Phân tích hoạt động quản lý rủi ro lãi suất của ngân hàng TMCP đông nam á – SeABank

lOMoARcPSD|10804335 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á Tháng 04 – 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .1 1.1 Sự cần thiết chuyên đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu chuyên đề 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phương pháp thực 1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu 1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1 Cơ sở lý luận .5 2.1.1 Khái niệm rủi ro 2.1.2 Khái niệm rủi ro lãi suất .5 2.1.3 Phân loại rủi ro lãi suất .5 2.1.4 Tính chất rủi ro tín dụng 2.1.5 Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất 2.2 Các tiêu chí đánh giá rủi ro lãi suất 2.2.1 Hệ số rủi ro lãi suất 2.2.2 Hệ số chênh lệch lãi 2.2.3 Độ lệch nhạy cảm lãi suất 2.2.4 Dự báo lãi suất 10 CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á 12 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 3.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á 12 3.2 Quá trình hình thành phát triển 12 3.3 Tầm nhìn, Sứ mệnh Chiến lược phát triển 15 3.4 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban 15 3.4.1 Cơ cấu tổ chức 15 3.4.2 Chức phòng ban .17 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 17 3.5 Ngành nghề kinh doanh 19 3.6 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á 20 3.6.1 Tăng trưởng huy động 27 3.6.2 Tăng trưởng tín dụng 27 3.6.3 Vốn chủ sở hữu 31 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á 32 4.1 Phân tích tình hình cấu tài sản nguồn vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 32 4.1.1 Phân tích cấu tài sản 32 4.1.2 Phân tích cấu nguồn vốn 34 4.2 Phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 36 4.2.1 Phân tích tình hình biến động Tài sản nhạy cảm lãi suất 36 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 4.2.2 Phân tích tình hình biến động Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất 39 4.3 Phân tích tình rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 43 4.3.1 Phân tích rủi ro lãi suất theo Hệ số chênh lệch lãi (NIM) 43 4.3.2 Hệ số chênh lệch nhạy cảm lãi suất (GAP) 46 4.3.3 Phân tích rủi ro lãi suất theo Hệ số rủi ro lãi suất (R) .48 4.3.4 Dự báo lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á thị trường’ .49 Chương 5: Một số phương pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á 59 5.1 Thực trạng phương pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á 59 5.2 Đề xuất phương pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á 61 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN .64 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 DANH SÁCH BẢNG Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 27 Bảng 2: Cơ cấu Tổng mức cho vay Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 29 Bảng 3: Cơ cấu cho vay theo nhóm nợ Ngân hàng Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 31 Bảng 4: Cơ cấu Tổng tài sản ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn 2019-2021 .33 Bảng 5: Cơ cấu Tổng tài sản ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn 2019-2021 .36 Bảng 6: Cơ cấu Tổng tài sản nhạy cảm với LS Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 38 Bảng 7: Cơ cấu Tổng nguồn vốn nhạy cảm với LS NH TMCP Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 40 Bảng 8: Tỷ lệ thu nhập lãi (NIM) Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 44 Bảng 9: Độ lệch nhạy cảm (GAP) Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 47 Bảng 10: Hệ số rủi ro lãi suất (R) Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 49 Bảng 11: Dự báo lãi suất huy động bình qn Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á từ tháng 1/2022 đến tháng 12/2022 .50 Bảng 12: Dữ liệu thô mô hình hồi quy dự báo lãi suất 52 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Bảng 13: Dự báo lãi suất huy động bình quân Ngân hàng TMCP Đông Nam Á từ tháng 01/2022 đến tháng 12/2022 .54 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 DANH SÁCH HÌNH Hình 1: Cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á 25 Hình 2: Biểu đồ Tỷ trọng nguồn vốn .25 Hình 3: Biểu đồ cấu cho vay Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 29 Hình 4: Cơ cấu cho vay theo nhóm nợ Ngân hàng Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 30 Hình 5: Dự báo Lãi suất huy động bình qn Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á từ tháng 01/2022 đến tháng 12/2022 50 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 DANH MỤC VIẾT TẮT Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Sự cần thiết chuyên đề Trong kinh tế thị trường, HĐKD NHTM tiềm ẩn nhiều rủi ro, không ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh, uy tín ngân hàng mà cịn ảnh hưởng đến HĐKD ngân hàng khác, ảnh hưởng tiêu cực đến toàn đời sống, điều kiện kinh tế xã hội nước Một rủi ro phổ biến NHTM RRTD RRLS Chúng ta thấy việc thực quản lý RRLS NHTM có tầm quan trọng định Đầu tiên RRLS rủi ro phổ biến NHTM Về mà nói lãi suất giá đầu vào đầu HĐKD ngân hàng Hầu hết HĐKD ngân hàng biến động RRLS ln ln tồn Do ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro, RRLS Tầm quan trọng thứ hai kể đến hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại phụ thuộc vào lực quản lý RRLS Nó làm giảm ảnh hưởng biến động giá trị ngân hàng, ví dụ mà NHTM quản lý RRLS tốt xác suất mà ngân hàng phải đối mặt với rủi ro thiếu vốn khả dụng giảm đáng kể Và tầm quan trọng cuối quản lý RRLS tốt góp phần quan trọng việc nâng cao chất lượng HĐKD NHTM Khi mà công tác quản lý RRLS thực cách hiệu nâng cao chất lượng hoạt động huy động vốn, chất lượng tín dụng tồn hoạt động ngân hàng từ làm tăng chất lượng HĐKD NHTM Hiện nay, giới, đặc biệt Việt Nam, quản lý rủi ro, đặc biệt quản lý RRLS trở thành mối quan tâm hàng đầu hầu hết chiến lược kinh doanh ngân hàng ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SeABank) không ngoại lệ Với phương châm hoạt động “Phát triển toàn diện, an toàn, hiệu bền vững đóng góp vào phồn thịnh kinh tế xã hội đất nước” mà SeABank thành cơng trở thành nhóm dẫn đầu ngân hàng TMCP lớn Việt Nam qui mô vốn điều lệ, mạng lưới hoạt động, mức độ nhận biết thương hiệu tốc độ tăng trưởng ổn định Chính điều để có Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 thể hiều rõ tầm ảnh hưởng hoạt động quản lý RRLS HĐKD NHTM mà nhóm tiến hành tìm hiểu thực đề tài: “Phân tích hoạt động quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank” 1.2 Mục tiêu nghiên cứu chuyên đề 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài tập trung phân tích hoạt động quản lý RRLS Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Căn vào thực trạng phân tích, đề giải pháp phù hợp nhằm tăng cường