu trước đó và chưa qua chế biến tại nước tái xuất Phương thức này không nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng trong nước, mà là tạm nhập khẩu để sau đó tái xuất khẩu nhằm mục đích kiếm lời.
Phương thức giao dịch tái xuất khác với phương thức đối lưu ở chỗ không chú trọng đến nhu cầu tiêu dùng trong nước Trong giao dịch này, luôn có sự tham gia của ba quốc gia: nước xuất khẩu, nước nhập khẩu và nước tái xuất.
9 phương thức này còn được gọi là phương thức giao dịch ba bên hay giao dịch tam giác
1.3.2.2 Các loại hình tái xuất
Theo Điều 29 của Luật Thương mại, tạm nhập, tái xuất hàng hóa là quá trình đưa hàng hóa từ nước ngoài hoặc từ các khu vực đặc biệt trên lãnh thổ Việt Nam vào Việt Nam, sau đó thực hiện thủ tục nhập khẩu và xuất khẩu chính hàng hóa đó ra khỏi nước.
Tạm nhập tái xuất là quy trình dựa trên hai hợp đồng riêng biệt: một hợp đồng mua hàng giữa thương nhân Việt Nam và thương nhân nước xuất khẩu, và một hợp đồng bán hàng giữa thương nhân Việt Nam và thương nhân nước nhập khẩu Hàng hóa nhập khẩu sẽ được lưu trữ tại kho ngoại quan và sau đó được xuất khẩu ra nước ngoài mà không qua chế biến.
Theo Điều 30 của Luật Thương mại, chuyển khẩu là hoạt động mua hàng từ một quốc gia hoặc vùng lãnh thổ để bán sang một quốc gia hoặc vùng lãnh thổ khác ngoài lãnh thổ Việt Nam, mà không cần thực hiện thủ tục nhập khẩu vào Việt Nam hay xuất khẩu ra khỏi Việt Nam Hàng hóa chuyển khẩu có thể được thực hiện theo nhiều hình thức khác nhau.
+ Hàng hóa được vận chuyển thẳng từ nước xuất khẩu đến nước nhập khẩu không qua cửa khẩu Việt Nam
Hàng hóa được vận chuyển từ nước xuất khẩu đến nước nhập khẩu có thể đi qua cửa khẩu Việt Nam mà không cần thực hiện thủ tục nhập khẩu vào Việt Nam hoặc xuất khẩu ra khỏi Việt Nam.
Hàng hóa từ nước xuất khẩu được vận chuyển qua cửa khẩu Việt Nam và lưu trữ tại kho ngoại quan, khu vực trung chuyển hàng hóa tại các cảng mà không thực hiện thủ tục nhập khẩu hay xuất khẩu vào hoặc ra khỏi Việt Nam.
Thông tư 194/2010/TT-BTC có hướng dẫn thủ tục hải quan đối với hàng hóa kinh doanh tạm nhập - tái xuất, chuyển khẩu.
Đấu giá, đấu thầu, giao dịch tại hội chợ và triển lãm và giao dịch tại Sở giao dịch quốc tế
Theo Điều 185 của Luật Thương mại, đấu giá hàng hóa là hoạt động thương mại, trong đó người bán có thể tự mình hoặc thuê tổ chức đấu giá để tiến hành bán hàng hóa một cách công khai, nhằm tìm kiếm người mua trả giá cao nhất.
Đấu giá quốc tế là một phương thức đặc biệt diễn ra tại một địa điểm và thời gian xác định, nơi người mua cạnh tranh để định giá cho một lô hàng đã được xem xét Hàng hóa sẽ được bán cho người trả giá cao nhất.
Trên thế giới, hai trung tâm đấu giá hàng đầu là Sotheby’s và Christie’s, chuyên cung cấp các sản phẩm có giá trị kinh tế cao và đặc thù như rượu vang quý hiếm, tác phẩm nghệ thuật và đồ cổ Thị trường đấu giá đặc trưng bởi sự hiện diện của một người bán và nhiều người mua, điều này tạo ra lợi thế cho người bán khi giá bán thường đạt mức cao nhất.
Theo Điều 214, Luật Thương mại, đấu thầu hàng hóa, dịch vụ là hoạt động thương mại trong đó bên mời thầu lựa chọn bên dự thầu đáp ứng tốt nhất các yêu cầu để ký kết hợp đồng Đấu thầu diễn ra tại địa điểm và thời gian cố định, với quy định rõ ràng, không cho phép giao dịch tự do giữa người mua và người bán Trong thị trường đấu thầu, với một người mua và nhiều người bán, người mua có lợi thế nhận giá điều kiện tốt nhất.
Hàng hóa đấu thầu là hàng hóa theo tiêu chuẩn, đòi hỏi kỹ thuật cao, hàng có giá trị cao, không phải hàng nghệ thuật
1.4.3 Sở giao dịch hàng hóa
Sở giao dịch hàng hóa là một thị trường đặc biệt, nơi người mua có thể giao dịch các loại hàng hóa đồng loại thông qua các môi giới được chỉ định Tại đây, các hàng hóa có khối lượng lớn và phẩm chất tương đương có thể được mua bán và thay thế cho nhau.
Sở giao dịch hàng hóa tập trung thể hiện quan hệ cung cầu của một mặt hàng trong một khu vực và thời điểm cụ thể Giá công bố tại sở giao dịch đóng vai trò quan trọng như một tài liệu tham khảo trong việc xác định giá quốc tế.
Hàng hóa trên Sở giao dịch bao gồm các mặt hàng có khối lượng lớn và nhu cầu cao, với giá cả thường xuyên biến động Những mặt hàng này dễ tiêu chuẩn hóa và dễ tìm kiếm Trên thị trường, hoạt động mua khống và bán khống chiếm hơn 90% giao dịch, trong khi giao dịch thực chỉ chiếm dưới 10%.
Những trung tâm giao dịch lớn trên thế giới:
- London, New York: Kim loại màu
- London, New York, Rotterdam, Amsterdam: Cà phê
- Bombay, Chicago, New York: Bông
- Rotterdam, Milan, New York: Lúa mì
1.4.4 Giao dịch tại hội chợ triển lãm
Hội chợ là một sự kiện thương mại định kỳ, diễn ra tại một địa điểm và thời gian cụ thể, nơi người bán giới thiệu sản phẩm và tương tác trực tiếp với người mua để thực hiện hợp đồng mua bán.
Triển lãm là sự kiện quan trọng nhằm giới thiệu những thành tựu nổi bật của nền kinh tế, văn hóa, khoa học và kỹ thuật Các triển lãm công thương nghiệp đóng vai trò thiết yếu trong hoạt động ngoại thương, nơi trưng bày đa dạng hàng hóa với mục đích quảng bá và mở rộng thị trường tiêu thụ.
Ngày nay, triển lãm không chỉ là nơi trưng bày sản phẩm mà còn là cơ hội cho thương nhân và các tổ chức kinh doanh giao lưu, tiếp xúc và ký kết các hợp đồng mua bán cụ thể.
Theo Điều 129 của Luật Thương mại, hội chợ và triển lãm thương mại là hoạt động xúc tiến thương mại diễn ra trong một khoảng thời gian và địa điểm cụ thể Mục đích của những sự kiện này là để các thương nhân trưng bày và giới thiệu hàng hóa, dịch vụ, từ đó tìm kiếm cơ hội ký kết hợp đồng mua bán và hợp đồng dịch vụ.
Nhượng quyền thương mại
Theo Điều 284 của Luật Thương mại Việt Nam, nhượng quyền thương mại là hoạt động trong đó bên nhượng quyền cho phép bên nhận quyền tự thực hiện việc mua bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ, tuân theo các điều kiện đã được quy định.
Việc mua bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ được thực hiện theo quy định của bên nhượng quyền, đồng thời liên kết chặt chẽ với nhãn hiệu, tên thương mại, bí quyết kinh doanh, khẩu hiệu và biểu tượng kinh doanh, cũng như các hoạt động quảng cáo của bên nhượng quyền.
- Bên nhượng quyền có quyền kiểm soát và trợ giúp cho bên nhận quyền trong việc điều hành công việc kinh doanh
Hàng hóa và dịch vụ được phép kinh doanh nhượng quyền thương mại là những mặt hàng không nằm trong Danh mục hàng hóa, dịch vụ cấm kinh doanh Đối với hàng hóa và dịch vụ thuộc Danh mục hạn chế hoặc có điều kiện kinh doanh, doanh nghiệp cần phải có Giấy phép kinh doanh hoặc giấy tờ tương đương từ cơ quan quản lý ngành để được phép hoạt động.
CÁC ĐIỀU KIỆN THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ INCOTERMS
Mục đích và phạm vi áp dụng của Incoterms
2.1.1 Mục đích Điều kiện thương mại quốc tế là cơ sở quan trọng để xây dựng hợp đồng mua bán quốc tế
Incoterms được thiết lập nhằm cung cấp một bộ quy tắc quốc tế giúp giải thích các điều kiện thương mại phổ biến trong ngoại thương Nhiều bên ký kết hợp đồng thường không nắm rõ tập quán thương mại của đối tác, dẫn đến hiểu lầm và tranh chấp, gây lãng phí thời gian và tiền bạc Để khắc phục tình trạng này, Phòng Thương mại quốc tế đã công bố Incoterms, bộ quy tắc quốc tế giúp làm rõ các điều kiện thương mại.
Phạm vi áp dụng của Incoterms chỉ tập trung vào quyền và nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng mua bán hàng hóa, liên quan đến việc giao nhận hàng hóa vật chất hữu hình Điều này không bao gồm các hàng hóa vô hình, chẳng hạn như phần mềm máy tính.
Trong thực tế, có hai sự hiểu nhầm phổ biến về Incoterms Thứ nhất, nhiều người thường nhầm lẫn rằng Incoterms áp dụng chủ yếu cho hợp đồng vận tải, thay vì hợp đồng mua bán hàng hóa Thứ hai, một số người hiểu sai rằng các điều kiện trong Incoterms quy định tất cả các nghĩa vụ mà các bên muốn đưa vào hợp đồng mua bán hàng.
Do đó, cần lưu ý để tránh mắc những sai lầm này.
Khái niệm và lịch sử hình thành phát triển của Incoterms
Incoterms là bộ quy tắc chính thức do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành, nhằm mục đích giải thích thống nhất các điều kiện thương mại Những quy tắc này giúp tạo điều kiện cho các giao dịch thương mại quốc tế diễn ra một cách thuận lợi và hiệu quả.
14 điều kiện cơ sở giao hàng là các thuật ngữ quan trọng trong mua bán quốc tế, giúp phân chia trách nhiệm và chi phí giữa người mua và người bán trong giao nhận hàng Những điều kiện này giải quyết ba vấn đề chính: phân chia chi phí giao nhận, phân chia trách nhiệm trong quá trình giao nhận, và xác định địa điểm chuyển giao rủi ro cũng như tổn thất hàng hóa.
2.2.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Incoterms
Năm 1936, phiên bản Incoterms đầu tiên được giới thiệu với 06 điều kiện cơ bản về giao hàng, chủ yếu tập trung vào việc giải thích các điều kiện áp dụng cho phương thức vận tải đường bộ và đường thủy.
FOT/FOR (Free on Truck/Free on rail)
Incoterm 1953 bao gồm 09 điều kiện cơ sở giao hàng:
Incoterms 1953 (sửa đổi lần 1 vào năm 1967) gồm:
Các điều kiện cơ sở giao hàng tương tự như Incoterms 1953
Bổ sung thêm điều kiện: DAF (Delivered At Frontier) - Giao tại biên giới
Incoterms 1953 (sửa đổi lần 2 vào năm 1976) gồm:
Các điều kiện cơ sở giao hàng tương tự như Incoterms 1953 (sửa đổi lần 1)
Bổ sung thêm 01 điều kiện: FOA (FOB Airport) - Giao lên máy bay, để giải quyết các vấn đề giao hàng tại sân bay
Incoterms 1980: Bao gồm 14 điều kiện cơ sở giao hàng:
Các điều kiện cơ sở giao hàng tương tự như Incoterms 1953 (sửa đổi lần 2)
Bổ sung thêm các điều kiện: FCA (Free Carrier); CIP (Carriage, Insurrance Paid to); DDP (Delivered Duty Paid)
Incoterms 1990: Bao gồm 13 điều kiện cơ sở giao hàng So với Incoterms
1980, có những thay đổi như sau:
Bỏ 2 điều kiện FOA và FOT, vì bản chất của chúng giống FCA
Bổ sung điều kiện DDU (Delivered Duty Unpaid) - Giao hàng tại đích chưa nộp thuế
Incoterms 2000: Bao gồm 13 điều kiện cơ sở giao hàng như Incoterms
1990 nhưng sửa đổi nội dung 3 điều kiện FCA, FAS và DEQ
Incoterms 2010 introduces 11 terms, replacing four previous conditions—DAF, DES, DEQ, and DDU—from Incoterms 2000 with two new terms applicable to all modes of transport: DAT (Delivered At Terminal) and DAP (Delivered At Place).
Các phiên bản Incoterms không loại trừ lẫn nhau và được cập nhật thường xuyên để phù hợp với sự phát triển của thương mại quốc tế Tuy nhiên, việc lựa chọn phiên bản cập nhật hay các phiên bản cũ hơn phụ thuộc vào thói quen giao dịch và tập quán của từng vùng, địa điểm giao dịch.
Nội dung của Incoterms 2010
Incoterms 2010 có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2011 Sự ra đời của Incoterms 2010 nhằm đáp ứng phù hợp hơn với thương mại quốc tế
Incoterms 2010 bao gồm 11 điều kiện cơ sở giao hàng, được chia thành
* Nhóm các điều kiện dùng cho một hoặc nhiều phương thức vận tải, kể cả vận tải đa phương thức: Gồm 7 điều kiện:
EXW: Giao tại xưởng (địa điểm quy định)
FCA: Giao cho người chuyên chở (địa điểm quy định)
CPT: Cước phí trả tới đích (địa điểm đến quy định)
CIP: Cước phí và bảo hiểm trả tới đích (địa điểm đến quy định)
DAT: Giao tại bến (địa điểm đến quy định)
DAP: Giao hàng tại nơi đến (địa điểm đến quy định)
DDP: Giao tại đích đã nộp thuê (địa điểm đến quy định)
* Nhóm các điều kiện dùng cho vận tải biển và vận tải thủy nội địa: Gồm 4 điều kiện
FAS: Giao dọc mạn tàu (cảng bốc hàng quy định)
FOB: Giao hàng lên tàu (cảng bốc hàng quy định)
CFR: Tiền hàng và cước phí (cảng đến quy định)
CIF: Tiền hàng, bảo hiểm và cước phí (cảng đến quy định)
2.3.1 Nhóm các điều kiện dùng cho một hoặc nhiều phương thức vận tải
2.3.1.1 Điều kiện cơ sở giao hàng EXW (Ex Works - Giao tại xưởng)
- Cách quy định trong hợp đồng: EXW (tên địa điểm giao hàng) Incoterms 2010
Người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng khi chuyển giao hàng hóa cho người mua tại cơ sở của mình hoặc tại một địa điểm đã được chỉ định như kho, nhà máy hay xưởng Trong trường hợp này, người bán không chịu trách nhiệm về hàng hóa sau khi đã giao.
17 nhiệm làm thủ tục xuất khẩu (nếu có) cũng như bốc hàng lên phương tiện mà người mua đưa đến
Theo quy định về trị giá hải quan đối với hàng hóa xuất nhập khẩu, trị giá tính thuế hàng hóa nhập khẩu là giá thực tế phải trả tại cửa khẩu nhập đầu tiên, bao gồm chi phí vận tải và bảo hiểm Khi hàng hóa nhập khẩu theo điều kiện EXW, cần xem xét thêm các chi phí phát sinh từ xưởng của người bán đến hải quan cửa khẩu đầu tiên và chi phí bảo hiểm nếu có.
2.3.1.2 Điều kiện cơ sở giao hàng FCA (Free Carieer - Giao cho người chuyên chở)
- Cách quy định trong hợp đồng: FCA (tên địa điểm giao hàng) Incoterms
Người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng khi đã chuyển hàng cho người chuyên chở do người mua chỉ định tại cơ sở của mình hoặc địa điểm khác sau khi hoàn tất thủ tục thông quan xuất khẩu (nếu có) Địa điểm giao hàng quyết định trách nhiệm bốc dỡ hàng hóa; nếu giao tại cơ sở của người bán, họ phải bốc hàng lên phương tiện vận tải Ngược lại, nếu giao tại địa điểm khác, người bán chỉ cần đặt hàng hóa dưới quyền định đoạt của người chuyên chở hoặc người khác do người mua chỉ định, sẵn sàng để dỡ.
2.3.1.3 Điều kiện cơ sở giao hàng CPT (Carriage Paid To - Cước phí trả tới)
- Cách quy định trong hợp đồng: CPT (nơi đến quy định) Incoterms 2010
Người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng khi hàng hóa được chuyển giao cho người chuyên chở hoặc một cá nhân khác mà họ đã chỉ định Để thực hiện điều này, người bán cần ký hợp đồng và chi trả các chi phí vận tải cần thiết nhằm đưa hàng hóa đến địa điểm quy định.
Hợp đồng vận tải cần được lập theo các điều kiện thông thường, với chi phí do người bán chịu và vận tải theo tuyến đường và cách thức thông thường Khi có nhiều người tham gia chuyên chở hàng hóa đến địa điểm đã chỉ định, rủi ro sẽ được chuyển giao vào thời điểm hàng hóa được giao cho người chuyên chở đầu tiên.
Theo điều kiện CPT, người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng khi đã giao hàng cho người vận tải, không phải khi hàng hóa đến địa điểm đích Ngoài ra, người bán cũng cần thực hiện thủ tục thông quan xuất khẩu (nếu có) cho hàng hóa.
2.3.1.4 Điều kiện cơ sở giao hàng CIP( Carriage and Insurance Paid to
- Cước phí và bảo hiểm trả tới)
- Cách quy định trong hợp đồng: CIP (nơi đến quy định) Incoterms 2010
Người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng khi chuyển giao hàng hóa cho người chuyên chở hoặc người được chỉ định Bên cạnh đó, người bán cần ký hợp đồng và chi trả chi phí vận tải để đưa hàng đến địa điểm quy định Nếu có nhiều người tham gia vào việc chuyên chở, rủi ro sẽ được chuyển giao khi hàng hóa được giao cho người chuyên chở đầu tiên.
Theo điều kiện CIP, người bán phải mua bảo hiểm cho người mua để bảo vệ khỏi mọi rủi ro, mất mát hoặc hư hỏng hàng hóa trong quá trình vận chuyển Mức bảo hiểm tối thiểu phải tương ứng với số tiền trong hợp đồng cộng thêm 10% lãi dự tính (tổng cộng 110% CIP) và phải bằng loại tiền của hợp đồng Nếu người mua mong muốn có mức bảo hiểm cao hơn, cần thỏa thuận rõ ràng với người bán hoặc tự mua thêm bảo hiểm Bảo hiểm nên được mua từ những công ty bảo hiểm uy tín để đảm bảo quyền lợi.
19 mua hoặc bất kỳ người nào khác có lợi ích bảo hiểm đối với hàng hóa có thể khiếu nại bảo hiểm trực tiếp từ công ty bảo hiểm
Theo điều kiện CIP, người bán phải làm thủ tục thông quan xuất khẩu (nếu có) cho hàng hóa
2.3.1.5 Điều kiện cơ sở giao hàng DAT (Delivered at terminal - Giao tại bến) Điều kiện này thay thế cho điều kiện DEQ trong Incoterms 2000
- Cách quy định trong hợp đồng: DAT (nơi đến quy định) Incoterms 2010
Người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng khi chuyển giao hàng hóa cho người mua tại bến chỉ định, cảng hoặc địa điểm đến, sau khi hàng hóa đã được dỡ khỏi phương tiện vận tải.
Bến được định nghĩa là bất kỳ địa điểm nào, có thể có hoặc không có mái che, bao gồm cầu cảng, kho bãi, bãi container, hoặc các ga đường bộ, đường sắt, và đường hàng không.
Theo điều kiện này, người bán phải làm thủ tục thông quan xuất khẩu cho hàng hóa (nếu cần)
2.3.1.6 Điều kiện cơ sở giao hàng DAP (Delivered at place - Giao hàng tại nơi đến) Điều kiện này thay thế cho 3 điều kiện trong nhóm D của Incoterms 2000: DAF, DES, DDU
- Cách quy định trong hợp đồng: DAP (nơi đến quy định) Incoterms 2010
Người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng khi hàng hóa được đặt dưới quyền định đoạt của người mua, mặc dù hàng hóa vẫn đang ở trên phương tiện vận tải và sẵn sàng để dỡ tại địa điểm đã quy định.
Theo điều kiện này, người bán phải làm thủ tục thông quan xuất khẩu cho hàng hóa (nếu cần)
2.3.1.7 Điều kiện cơ sở giao hàng DDP (Delivered Duty Paid – giao hàng đã thông quan nhập khẩu)
- Cách quy định trong hợp đồng: DDP (nơi đến quy định) Incoterms 2010.
Điều kiện DDP (Delivered Duty Paid) thể hiện nghĩa vụ tối đa của người bán, trong đó người bán chịu trách nhiệm giao hàng hóa đã được thông quan nhập khẩu (nếu cần) và vẫn còn trên phương tiện vận tải, sẵn sàng để dỡ tại địa điểm quy định Người bán giao hàng khi hàng hóa đã nằm dưới quyền định đoạt của người mua.
2.3.2 Các điều kiện áp dụng cho vận tải biển và vận tải thủy nội địa
2.3.2.1 Điều kiện cơ sở giao hàng FAS (Free alongside ship - giao dọc mạn tàu)
- Cách quy định trong hợp đồng: FAS (cảng bốc hàng quy định) Incoterms 2010
Người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng khi đặt hàng hóa dọc mạn con tàu do người mua chỉ định tại cảng bốc hàng Từ thời điểm này, người mua sẽ chịu mọi rủi ro và chi phí liên quan đến mất mát hoặc hư hỏng hàng hóa Điều kiện này cũng yêu cầu người bán thực hiện thủ tục thông quan xuất khẩu cho hàng hóa nếu cần thiết.
Giao dọc mạn tàu thường diễn ra tại các kè cảng hoặc thông qua xuồng và thuyền nhỏ, đặc biệt ở những cảng mà tàu lớn không thể tiếp cận do nước nông, yêu cầu phải vận chuyển hàng hóa từ thuyền nhỏ ra.
2.3.2.2 Điều kiện cơ sở giao hàng FOB (Free on board – Giao hàng trên tàu)
- Cách quy định trong hợp đồng: FOB (cảng bốc hàng quy định) Incoterms 2010
Những lưu ý khi sử dụng Incoterms
- Incoterms chỉ là tập quán nên không bắt buộc áp dụng
- Incoterms 2010 có thể áp dụng cho cả thương mại quốc tế và thương mại nội địa Điều kiện EXW thích hợp dùng cho thương mại nội địa
Incoterms 2010 cho phép việc sử dụng các phương tiện ghi chép điện tử có giá trị tương đương với chứng từ giấy, miễn là các bên liên quan đồng ý hoặc theo tập quán thương mại.
Để áp dụng Incoterms, bên mua và bên bán cần quy định rõ ràng trong hợp đồng về điều kiện và phiên bản Incoterms được sử dụng, chẳng hạn như "CIF Hải Phòng, Việt Nam, Incoterms 2010".
Việc quy định địa điểm Incoterms một cách chính xác là rất quan trọng Cần lưu ý rằng tên đi kèm với các điều kiện giao hàng phải chỉ rõ địa điểm mà hàng hóa được giao, liệu đó có phải là tại nước xuất khẩu, nước nhập khẩu hay một quốc gia thứ ba.
Khi lựa chọn điều kiện cơ sở giao hàng cho hàng hóa vận chuyển, cần xem xét loại hàng hóa và phương tiện vận chuyển Đối với hàng hóa chuyên chở bằng máy bay, đường bộ hoặc container, thay vì sử dụng các điều kiện FOB, CFR, CIF, nên áp dụng các điều kiện FCA, CPT, CIP để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong quá trình vận chuyển.
Incoterms không đề cập đến quyền sở hữu hàng hóa và không quy định chi tiết về nghĩa vụ thanh toán, bao gồm thời hạn, phương thức, điều khoản bảo đảm thanh toán và chứng từ liên quan Ngoài ra, Incoterms cũng không đưa ra yêu cầu cụ thể về tàu, các tình huống bất khả kháng, kết thúc hợp đồng và tình trạng mất khả năng thanh toán.
- Khi các quy định trong Incoterms trái với các quy định trong hợp đồng thì phải ưu tiên áp dụng các quy định được thỏa thuận trong hợp đồng
HỢP ĐỒNG MUA BÁN HÀNG HÓA QUỐC TẾ
Khái niệm và đặc điểm của hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế
3.1.1 Khái niệm Điều 394 của Bộ Luật dân sự đưa ra định nghĩa về hợp đồng dân sự: Là sự thỏa thuận của các bên về việc xác lập, thay đổi hoặc chấm dứt quyền, nghĩa vụ dân sự
Hợp đồng mua bán hàng hóa là thỏa thuận giữa các bên nhằm xác lập, thay đổi hoặc chấm dứt quyền và nghĩa vụ pháp lý trong quan hệ mua bán Theo Điều 421 Bộ Luật Dân sự, hợp đồng này yêu cầu bên bán giao tài sản và chuyển quyền sở hữu cho bên mua, trong khi bên mua phải nhận tài sản và thanh toán tiền Ngoài ra, Điều 1 Công ước Viên 1980 định nghĩa hợp đồng xuất nhập khẩu là hợp đồng mua bán giữa các bên có trụ sở thương mại tại các quốc gia khác nhau.
Hợp đồng mua bán quốc tế, hay còn gọi là hợp đồng xuất nhập khẩu, là thỏa thuận giữa các bên có trụ sở tại các quốc gia khác nhau Theo đó, bên xuất khẩu (bên bán) có trách nhiệm chuyển quyền sở hữu hàng hóa cho bên nhập khẩu (bên mua), trong khi bên mua phải nhận hàng và thanh toán tiền hàng.
Theo Điều 27 của Luật Thương mại 2005, hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế bao gồm các hình thức như xuất khẩu, nhập khẩu, tạm nhập, tái xuất, tạm xuất, tái nhập và chuyển khẩu.
Hợp đồng mua bán hàng hóa là thỏa thuận mua bán được xác lập bằng văn bản hoặc hình thức tương đương, bao gồm điện báo, telex, fax, thông điệp dữ liệu Theo đó, người bán có nghĩa vụ giao hàng, chuyển quyền sở hữu hàng hóa cho người mua và nhận tiền, trong khi người mua có nghĩa vụ nhận hàng và thanh toán tiền cho người bán.
Trong 25 vụ giao dịch, người bán đã nhận tiền và hàng hóa được chuyển từ người bán sang người mua qua cửa khẩu và biên giới Việt Nam Hàng hóa cũng được vận chuyển từ khu phi thuế quan vào thị trường nội địa và ngược lại, từ thị trường nội địa ra khu phi thuế quan.
3.1.2 Đặc điểm của hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế
So với hợp đồng mua bán trong nước, hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế có các đặc điểm sau:
Chủ thể của hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế là các bên có trụ sở kinh doanh tại những quốc gia khác nhau, điều này tạo nên đặc điểm quan trọng nhất của loại hợp đồng này.
Đối tượng của hợp đồng bao gồm hàng hóa, có thể là hàng đồng tính hoặc hàng đồng loại, và không nhất thiết phải chuyển qua biên giới quốc gia Hiện nay, điều kiện này không còn quan trọng, vì hàng hóa vẫn được coi là có hoạt động mua bán quốc tế ngay cả khi không qua biên giới, như trong trường hợp hàng hóa đưa vào khu phi thuế quan, kho bảo thuế hoặc kho ngoại quan.
- Về đồng tiền thanh toán: Có thể là nội tệ hoặc ngoại tệ đối với cả hai bên mua bán
Nguồn luật điều chỉnh thương mại quốc tế rất đa dạng và phức tạp, bao gồm nhiều hệ thống pháp lý khác nhau như điều ước thương mại quốc tế, tập quán thương mại quốc tế, án lệ, tiền lệ, và luật quốc gia Sự chi phối của những yếu tố này tạo nên một khung pháp lý phong phú cho các giao dịch thương mại toàn cầu.
Điều kiện hiệu lực của hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế
Hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế được xem là có hiệu lực khi thỏa mãn 4 điều kiện sau:
3.2.1 Chủ thể của hợp đồng
Chủ thể của hợp đồng mua bán phải đảm bảo đủ tư cách pháp lý, theo Điều 6 của Luật Thương mại số 36/2005/QH11 ngày 14 tháng 6 năm 2005 Thương nhân được định nghĩa bao gồm các tổ chức kinh tế hợp pháp và cá nhân hoạt động thương mại độc lập, thường xuyên và đã đăng ký kinh doanh.
Thương nhân có quyền hoạt động thương mại trong các lĩnh vực và hình thức không bị pháp luật cấm Theo Điều 3, Nghị định 12/2006/NĐ-CP, thương nhân được phép xuất khẩu và nhập khẩu hàng hóa, trừ những mặt hàng nằm trong danh mục cấm hoặc tạm ngừng xuất khẩu, nhập khẩu, mà không bị ràng buộc bởi ngành nghề đăng ký kinh doanh.
3.2.2 Đối tƣợng của hợp đồng Đối tượng của hợp đồng là hàng hóa được phép mua bán theo quy định của pháp luật
Nghị định 12/2006/NĐ-CP ngày 23 tháng 1 năm 2006 quy định chi tiết về hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, yêu cầu hàng hóa xuất nhập khẩu không nằm trong danh mục cấm hoặc tạm ngưng Hàng hóa phải tuân thủ các quy định về kiểm dịch động thực vật, an toàn vệ sinh thực phẩm và tiêu chuẩn chất lượng, đồng thời phải được kiểm tra bởi các cơ quan quản lý Nhà nước trước khi thông quan Đối với mặt hàng cần giấy phép xuất nhập khẩu, thương nhân phải có giấy phép từ Bộ Công Thương hoặc các Bộ chuyên ngành liên quan.
3.2.3 Nội dung của hợp đồng
Nội dung của hợp đồng phải bao gồm các điều khoản chủ yếu mà pháp luật quy định
Theo Luật Thương mại năm 1997, các điều khoản cơ bản trong hợp đồng thương mại bao gồm: tên hàng, số lượng, chất lượng/phẩm chất, giá cả, phương thức thanh toán và giao hàng.
Luật Thương mại năm 2005 không quy định nội dung hợp đồng, trong khi Luật Dân sự năm 2005 đã xác định rõ ràng nội dung hợp đồng bao gồm 8 điều khoản: đối tượng hợp đồng, số lượng và chất lượng, giá cả và phương thức thanh toán, thời hạn và địa điểm thực hiện hợp đồng, quyền và nghĩa vụ của các bên, trách nhiệm vi phạm hợp đồng, phạt vi phạm hợp đồng, cùng các nội dung khác.
3.2.4 Hình thức của hợp đồng Điểm 2, Điều 27, Luật Thương mại số 36/2005/QH11 ngày 14 tháng 6 năm 2005 quy định: Mua bán hàng hóa quốc tế phải được thực hiện trên cơ sở hợp đồng bằng văn bản hoặc hình thức khác có giá trị pháp lý tương đương
Theo Điểm 15, Điều 3 của Luật này, các hình thức có giá trị tương đương văn bản bao gồm điện báo, telex, fax, thông điệp dữ liệu và các hình thức khác theo quy định của pháp luật.
Cấu trúc của hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế
- Tên và số hiệu của hợp đồng (Contract No)
- Địa điểm, ngày tháng ký kết hợp đồng: Có thể được ghi trên cùng hoặc ghi vào phần cuối của hợp đồng
- Tên và địa chỉ của các bên
Tên đăng ký kinh doanh
Địa điểm trụ sở kinh doanh
Tên và chức vụ của người đại diện
In contract agreements, it is essential to include clear definitions to ensure mutual understanding Common definitions may include terms such as "design drawings" and "synchronized equipment." However, at a minimum, the contract must define the parties involved, stating, "ABC Company, located at [address], Tel: [number], represented by Mr [name], hereinafter referred to as the Seller (or the Buyer)."
28 địa chỉ…, Số điện thoại…, Do Ông (Bà) đại diện… sau đây được gọi là bên mua (hoặc bên bán))
Cơ sở pháp lý để ký kết hợp đồng có thể là hiệp định Chính phủ hoặc Nghị định thư giữa các nước Điều quan trọng là phải nêu rõ sự tự nguyện của hai bên khi ký kết hợp đồng, ví dụ: “Hai bên đồng ý ký kết hợp đồng với các điều khoản và điều kiện sau.”
