quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP quốc dân NCB

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN (NCB) LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2017 CAM KẾT Kính gửi: Khoa Tài – Ngân hàng, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Tên tác giả là: Lƣơng Thu Phƣơng, xin cam đoan luận văn thạc sỹ với đề tài “Quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quốc Dân – NCB” kết trình học tập nghiên cứu riêng tác giả dƣới hƣớng dẫn khoa học TS Nguyễn Phú Hà Các số liệu, tài liệu tham khảo sử dụng luận văn hoàn toàn đƣợc thu thập ban đầu trích dẫn từ văn có nguồn gốc rõ ràng LỜI CẢM ƠN Tác giả xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban Giám hiệu trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, tập thể quý thầy cô Khoa Tài – Ngân hàng, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tạo điều kiện tốt để tác giả hoàn thiện luận văn Tác giả xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới TS Nguyễn Phú Hà, ngƣời giành thời gian, tâm huyết ngƣời thầy nhiệt tình hƣớng dẫn, giúp đỡ kiến thức, phƣơng pháp nghiên cứu, cách trình bày để tác giả hồn thiện nội dung hình thức luận văn Cảm ơn tồn thể cán lãnh đạo, chuyên viên Ngân hàng TMCP Quốc Dân – NCB tạo điều kiện giúp đỡ tác giả tìm hiểu thực tế, học tập kinh nghiệm thời gian hoàn thành luận văn Cuối cùng, tác giả muốn gửi lời cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp tận tình hỗ trợ, giúp đỡ tác giả suốt thời gian học tập nghiên cứu luận văn Trong trình thực khó tránh khỏi thiếu sót tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp q Thầy, Cơ giáo bạn đọc để luận văn đƣợc hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày… tháng….năm 2017 Học viên TÓM TẮT Luận văn tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng với mục tiêu phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Dân - NCB để đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NCB thời gian tới Để đạt đƣợc mục đích trên, nhiệm vụ đặt cho luận văn là: - Khái quát, hệ thống hóa nguyên nhân giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTM việc làm rõ vấn đề sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NCB Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NCB Những đóng góp luận văn: - Luận văn khái quát, hệ thống hóa lý luận tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NCB qua đánh giá kết đạt đƣợc, nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng NCB giai đoạn 2013 - 2015 - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NCB từ 2016 - 2020 - Đƣa vài kiến nghị với Chính phủ, NHNN NCB MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại .8 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại .10 1.2.1 Ngân hàng thương mại hoạt động Ngân hàng thương mại 10 1.2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 17 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM nƣớc .41 1.3.1 Vietinbank 41 1.3.2 HD Bank 41 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂNError! Bookmark 2.1 Khung phân tích Error! Bookmark not defined 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp phiếu hỏiError! Bookmark not defined 2.2.2 Phương pháp thu thập liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined 2.3 Phƣơng pháp xử lý số liệu Error! Bookmark not defined 2.3.1 Phương pháp phân tích tổng hợp .Error! Bookmark not defined 2.3.2 Phương pháp so sánh Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC DÂN (NCB) Error! Bookmark not defined 3.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Quốc DânError! Bookmark not defined 3.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB) Error! Bookmark not defined 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB).Error! Bookmark not defin 3.1.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013 - 2015 Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB) Error! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc DânError! Bookmark no 3.2.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Dân.Error! Bookmark not defined 3.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Dân.Error! Bookmark not de 3.2.3 Kết khảo sát ý kiến cán nhân viên NCB.Error! Bookmark not defined 3.3 Đánh giá chung hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB) Error! Bookmark not defined 3.3.1 Những thành tựu đạt Error! Bookmark not defined 3.3.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Dân Error! Bookmark not defined 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Dân Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN QUỐC DÂNError! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB)Error! Bookmark not d 4.1.1 Định hướng chung Error! Bookmark not defined 4.1.2 Định hướng tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB)Error! Book 4.2.1 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro Error! Bookmark not defined 4.2.2 Quản trị tín dụng giám sát nợ Error! Bookmark not defined 4.3 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB) .Error! Bookmark not defined 4.3.1 Xây dựng hồn thiện sách tín dụngError! Bookmark not defined 4.3.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vayError! Bookmark not defined 4.3.3 Nâng cao vai trị kiểm sốt nội Ngân hàngError! Bookmark not defined 4.3.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Error! Bookmark not defined 4.4 Một số đề xuất với NCB, NHNN Chính phủError! Bookmark not defined 4.4.1 Đề xuất với NCB Error! Bookmark not defined 4.4.2 Đề xuất với NHNN Error! Bookmark not defined 4.4.3 Đề xuất với Chính phủ Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO .44 PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 14 BCTC Báo cáo tài HO Hội sở 15 KHCN Khách hàng cá nhân NCB Ngân hàng TMCP Quốc Dân NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại NHTW Ngân hàng Trung ƣơng 12 NQH Nợ hạn QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng 11 TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại Cổ phần 10 TSBĐ Tài sản bảo đảm 13 TSTC Tài sản chấp i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Nội dung Trang Dấu hiệu khoản cho vay có vấn đề sách cho vay hiệu Chỉ tiêu chất lƣợng tài sản mơ hình tiêu rủi ro tài 22 23 Mơ hình xếp hạng cơng ty Moody Standard 36 & Poor Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 49 TMCP Quốc Dân Tình hình huy động vốn sử dụng vốn ngân hàng TMCP Quốc Dân Cơ cấu dƣ nợ hạn ngân hàng TMCP Quốc Dân 52 55 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 56 2013-2015 ii DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Nội dung Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 14 Sơ đồ 1.2 Quy trình rủi ro tín dụng 21 Sơ đồ 2.1 Khung phân tích luận văn 40 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức NCB 48 Sơ đồ 3.2 Quy trình tín dụng NCB 50 iii Trang c) Kiểm soát rủi ro Sau nhận diện tiến hành đo lƣờng rủi ro, bƣớc hoạt động quản trị rủi ro cần đƣợc đề cập tới kiểm sốt rủi ro Kiểm soát rủi ro đƣợc hiểu việc dùng biện pháp kỹ thuật, công cụ, chiến thuật để ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất rủi ro mang đến cho ngân hàng  Ngăn ngừa rủi ro Ngăn ngừa rủi ro việc dùng biện pháp để giảm xác suất xuất rủi ro Trong phần nguyên nhân dẫn tới RRTD đƣợc đề cập trên, nguyên nhân quan trọng thiếu đa dạng xây dựng danh mục cho vay dẫn tới rủi ro Vì vậy, biện pháp để kiểm sốt rủi ro hữu hiệu mà ngân hàng cần phải tiến hành đồng bộ, kịp thời kiểm sốt danh mục cho vay, với chiến lƣợc nhƣ đa dạng hóa, thẳng vào thị trƣờng mục tiêu mang lại lợi nhuận cao, nhà quản trị phải thƣờng xuyên rà soát, thay đổi kịp thời danh mục cho vay để phù hợp với thị trƣờng, có nhƣ cơng tác quản trị rủi ro thật mang lại hiệu quả, đồng thời không làm suy giảm lợi nhuận ngân hàng tăng cƣờng mở rộng quy mô cấp tín dụng Đa dạng hóa dnah