lực quản lý RRLS ngân hàng hạn chế RRLS cho ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Căn vào mục tiêu chung, mục tiêu cụ thể đặt nhằm thể tầm quan trọng đề tài là:  Thông qua báo cáo tài Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 nhận biết tình hình RRLS ngân hàng  Căn bảng cân đối kế tốn phân tích tình hình cấu tài sản nguồn vốn Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021  Phân tích tiêu đánh giá thực trạng rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021  Đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường lực quản lý RRLS hạn chế RRLS Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 1.3 Phương pháp thực 1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu Số liệu sử dụng đề tài số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á giai đoạn 2019 – 2021 Phương pháp nhằm thu thập nguồn số liệu phục vụ cho việc phân tích tình hình tài sản, nguồn vốn tính toán tiêu đánh giá rủi ro lãi suất 1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu  Phương pháp phân tích chi tiết: Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 08/2022 7.04 09/2022 7.04 10/2022 7.04 11/2022 7.04 12/2022 7.04 Hình 6: Dự báo LSHĐ bình quân SeABank từ 01/2022 đến 12/2022 Lãi suất cho vay bình quân (Dự báo) 7.04 7.04 7.04 7.04 7.04 7.04 7.04 7.04 7.05 7.04 7.03 7.03 7.01 7.02 7.01 7.00 7.00 6.996.98 6.98 6.97 6.96 6.95 6.94 2 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 /2 /2 /2 /2 /2 /2 /2 /2 /2 /2 /2 /2 11 09 10 12 07 08 05 06 04 02 03 01 Nhìn vào biểu đồ thấy, lãi suất cho vay SeABank dự báo có xu hướng tăng khơng nhiều giai đoạn 01/2022 đến 12/2022 Cụ thể, từ 01/2022 đến 04/2022 lãi suất ln có xu hướng tăng nhẹ sau tháng (dao động từ 0,01% – 0,02%) Và kể từ 05/2022 xu hướng lãi suất ln trì mức 7,04% 12/2022 khơng có thay đổi thêm Trong thời gian tới, NHNN cho biết tiếp tục đạo tổ chức tín dụng cố gắng tiết giảm chi phí hoạt động để tiếp tục giảm lãi suất; tiếp tục rà soát chế, thủ tục cho vay phù hợp với thực tiễn thị trường tình hình mới, đảm bảo chất lượng tín dụng, an tồn hệ thống để hỗ trợ doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thuận lợi, góp phần tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh 57 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Kể từ sau Tết Nguyên đán đến nay, hầu hết ngân hàng thương mại (ngoại trừ ngân hàng thương mại nhà nước) điều chỉnh biểu lãi suất huy động cao để thu hút lượng tiền gửi bù đắp cho khoản căng thẳng tín dụng tăng mạnh áp lực lạm phát gia tăng Tuy vậy, lãi suất cho vay dự báo tiếp tục neo mức thấp để hỗ trợ doanh nghiệp kinh tế hồi phục sau dịch Tháng LSCVBQ (yi) LS liên ngân hàng BQ (xi) (%) (%) 01/202 6.93 1.37 02/202 6.93 1.88 03/202 6.93 1.6 04/202 6.93 1.2 05/202 6.93 1.62 06/202 6.93 2.06 07/202 6.93 1.89 08/202 6.93 1.87 09/202 6.93 1.95 10/202 6.93 1.67 11/2021 7.22 1.76 12/202 7.22 1.72 01/202 7.22 2.56 02/202 7.22 2.99 a b 0.191 6.660 y= 0.191*x + 6.660 y 58 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) 7.22 lOMoARcPSD|10804335 03/202 7.24 2.83 04/202 7.24 2.92 (Nguồn số liệu: Tổng hợp từ seabank.com.vn sbv.gov.vn) Phương trình hồi quy dự báo xu hướng lãi suất cho vay sau: y = 0.191x + 6.660 Giới chuyên gia kinh tế dự báo, ngắn hạn lãi suất cho vay có áp lực tăng lâu dài xu hướng ổn định Nếu nỗ lực lãi suất cho vay giảm thêm, đặc biệt lĩnh