- Các điều khoản của hợp đồng:
Các điều khoản kỹ thuật thương phẩm học: Như điều khoản tên hàng, số lượng, phẩm chất, bao bì
Các điều khoản tài chính: Như điều khoản giá cả, thanh toán
Các điều khoản vận tải: Như điều khoản giao hàng
Các điều khoản pháp lý: Như điều khoản trọng tài, khiếu nại, trường hợp bất khả kháng
Trong phần ký kết và chữ ký của các bên trong hợp đồng, cần lưu ý rằng chữ ký phải được thực hiện bởi người đại diện hợp pháp của doanh nghiệp Nếu hợp đồng được ký bởi người không phải là đại diện hợp pháp, cần kèm theo giấy ủy quyền để xác nhận quyền ký.
Cấu trúc mẫu của hợp đồng
Herein - after called as (reffered to as) the Buyer (or the Seller)
Herein - after called as (reffered to as) the Buyer (or the Seller)
Both parties have mutually agreed to sign this contract with the terms and conditions as follows:
For the Seller For the Buyer
Nội dung các điều khoản của hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế 29 TÀI LIỆU THAM KHẢO
Điều khoản chủ yếu của hợp đồng xác định rõ ràng đối tượng của hợp đồng Người mua và người bán có thể quy định tên hàng hóa thông qua các phương thức khác nhau.
- Ghi tên thương mại kèm tên thông thường và tên khoa học của hàng hóa: Áp dụng cho các loại hàng hóa là hóa chất, con giống, giống cây
Tên khoa học của quả thanh long là: Hylocereus undatus thuộc chi Hylocereus, ruột trắng với vỏ hồng hay đỏ
Hay tên khoa học của lan hồ điệp là: Hồ điệp Phalaenopsis
Ghi tên hàng kèm tên địa phương sản xuất ra hàng hóa đó Ví dụ: Rượu vang Bordeaux, gạo Việt Nam, nhân sâm Hàn Quốc
Ghi tên hàng kèm tên nhà sản xuất Ví dụ: Xe máy Honda, xe ô tô Huyndai…
Ghi tên hàng kèm nhãn hiệu hàng hóa Ví dụ: Thuốc lá Bông sen, điện thoại di động Nokia, quần áo Gucci…
Ghi tên hàng kèm quy cách chính Ví dụ: Ti vi màu 21 inches
Ghi tên hàng kèm công dụng của hàng hóa Ví dụ: Tuyn để làm màn, thuốc giảm đau…
Ghi hỗn hợp Ví dụ: Honda Dream II 100cc Motocycle assembled in Thailand in 1998 (Hãng, tên xe, năm sản xuất, đặc tính), gạo trắng 5% tấm vụ hè thu
Tên hàng là thông tin quan trọng trong việc xác định mã số hàng hóa xuất nhập khẩu (HS), giúp áp mã hàng hóa chính xác và đảm bảo thu đúng, đủ thuế cho ngân sách Nhà nước.
Theo Thông tư 222/2009/TT-BTC, khi thực hiện thủ tục hải quan điện tử, tên hàng hóa cần phải được khai báo đầy đủ và chi tiết, bao gồm ký mã hiệu, nhãn hiệu, xuất xứ, và tên thương mại thông thường Ngoài ra, cần cung cấp các thông tin cơ bản về hàng hóa như cấu tạo, vật liệu, thành phần, hàm lượng, công suất, kích cỡ, kiểu dáng, và công dụng Những thông tin này phải đáp ứng yêu cầu phân loại và xác định các yếu tố ảnh hưởng đến trị giá tính thuế của hàng hóa.
Khi khai báo thông tin cho mặt hàng xe máy và ô tô, cần cung cấp đầy đủ các thông tin như nhãn hiệu, hãng sản xuất, quốc gia sản xuất, kiểu dáng, dung tích xi lanh, model và các ký mã hiệu khác Việc đối chiếu giữa tên hàng và mã số hàng hóa xuất nhập khẩu là cần thiết để đảm bảo tính chính xác Tên hàng phải được mô tả chi tiết, giúp nhận diện và phân biệt giữa các loại hàng hóa, đồng thời đáp ứng yêu cầu phân loại và xác định trị giá tính thuế.
3.4.2 Điều khoản chất lƣợng/phẩm chất
Chất lượng hàng hóa là điều khoản quan trọng trong hợp đồng, thể hiện rõ ràng bản chất của đối tượng mua bán Có nhiều cách để diễn đạt chất lượng của sản phẩm.
Mẫu hàng là một đơn vị hàng hóa đại diện cho lô hàng về mặt quy cách và phẩm chất, thường được áp dụng trong trường hợp hàng hóa khó tiêu chuẩn hóa hoặc mô tả, nhưng có phẩm chất ổn định Ví dụ điển hình bao gồm hàng mỹ nghệ, một số mặt hàng nông sản và hàng gia công may mặc.
Trong hợp đồng, hàng hóa phải được ghi rõ là có phẩm chất tương tự mẫu số do bên bán cung cấp Hợp đồng sẽ được lập thành 3 bản, trong đó có chữ ký của cả hai bên vào ngày và được giao cho bên bán, bên mua cùng với tổ chức giám định để lưu giữ.
Tiêu chuẩn và phẩm cấp hàng hóa đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá chất lượng sản phẩm Tiêu chuẩn được xác định dựa trên các quy định về phương pháp sản xuất, chế biến, đóng gói và kiểm tra hàng hóa, thường do các cơ quan có thẩm quyền hoặc tổ chức quốc tế ban hành Bên cạnh đó, việc xác định tiêu chuẩn cũng đi kèm với quy định về phẩm cấp, bao gồm loại 1, loại 2 và loại 3 Hợp đồng sẽ ghi rõ rằng chất lượng hàng hóa được giao sẽ phù hợp với các tiêu chuẩn đã được xác định.
TCVN số… quy định về chất lượng hàng hóa theo tiêu chuẩn quốc gia VN, được ban hành bởi Tổng cục Tiêu chuẩn, Đo lường và Chất lượng vào ngày…
- Dựa vào các chỉ tiêu đại khái quen dùng;
+ FAQ: Fair Average Quality (Phẩm chất bình quân khá)
+ GMQ: Good Merchantable Quality (Phẩm chất tiêu thụ tốt)
+ Good Ordinary Brand (Nhãn hiệu thông thường)
+ Độ lên men thông thường/Tốt (Ca cao)
Dựa vào hàm lượng chất chủ yếu, quy định tỷ lệ phần trăm của các thành phần này trong hàng hóa, thường áp dụng trong mua bán nguyên liệu, lương thực và thực phẩm Hàm lượng chất chủ yếu được phân chia thành các loại khác nhau để đảm bảo chất lượng sản phẩm.
2 loại: Hàm lượng chất có ích (quy định: % min) và hàm lượng chất có hại (quy định: % max)
Ví dụ: Đối với mặt hàng phân bón: Đạm: 46% min Ẩm độ: 0,5% max
Quy cách phẩm chất của hàng hóa bao gồm các thông số về chất lượng như công suất, kích cỡ và trọng lượng Những yếu tố này thường được áp dụng trong việc mua bán thiết bị, máy móc và công cụ vận tải.
Ví dụ: Thông số kỹ thuật của xe máy Click, hãng Honda Động cơ: Xăng, 4 kỳ, 1 xi lanh, cam đơn, làm mát bằng dung dịch
Dung tich xy lanh: 108cc
Công suất tối đa: 6.7kw/7500rpm
Mô men cực đại: 9,2Nm/5500 rpm
Dựa vào lượng thành phẩm thu được từ hàng hóa, quy định số lượng sản phẩm được sản xuất từ nguyên liệu như dầu lấy từ hạt có dầu (đỗ tương, vừng, lạc) và len từ lông cừu Quy định này thường áp dụng trong giao dịch mua bán nguyên liệu hoặc sản phẩm bán thành phẩm.
Trong buôn bán quốc tế đối với hàng nông sản và khoáng sản, hợp đồng ký kết theo điều kiện "chỉ bán nếu hàng đến" yêu cầu rằng phẩm chất hàng hóa giao phải đúng với mẫu đã được lấy khi bốc Người mua phải chấp nhận tình trạng hàng hóa khi đến bến, bất kể phẩm chất thực tế của hàng hóa là gì.
Dựa vào việc xem hàng trước, hay còn gọi là "đã xem và đồng ý", người mua sẽ xem xét hàng hóa và xác nhận sự đồng ý trước khi nhận hàng và thanh toán.
Dung trọng hàng hóa là trọng lượng tự nhiên của một đơn vị dung tích, phản ánh các đặc tính vật lý như hình dạng, kích cỡ và trọng lượng, cùng với tỉ trọng tạp chất của hàng hóa.
THANH TOÁN QUỐC TẾ
CƠ SỞ LÝ LUẬN
Khái niệm về thanh toán quốc tế
Quan hệ quốc tế giữa các quốc gia bao gồm nhiều lĩnh vực như kinh tế, chính trị, ngoại giao, văn hóa và khoa học kỹ thuật, trong đó quan hệ kinh tế, đặc biệt là ngoại thương, đóng vai trò chủ đạo Hoạt động quốc tế tạo ra nhu cầu thanh toán giữa các chủ thể ở các quốc gia khác nhau, dẫn đến sự hình thành và phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) Ngân hàng đóng vai trò là cầu nối trung gian giữa các bên trong quá trình này.
Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện nghĩa vụ chi trả và quyền lợi về tiền tệ giữa các tổ chức, cá nhân của các quốc gia khác nhau hoặc giữa một quốc gia với các tổ chức quốc tế Quá trình này được thực hiện thông qua mối quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan, phục vụ cho các hoạt động kinh tế và phi kinh tế.
Thanh toán quốc tế phục vụ cho cả hai lĩnh vực kinh tế và phi kinh tế, nhưng thực tế hai lĩnh vực này thường giao thoa mà không có ranh giới rõ rệt Hoạt động thanh toán quốc tế chủ yếu được hình thành từ hoạt động ngoại thương, do đó, trong các quy chế thanh toán và thực tế tại các ngân hàng thương mại, người ta thường phân chia thành hai lĩnh vực chính: thanh toán trong ngoại thương và thanh toán phi ngoại thương.
Thanh toán quốc tế trong ngoại thương là quá trình thực hiện giao dịch tài chính dựa trên hàng hóa xuất nhập khẩu và dịch vụ thương mại cung cấp cho thị trường nước ngoài, theo giá cả thị trường quốc tế Hợp đồng ngoại thương là cơ sở pháp lý cho các bên thực hiện mua bán và thanh toán lẫn nhau.
Thanh toán phi ngoại thương: Là việc thực hiện thanh toán không có liên quan đến hàng hóa xuất nhập khẩu cũng như cung ứng lao vụ cho nước
Chi phí đi lại, ăn ở của tổ chức và cá nhân, cùng với các khoản quà biếu và trợ cấp từ cá nhân người nước ngoài cho người trong nước, cũng như nguồn trợ cấp từ tổ chức từ thiện nước ngoài cho các tổ chức trong nước, đều là những yếu tố quan trọng trong việc đầu tư ra nước ngoài.
Ngoại thương liên quan đến:
- Người mua và người bán ở hai nước hoặc hai quốc tịch khác nhau;
- Đồng tiền sử dụng trong thanh toán có thể là nội tệ hay ngoại tệ đối với một hoặc cả hai bên;
- Hàng hóa mua bán thường dịch chuyển qua biên giới giữa các nước, đi từ nước người bán đến nước người mua;
- Luật điều chỉnh quan hệ hợp đồng mua bán và thanh toán chứa đựng yếu tố quốc tế
- Kiểm soát ngoại hối, tỷ giá và các chính sách hạn chế ngoại thương của chính phủ…
Ngày nay, sự phát triển mạnh mẽ của hợp tác kinh tế đã dẫn đến sự đa dạng và phong phú trong các hình thức hoạt động kinh tế đối ngoại, làm thay đổi những đặc trưng của hoạt động ngoại thương cổ điển.
Người mua và người bán có cùng quốc tịch và hoạt động trong cùng một quốc gia, ví dụ như giao dịch giữa nhà kinh doanh nội địa và nhà kinh doanh trong khu chế xuất, thể hiện sự tương tác thương mại nội địa.
Hàng hóa xuất nhập khẩu không nhất thiết phải di chuyển qua biên giới từ nước mua đến nước bán, như trong trường hợp hợp đồng mua bán giữa nội địa và khu chế xuất Vì lý do này, nhiều quốc gia thường áp dụng quy chế thanh toán đặc thù riêng cho khu chế xuất.
Đồng tiền dùng trong thanh toán là đồng tiền chung, không thuộc về nội tệ của một quốc gia cụ thể và cũng không phải là tiền tệ của một quốc gia thứ ba.
Nhiều quốc gia đã thực hiện chính sách "Đô la hóa toàn phần", cho phép sử dụng đồng ngoại tệ như đồng tiền pháp định quốc gia Điều này đã dẫn đến việc loại bỏ yếu tố tỷ giá trong các giao dịch thanh toán quốc tế.
Xu hướng tự do hóa thương mại toàn cầu và việc dỡ bỏ hàng rào thương mại, bao gồm thuế quan và phi thuế quan, đã khiến ngoại thương và nội thương ngày càng hòa nhập và đồng nhất hơn.
Thương mại quốc tế (TTQT) là kết quả cuối cùng của hoạt động mua bán và trao đổi hàng hóa, dịch vụ giữa các tổ chức và cá nhân từ các quốc gia khác nhau.
Trong thương mại quốc tế, việc thanh toán giữa các nhà xuất nhập khẩu thường phải thông qua ngân hàng thương mại, với mạng lưới chi nhánh toàn cầu Ngân hàng đóng vai trò cầu nối trung gian thanh toán giữa bên mua và bên bán, hỗ trợ kỹ thuật và tài chính cần thiết cho hoạt động thương mại Họ cung cấp các phương án thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu, đảm bảo quyền lợi và an toàn cho cả hai bên, từ đó thúc đẩy sự phát triển của ngoại thương và mở rộng quan hệ với các quốc gia khác.
Vai trò của thanh toán quốc tế
Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu ngày càng hội nhập, các quốc gia đang nỗ lực phát triển kinh tế thị trường và tăng cường hợp tác quốc tế Thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng như cầu nối giữa nền kinh tế trong nước và kinh tế toàn cầu, giúp thúc đẩy xuất nhập khẩu, thu hút đầu tư nước ngoài, kiều hối và các quan hệ tài chính quốc tế khác Hoạt động này ngày càng trở nên thiết yếu trong nền kinh tế quốc dân, đặc biệt trong bối cảnh hiện nay, khi mỗi quốc gia đều cần tối ưu hóa các cơ hội kinh tế toàn cầu.
Đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu là một chiến lược quan trọng cho sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia Việc coi đây là con đường tất yếu giúp tăng cường hợp tác quốc tế và thu hút đầu tư, từ đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững.
Thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng trong giao dịch hàng hóa và dịch vụ giữa các quốc gia Hoạt động này là yếu tố then chốt cho sự tồn tại và phát triển của kinh tế đối ngoại Khi thanh toán quốc tế diễn ra nhanh chóng, an toàn và chính xác, nó sẽ tối ưu hóa mối quan hệ giữa người mua và người bán, giúp lưu thông hàng hóa và tiền tệ một cách hiệu quả Từ góc độ kinh doanh, quá trình thanh toán và giao hàng không chỉ thể hiện chất lượng chu kỳ kinh doanh mà còn phản ánh hiệu quả kinh tế và tài chính của doanh nghiệp.
TTQT thúc đẩy mối quan hệ kinh tế giữa các quốc gia, giúp thanh toán diễn ra nhanh chóng, an toàn và tiết kiệm chi phí cho các bên liên quan Đồng thời, hoạt động này cũng gia tăng khối lượng thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế và thu hút lượng ngoại tệ đáng kể, góp phần vào sự phát triển kinh tế.
Các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế
The Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes of 1930 (ULB) has been adopted into the commercial laws of most European countries, with the exception of the United Kingdom.