vực ưu tiên Đây dấu hiệu tốt cho doanh nghiệp, lãi suất cho vay ổn định nửa đầu năm 2022 tiếp tục giảm góp phần lớn giúp ổn định chi phí đầu vào, thêm hội phục hồi Chuyên gia VCBS lạc quan nhận định lãi suất cho vay năm 2022 giảm để hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi sau đại dịch nhờ yếu tố: Dịng tiền nước ngồi đầu tư vào Việt Nam, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng Nhà nước chủ động điều tiết cung tiền khoản cách hợp lý cần thiết Trong thời gian tới, NHNN cho biết tiếp tục đạo tổ chức tín dụng cố gắng tiết giảm chi phí hoạt động để tiếp tục giảm lãi suất; tiếp tục rà soát chế, thủ tục cho vay phù hợp với thực tiễn thị trường tình hình mới, đảm bảo chất lượng tín dụng, an tồn hệ thống để hỗ trợ doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thuận lợi, góp phần tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Hiện nay, tăng trưởng kinh tế dự kiến phục hồi nhờ yếu tố quốc tế nước Cụ thể, đối tác thương mại lớn phục hồi vững, việc tích cực thúc đẩy tiêm chủng giúp kiểm soát dịch bệnh, tạo điều kiện mở cửa kinh tế, đẩy mạnh đầu tư công phát huy lợi từ Hiệp định thương mại tự Mặc dù vậy, dịch bệnh khó lường với xuất biến chủng mới, nguồn cung vắc-xin hạn chế, tình trạng thiếu hụt lao động gây rủi ro, bất trắc triển vọng tăng 59 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 trưởng Có thể nói, năm 2022, rủi ro lạm phát có nguy tăng cao giá nguyên, nhiên, vật liệu giới mức cao (chi phí đẩy) áp lực phục hồi kinh tế nước nửa cuối năm 2022 (cầu kéo); xu hướng thắt chặt sách tiền tệ nhiều quốc gia, độ trễ gói kích thích kinh tế lớn năm qua tác động tới diễn biến lạm phát, thị trường tiền tệ, ngoại hối nước, kinh tế có độ mở cao Ngồi ra, tổng cộng trải qua đợt dịch lớn, ngành thương mại, du lịch, vận tải xuất nhập cịn giai đoạn khó khăn chịu tác động trực tiếp từ lúc đầu dịch Cùng với nhiều doanh nghiệp nước chịu cảnh thiếu nguyên liệu sản xuất hay doanh nghiệp xuất đối mặt với tình trạng sản phẩm xuất bị kẹt lại cửa Trung Quốc dừng thông quan phần lớn cửa với nước ta lo ngại dịch bệnh Do đó, NHNN ban hành Thơng tư 01/2020/TT-NHNN ngày 13/03/2020, Thông tư 03/2021/TT-NHNN ngày 02/04/2021 Thông tư số 14/2021/TT-NHNN ngày 07/9/2021 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 01/2020/TT-NHNN quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ ngun nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng dịch Covid-19 SeABank tuân thủ thực nghiêm túc văn quy định pháp luật, đạo Chính phủ, NHNN, Uỷ ban Nhân dân TP Hà Nội… liên quan đến hoạt động chống dịch, dập dịch hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn đại dịch phục hồi kinh tế Song song đó, ngày 11/01/2022, Quốc hội ban hành Nghị số 43/2022/QH15 sách tài khóa, tiền tệ hỗ trợ Chương trình phục hồi phát triển kinh tế - xã hội Ngày 30/01/2022, Chính phủ ban hành Nghị số 11/NQCP Chương trình phục hồi phát triển kinh tế - xã hội triển khai Nghị số 43/2022/QH15 Theo đó, Quốc hội, Chính phủ phê duyệt sách hỗ trợ lãi suất từ ngân sách nhà nước 2%/năm (tối đa 40.000 tỷ đồng) hai năm 2022 2023 thông qua hệ thống ngân hàng thương mại khoản vay thương mại 60 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 cho doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinh doanh số ngành, lĩnh vực Đồng thời, lưu ý tổ chức tín dụng khơng cạnh tranh tăng lãi suất địa