- Công ước Liên hợp quốc về lệnh phiếu và hối phiếu quốc tế (International Bill of Exchange and International Promissory Note-UN Convention 1980)
- Pháp lệnh số 17/1999/PL-UBTVQH10 về thương phiếu, có hiệu lực từ 01/7/2000 của Việt Nam được xây dựng trên nền tảng của Công ước Geneve
- Công ước Liên hợp quốc về hợp đồng mua bán quốc tế (United nations convention on contracts for the International sale of goods-Wien Convention
- Các nguồn luật và công ước quốc tế về vận tải và bảo hiểm
- Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, ấn ban số 600 (Uniform Custom and Practice for Documentary Credit - UCP 600), hiệu lực từ 01-07-2007
- ISBP 681 (International Standard Banking Practice - ISBP for the Examination of Documents under Letter Of Credit - 2007) gồm 185 quy tắc kiểm chứng từ…
- Quy tắc thống nhất hoàn tra liên ngân hàng theo tín dụng chứng từ, ấn ban số 525/725 (Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursement under Documentary Credit - URR 525/725)
- Quy tắc thống nhất về nghiệp vụ nhờ thu, ấn ban số 522 (Uniform Rules for Collection - URC 522), hiệu lực từ 01-01-1996
- Tín dụng dự phòng quốc tế, ấn ban số 590 (International Stanby Practices - ISP 98), hiệu lực từ 01-01-1999
PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ
Hối phiếu đòi nợ (Bill of exchange hay Draft)
2.1.1 Khái niệm và các bên tham gia
Hối phiếu là một tài liệu tài chính, trong đó người ký phát yêu cầu một cá nhân hoặc tổ chức trả một số tiền nhất định cho người nhận, có thể thực hiện ngay khi nhìn thấy hối phiếu hoặc vào một ngày cụ thể trong tương lai Hối phiếu có thể được chuyển nhượng cho người khác theo lệnh của người nhận hoặc trả trực tiếp cho người cầm phiếu.
Theo Luật các công cụ chuyển nhượng Việt Nam, hối phiếu đòi nợ là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán một số tiền xác định mà không có điều kiện, khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng.
Các bên tham gia có quyền lợi và nghĩa vụ về hối phiếu bao gồm:
- Người ký phát hành hay người phát hành (Drawer): Là người lập và ký phát hành hối phiếu đòi nợ
Người bị ký phát, hay còn gọi là người trả tiền, là cá nhân hoặc tổ chức có trách nhiệm thanh toán số tiền được ghi trên hối phiếu đòi nợ theo lệnh của người ký phát.
- Người chấp nhận (Acceptor): Là người bị ký phát sau khi chấp nhận hối phiếu đòi nợ
- Người thụ hưởng (Beneficiary): Là người sở hữu hối phiếu đòi nợ, có quyền được nhận thanh toán số tiền ghi trên hối phiếu đòi nợ
Người chuyển nhượng, hay còn gọi là người ký hậu, là cá nhân thực hiện việc chuyển quyền hưởng lợi từ hối phiếu đòi nợ cho một người khác thông qua hình thức trao tay hoặc ký hậu.
Người cầm hối phiếu (Holder or Bearer) là cá nhân có quyền nhận tiền từ hối phiếu đòi nợ khi đến hạn thanh toán Tùy thuộc vào loại hối phiếu đòi nợ, người cầm phiếu có thể khác nhau.
+ Đối với hối phiếu đích danh: Là người hưởng lợi ghi trên mặt trước của hối phiếu
+ Đối với hối phiếu vô danh: Bất kỳ người nào cầm hối phiếu cũng đều trở thành người hưởng lợi
+ Đối với hối phiếu theo lệnh: Người cầm phiếu là người hưởng lợi cuối cùng của hối phiếu
Trong mọi trường hợp, người ký phát sẽ giữ vai trò là người cầm phiếu nếu không chỉ định người hưởng lợi khác và không chuyển nhượng hối phiếu đòi nợ cho ai bằng thủ tục ký hậu.
Người bảo lãnh (Avaliseur) là cá nhân ký tên vào hối phiếu đòi nợ, không bao gồm người ký phát và người bị ký phát Họ có trách nhiệm thanh toán hối phiếu cho người hưởng lợi nếu hối phiếu đến hạn mà chưa được chấp nhận thanh toán Đồng thời, người bảo lãnh cũng có quyền truy đòi bất kỳ ai đã ký tên trên hối phiếu, bao gồm cả người ký phát.
2.1.2 Những nội dung bắt buộc của hối phiếu đòi nợ
Hối phiếu đòi nợ phải được lập thành văn bản, với hình mẫu do các pháp nhân và thể nhân tự quyết định Ngôn ngữ sử dụng trong hối phiếu có thể là viết tay, in sẵn hoặc đánh máy, nhưng phải thống nhất và bằng một thứ tiếng cụ thể Hối phiếu có thể được lập thành nhiều bản, mỗi bản đều được đánh số thứ tự và có giá trị như nhau Khi thanh toán, ngân hàng thường gửi hối phiếu cho người trả tiền hai lần liên tiếp để tránh thất lạc; bản nào đến trước sẽ được thanh toán trước, bản sau sẽ vô giá trị Đối với bản thứ nhất, ghi chú sẽ là "Second of the same tenor and dated being unpaid", còn bản thứ hai sẽ ghi "First of the same tenor and dated being unpaid".
Hối phiếu đòi nợ, mặc dù hình mẫu không quyết định giá trị pháp lý, nhưng do là chứng chỉ có giá và được lưu thông, nên cần phải quy định chặt chẽ về nội dung Để được công nhận là hối phiếu đòi nợ, chứng từ này phải đáp ứng một số yếu tố nhất định.
*) Phải có chữ “Hối phiếu đòi nợ” ghi trên mặt trước của hối phiếu đòi nợ :
Hối phiếu đòi nợ phải có cụm từ "Hối phiếu đòi nợ" ghi trên chứng từ bằng cùng thứ tiếng với hối phiếu Nếu thiếu cụm từ này, chứng từ sẽ không được công nhận là hối phiếu Quy định này giúp phân biệt rõ ràng về mặt hình thức giữa các loại chứng từ.
*) Yêu cầu thanh toán không điều kiện một số tiền xác định:
Người ký phát không được kèm theo bất kỳ điều kiện hay lý do nào khi đưa ra lệnh, mà chỉ cần đơn giản ra lệnh thanh toán hoặc chấp nhận là đủ.
Khi ký phát hối phiếu, việc kèm theo điều kiện có thể làm cho hối phiếu đòi nợ trở nên vô hiệu Ví dụ, các điều kiện như “Thanh toán số tiền hối phiếu nếu hàng hóa đúng yêu cầu” hoặc “Thanh toán số tiền tương đương với số lượng và giá bán ghi trên hợp đồng” sẽ ảnh hưởng đến tính hợp lệ của hối phiếu.
Người bị ký phát khi nhận hối phiếu đòi nợ chỉ có hai lựa chọn: thanh toán hoặc chấp nhận mà không được đưa ra lý do hay điều kiện, hoặc từ chối thanh toán Mọi hình thức thanh toán hoặc chấp nhận kèm theo điều kiện đều không được chấp nhận.
Trên hối phiếu đòi nợ, số tiền có thể được ghi bằng cả chữ và số Nếu hai hình thức này không khớp nhau, số tiền thanh toán sẽ được xác định theo số tiền ghi bằng chữ Trong trường hợp số tiền chỉ được ghi bằng số hoặc bằng chữ nhiều lần nhưng không khớp nhau, thì số tiền nhỏ hơn sẽ được sử dụng để thanh toán.
*) Thời hạn thanh toán hối phiếu đòi nợ:
Về quy tắc, hối phiếu đòi nợ có thể ký phát để được thanh toán:
Payable at sight, also known as payable on demand or payable on presentment, refers to a type of promissory note that is due for payment immediately upon presentation For such notes, the timeframe for presenting them for payment is within one year The specific notation for immediate payment terms is crucial for clarity in financial transactions.
Séc
Séc là một mệnh lệnh vô điều kiện từ chủ tài khoản (người ký phát) yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản của mình để thanh toán cho người được chỉ định.
70 trong séc, hoặc trả theo lệnh của người ấy hoặc trả cho người cầm séc một số tiền nhất định, bằng tiền mặt hay bằng chuyển khoản
2.2.2 Những người liên quan đến Séc
Người phát hành Séc để trả nợ được gọi là người phát hành Séc
NH thanh toán là người trả tiền
Người nhận tiền là người hưởng lợi tờ Séc
Sau khi phát hành Séc, người có quyền hưởng lợi Séc là người cầm Séc
Séc có thể được chuyển nhượng cho nhiều người thông qua hình thức ký hậu trong thời gian hiệu lực của nó Hình thức ký hậu chỉ áp dụng cho loại Séc theo lệnh.
2.2.3 Sơ đồ lưu thông Séc
2.3.3.1 Lưu thông séc qua một ngân hàng
Sơ đồ 1 Lưu thông séc qua một ngân hàng
(2): Phát hành Séc thanh toán
(3): Mang Séc đến ngân hàng lĩnh tiền
(4): Báo có cho ngời hưởng lợi
(5): Quyết toán Séc giữa ngân hàng và người mua
2.2.3.2.Lưu thông séc qua hai ngân hàng
Sơ đồ 2 Lưu thông séc qua hai ngân hàng
(2): Phát hành Séc thanh toán
(3): Nhờ Ngân hàng thu hộ tiền ghi trên Séc
(5): NH trả tiền cho người hưởng Séc
(6): Quyết toán Séc giữa NH với người mua
Séc ghi tên là loại séc mà tên người hưởng lợi được ghi rõ ràng Loại séc này không thể chuyển nhượng qua ký hậu, chỉ có người được ghi tên trên séc mới có quyền lĩnh tiền.
Séc vô danh là loại séc không ghi tên người nhận, cho phép bất kỳ ai cầm séc này đều có thể lĩnh tiền mà không cần thực hiện các thủ tục ký hậu.
Séc theo lệnh: Là loại Séc trả người hưởng lợi ghi trên Séc
Loại này có thể chuyển nhượng bằng thủ tục ký hậu
73 Đứng ở góc độ khác có thể chia Séc gồm các loại sau:
Séc gạch chéo là loại séc có hai gạch chéo song song trên mặt trước, không thể dùng để rút tiền mặt và thường được sử dụng để chuyển khoản qua ngân hàng Người hưởng lợi có thể sử dụng séc này để thực hiện giao dịch chuyển khoản bằng hai cách.
Gạch chéo không tên là giữa hai gạch chéo song song không ghi tên
Séc gạch chéo đặc biệt:
Séc gạch chéo có ghi tên là loại séc mà giữa hai gạch chéo song song có tên một ngân hàng cụ thể, chỉ ngân hàng đó mới được phép nhận tiền Séc gạch chéo không tên có thể chuyển đổi thành gạch chéo có tên, nhưng ngược lại thì không thể Mục đích chính của loại séc này là để ngăn chặn việc rút tiền mặt.
Ngoài ra còn có một số loại Séc:
CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ
Khái niệm
Trong cuộc sống hàng ngày, nhu cầu chi trả và thanh toán giữa các chủ thể ở các quốc gia khác nhau dẫn đến sự phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế Thông thường, giao dịch không diễn ra trực tiếp giữa người thụ hưởng và người trả tiền, mà thông qua hệ thống ngân hàng Để đảm bảo việc thanh toán chính xác, các bên liên quan cần thỏa thuận về nội dung, điều kiện và phương thức chuyển tiền hoặc thanh toán phù hợp.
Phương thức TTQT bao gồm toàn bộ nội dung, điều kiện và quy trình mà ngân hàng thực hiện để chuyển và thanh toán tiền giữa người cư trú và người không cư trú.
Phương thức thanh toán quốc tế trong ngoại thương bao gồm toàn bộ quy trình, điều kiện và quy định liên quan đến việc người mua thanh toán và nhận hàng, trong khi người bán thực hiện giao hàng và nhận tiền theo hợp đồng ngoại thương thông qua hệ thống ngân hàng hỗ trợ.
Hoạt động ngoại thương đóng vai trò quan trọng trong kinh tế đối ngoại, vì vậy khi đề cập đến thương mại quốc tế mà không xác định rõ lĩnh vực thanh toán, chúng ta sẽ hiểu đó là thanh toán trong ngoại thương.
Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu của ngân hàng thương mại
Trong quan hệ ngoại thương, có nhiều phương thức thanh toán như chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu và tín dụng chứng từ, mỗi phương thức đều có ưu và nhược điểm riêng, phù hợp với các quan hệ xuất nhập khẩu khác nhau Do đó, việc lựa chọn phương thức thanh toán thích hợp cần được thảo luận và thống nhất giữa hai bên, đồng thời ghi rõ trong hợp đồng mua bán ngoại thương Hiện nay, các phương thức thanh toán cơ bản và phổ biến thường được các ngân hàng thương mại sử dụng bao gồm chuyển tiền và tín dụng chứng từ.
3.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance)
Chuyển tiền là hình thức thanh toán quốc tế, trong đó khách hàng yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền cụ thể đến một ngân hàng khác cho người thụ hưởng tại một địa điểm xác định và trong khoảng thời gian nhất định, thông qua phương tiện chuyển tiền mà khách hàng lựa chọn.
3.2.1.1 Các hình thức chuyển tiền
Phương thức thanh toán chuyển tiền có thể được thực hiện bằng hai hình thức chủ yếu sau: a Chuyển tiền bằng thư (Mail transfer )
Là hình thức chuyển tiền, trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được gửi bằng thư cho ngân hàng trả tiền
Thư chuyển tiền bao gồm những nội dung chủ yếu sau:
(a) Số tiền phải trả cho người thụ hưởng
(b) Tên, địa chỉ đầy đủ của người thụ hưởng
(c) Cách thức NH chuyển tiền bồi hoàn cho NH thanh toán
Ưu điểm : Chi phí rẻ
Nhược điểm : Không an toàn (thất lạc, chữ ký bị giả mạo ), tốn nhiều thời gian lập, gửi và xử lý chứng từ b Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic transfer- T/T)
Chuyển tiền qua hình thức telex là quá trình trong đó ngân hàng gửi lệnh thanh toán dưới dạng bức điện có mã khoá đến ngân hàng thanh toán Hình thức này sử dụng mạng lưới viễn thông toàn cầu, như SWIFT, để đảm bảo giao dịch được thực hiện an toàn và nhanh chóng.
Sơ đồ 3: Quy trình thanh toán bằng chuyển tiền
(1) Người xuất khẩu thực hiện giao hàng theo hợp đồng, lập bộ chứng từ hàng hóa gửi cho người nhập khẩu để đi nhận hàng
Người nhập khẩu sau khi nhận hàng và kiểm tra hàng hóa cùng bộ chứng từ, nếu mọi thứ phù hợp với điều khoản trong hợp đồng đã ký, sẽ lập giấy đề nghị chuyển tiền gửi đến ngân hàng của mình.
Sau khi ngân hàng kiểm tra chứng từ và các điều kiện chuyển tiền, nếu mọi thứ hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, ngân hàng sẽ trích tài khoản để thực hiện chuyển tiền và gửi giấy báo nợ cho nhà nhập khẩu.
(4) Ngân hàng chuyển tiền lập lệnh chuyển tiền gửi qua ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của mình đến ngân hàng trả tiền
(5) Ngân hàng trả tiền thực hiện ghi có vào tài khoản của người hưởng lợi, đồng thời gửi thông báo có cho người hưởng lợi
3.2.1.2 Các chủ thể tham gia trong giao dịch chuyển tiền
Một giao dịch chuyển tiền thường có sự tham gia của bốn bên, trong đó bao gồm ngân hàng chuyển tiền và ngân hàng giữ tài khoản của người thụ hưởng, với điều kiện hai ngân hàng này có mối quan hệ tài khoản.
Ưu điểm đối với các bên:
Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank)
Khách hàng sẽ trải nghiệm thủ tục chuyển tiền đơn giản và thuận tiện, giúp việc chuyển tiền trở nên dễ dàng hơn Thời gian chuyển tiền ngắn cho phép người thụ hưởng nhanh chóng nhận được số tiền gửi.
Ngân hàng chỉ đóng vai trò là trung gian thanh toán, hưởng phí dịch vụ mà không có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lý của thời gian thanh toán và số tiền được chuyển đi.
Nhược điểm đối với các bên:
Trong quá trình thanh toán chuyển tiền, chu chuyển hàng hóa và dịch vụ có thể tách rời khỏi chu chuyển tài chính, tạo ra rủi ro cho cả người chuyển tiền và người thụ hưởng Ví dụ, khi trả tiền sau, nhà xuất khẩu hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí và uy tín thanh toán của nhà nhập khẩu.
Rủi ro có thể xuất phát từ những yếu tố khách quan như biến cố chính trị, xã hội, kinh tế, hoặc tai nạn bất ngờ, dẫn đến việc một bên trong hợp đồng không thể thực hiện cam kết, gây ảnh hưởng tiêu cực đến đối tác kinh doanh.
Việc thanh toán chủ yếu qua điện tử giúp rút ngắn thời gian giao dịch Tuy nhiên, nếu phát hiện sai sót sau khi đã chuyển tiền, việc thông báo và điều chỉnh sẽ gặp khó khăn, đặc biệt khi người thụ hưởng đã nhận số tiền.
- Ngân hàng chỉ giữ vai trò trung gian thanh toán quá thụ động, chờ khách hàng ra lệnh rồi mới thực hiện
Thanh toán chuyển tiền là phương thức giao dịch trực tiếp giữa người gửi và người nhận, trong đó ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian và hưởng hoa hồng mà không bị ràng buộc với cả người mua lẫn người bán.
Ví dụ về quy trình chuyển tiền tại NHNo:
Quy trình chuyển tiền đi:
(1) Kiểm tra hồ sơ chuyển tiền đi:
Hồ sơ pháp lý (nếu khách hàng là tổ chức, giao dịch lần đầu)
Quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp luật của công ty, kế toán trưởng (nếu có)
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
Giấy chứng nhận đăng ký thuế
Giấy phép nhập khẩu(đối với những mặt hàng yêu cầu)
Hợp đồng ngoại thương (nếu thanh toán cho hàng hóa dịch vụ)
Bộ chứng từ thanh toán kèm theo: hoá đơn, chứng từ vận tải, tờ khai hải quan (nếu áp dụng hình thức chuyển tiền sau)
Lệnh thanh toán có đủ chữ ký theo thẩm quyền
Nguồn thanh toán (kể cả phí chuyển tiền, điện phí liên quan)
Các giấy phép kèm theo (nếu có) :
Giấy phép nhập khẩu (đối với hàng hóa quản lý theo hạn ngạch hoặc quan lý theo chuyên ngành)
Trong trường hợp chuyển tiền cá nhân cho mục đích như học tập, chữa bệnh hoặc trợ cấp, thanh toán viên sẽ xem xét tính pháp lý của hồ sơ và đưa ra ý kiến đề xuất để trình lãnh đạo.
Dựa trên lệnh thanh toán từ khách hàng, tiến hành kiểm tra số dư tài khoản và lập điện theo mẫu chuẩn SWIFT trong Module FX- IPCAS để gửi đến Sở Giao dịch.
+ Căn cứ vào danh sách tài khoản Nostro, chi nhánh lựa chọn ngân hàng trên đầu điện MT103 để chuyển điện đến
+ Hạch toán báo nợ khách hàng và xử lý các thông tin liên quan đến lệnh chuyển tiền (nếu có)
- Kiểm tra tính xác thực của lệnh chuyển tiền nhận từ chi nhánh
- Chuyển điện ra khỏi hệ thống hoặc trả lại chi nhánh để chỉnh sửa ÁP DỤNG QUY TRÌNH CHUYỂN TIỀN ĐẾN
Kiểm tra tính xác thực của lệnh chuyển tiền do ngân hàng đại lý gửi đến
Kiểm tra tính hoàn chỉnh của chỉ thị chuyển tiền và cách thức bồi hoàn của NH chuyển tiền
Hạch toán, báo có về chi nhánh những lệnh chuyển tiền đủ điều kiện
Kiểm tra tính xác thực, hoàn chỉnh của lệnh chuyển tiền do Sở Giao dịch chuyển đến
Kiểm soát tính hợp pháp của các khoản tiền thu vào tài khoản
3.2.2 Phương thức nhờ thu (Collection)
Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người bán (nhà xuất khẩu) hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ và ủy thác ngân hàng xuất trình bộ chứng từ cho bên mua (nhà nhập khẩu) qua ngân hàng thu hộ Qua đó, bên mua sẽ thực hiện thanh toán, chấp nhận hối phiếu hoặc các điều kiện và điều khoản khác.
CHỨNG TỪ SỬ DỤNG TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KỸ THUẬT KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Yêu cầu chung
Tùy thuộc vào quy định của thư tín dụng (L/C), bộ chứng từ thanh toán có thể có độ phức tạp khác nhau Dưới đây là những loại chứng từ phổ biến nhất trong giao dịch thanh toán.
Chứng từ vận tải hàng hóa
Chứng từ bảo hiểm hàng hóa
Chứng thư giám định chất lượng, số lượng
Việc kiểm tra chứng từ xuất trình đòi tiền theo L/C phải đảm bảo 3 yêu cầu sau:
- Tính đầy đủ của chứng từ
- Tính hoàn bị về mặt hình thức
- Loại trừ mọi mâu thuẫn bất đồng giữa các chứng từ và với quy định của L/C
To ensure consistency in the examination of documents under the Letter of Credit (L/C) method, the ICC - Paris Chamber of Commerce and Industry has issued the ISBP (International Standard Banking Practice) guidelines The latest version, ISBP681, provides a comprehensive framework for document verification in L/C transactions.
• Phù hợp với các quan điểm của UCP/ICC
• Không vượt qua quy định của luật
• Không thay đổi hoặc ảnh hưởng đến bất cứ điều khoản nào của thư tín dụng
• Phản ánh thực hành ngân hàng chuẩn quốc tế cho tất cả các bên
Kiểm tra một số chứng từ thông dụng
Là chứng từ dùng để yêu cầu thanh toán của Bên bán đối với Bên mua
Bảng kê thông tin cần kiểm tra:
• Hối phiếu phải ghi số L/C đúng
• Ký bởi người ký phát hối phiếu
• Tên của người ký phát hối phiếu tương ứng với tên Bên thụ hưởng
• Ký phát đòi tiền đúng người thanh toán hối phiếu
• Số tiền bằng chữ và bằng số phải khớp nhau
• Thời hạn theo đúng thời hạn quy định trong L/C
• Bên nhận tiền phải được chỉ định hoặc được phát hành “thừa lệnh”
• Phải được ký hậu, nếu yêu cầu
• Không hạnchế vệc ký hậu
• Bao gồm những điều khoản cần thiết như quy định trong L/C
• Số tiền trên hối phiếu không được quá số dư của L/C
• Số tiền trên hóa đơn và hối phiếu phải khớp nhau
• Không sử dụng “miễn truy đòi” trừ khi được quy định trong L/C
Hóa đơn chi tiết là tài liệu do Bên bán phát hành cho Bên mua, bao gồm thông tin về mô tả hàng hóa, số lượng, đơn giá, tổng giá trị, phương thức thanh toán và các quy định thông tin khác.
Bao gồm: Hóa đơn thương mại, hóa đơn hải quan, hóa đơn thuế, hóa đơn cuối cùng, hóa đơn lãnh sự, và các hóa đơn tương tự
Không bao gồm: hóa đơn tạm thời, hóa đơn chiếu lệ, hoặc các hóa đơn tương tự, trừ khi được ủy quyền trong tín dụng
Là một “hóa đơn” đủ để thỏa mãn được yêu cầu tín dụng của một “hóa đơn thương mại”
Mô tả hàng hóa, dịch vụ hoặc thực hiện và các vấn đề chung khác liên quan đến hóa đơn
Mô tả là phải phù hợp với tín dụng, chứ không phải chỉ là hình ảnh phản ánh
Hóa đơn cần phải thể hiện chính xác số lượng hàng hóa đã giao, nhưng có thể chấp nhận mô tả tín dụng đầy đủ, bao gồm cả số lượng hàng hóa thực tế đã được giao.
Hóa đơn cần phải ghi rõ giá trị hàng hóa được giao, bao gồm đơn giá nếu có Loại tiền tệ được sử dụng trên hóa đơn cũng phải tương ứng với loại tiền tệ trong giao dịch tín dụng.
Hóa đơn cần phải chỉ rõ các khoản giảm giá và khấu trừ theo yêu cầu Nó có thể thể hiện sự khấu trừ từ việc thanh toán tiền ứng trước hoặc giảm giá, nhưng không được quy định trong tín dụng.
Các điều khoản và nguồn xuất nhập khẩu cần được ghi rõ trên hóa đơn, và phí cũng như chi phí phải được bao gồm theo quy định của các điều khoản xuất nhập khẩu.
Mô tả hàng hóa, dịch vụ hoặc thực hiện và các vấn đề chung khác liên quan đến hóa đơn
Hóa đơn không cần ký hoặc ghi ngày
Số lượng, trọng lượng, kích thước trên hóa đơn phải phù hợp với các chứng từ khác
Giao hàng vượt quá số lượng quy định hoặc hàng hóa bổ sung không được ghi trong tín dụng sẽ không được chấp nhận, ngay cả khi đó là hàng hóa miễn phí.
Mô tả hàng hóa, dịch vụ hoặc thực hiện và các vấn đề chung khác liên quan đến hóa đơn
Việc sử dụng sai lệch 5% (+/-) đối với hàng hóa là chấp nhận được, trừ khi tín dụng bị cấm hoặc số lượng được tính theo bao kiện hoặc đơn vị chiếc Tuy nhiên, số tiền thanh toán không được vượt quá hạn mức tín dụng đã được quy định.
Việc sử dụng sai 5% (-) về số tiền hóa đơn là chấp nhận được, ngay cả khi không được phép giao hàng từng phần, miễn là ghi rõ không có thay đổi về đơn giá và số lượng.
Giao hàng nhiều lần phải phù hợp với quy định trong tín dụng
Bảng kê thông tin cần kiểm tra:
• Phát hành bởi Bên thụ hưởng
• Bên yêu cầu được chỉ định là Bên lập hóa đơn trừ khi L/C có quy định khác
• Không được sử dụng các loại hóa đơn chiếu lệ, tạm thời hay hóa đơn tương tự
• Mô tả hàng hóa trên hóa đơn phải đúng theo L/C
Khi thiếu thông tin về tình trạng hàng hóa, điều này đặt ra câu hỏi về chất lượng và giá trị của sản phẩm.
• Mô tả hàng hóa, giá và các điều khoản được nêu trong L/C phải được thể hiện trên hóa đơn
• Các thông tin khác trên hóa đơn: dấu hiệu, con số, thông tin về vận chuyển, v…v phải khớp với các chứng từ khác
• Loại tiền tệ trên hóa đơn phải giống với loại tiền quy định trong L/C
• Giá trị của hóa đơn và hối phiếu phải khớp nhau
• Giá trị của hóa đơn không quá số dư thanh toán của L/C
• Nếu giao hàng nhiều lần bị cấm, hóa đơn phải thể hiện hàng đã giao đủ nhu quy định trong L/C
• Nếu quy định trong L/C, hóa đơn phải được ký, chứng thực,hợp thức hóa và chứng nhận v.v
Tất cả thông tin liên quan đến giao hàng, bao gồm đóng gói, cân nặng, phí vận chuyển và các khoản phí khác, cần phải tuân thủ các chứng từ quy định hiện hành.
• Sửa đúng số lượng bản gốc và bản sao xuất trình
Chứng từ bảo hiểm là tài liệu do công ty bảo hiểm phát hành, xác nhận trách nhiệm thanh toán cho hợp đồng bảo hiểm Người được bảo hiểm hoặc đại lý bảo hiểm sẽ được bồi thường cho các rủi ro liên quan đến hàng hóa bị mất hoặc hỏng trong quá trình giao hàng.
Bảng kê thông tin cần kiểm tra:
• Hợp đồng, giấy chứng nhận hoặc bản khai bảo hiểm theo Hợp đồng bảo hiểm bao phải xuất trình như quy định trong L/C
• Bộ chứng từ bảo hiểm gốc phải được xuất trình
Hợp đồng bảo hiểm được phát hành và ký bởi công ty bảo hiểm, trong đó người ký nhận trách nhiệm thanh toán là người được bảo hiểm hoặc đại lý bảo hiểm, tùy thuộc vào yêu cầu của chứng từ bảo hiểm.
• Ngày phát hành hoặc ngày hiệu lực bảo hiểm muôn nhất tính từ ngày giao hàng
• Nghĩa vụ bảo hiểm được quy định trong L/C hay điều 28(f)(ii)
• Được phát hành cùng loại tiền tệ quy định trong L/C
• Mô tả hàng hóa phải phù hợp với mô tả trong L/C
• Việc bảo hiểm hàng hóa ít nhất phải từ cảng xếp hàng hoặc điểm nhận hàng để gửi đến cảng dỡ hàng hoặc cảng giao hàng
• Bảo hiểm các rủi ro cụ thể như quy định trong L/C và các rủi ro đó được định nghĩa rõ ràng
• Dấu hiệu và con số, v.v phải phù hợp với dấu hiệu, con số trên chứng từ vận tải
Nếu người được bảo hiểm không phải là ngân hàng chỉ định, ngân hàng phát hành hoặc bên mua, thì chứng nhận bảo hiểm cần phải được ký hậu một cách phù hợp.
• Tất cả các thông tin khác trên chứng từ không được mâu thuẫn với các chứng từ khác
• Mọi thay đổi được thực hiện trên trên chứng từ phải được xác thực
Phương thức vận chuyển Chứng từ tương ứng và các điều khoản UCP
1 Có ít nhất hai phương thức vận chuyển: VD: Đường biển/đường bộ
Chứng từ vận tải đa phương thức hoặc liên hợp (UCP 600, Điều 19)
2 Đường biển a) Vận đơn (UCP 600, Điều 20) b) Biên lai đường biển (UCP600, Điều 21) c) Vận đơn theo Hợp đồng thuê tàu (UCP600, Điều 22)
3 Hàng không Chứng từ vận tải hàng không (UCP600, điều
4 Đường bộ, đường sắt, đường thủy nội địa
Chứng từ vận tải đường bộ, đường sắt, đường thủy nội địa (UCP600, Điều 24)
5 Phát chuyển nhanh hay qua bưu điện
Biên lai chuyển phát, biên lai bưu điện hoặc giấy chứng nhận bưu kiện (UCP 600, Điều 25)
Chứng từ vận tải đa phương thức: là chứng từ vận tải có ít nhất hai loại phương tiện chuyên chở khác nhau
• Biên lai nhận hàng: Là xác nhận phát hành bởi người vận chuyển cho người giao hàng là đã nhận hàng để chở
• Hợp đồng giao hàng: Thỏa thuận giữa người vận chuyển và người giao hàng về việc chuyên chở hàng hóa
• Chứng từ sở hữu: chứng thực việc sở hữu hàng hóa
Biên lai đường biển không có quyền chuyển nhượng: Là chứng từ của hành trình đường biển từ cảng đến cảng và giao hàng dến Bên chỉ định
Vận đơn theo Hợp đồng thuê tàu là chứng từ quan trọng trong giao nhận hàng hóa từ cảng đến cảng, xác nhận rằng việc vận chuyển hàng hóa tuân thủ theo một hợp đồng thuê tàu đã được ký kết.
Chứng từ vận tải hàng không là tài liệu được phát hành bởi người vận chuyển hoặc đại lý của họ, nhằm xác nhận rằng hàng hóa đã được tiếp nhận và nêu rõ các điều kiện vận chuyển.
Chứng từ vận tải đường bộ, đường sắt và đường thủy nội địa: Là chứng từ xác nhận hàng được gửi bằng đường sắt hoặc đường bộ
GIAO NHẬN, VẬN TẢI QUỐC TẾ
KHÁI QUÁT VỀ VẬN TẢI VÀ GIAO NHẬN QUỐC TẾ
Khái quát về vận tải quốc tế
Vận tải quốc tế là quá trình chuyên chở hàng hóa hoặc hành khách giữa hai hoặc nhiều quốc gia, với điểm khởi đầu và điểm kết thúc nằm trên lãnh thổ của các nước khác nhau Đặc điểm nổi bật của vận tải quốc tế bao gồm tính đa dạng về phương thức vận chuyển, sự tuân thủ các quy định pháp lý quốc tế, và khả năng kết nối giữa các nền kinh tế khác nhau.