bàn thực công khai niêm yết lãi suất, tỷ giá theo quy định Tuy nhiên, mục tiêu giảm lãi suất cho vay Chính phủ NHNN nhằm phục hồi kinh tế sau đại dịch gặp nhiều thách thức trước bối cảnh căng thẳng địa trị tiếp diễn giới Phương trình hồi quy đo lường thay đổi lãi suất theo thời gian ngắn hạn Tuy nhiên, thực tế lãi suất phụ thuộc vào nhiều yếu tố khách quan khác như: biến động kinh tế, cung – cầu tiền tệ, tỉ lệ lạm phát, cạnh tranh Ngân hàng, kiểm soát Ngân hàng Nhà nước, hay từ thân ngân hàng lực quản lý, cách lựa chọn mô phương pháp quản lý rủi ro lãi suất, … Nguyên nhân khách quan Biến động kinh tế: Nền kinh tế Việt Nam năm gần bối cảnh tình hình nước giới có diễn biến nhanh chóng, phức tạp, khó lường, phải chịu ảnh hưởng nặng nề đại dịch COVID-19 với biến chủng Nên kinh tế giới phục hồi không đồng đều, chưa bền vững; lạm phát tăng nhanh; thị trường tài chính, tiền tệ biến động mạnh, tiềm ẩn nhiều rủi ro Tuy nhiên Việt Nam nỗ lực trì, phục hồi thúc đẩy phát triển kinh tế với nhiều điểm sáng tích cực đánh giá phát triển ổn định, hoạt động sản xuất kinh doanh dần quay trở lại bình thường sau đại dịch Lạm phát Lạm phát lãi suất có quan hệ chặt chẽ với có ảnh hưởng trực tiếp tới đời sống người tiêu dùng Khi Ngân hàng trung ương cắt giảm lãi suất khiến cho lãi suất khoản vay giảm theo, điều khiến người dân quan tâm đến khoản vay Do vậy, lượng tiền lưu thông mức tiêu dùng xã hội tăng lên Cùng lúc đó, lượng cung tiền với giá rẻ làm giá trị đồng tiền quốc gia thấp so với loại ngoại tệ khác Đồng nghĩa với việc tỷ lệ lạm phát 61 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 tăng lên Ngược lại, mức lãi suất cao làm cho nhu cầu tiền giảm xuống dẫn tới giảm tổng lượng tiền lưu thơng.Người dân thích gửi tiền vào ngân hàng để hưởng lợi từ mức lãi suất cao Việc tăng lãi suất ảnh hưởng tích cực lên đồng tiền quốc gia Nhu cầu tiêu dùng mà thấp khiến giảm nguy tăng giá hàng hóa Vì lạm phát thấp Chính sách tiền tệ Là sách kinh tế vĩ mơ ngân hàng trung ương thực Ngân hàng trung ương thực sách tiền tệ thơng qua công cụ nghiệp vụ thị trường mở, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tái cấp vốn, tỷ giá hối đoái lãi suất để đạt mục tiêu kinh tế vĩ mơ phủ ổn định giá cả, tỷ lệ thất nghiệp, tăng trưởng kinh tế, Ngân hàng Nhà nước đóng vai trị quan trọng việc đề thực thi sách tiền tệ, thơng qua sách Nhà nước thực việc điều chỉnh thị trường tiền tệ cách tốt tạo bình ổn cho thị trường Năm 2021, sách tiền tệ trì trạng thái nới lỏng nhằm mục đích tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp vượt khó Tuy nhiên, mặt lãi suất nhiều khả tăng trở lại nửa cuối năm Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, công tác kiểm tra kiểm soát RRLS NHTM chưa thực Trong năm qua, hệ thống NHTM việc quan tâm đến tổ chức máy quản lý RRLS, chế quản lý trình độ cơng nghệ, trình độ lực cán yếu tố mặt người chưa quan tâm mức Các cán có lực chuyên môn sâu lĩnh vực NHTM chưa nhiều Chính sách đào tạo NHTM quản trị rủi ro thị trường RRLS chưa phát triển lắm, dẫn đến nhận thức cán RRLS chưa toàn diện Thứ hai, hạn chế công nghệ hệ thống NHTM Ðây có lẽ cốt lõi vấn đề, việc đo lường RRLS phụ thuộc nhiều vào công nghệ ngân hàng Ngồi ra, việc đo lường có xác hay khơng cịn phụ 62 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 thuộc nhiều vào số liệu đầu vào ngân hàng Hiện nay, ngân hàng chưa có phần mềm chuyên dụng quản trị RRLS Thứ ba, việc áp dụng công cụ phái sinh che chắn RRLS hệ thống NHTM Việc áp dụng công cụ phái sinh thị trường để che chắn RRLS chưa áp dụng nhiều, lý do phía NHTM việc thị trường tài Việt Nam chưa phát triển nước tiên tiến Hiện nay, NHTM muốn thực sử dụng công cụ phái sinh cần có đồng ý NHNN Nguyên nhân việc chưa áp dụng nhiều công cụ quản lý RRLS thị trường tài Việt Nam chưa phát triển Sự thiết lập công cụ quản trị RRLS yêu cầu ngân hàng khách hàng hiểu rõ về sản phẩm Chương 5: Một số phương pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á 5.1 Thực trạng phương pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á Để phòng tránh loại rủi ro này, trước hết, SeABank xây dựng chiến lược quản lý RRLS sổ ngân hàng với biện pháp như:  Thực quản lý rủi ro lãi suất sổ ngân hàng tối thiểu theo số trạng thái chênh lệch kỳ định lại lãi suất (repricing gap profile);  Sử dụng cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất sổ ngân hàng;  Xây dựng hệ thống điều chuyển vốn nội FTP cho phép tối ưu hóa việc sử dụng phân bổ nguồn vốn toàn hệ thống;  Xây dựng hạn mức rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Tổng Giám đốc ban hành, sửa đổi, bổ sung (bao gồm việc điều chỉnh hạn mức rủi ro lãi suất sổ ngân hàng) đảm bảo tối thiểu bao gồm:  Hạn mức chênh lệch giá trị tài sản tài nợ phải trả tài có lãi suất có thời điểm ấn định mức lãi suất kỳ định lại lãi suất; 63 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335  Hạn mức thay đổi thu nhập lãi thay đổi lãi suất và/hoặc hạn mức thay đổi giá trị kinh tế vốn chủ sở hữu thay đổi lãi suất theo chiến lược quản lý rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Ngồi ra, SeABank cịn áp dụng nhiều biện pháp khác để giảm thiểu rủi ro như: Chủ động áp dụng sách lãi suất linh hoạt theo tín hiệu thị trường, thu hẹp chênh lệch kỳ hạn bình qn Bên cạnh đó, Hội đồng Quản lý tài sản nợ - tài sản có SeABank (ALCO) sử dụng mơ hình tài cơng cụ tài phái sinh khác để giám sát quản lý RRLS như: Các hợp đồng kỳ hạn lãi suất hay hợp đồng hoán đổi lãi suất, nhiên hợp đồng hoán đổi lãi suất sử dụng nhiều  Hợp đồng kì hạn lãi suất: dạng hợp đồng chứng khoán phái sinh giao dịch phi tập trung ấn định mức lãi suất cho khoản toán thực vào thời điểm xác định tương lai, tham chiếu tới loại lãi suất định, chẳng hạn LIBOR Euribor Trong hợp đồng kì hạn lãi suất, bên giữ vị mua cam kết toán khoản tiền theo mức lãi suất cố định cho bên giữ vị bán thời điểm tương lai, nhận lại khoản tiền xác định theo lãi suất thả xác định vào ngày đáo hạn hợp đồng Nói vậy, hợp đồng kì hạn lãi suất hiểu khoản vay bắt đầu vào thời điểm cụ thể tương lai với mức lãi suất ổn định (lãi suất kì hạn) Việc trao đổi khoản vốn không diễn mà bên (vay cho vay) toán với khoản tiền lãi chênh lệch xác định dựa giá trị vốn gốc danh nghĩa khác biệt lãi suất thỏa thuận lãi suất thực tế thời điểm toán  Hợp đồng hoán đổi lãi suất: cam kết tốn khoản tiền lãi tính theo lãi suất thả hay lãi suất cố định tính nhiều khoản tiền vốn danh nghĩa Giá trị khoản vốn danh nghĩa hợp đồng hoán đổi lãi suất đồng tiền theo dõi tài khoản ngoại bảng khoản mục “Cam kết hoán đổi lãi suất” Các khoản thu nhập chi phí phát sinh ghi nhận sở dồn tích Đối với hợp đồng hốn đổi lãi suất hai đồng tiền có trao đổi gốc đầu kỳ, giá trị khoản vốn danh nghĩa ghi nhận bảng cân đối kế