- Việc chuyên chở diễn ra trên lãnh thổ của hai nước trở lên
- Nơi đi và nơi đến phải thuộc hai nước khác nhau
- Các mối quan hệ phát sinh trong quá trình vận chuyển phải do các quy phạm pháp luật quốc tế điều chỉnh
1.1.2 Phân chia trách nhiệm vận tải trong hợp đồng ngoại thương Để có thể phân chia trách nhiệm vận tải trong hợp đồng mua bán ngoại thương, trước tiên chúng ta cần phải phân biệt được hai khái niệm:
- Quyền về vận tải: Là quyền và nghĩa vụ tổ chức quá trình chuyên chở hàng hóa và thanh toán cước phí trực tiếp với người chuyên chở
- Quyền thuê tàu: Là quyền vận tải đường biển
Trong hợp đồng mua bán ngoại thương, việc phân chia trách nhiệm về vận tải phụ thuộc vào các điều kiện cơ sở giao hàng Theo các điều kiện thương mại quốc tế Incoterms 2010, trách nhiệm này được phân chia rõ ràng, giúp các bên hiểu rõ nghĩa vụ của mình trong quá trình vận chuyển hàng hóa.
+ Nhóm 1: Quyền vận tải thuộc về người bán: CFR, CIF, CPT, CIP, DAT, DAP, DDP
+ Nhóm 2: Quyền vận tải thuộc về người mua: EXW, FCA, FAS, FOB
* Những lợi ích khi giành được quyền vận tải:
- Bên giành được “quyền vận tải” có toàn quyền lựa chọn phương pháp chuyên chở, tuyến đường chuyên chở, người chuyên chở có lợi nhất cho mình
- Giành được “quyền thuê tàu” có thể sử dụng lực lượng tàu buôn trong nước, do đó góp phần phát triển ngành hàng hải trong nước
- Giành được “quyền thuê tàu” có tác dụng góp phần tăng thu hoặc giảm chi ngoại tệ cho đất nước.
Khái quát về giao nhận
1.2.1 Khái niệm về giao nhận và người giao nhận a Khái niệm về giao nhận
Theo quy tắc mẫu của FIATA, dịch vụ giao nhận được định nghĩa là bất kỳ loại dịch vụ nào liên quan đến vận chuyển, gom hàng, lưu kho, bốc xếp, đóng gói và phân phối hàng hóa Ngoài ra, dịch vụ này còn bao gồm các hoạt động tư vấn và các vấn đề liên quan như hải quan, tài chính, mua bảo hiểm, thanh toán và thu thập chứng từ liên quan đến hàng hóa.
Theo Luật Thương mại Việt Nam, giao nhận hàng hóa là một hành vi thương mại, trong đó dịch vụ giao nhận hàng hóa đảm nhận việc nhận hàng từ người gửi, tổ chức vận chuyển, lưu kho, và thực hiện các thủ tục giấy tờ liên quan Dịch vụ này có trách nhiệm giao hàng cho người nhận theo sự ủy thác của chủ hàng, người vận tải hoặc người giao nhận khác.
Giao nhận là quá trình bao gồm các nghiệp vụ và thủ tục liên quan đến vận tải, nhằm chuyển hàng hóa từ người gửi đến người nhận Người giao nhận có thể thực hiện dịch vụ trực tiếp hoặc thông qua đại lý, và có thể thuê dịch vụ từ bên thứ ba khác.
Theo Hiệp hội giao nhận quốc tế FIATA, người giao nhận đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hàng hóa được vận chuyển theo hợp đồng ủy thác, hành động vì lợi ích của người ủy thác mà không phải là người vận tải Họ cũng chịu trách nhiệm thực hiện các công việc liên quan đến hợp đồng giao nhận, bao gồm bảo quản, lưu kho, trung chuyển và làm thủ tục hải quan.
Theo Luật Thương mại Việt Nam, người làm dịch vụ giao nhận là thương nhân có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh dịch vụ giao nhận hàng hóa
1.2.2 Vai trò của người giao nhận trong thương mại quốc tế
Người giao nhận có thể đóng vai trò của những người sau đây:
- Người khai báo hải quan
Trên cơ sở được Nhà nước cho phép, người giao nhận thay mặt người xuất khẩu, nhập khẩu để khai báo, làm thủ tục hải quan
Người giao nhận thực hiện các công việc như nhận hàng, giao hàng, lập chứng từ, làm thủ tục hải quan và lưu kho theo ủy thác từ khách hàng hoặc người chuyên chở, dựa trên hợp đồng ủy thác.
- Người gom hàng (Cargo Consolidator)
Khi là người gom hàng, người giao nhận có thể đóng vai trò là người chuyên chở hoặc chỉ là đại lý
Trong lĩnh vực vận tải, người giao nhận có thể đóng vai trò là người chuyên chở khi ký hợp đồng vận tải với chủ hàng và chịu trách nhiệm chuyển hàng hóa Nếu người giao nhận ký hợp đồng mà không trực tiếp thực hiện việc chuyên chở, họ sẽ được xem là người thầu chuyên chở (Contracting Carrier) Ngược lại, nếu họ trực tiếp thực hiện việc chuyên chở, họ sẽ trở thành người chuyên chở thực tế (Performing Carrier).
- Người kinh doanh vận tải đa phương thức (MTO)
Khi người giao nhận cung cấp dịch vụ vận tải từ cửa tới cửa (door to door), họ sẽ đóng vai trò là MTO và chịu trách nhiệm toàn bộ về hàng hóa trong suốt quá trình vận chuyển.
1.2.3 Trách nhiệm của người giao nhận a Khi là đại lý của chủ hàng
Tùy thuộc vào vai trò của người giao nhận, họ cần thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ theo hợp đồng đã ký và sẽ chịu trách nhiệm về những nhiệm vụ đó.
+ Giao hàng không đúng chỉ dẫn
+ Thiếu sót trong việc mua bảo hiểm cho hàng hóa mặc dù đã có hướng dẫn
+ Thiếu sót trong khi làm thủ tục hải quan
+ Chở hàng đến sai nơi quy định
+ Giao hàng cho người không phải là người nhận
+ Giao hàng mà không thu tiền từ người nhận hàng
Tái xuất hàng hóa mà không tuân thủ các thủ tục cần thiết có thể dẫn đến việc không hoàn lại thuế Ngoài ra, người xuất khẩu có thể phải chịu trách nhiệm về thiệt hại tài sản và thiệt hại về người của bên thứ ba mà họ gây ra Tuy nhiên, cần lưu ý rằng người giao nhận không phải chịu trách nhiệm về những hành vi sai sót của bên thứ ba, như người chuyên chở hoặc người giao nhận khác, nếu họ có thể chứng minh rằng đã lựa chọn đúng đắn trong quá trình giao nhận.
Khi làm đại lý người giao nhận phải tuân thủ “điều kiện kinh doanh tiêu chuẩn” (Standard Trading Conditions) của mình b Khi là người chuyên chở (Principal)
Người giao nhận là một nhà thầu độc lập, có trách nhiệm cung cấp các dịch vụ vận tải theo yêu cầu của khách hàng Họ phải chịu trách nhiệm về hành vi và sai sót của cả bản thân lẫn những người chuyên chở khác mà họ thuê Quyền lợi, nghĩa vụ và trách nhiệm của người giao nhận được quy định bởi luật pháp liên quan đến các phương thức vận tải Người chuyên chở thu phí từ khách hàng dựa trên giá trị dịch vụ cung cấp, không phải tiền hoa hồng.
Người giao nhận không chỉ đảm nhận vai trò chuyên chở hàng hóa khi tự vận chuyển bằng phương tiện của mình (Perfoming Carrier), mà còn khi phát hành chứng từ vận chuyển để thực hiện giao nhận hàng hóa từ bên thứ ba.
Người giao nhận có trách nhiệm như người chuyên chở khi cung cấp dịch vụ vận tải, bao gồm đóng gói, lưu kho, bốc xếp và phân phối Nếu họ thực hiện các dịch vụ này bằng phương tiện của mình hoặc đã cam kết rõ ràng về trách nhiệm, họ sẽ được xem như người chuyên chở Điều này đảm bảo rằng người giao nhận phải chịu trách nhiệm tương ứng với các dịch vụ mà họ cung cấp.
Khi hoạt động như người chuyên chở, các điều kiện kinh doanh tiêu chuẩn thường không được áp dụng; thay vào đó, các công ước quốc tế hoặc quy tắc của Phòng thương mại quốc tế sẽ được áp dụng Tuy nhiên, người giao nhận không phải chịu trách nhiệm về mất mát hoặc hư hỏng hàng hóa trong một số trường hợp nhất định.
- Do lỗi của khách hàng hoặc của người được khách hàng uỷ thác
- Khách hàng đóng gói và ghi ký mã hiệu không phù hợp
- Do nội tỳ hoặc bản chất của hàng hóa
- Do chiến tranh, đình công
- Do các trường hợp bất khả kháng
Người giao nhận không chịu trách nhiệm về việc mất lợi ích mà khách hàng đáng lẽ được hưởng do chậm trễ hoặc giao nhận sai địa chỉ, nếu nguyên nhân không phải do lỗi của họ.
VẬN CHUYỂN HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG ĐƯỜNG BIỂN
Đặc điểm của vận tải đường biển
Vận tải đường biển là phương thức vận chuyển hàng hóa quan trọng nhất trong thương mại quốc tế, chiếm đến 80% tổng khối lượng hàng hóa Lịch sử của vận tải biển bắt đầu từ thế kỷ V trước Công nguyên, khi con người đã khai thác biển như một tuyến đường giao thông để kết nối các vùng miền và quốc gia Hiện nay, vận tải biển đã phát triển mạnh mẽ, trở thành một ngành vận tải hiện đại trong hệ thống logistics toàn cầu.
Vận tải đường biển có những ưu điểm sau:
Vận tải đường biển là phương thức lý tưởng cho việc chuyên chở hàng hóa trong buôn bán quốc tế, đặc biệt là các loại hàng rời có khối lượng lớn và giá trị thấp như than đá, quặng, ngũ cốc, phốt phát và dầu mỏ.
- Các tuyến đường vận tải trên biển hầu hết là những tuyến đường giao thông tự nhiên
Năng lực chuyên chở của vận tải đường biển rất cao, với khả năng vận chuyển lớn hơn so với các phương thức vận tải khác Các tàu biển không bị hạn chế về trọng tải như các công cụ vận tải khác, cho phép chúng đáp ứng nhu cầu vận chuyển hàng hóa đa dạng và phong phú.
Vận tải đường biển nổi bật với giá thành thấp nhờ vào trọng tải lớn của tàu, khoảng cách vận chuyển trung bình dài và yêu cầu nhân lực lao động ít, dẫn đến năng suất lao động cao trong ngành.
Bên cạnh những ưu điểm, vận tải biển cũng có một số nhược điểm:
Vận tải đường biển chịu ảnh hưởng lớn từ điều kiện tự nhiên và hàng hải Các tàu biển thường đối mặt với nhiều rủi ro như mắc cạn, đắm, cháy, và va chạm.
- Tốc độ của tàu biển còn thấp và việc tăng tốc độ khai thác của tàu biển còn bị hạn chế
Chuyên chở hàng hóa lớn, bao gồm hàng rời, hàng đóng kiện, hàng lỏng, hàng cồng kềnh và hàng trong container có thể tích lớn, đòi hỏi các phương tiện vận chuyển phù hợp để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong quá trình giao nhận.
+ Cự ly vận chuyển xa
+ Thời gian vận chuyển tương đối dài
+ Để giảm cước phí vận tải, hạ giá thành hàng hóa.
Cước phí đường biển
Cước phí đường biển là khoản chi phí mà người thuê tàu cần thanh toán cho nhà vận chuyển để thực hiện việc vận chuyển hàng hóa đến địa điểm đích và đảm bảo giao hàng cho người nhận.
Thông thường cước chuyên chở được xây dựng trên cơ sở các yếu tố:
- Hàng chuyên chở: Số khối lượng, chủng loại, đặc tính, giá trị kinh tế, cách đóng gói, hệ số chất xếp
- Tuyến chuyên chở: khoảng cách vận chuyển, tình hình cảng bốc/dỡ, điều kiện thời tiết khí hậu
Con tàu có nhiều yếu tố quan trọng cần xem xét, bao gồm kích cỡ trọng tải và dung tích, khấu hao, bảo hiểm, và chi phí duy tu sửa chữa Bên cạnh đó, tiêu hao nhiên liệu, thời gian chạy tàu, thời gian đỗ ở cảng, và quản lý khai thác cũng đóng vai trò quan trọng trong việc tối ưu hóa hiệu quả hoạt động của tàu.
- Sự cố khác: khủng hoảng và cạnh tranh kinh tế, phong tỏa, cấm vận, chiến tranh
* Căn cứ vào các yếu tố này mà cước chuyên chở được cấu thành bởi:
Các loại phí cố định bao gồm phí khấu hao, chi phí duy tu sửa chữa và bảo hiểm cho con tàu, lương và bảo hiểm xã hội của thuyền viên, cùng với phí quản lý hành chính.
Trong ngành vận tải, có nhiều loại phí biến động ảnh hưởng đến chi phí tổng thể, bao gồm phí tiêu hao nhiên liệu và vật liệu, phí bốc dỡ hàng hóa, cảng phí và thuế Một số phụ phí quan trọng cần lưu ý là phụ phí biến động giá nhiên liệu (Bunker Adjustment Factor - BAF), phụ phí biến động tỷ giá ngoại tệ (Currency Adjustment Factor - CAF), phụ phí mùa cao điểm (Peak Season Surcharge - PSS), phụ phí chiến tranh (War Risk Charge - WRC) và phí tắc nghẽn cảng (Port Congestion Surcharge - PCS).
Ngoài các chi phí quốc tế, còn tồn tại các chi phí nội địa mà hãng tàu phải thực hiện để vận chuyển hàng hóa Những chi phí này bao gồm các khoản phí liên quan đến việc xếp hàng lên tàu tại cảng xuất phát và dỡ hàng xuống bãi container tại cảng đích, trong đó có phí THC (Terminal Handling Charge).
THC (Terminal Handling Charge) là khoản phí mà hãng tàu thu cho việc tiếp nhận, lưu trữ và giao container hàng hóa tại cảng Phí này áp dụng cho cả việc giao container cho tàu tại cảng xếp hàng lẫn việc nhận container từ tàu tại cảng dỡ hàng.
Công thức tính cước vận tải được mô tả như sau: Giá cước vận tải (Ocean Freight) = Giá cơ sở (Basic Rate) + Các phụ phí (Surcharges)
* Cước chuyên chở được tính toán bằng 2 cách:
- Dựa vào hàng chuyên chở: Lấy đơn vị trọng lượng hàng (Weight) hoặc đơn vị thể tích hàng (Measurement) làm đơn vị tính cước (Freight unit)
- Dựa vào con tàu: Lấy đơn vị trọng tải hoặc dung tích của con tàu làm đơn vị tính cước (Lumpsum Freight)
Tuỳ phương thức và đặc điểm kinh doanh của con tàu mà cước chuyên chở có thể phân thành 3 loại:
- Biểu cước tàu chợ (Liner bound freight tariff)
- Cước tàu chạy rong hay cước mở (Tramp freight or open freight): Gồm cước chuyến và cước định hạn
- Cước riêng biệt: Gồm biểu cước chuyên chở container (Container freight tariff), cước chuyên chở dầu (Tanker freight), cước chuyên chở hàng đông lạnh (Reefer freight)
Cước vận tải trong hợp đồng ngoại thương được quy định dựa trên điều kiện thương mại Incoterms, có thể được thanh toán trước tại cảng đi bởi nhà xuất khẩu (Shipper) hoặc sau tại cảng đến bởi nhà nhập khẩu (Consignee) Đồng thời, các chi phí nội địa sẽ do bên nào (nhà xuất khẩu hay nhà nhập khẩu) chịu trách nhiệm thanh toán cho hãng tàu.
Các phương thức thuê tàu
Trong hàng hải quốc tế có hai hình thức thuê tàu phổ biến
+ Phương thức thuê tàu chợ (Liner Charter)
+ Phương thức thuê tàu chuyến (Voyage Charter)
2.3.1 Phương thức thuê tàu chợ a Khái niệm
Tàu chợ (Liner) là loại tàu chuyên chở hàng hóa trên biển, sở hữu từ 2 boong trở lên Chúng hoạt động theo tuyến vận chuyển cố định, thực hiện việc chở thuê hàng hóa và ghé qua các cảng bốc/dỡ hàng theo lịch trình đã được công bố trước.
Thuê tàu chợ là quá trình mà chủ hàng liên hệ với chủ tàu hoặc đại lý của hãng tàu nhằm đặt chỗ trên tàu để vận chuyển hàng hóa giữa các cảng Việc này giúp đảm bảo hàng hóa được chuyển giao một cách an toàn và hiệu quả từ điểm xuất phát đến điểm đến.