toán riêng, 64 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 khoản thu nhập chi phí với lãi suất tương ứng phát sinh ghi nhận sở dồn tích Đối với hợp đồng hoán đổi lãi suất hai đồng tiền trao đổi gốc cuối kỳ, giá trị khoản vốn danh nghĩa ghi nhận bảng cân đối kế toán riêng khoản cam kết kỳ hạn ngoại tệ Các hợp đồng hạch toán tương tự giống hợp đồng kỳ hạn Các khoản thu nhập chi phí với lãi suất tương ứng phát sinh ghi nhận vào báo cáo kết kinh doanh hợp sở dồn tích Dựa giám sát quản lý RRLS làm để báo cáo thị trường nước quốc tế để đưa nhận định diễn biến, xu hướng biến đổi lãi suất thị trường cho họp hàng tháng Hội đồng ALCO SeABank sở phân tích diễn biến thị trường định trì mức lãi suất chênh lệch thích hợp hoạt động huy động vốn hoạt động cho vay để định hướng cho hoạt động 5.2 Đề xuất phương pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á Về SeABank thực biện pháp quản lý RRLS đầy đủ, nhiên nhóm có vài đề xuất sau: Hồn thiện sách quản trị rủi ro lãi suất Muốn thực tốt việc quản lý RRLS, ngân hàng cần phải nhận thức vấn đề cách toàn diện bao gồm việc dự báo biến động lãi suất, đo lường mức rủi ro, sử dụng thêm công cụ phịng ngừa rủi ro cách có hiệu Ðối với sách quản lý RRLS, Ngân hàng cần xây dựng thức thành văn có quy định rõ ràng cụ thể vấn đề sau:  Xác định rõ nội dung cần thực để hạn chế kiểm soát RRLS;  Quy định rõ phận cá nhân chịu trách nhiệm định quản lý RRLS;  Quy định việc thiết lập hệ thống đo lường RRLS cách toàn diện phải đánh giá tác động biến động lãi suất thị trường tới hoạt 65 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 động kinh doanh ngân hàng Ban Lãnh đạo nhà quản lý ngân hàng cần hiểu rõ giả định hệ thống quản lý RRLS;  Quy định chiến lược, biện pháp cơng cụ phịng ngừa RRLS mà ngân hàng sử dụng;  Quy định việc lập sử dụng báo cáo RRLS;  … Sử dụng công cụ phái sinh Trong hệ thống NHTM, việc thực nghiệp vụ phái sinh khơng đơn giản cần tn thủ quy định NHNN Đây công cụ hiệu để che chắn RRLS ngắn hạn dài hạn Các cơng cụ ngân hàng dùng bao gồm: Hợp đồng hoán đổi lãi suất, Hợp đồng kỳ hạn lãi suất Hợp đồng quyền chọn lãi suất Hiện tại, Hợp đồng hoán đổi lãi suất Hợp đồng kỳ hạn lãi suất SeABank áp dụng, nhiên ngân hàng xem xét sử dụng thêm Hợp đồng quyền chọn lãi suất để nâng cao hiệu quản lý RRLS Tăng cường hiệu hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội Thường xuyên kiểm tra thông tin hoạt động ngân hàng khoản cho vay, đầu tư, tiền gửi Kiểm tra báo cáo vận dụng phân tích xu hướng chênh lệch lãi suất ròng theo kỳ hạn Đánh giá chênh lệch môi trường lãi suất với thời gian tương ứng Phân tích xu hướng khối lượng lãi suất để định có thay đổi đáng kể danh mục đầu tư ngân hàng, hay thu nhập ngân hàng Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trong hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, toàn trình quản lý rủi ro lãi suất nhận diện rủi ro, giám sát biến động lãi suất, dự báo mức rủi ro phải phận quản lý rủi ro phụ trách đảm nhiệm, cán quản lý cần phải nắm vững hiểu rõ công tác quản trị RRLS Trong công tác tuyển dụng cán Ngân hàng cần đặt điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ chuyên mơn nghiệp vụ, lựa chọn người thực có lực vào công tác để Ngân hàng yên tâm thực mục tiêu phát triển 66 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 Nguồn nhân lực tốt giúp Ngân hàng có lợi cạnh tranh