Phương thức thuê tàu chợ có các đặc điểm:
- Tàu được trang bị tốt và tốc độ khá cao
- Tàu chạy giữa các cảng theo một lịch trình được công bố trước
Vận đơn đường biển (Bill of Lading - B/L) là chứng từ quan trọng điều chỉnh các mối quan hệ trong tàu chợ, đồng thời là bằng chứng cho hợp đồng vận tải hàng hóa bằng đường biển (Contract of carriage by sea).
Khi thuê tàu chợ, chủ hàng cần lưu ý rằng họ không có quyền tự do thỏa thuận các điều kiện chuyên chở Thay vào đó, họ phải tuân thủ các điều kiện đã được in sẵn trên vận đơn đường biển.
Cước vận chuyển được xác định qua biểu suất cước phí (Liner freight tariff) cho từng loại hàng hóa, thường ổn định hơn so với cước thuê chuyến (Voyage charter freight rate) Cước phí này chịu sự quản lý và ảnh hưởng từ các hội vận tải tàu chợ hoặc Công-xóc-xiôm, và trong trường hợp thuê tàu chợ, cước phí thường bao gồm cả chi phí xếp dỡ hàng hóa.
Khi chủ hàng cần vận chuyển hàng hóa bách hóa, hàng đóng trong bao, kiện hoặc container với khối lượng nhỏ hơn trọng tải của tàu, họ có thể thuê tàu chợ Để tiến hành thuê tàu chợ, cần tuân thủ một trình tự các bước cụ thể nhằm đảm bảo việc xếp dỡ hàng hóa diễn ra thuận lợi trong lịch trình của tàu.
Thủ tục thuê tàu chợ rất đơn giản và nhanh chóng Người thuê cần nghiên cứu lịch trình chạy tàu và làm giấy lưu chỗ (Booking note) Sau khi được chấp nhận chở hàng, họ sẽ đưa hàng ra tàu để giao cho người chuyên chở, và cuối cùng nhận vận đơn do thuyền trưởng ký phát.
Quy trình thuê tàu chợ bao gồm các bước cụ thể: Đầu tiên, chủ hàng cần liên hệ với người môi giới để nhờ họ tìm kiếm tàu phù hợp cho việc vận chuyển hàng hóa.
+ Bước 2: Người môi giới chào tàu hỏi tàu bằng việc gửi giấy lưu cước tàu chợ (Liner booking note)
Giấy lưu cước được in sẵn với thông tin cần thiết để người dùng điền khi sử dụng Việc lưu cước tàu chợ có thể áp dụng cho cả lô hàng lẻ và lô hàng lớn thường xuyên Chủ hàng có thể ký hợp đồng lưu cước với hãng tàu để lưu cước cho cả quý hoặc cả năm.
+ Bước 3: Người môi giới với chủ tàu thoả thuận một số điều khoản chủ yếu trong xếp dỡ và vận chuyển
+ Bước 4: Người môi giới thông báo cho chủ hàng kết quả lưu cước với chủ tàu
+ Bước 5: Chủ hàng đón lịch tàu để vận chuyển hàng hóa ra cảng giao cho tàu
Sau khi hàng hóa được xếp lên tàu, chủ tàu hoặc đại diện của chủ tàu sẽ cung cấp cho chủ hàng một bộ vận đơn theo yêu cầu của họ.
Khi thuê tàu chợ, không cần ký hợp đồng chính thức; chủ hàng chỉ cần ghi rõ yêu cầu trên giấy lưu cước Sau khi hãng tàu đồng ý nhận hàng, họ sẽ phát hành vận đơn cho người gửi hàng Việc phát hành vận đơn đồng nghĩa với việc chủ tàu có trách nhiệm vận chuyển lô hàng đã được gửi.
2.3.2 Phương thức thuê tàu chuyến a Khái niệm
Tàu chuyến (Tramp) là loại tàu vận chuyển hàng hóa trên biển, hoạt động theo lịch trình linh hoạt giữa hai hoặc nhiều cảng Tàu chạy dựa trên yêu cầu của người thuê và thực hiện theo hợp đồng thuê tàu.
Thuê tàu chuyến là quá trình mà chủ hàng liên hệ với chủ tàu hoặc đại diện của họ để thuê toàn bộ con tàu nhằm vận chuyển hàng hóa từ một hoặc nhiều cảng xếp đến một hoặc nhiều cảng dỡ theo yêu cầu của người thuê Hình thức này giúp tối ưu hóa việc vận chuyển và đáp ứng linh hoạt nhu cầu của thị trường.
Phương thức thuê tàu chuyến có các đặc điểm:
- Tàu chuyến không chạy theo lịch trình cố định mà chạy theo lịch trình của hợp đồng thuê tàu
Hợp đồng thuê tàu chuyến (Voyage Charter Party C/P) và vận đơn đường biển (Bill of Lading - B/L) là những văn bản quan trọng điều chỉnh mối quan hệ giữa các bên trong giao dịch thuê tàu chuyến.
- Người thuê tàu có thể tự do thỏa thuận, mặc cả về các điều kiện chuyên chở và giá cước trong hợp đồng thuê tàu
- Giá cước trong thuê tàu chuyến thuờng chưa tính chi phí xếp, dỡ
Khi thuê tàu chuyến, bạn có thể vận chuyển nhiều loại hàng hóa như hàng lỏng (xăng, dầu, than), hàng rời, hàng bách hóa, hàng đóng trong bao, kiện, và hàng container, với khối lượng tương đương trọng tải của tàu Để tiến hành thuê tàu chuyến, cần thực hiện theo trình tự các bước cụ thể.
Thuê tàu chuyến có thể chia ra thành sáu bước như sau:
Vận đơn đường biển
2.4.1 Khái niệm và chức năng của vận đơn đường biển
Vận đơn đường biển là một chứng từ pháp lý quan trọng trong bộ hồ sơ hải quan, để làm thủ tục nhập khẩu hàng hóa
Vận đơn đường biển là tài liệu quan trọng chứng nhận việc vận chuyển hàng hóa qua biển, do người chuyên chở hoặc đại diện của họ cấp cho người gửi hàng Tài liệu này được phát hành sau khi hàng hóa đã được xếp lên tàu hoặc khi nhận hàng để chuẩn bị xếp.
Theo quy định của Công ước Brussels 1924 và Bộ Luật Hàng hải Việt Nam, vận đơn đóng vai trò là cơ sở pháp lý quan trọng trong việc điều chỉnh mối quan hệ giữa người nhận hàng và người chuyên chở.
81, Bộ Luật Hàng hải Việt Nam, vận đơn có 3 chức năng sau:
Vận đơn là tài liệu chứng minh rằng người vận chuyển đã nhận hàng hóa với số lượng, chủng loại và tình trạng được ghi rõ trong vận đơn để giao đến địa điểm nhận hàng Nó cũng đóng vai trò là bằng chứng nhận hàng mà người chuyên chở cấp cho người gửi hàng.
Vận đơn gốc là chứng từ có giá trị, xác nhận quyền sở hữu hàng hóa và được sử dụng để định đoạt và nhận hàng Điều này có nghĩa là vận đơn không chỉ là tài liệu quan trọng mà còn có thể được mua bán và chuyển nhượng.
Vận đơn đường biển là tài liệu xác nhận hợp đồng chuyên chở hàng hóa qua đường biển, tuy nhiên, nó không được coi là hợp đồng vận tải chính thức vì chỉ có chữ ký của một bên, cụ thể là người vận chuyển.
Vận đơn đường biển thường được phát hành dưới dạng ba bản gốc, mỗi bản đều có giá trị pháp lý như nhau Trên các bản gốc này, thông tin quan trọng được in hoặc đóng dấu rõ ràng.
Chỉ bản gốc vận đơn đã được xếp hàng lên phương tiện vận tải (Shipped) mới có quyền nhận hàng tại cảng đến Ngoài bản gốc, người chuyên chở có thể phát hành một số bản sao theo yêu cầu của người gửi hàng, trên đó ghi rõ "Copy" và "Non-negotiable".
Theo UCP 600, người ký các chứng từ chuyên chở hàng hóa bằng đường biển có thể là người chuyên chở, đại lý hoặc người thay mặt người chuyên chở, cũng như thuyền trưởng và đại lý của thuyền trưởng Khi ký, người ký cần thể hiện rõ tư cách pháp lý của mình Đối với đại lý, ngoài việc ghi rõ là đại lý, còn phải chỉ định rõ tên của người mà mình đại diện.
Có 119 phương thức ký khác nhau, bao gồm chữ ký viết tay (chữ ký "sống"), chữ ký in sao (facsimile), chữ ký đục lỗ (perforated) và chữ ký đóng dấu (stamped) Những phương thức này có thể sử dụng ký hiệu tượng trưng hoặc các thiết bị máy móc khác, miễn là không vi phạm luật pháp của quốc gia nơi chứng từ được phát hành.
2.4.2 Phân loại vận đơn đường biển
Theo Điều 83, Bộ Luật Hàng hải Việt Nam: Vận đơn có thể được ký phát dưới các dạng sau đây:
- Ghi rõ tên người nhận hàng, gọi là vận đơn đích danh
- Ghi rõ người giao hàng hoặc những người do người giao hàng chỉ định sẽ phát lệnh trả hàng, gọi là vận đơn theo lệnh
- Không ghi rõ tên người nhận hàng hoặc người phát lệnh trả hàng, gọi là vận đơn xuất trình
Dựa vào đặc điểm của hành trình, tình trạng hàng hóa, ghi chú trên vận đơn và khả năng chuyển nhượng, vận đơn có thể được phân loại theo tình trạng giao nhận hàng hóa giữa người gửi và người vận chuyển.
Vận đơn được phân thành các loại sau:
The "Shipped on board B/L" refers to a bill of lading issued by the carrier or their representative once the goods have been loaded onto the vessel This information can be presented in two ways: either as a pre-printed phrase or as a handwritten note indicating the date when the goods were loaded on board.
The Bill of Lading specifies the delivery date, and according to UCP 600 regulations, the date of issuance is considered the shipment date However, if the shipping documents include an on-board notation with the loading date, that date will be recognized as the actual shipment date.
120 be deemed to be the date of shipment) Như vậy, ngày xếp hàng lên tàu chính là ngày giao hàng
Ngày phát hành chứng từ vận chuyển được xem là ngày giao hàng, trừ khi có ghi chú khác về ngày xếp hàng lên tàu Trong thực tế, ngày phát hành chứng từ có thể xảy ra trước hoặc sau ngày xếp hàng, và trong những trường hợp này, ngày phát hành không được coi là ngày giao hàng.
Vận đơn nhận hàng để xếp (Received for shipment B/L) là loại vận đơn do người chuyên chở hoặc đại diện cấp trước khi hàng hóa được xếp lên tàu, không ghi rõ tên tàu và ngày xếp Hàng hóa có thể vẫn đang ở trong kho hoặc bãi cảng Sau khi hàng được xếp lên tàu, người gửi hàng có thể đổi lấy B/L đã xếp hoặc chuyển đổi thành vận đơn đã xếp bằng cách bổ sung tên tàu và ngày xếp thực tế Loại vận đơn này thường áp dụng cho hàng container (FCL/FCL hoặc LCL/LCL B/L).
Vận đơn được phân thành các loại sau:
Vận đơn đích danh (Straight B/L) là loại vận đơn ghi rõ tên và địa chỉ của người nhận hàng Chỉ những người có thông tin trùng khớp với vận đơn mới có quyền nhận hàng Đặc biệt, loại vận đơn này không thể chuyển nhượng cho người khác thông qua việc ký hậu.
VẬN CHUYỂN HÀNG HÓA BẰNG ĐƯỜNG HÀNG KHÔNG
Đặc điểm của vận tải hàng không
Vận tải đường hàng không đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế toàn cầu và thương mại quốc tế Nó sở hữu những đặc điểm nổi bật như tốc độ nhanh, khả năng vận chuyển hàng hóa lớn và kết nối các thị trường trên khắp thế giới.
- Các tuyến đường vận tải hàng không hầu hết là các đường thẳng nối hai điểm vận tải với nhau
- Tốc độ của vận tải hàng không cao, tốc độ khai thác lớn, thời gian vận chuyển nhanh
- Vận tải hàng không an toàn hơn so với các phương tiện vận tải khác
- Vận tải hàng không luôn đòi hỏi sử dụng công nghệ cao
- Vận tải hàng không cung cấp các dịch vụ tiêu chuẩn hơn hẳn so với các phương thức vận tải khác
- Vận tải hàng không đơn giản hóa về chứng từ, thủ tục so với các phương thức vận tải khác
Bên cạnh ưu điểm trên, vận tải hàng không cũng có những hạn chế sau:
- Cước vận tải hàng không cao
- Vận tải hàng không không phù hợp với vận chuyển hàng hóa cồng kềnh, hàng hóa có khối lượng lớn hoặc có giá trị thấp
- Vận tải hàng không đòi hỏi đầu tư lớn về cơ sở vật chất kỹ thuật cũng như đào tạo nhân lực phục vụ.
Đối tƣợng chuyên chở trong vận tải hàng không
- Thư, bưu kiện (Airmail): Thư, bưu phẩm, bưu kiện Những mặt hàng này thường đòi hỏi phải vận chuyển nhanh và an toàn cao
- Hàng chuyển phát nhanh (Express): Chứng từ (Documents), sách báo tạp chí, hàng cứu trợ khẩn cấp (Emergency)
Hàng hóa thông thường (vận chuyển hàng không) là những mặt hàng phù hợp để vận chuyển bằng máy bay, ngoại trừ thư từ, bưu kiện, bưu phẩm và hàng chuyển phát nhanh.
Hàng hóa có giá trị cao bao gồm các sản phẩm như vàng, bạch kim, đá quý, cũng như tiền mặt, séc du lịch, thẻ tín dụng và các chứng từ có giá Đặc biệt, kim cương và trang sức bằng kim cương cũng nằm trong danh sách này, với giá trị từ 1000$/kg trở lên.
+ Hàng dễ hư hỏng do thời gian: Hoa quả tươi, thực phẩm đông lạnh… + Hàng nhạy cảm với thị trường: Như các loại hàng thời trang, hàng mốt…
+ Động vật sống: Gồm những động vật nuôi trong nhà, vườn thú…
Cước phí hàng không
Cước phí là khoản tiền phải thanh toán cho việc vận chuyển hàng hóa và các dịch vụ liên quan Mức cước hay giá cước được tính dựa trên khối lượng hoặc trọng lượng của hàng hóa Mức cước áp dụng được ghi trong biểu cước hàng hóa có hiệu lực tại thời điểm phát hành vận đơn.
3.3.2 Cơ sở tính cước phí
Cước có thể tính theo trọng lượng nếu là lô hàng nhỏ và thuộc loại hàng nặng
Cước tính theo thể tích hay dụng tích chiếm chỗ trên máy bay đối với hàng hóa nhẹ hoặc cồng kềnh
Cước tính theo giá trị đối với hàng hóa có giá trị cao trên một đơn vị trọng lượng hoặc đơn vị thể tích
Tổng tiền cước được tính bằng cách nhân số đơn vị hàng hóa chịu cước với mức cước, nhưng không được thấp hơn cước tối thiểu Cước phí trong vận tải hàng không được quy định trong các biểu cước thống nhất, theo quy định của IATA về quy tắc và thể lệ tính cước, được ấn hành trong biểu cước hàng không TACT (The Air Cargo Tariff), gồm 3 cuốn.
+ Quy tắc TACT (TACT rules), mỗi năm 2 cuốn
Cước TACT bao gồm hai cuốn, được phát hành cách nhau hai tháng, với nội dung cước phí toàn cầu, ngoại trừ Bắc Mỹ, và cước phí Bắc Mỹ bao gồm cước đi, cước đến và cước nội địa của Mỹ và Canada.
3.3.3 Các loại cước phí hàng không
- Cước hàng bách hóa (GCR - general cargo rate)
Là cước áp dụng cho hàng bách hóa thông thường vận chuyển giữa hai điểm Cước này được giảm nếu khối lượng hàng hóa gửi tăng lên
Cước hàng bách hóa được chia làm hai loại:
+ Ðối với hàng bách hóa từ 45 kg trở xuống thì áp dụng cước hàng bách hóa thông thường (GCR - N: Normal general cargo rate)
+ Ðối với những lô hàng từ 45 kg trở lên thì áp dụng cước bách hóa theo số lượng (GCR - Q: Quanlity general cargo rate)
Thông thường, cước hàng bách hóa được chia thành các mức khác nhau:
Từ 45 kg trở xuống; 45 kg đến 100 kg; 100 kg đến 250 kg; 250 kg dến 500 kg;
500 kg đến 1000 kg; 1000 đến 2000 kg…
Cước hàng bách hóa được coi là cước cơ bản, dùng làm cơ sở để tính cước cho những mặt hàng không có cước riêng
Cước tối thiểu (M - minimum rate) là mức cước mà các hãng hàng không coi là không kinh tế nếu thấp hơn, ngay cả với một kiện hàng nhỏ Thông thường, cước tính cho một lô hàng sẽ bằng hoặc lớn hơn mức cước tối thiểu này, và mức cước tối thiểu phụ thuộc vào quy định của IATA.
- Cước hàng đặc biệt (SCR - specific cargo rate)
Cước đặc biệt thường thấp hơn cước hàng bách hóa và áp dụng cho hàng hóa đặc biệt trên những đường bay nhất định Mục đích chính của cước này là cung cấp giá cạnh tranh cho người gửi hàng, giúp tiết kiệm chi phí vận chuyển hàng không và tối ưu hóa khả năng chuyên chở của hãng hàng không.
Trọng lượng hàng tối thiểu để áp dụng cước đặc biệt là 100 kg, tuy nhiên một số nước cho phép áp dụng trọng lượng tối thiểu dưới 100 kg Theo IATA, hàng hóa áp dụng cước đặc biệt được phân loại thành 9 nhóm lớn.
- Nhóm 1: Súc sản và rau quả, ký hiệu 0001 - 0999
- Nhóm 2: Ðộng vật sống và động vật phi súc sản, hoa quả, 2000 - 2999
- Nhóm 3: Kim loại và các loại sản phẩm kim loại trừ máy móc, xe vận tải và sản phẩm điện tử, 3000 - 3999
- Nhóm 4: Máy móc, xe vận tải và sản phẩm điện tử, 4000 - 4999
- Nhóm 5: Các khoáng vật phi kim loại và sản phẩm của chúng, 5000 -
- Nhóm 6: Hoá chất và các sản phẩm hóa chất, 6000 - 6999
- Nhóm 7: Các sản phẩm gỗ, cao su, sậy, giấy, 7000 - 7999
- Nhóm 8: Các dụng cụ, thiết bị chính xác, nghiên cứu khoa học, 8000 -
Các nhóm lớn lại được chia thành các nhóm nhỏ hơn
Cước phân loại hàng (Class rate) được áp dụng cho các loại hàng hóa không có cước riêng, thường tính theo phần trăm tăng hoặc giảm so với cước hàng hóa bách hóa Loại cước này áp dụng cho những hàng hóa nhất định trong các khu vực cụ thể Các loại hàng hóa chính sử dụng cước phân loại này bao gồm nhiều mặt hàng khác nhau.
- Ðộng vật sống: Giá cước đối với động vật sống được tính bằng 150% so với cước hàng hóa thông thường
Thức ăn và bao gói cũng được chia vào khối lượng tính cước của lô hàng
- Hàng trị giá cao như vàng bạc, đồ trang sức được tính bằng 200% cước hàng bách hóa thông thường
- Sách báo, tạp chí, thiết bị và sách báo cho người mù được tính bằng 50% cước hàng bách hóa thông thường
- Hành lý được gửi như hàng hóa (Baggage shipped as cargo): Cước được tính bằng 50% cước hàng bách hóa thông thường
- Hài cốt (Human remains) và giác mạc loại nước (Dehydrated corneas): Được miễn phí ở hầu hết các khu vực trên thế giới…
Cước tính cho mọi loại hàng (FAK - Freight all kinds) là mức cước được áp dụng đồng nhất cho tất cả các loại hàng hóa xếp trong container, miễn là chúng có trọng lượng hoặc thể tích tương đương nhau.
Cước vận chuyển theo cách tính đơn giản nhưng không công bằng, vì hàng hóa có giá trị thấp như cát lại bị tính cước tương đương với hàng hóa có giá trị cao như vàng.
Cước ULD (ULD rate) là mức phí áp dụng cho hàng hóa được vận chuyển trong các ULD đạt tiêu chuẩn IATA Mức cước này thường thấp hơn so với cước hàng rời và được tính dựa trên số lượng và loại ULD, không phân biệt số lượng hay chủng loại hàng hóa Càng có nhiều ULD, mức cước càng giảm.
Cước hàng chậm là mức phí áp dụng cho các lô hàng không cần giao gấp và có thể chờ đợi cho đến khi có chỗ trên máy bay Mức cước này thường thấp hơn so với cước hàng không thông thường, vì các hãng hàng không khuyến khích việc gửi hàng chậm để tối ưu hóa quá trình sắp xếp và vận chuyển.
Cước hàng thống nhất (Unified cargo rate) là mức giá được áp dụng cho hàng hóa được vận chuyển qua nhiều chặng khác nhau, trong đó người chuyên chở chỉ sử dụng một loại giá cước duy nhất cho tất cả các chặng Mức cước này thường thấp hơn tổng số tiền mà chủ hàng phải chi trả nếu tự thuê nhiều người chuyên chở khác nhau, thay vì thông qua một đơn vị chuyên chở duy nhất.
Cước hàng gửi nhanh, hay còn gọi là cước ưu tiên, áp dụng cho những lô hàng cần được gửi gấp trong vòng 3 tiếng kể từ khi giao cho người chuyên chở Mức cước này thường cao hơn từ 130% đến 140% so với cước hàng bách hóa thông thường.
Cước hàng nhóm là mức phí áp dụng cho khách hàng gửi hàng hóa thường xuyên trong các container hoặc pallet, thường là các đại lý hoặc người giao nhận hàng.
Tại hội nghị Athens năm 1969, IATA đã cho phép các hãng hàng không thuộc tổ chức này giảm cước tối đa 30% so với mức cước hàng bách hóa thông thường dành cho đại lý và người giao nhận hàng không Quy định này giúp các hãng hàng không có thể điều chỉnh mức cước, đồng thời ngăn chặn tình trạng cạnh tranh không lành mạnh do việc giảm cước quá mức cho phép.
3.4.1 Khái niệm và chức năng của vận đơn hàng không
VẬN CHUYỂN HÀNG HÓA BẰNG VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC
Khái quát chung về vận tải đa phương thức
Vào ngày 24 tháng 8 năm 1980, hội nghị Liên hiệp quốc tại Geneva đã thông qua công ước về vận tải hàng hóa đa phương thức quốc tế Sau đó, UNCTAD và ICC đã hợp tác để ban hành quy tắc chung về chứng từ vận tải đa phương thức, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 1992.
4.1.1 Một số khái niệm trong vận tải đa phương thức
Vận tải đa phương thức là hình thức vận chuyển hàng hóa sử dụng ít nhất hai phương thức vận tải khác nhau, dựa trên hợp đồng vận tải đa phương thức.
Vận tải đa phương thức quốc tế là hình thức vận chuyển hàng hóa từ Việt Nam đến một địa điểm giao nhận ở nước ngoài và ngược lại, do các doanh nghiệp chuyên cung cấp dịch vụ vận tải đa phương thức thực hiện.
“Vận tải đa phương thức nội địa” là vận tải đa phương thức được thực hiện trong phạm vi lãnh thổ Việt Nam
Người kinh doanh vận tải đa phương thức là doanh nghiệp hoặc hợp tác xã có trách nhiệm ký kết và thực hiện hợp đồng vận tải đa phương thức một cách độc lập.
Hợp đồng vận tải đa phương thức là thỏa thuận giữa người gửi hàng và doanh nghiệp vận tải đa phương thức, trong đó doanh nghiệp này chịu trách nhiệm thực hiện dịch vụ vận chuyển hàng hóa và thu cước cho toàn bộ quá trình từ điểm nhận đến điểm giao hàng cho người nhận.
Chứng từ vận tải đa phương thức là văn bản do nhà kinh doanh vận tải đa phương thức phát hành, đóng vai trò là bằng chứng cho hợp đồng vận tải đa phương thức Văn bản này xác nhận rằng nhà kinh doanh đã nhận hàng để thực hiện việc vận chuyển.
139 chuyển và cam kết giao hàng đó theo đúng những điều khoản của hợp đồng đã ký kết
"Người vận chuyển" là cá nhân hoặc tổ chức có trách nhiệm thực hiện hoặc cam kết thực hiện một phần hoặc toàn bộ quá trình vận chuyển, bất kể họ có phải là doanh nghiệp kinh doanh vận tải đa phương thức hay không.
“Người gửi hàng” là tổ chức, cá nhân giao kết hợp đồng vận tải đa phương thức với người kinh doanh vận tải đa phương thức
“Người nhận hàng” là tổ chức, cá nhân được quyền nhận hàng hóa từ người kinh doanh vận tải đa phương thức
"Tiếp nhận hàng" là quá trình mà hàng hóa được giao từ người gửi hàng hoặc người được ủy quyền cho người kinh doanh vận tải đa phương thức, và được xác nhận để tiến hành vận chuyển.
“Giao trả hàng” là một trong các trường hợp sau đây:
- Việc giao trả hàng hóa cho người nhận hàng;
Hàng hóa sẽ được quản lý và quyết định bởi người nhận hàng, theo các quy định của hợp đồng vận tải đa phương thức, luật pháp hiện hành hoặc các tập quán thương mại tương ứng tại địa điểm giao nhận hàng.
Theo quy định pháp luật tại địa phương, hàng hóa cần được giao cho nhà chức trách hoặc bên thứ ba theo đúng quy trình quy định.
"Hàng hóa" được định nghĩa là mọi tài sản không bao gồm bất động sản, bao gồm cả container, cao bản và các công cụ vận chuyển, đóng gói tương tự khác, mà không phải do người kinh doanh vận tải đa phương thức cung cấp.
“Văn bản” là một trong các hình thức sau: điện tín, telex, fax hoặc bất cứ hình thức nào khác được in ấn, ghi lại
"Ký hậu" là quá trình xác nhận của người nhận hàng hoặc người được ủy quyền sau khi nhận chỉ dẫn trên chứng từ vận tải đa phương thức.
140 dạng chuyển nhượng được để chuyển giao hàng hóa nêu trong chứng từ đó cho người được xác định
"Quyền rút vốn đặc biệt" (SDR) là đơn vị tính toán do Quỹ Tiền tệ Quốc tế quy định Tỷ giá của SDR so với đồng Việt Nam được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố, dựa trên tỷ giá hối đoái do Quỹ Tiền tệ Quốc tế tính toán và công bố hàng ngày.
“Ẩn tỳ” là những khuyết tật của hàng hóa, nếu chỉ kiểm tra bên ngoài hàng hóa một cách thông thường thì không thể phát hiện được
“Trường hợp bất khả kháng” đề cập đến những tình huống xảy ra một cách khách quan, không thể dự đoán trước và không thể khắc phục, ngay cả khi đã thực hiện tất cả các biện pháp cần thiết.
Hợp đồng vận chuyển đơn thức là loại hợp đồng được ký kết giữa người kinh doanh vận tải đa phương thức và người vận chuyển, áp dụng cho một chặng cụ thể Hợp đồng này chỉ sử dụng một phương thức vận tải để thực hiện việc vận chuyển hàng hóa theo yêu cầu của người kinh doanh vận tải đa phương thức.
4.1.2 Đặc điểm của vận tải đa phương thức
Thủ tục hải quan
Hàng hóa vận tải đa phương thức quốc tế cần thực hiện thủ tục hải quan và phải tuân thủ sự giám sát của cơ quan hải quan trong suốt quá trình lưu giữ và vận chuyển trên lãnh thổ Việt Nam.
Hàng hóa cần được vận chuyển theo đúng tuyến đường và cửa khẩu đã chỉ định, đồng thời phải được giao trả cho người nhận tại cửa khẩu hoặc cảng nội địa (ICD) được ghi trên chứng từ vận tải đa phương thức quốc tế.
Hàng hóa phải được chứa trong container hoặc trong các loại phương tiện vận tải, xe chuyên dùng đáp ứng yêu cầu niêm phong hải quan
Hàng hóa siêu trường, siêu trọng và hàng hóa không thể niêm phong hải quan sẽ được Chi cục Hải quan xác nhận trên Bảng kê hàng hóa vận tải đa phương thức quốc tế Người kinh doanh vận tải đa phương thức hoặc người vận chuyển hàng hóa phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc đảm bảo nguyên trạng của hàng hóa trong suốt quá trình vận chuyển và lưu giữ tại Việt Nam.
Hàng hóa vận chuyển từ nước ngoài về Việt Nam và giao cho người nhận ngoài lãnh thổ sẽ được miễn kiểm tra thực tế, trừ những trường hợp nghi ngờ liên quan đến ma túy, vũ khí và hàng cấm khác.
Hàng hóa từ nước ngoài vận chuyển vào Việt Nam cần thực hiện thủ tục hải quan tại Chi cục Hải quan cửa khẩu hoặc Chi cục Hải quan cảng nội địa (ICD) theo quy định hiện hành, như được ghi trên chứng từ vận tải đa phương thức quốc tế.
Hàng hóa nhập khẩu thực hiện thủ tục hải quan theo đúng quy định đối với loại hình hàng hóa nhập khẩu tương ứng
4.2.2 Các quy định cụ thể
4.2.2.1 Thủ tục hải quan đối với hàng hóa vận chuyển từ nước ngoài đến Việt Nam và giao trả hàng hóa cho người nhận hàng ở ngoài lãnh thổ Việt Nam
Thủ tục hải quan đối với hàng hóa vận chuyển từ nước ngoài đến Việt Nam và giao trả hàng hóa cho người nhận hàng ở ngoài lãnh thổ Việt Nam được thực hiện tương tự như thủ tục hải quan đối với hàng hóa quá cảnh, quy định tại Điều 19 Nghị định số 154/2005/NĐ-CP ngày 15/12/2005 của Chính phủ.
Ngoài các chứng từ thuộc hồ sơ hải quan phải nộp theo quy định tại Điều
Theo Nghị định số 154/2005/NĐ-CP, người kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế cần nộp và xuất trình các chứng từ quy định cho Chi cục Hải quan.
Nộp một bản photocopy Giấy phép kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế do Bộ Giao thông Vận tải cấp khi làm thủ tục hải quan tại Chi cục Hải quan, chỉ cần nộp lần đầu và xuất trình bản chính để công chức hải quan kiểm tra, đối chiếu.
- Nộp chứng từ vận tải đa phương thức quốc tế (theo mẫu đã được đăng ký với Bộ Giao thông Vận tải): 01 bản chính
Nộp một bản chính của bản khai hàng hóa vận tải đa phương thức quốc tế, bao gồm các tiêu chí như số thứ tự, tên hàng, số lượng, trọng lượng và trị giá.
4.2.2.2 Thủ tục hải quan đối với hàng hóa vận chuyển từ nước ngoài đến Việt Nam và giao trả hàng hóa cho người nhận hàng trong lãnh thổ Việt Nam
Hàng hóa được vận chuyển từ nước ngoài về Việt Nam và sẽ được giao trả cho người nhận tại các cửa khẩu khác ngoài cửa khẩu nhập đầu tiên hoặc tại các cảng nội địa (ICD).
4.2.2.2.1 Trách nhiệm của người kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế:
Thực hiện thủ tục hàng hóa nhập khẩu chuyển cảng theo quy định tại Điều
Nghị định số 154/2005/NĐ-CP, ban hành ngày 15/12/2005, quy định chi tiết một số điều của Luật Hải quan, nhằm hướng dẫn thủ tục hải quan, kiểm tra và giám sát hải quan Nghị định này đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện quy trình hải quan, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động xuất nhập khẩu.
Chứng từ đối với hàng hóa vận chuyển từ nước ngoài về Việt Nam và việc giao trả hàng hóa cho người nhận trong lãnh thổ Việt Nam phải tuân thủ quy định tại điểm b, khoản 3, Điều 17 Nghị định số 154/2005/NĐ-CP.
CP thực hiện như sau:
Nộp một bản photocopy Giấy phép kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế do Bộ Giao thông Vận tải cấp khi làm thủ tục hải quan tại Chi cục Hải quan, kèm theo bản chính để công chức hải quan kiểm tra và đối chiếu.
- Nộp chứng từ vận tải đa phương thức quốc tế (theo mẫu đã được đăng ký với Bộ Giao thông Vận tải): 01 bản chính