q trình hoạt động Bên cạnh đó, cơng tác đào tạo đội ngũ chun mơn hóa quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro lãi suất nói riêng cơng tác nhận diện phịng ngừa RRLS mơ hình, ứng dụng cơng cụ tài phái sinh vào cơng tác quản trị RRLS Tăng cường cử cán nhân viên tham dự khóa học nghiệp vụ Ngân hàng nên tạo điều kiện cho cán học lên thạc sĩ, tiến sĩ, tham gia buổi tập huấn cán nhằm tạo nên đội ngũ cán chất lượng giúp cho Ngân hàng có lợi cạnh tranh thị trường kinh doanh tiền tệ Ngoài ra, để tăng cường đánh giá tình hình thị trường lãi suất, tỷ giá… ngân hàng cần có phận độc lập chuyên thu thập, sàng lọc phân tích tin tức thị trường từ đưa nhận định thị trường Trong đó, đặc biệt trọng đào tạo đội ngũ cán quản trị RRLS giỏi nâng cao trình độ công nghệ ngân hàng Cần tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng cán có khả năng, kỹ tốt việc xây dựng mơ hình kinh tế lượng phục vụ phân tích dự báo Để có chất lượng đào tạo bồi dưỡng tốt cho đội ngũ cán chạy mơ hình, nên tuyển dụng cán tốt nghiệp từ Khoa Tốn kinh tế họ có sở xác suất thống kê kinh tế lượng tốt cán học chuyên ngành khác Sau đó, bồi dưỡng đội ngũ theo chương trình trợ giúp hồn chỉnh để họ quen với nghiệp vụ quy trình làm việc ngân hàng Bên cạnh đó, cần bồi dưỡng cán có sở kinh tế vĩ mơ tốt để trở thành chuyên gia phân tích dự báo Vì điều quan trọng mơ hình kinh tế lượng cơng cụ mà thơi Cịn để phân tích dự báo tốt cần có đội ngũ chuyên gia có kiến thức uyên thâm kinh tế, có hiểu biết kinh tế lượng để biến nội dung dự báo phân tích mơ hình kinh tế lượng thành nội dung phân tích dự báo kinh tế Thực tốt cơng tác dự phòng rủi ro lãi suất Lập dự phòng biện pháp chủ yếu ngân hàng áp dụng nhằm chống đỡ rủi ro lớn xảy thái độ khách hàng 67 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 biến động môitrường kinh tế Cũng giống quản lý rủi ro tín dụng, để cơng tác quản lý rủi ro lãi suất đạt hiệu cao cần phải hiểu rõ nội dung nhận thức đắn công tác “dự phòng giảm giá tài sản” “quỹ dự phòng rủi ro”.“Quỹ dự phịng rủi ro” hình thức dự trữ tài chuyên dùng trích từ lợi nhuận sau thuế nhằm có nguồn để bù đắp thiệt hại có rủi ro xảy 68 Downloaded by Con Ca (concaconlonton01@gmail.com) lOMoARcPSD|10804335 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế giới nước tiếp tục bị ảnh hưởng nghiêm trọng dịch bệnh Covid19, Ngân hàng SeABank nổ lực đạt kết sau: Thứ nhất, tổng tài sản Ngân hàng có tăng trưởng qua năm, điều cho thấy tổng tài sản sản Ngân hàng ln trì phù hợp với khả quản lý sinh lời tối đa cho Ngân hàng Tài sản Ngân hàng có mức tăng trưởng tốt, phân bổ hợp lý, đảm bảo an toàn hoạt động Thứ hai, tổng nguồn vốn Ngân hàng có tăng trưởng tốt giai đoạn này, qua giúp cho Ngân hàng đáp ứng nhu cầu tăng trưởng kinh doanh Ngân hàng đáp ứng chuẩn Basel II Ngân hàng SeABank hoàn thành ba trụ cột Basel II trước thời hạn nhằm nâng cao lực quản trị điều hành, chất lượng dư nợ tín dụng, cản thiện số an tồn Ngân hàng, triển khai đầy đủ công cụ để kiểm soát đáp ứng quy định tỷ lệ an tồn vốn theo Thơng tư 41 Thứ ba, từ năm 2019 – 2021 qui mô tài sản nhạy cảm nguồn vốn nhạy cảm Ngân hàng ln có thay đổi, biến động theo chiều hướng tăng lên, tăng lên khơng đồng tài sản nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất làm cho chênh lệch nhạy cảm lãi suất tăng lên Sự chênh lệch tài sản nhạy cảm nguồn vốn nhạy cảm (GAP