mục cho vay biện pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro tập trung tín dụng ngăn ngừa tƣơng tác, khuếch đại rủi ro tập trung vào đối tƣợng có rủi ro nội cao  Né tránh rủi ro Né tránh rủi ro nghĩa né tránh hoạt động hay nguyên nhân phát sinh tổn thất Đây cách thức kiểm soát rủi ro đơn giản có chi phí thấp Tuy nhiên, lợi nhuận liền với rủi ro Rủi ro đƣợc hiểu khơng chắn mé tránh rủi ro làm cho ngân hàng lợi nhuận cao rủi ro không xảy Các biện pháp mà ngân hàng thƣơng áp dụng để né tránh rủi ro hạn chế cấp tín dụng cho đối tƣợng khách hàng có độ tín nhiệm thấp, ngân hàng thực cấp tín dụng với điều kiện TSĐB phải có giá trị khoản cao cho vay với lãi suất cao Ngoài việc hạn chế cho vay khách hàng, biện pháp đƣợc ngân hàng áp dụng hạn chế cho vay ngành, lĩnh vực gặp nhiều rủi ro nội nhƣ nông nghiệp, bất động sản… lĩnh vực gặp nhiều rủi ro khách qua thiên tai, dịch bệnh…  Giảm thiểu tổn thất Một biện pháp thứ ba q trình kiểm sốt rủi ro việc giảm thiểu tổn thất RRTD gây nên Bằng việc yêu cầu TSĐB có giá trị cao giá trị khoản vay, việc thẩm định TSĐB phải đƣợc thực quan chuyên trách ngân hàng trực tiếp định làm việc, định kì năm hàng quý ngân hàng tiến hành thẩm định lại giá trị TSĐB, mục đích việc làm việc ngân hàng thu hồi đƣợc phần nợ từ TSĐB nhƣ khoản vay khách hàng trả đƣợc nợ (RRTD xảy ra) Hoặc ngân hàng tiến hành trích lập dự phịng để chống đỡ với tổn thất xảy RRTD Hiện phƣơng pháp trích lập dự phịng theo điều Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN mức 0%, 5%, 20%, 50%, 100% cho nhóm nợ từ đến điều 13 Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN dự phịng chung mức 0,75% cho tồn khoản nợ, đặc biệt, số ngân hàng tự xây dựng cho mơ hình nội theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội để từ cho điểm đánh giá khoản cấp tín dụng Tuy nhiên biện pháp chƣa thật chạm đến tiêu chuẩn quốc tế đo lƣờng RRTD, đề cập sâu vấn đề phần thực trạng quản trị RRTD ngân hàng Việt Nam Điều góp phần giúp ngân hàng hạn chế đƣợc phần thiệt hại rủi ro mang lại Từ biện pháp TSĐB hay trích lập dự phòng giúp ngân hàng thực bƣớc cơng tác quản trị rủi ro tài trợ rủi ro d) Tài trợ rủi ro tín dụng Một RRTD xảy ra, ngân hàng phải áp dụng biện pháp để hạn chế đến mức thấp thiệt hại rủi ro gây Thông thƣờng hoạt động tài trợ rủi ro thƣờng đƣợc phân chia thành hai nhóm tự khắc phục rủi ro chuyển giao rủi ro Hoạt động tự khắc phục rủi ro đƣợc hiểu phƣơng pháp mà rủi ro xảy ngân hàng tự khắc phục tổn thất thông qua việc sử dụng quỹ dự phòng sử dụng vốn tự có xảy rủi ro ngồi dự kiến Trong trƣờng hợp ngân hàng khơng thể tự khắc phục đƣợc rủi ro gây ngân hàng tiến hành chuyển giao rủi ro cách nhờ nguồn lực bên để khắc phục rủi ro nhƣ chuyển giao rủi ro cách bán khoản nợ, khoản đền bù cho hãng bảo hiểm 1.2.3.3 Hệ thống tiêu chí đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tỷ lệ phản ánh tƣơng quan phù hợp vốn tự có với tài sản Có ngân hàng Đây tiêu quan trọng hệ thống tiêu an toàn mà NHTW quan giám sát yêu cầu ngân hàng phải chấp hành Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu (kí hiệu CAR) xác định theo cơng thức sau: Trong đó: tổng tài sản Có điều chỉnh rủi ro đƣợc tính sở lấy giá trị ghi sổ loại tài sản có ngân hàng (cả tài sản có nội bảng lẫn ngoại bảng) điều chỉnh theo hệ số rủi ro tín dụng tƣơng ứng với loại tài sản có cộng lại Vốn tự có ngân hàng đƣợc định nghĩa theo nghĩa rộng, bao gồm: - Vốn cấp (vốn sở): gồm vốn cổ đơng góp, dự trữ cơng khai (chủ yếu từ phần lợi nhuận sau thuế giữ lại) Trong tổng số 8% vốn an tồn rủi ro tín dụng, vốn loại phải chiếm 50% hay nói cách khác chiếm 4% tổng tài sản rủi ro - Vốn cấp (vốn bổ sung): bao gồm loại chứng khốn, dự trữ khơng cơng bố, khoản vốn ngân hàng vay có kỳ hạn lớn năm, cổ phiếu đến kỳ hạn chuyển đổi toán theo yêu cầu tổ chức phát hành Một tổ chức tài đƣợc coi đủ vốn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio – CAR) đạt thông lệ quốc tế từ 8% đến 10%, đạt tối thiểu 4% vốn cấp vốn cấp đƣợc giới hạn tối đa 100% vốn loại Ở Việt Nam tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% Nếu ngân hàng vi phạm, đem lại hậu xấu khơng lƣờng đƣợc, lâm vào tình trạng phá sản Tỷ lệ vốn an tồn vốn tối thiểu tiêu chuẩn đánh giá trình độ hoạt động ngân hàng thời kỳ Tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn khoản nợ mà khách hàng không trả đƣợc gốc lãi đến hạn thỏa thuận quy định hợp đồng tín dụng Khi nợ khơng trả đƣợc vào kỳ hạn nợ, khơng có tài sản đảm bảo không bán đƣợc, khách hàng thua lỗ triền miên, phá sản…Nợ hạn đƣợc thể qua tỷ lệ nợ hạn theo công thức sau: Quy định Ngân hàng Nhà nƣớc cho phép dƣ nợ hạn ngân hàng thƣơng mại không đƣợc vƣợt 3%, nghĩa 100 đồng vốn ngân hàng bỏ cho vay nợ hạn tối đa đƣợc phép đồng Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn Một cách tiếp cận khác, nợ hạn khoản tín dụng khơng hồn trả hạn, khơng đƣợc phép khơng đủ điều kiện để đƣợc gia hạn nợ Theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN (21/01/2013) để đảm bảo quản lý chặt chẽ, khoản nợ hệ thống NHTM Việt Nam đƣợc phân loại theo thời gian đƣợc phân chia theo thời hạn thành nhóm sau: - Nhóm 1: Nợ hạn nợ hạn dƣới 10 ngày- Nợ đủ tiêu chuẩn - Nhóm 2: Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày – Nợ cần ý - Nhóm 3: Nợ hạn từ 91 đến 180 ngày – Nợ dƣới tiêu chuẩn - Nhóm 4: Nợ hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ - Nhóm 5: Nợ quán hạn 360 ngày- Nợ có khả vốn Nợ hạn khoản nợ từ nhóm đến nhóm Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu khoản nợ hạn 90 ngày (Nợ hạn từ Nhóm trở lên) mà khơng địi đƣợc khơng đƣợc tái cấu Nợ xấu bao gồm khoản nợ chƣa đến hạn nhƣng phát khoản vay khơng có khả trả nợ Nợ xấu đƣợc thể qua tỷ lệ nợ xấu theo công thức sau: Tỷ lệ nợ xấu tiêu quan trọng để đánh giá độ an tồn tín dụng nhƣ đánh giá hiệu tín dụng ngân hàng Một ngân hàng có nhiều khoản nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu mức cao, ngân hàng có nguy không thu hồi đƣợc nợ vay, dẫn đến khả vốn qua ảnh hƣởng tới khả toán hiệu kinh doanh ngân hàng Thực tế cho thấy, doanh nghiệp q trình hoạt động SXKD đơi lúc khơng thể tránh khỏi rủi ro kinh doanh, rủi ro mang tính chủ quan hay khách quan từ phía doanh nghiệp nhƣng gây nên tình trạng không trả đƣợc nợ không trả đƣợc nợ hạn cho ngân hàng Do đó, để đánh giá chất lƣợng tín dụng đồng thời dự phịng xử lý rủi ro tín dụng phát sinh, ngân hàng thƣờng chấp nhận tỷ lệ nợ xấu định đƣợc coi giới hạn an toàn Mức giới hạn tỷ lệ nợ xấu nƣớc khác nhau, riêng Việt Nam chấp nhận tỷ lệ 3% Ở Việt Nam, nợ xấu bao gồm khoản nợ q hạn có khơng thể thu hồi, nợ liên quan đến vụ án chờ xử lý khoản nợ q hạn khơng đƣợc Chính Phủ xử lý rủi ro Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ khơng lành mạnh, nợ khó địi, nợ khơng thể đòi,…) khoản nợ mang đặc trƣng sau: - Khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng cam kết hết hạn - Tình hình tài khách hàng có chiều hƣớng xấu dẫn đến có khả ngân hàng khơng thu hồi đƣợc vốn lẫn lãi - Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) đƣợc đánh giá giá trị phát mại không đủ trang trải nợ gốc lãi - Thông thƣờng thời gian khoản nợ hạn 90 ngày Tỷ lệ nợ có khả vốn Nợ có khả vốn khoản nợ ngân hàng khơng có khả thu hồi, Nợ có khả vốn đƣợc thể qua tỷ lệ nợ có khả vốn.Tỷ lệ đƣợc xác định theo công thức: Theo đó, dƣ nợ tín dụng có khả vốn đƣợc xác định toàn khoản nợ thuộc nhóm theo cách phân loại nợ đƣợc quy định Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam “V/v Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD” Tỷ lệ nợ có khả vốn cho biết khả khơng thu đƣợc nợ tổng dƣ nợ tín dụng đƣợc % Nó cho phép ngân hàng đánh giá chi tiết độ an tồn tín dụng Cũng giống nhƣ tỷ lệ nợ xấu, ngân hàng cố gắng giảm tỷ lệ tới mức thấp Tỷ lệ nợ vốn Nợ vốn nợ hồn tồn khơng thu hồi đƣợc Nợ vốn đƣợc thể qua tỷ lệ nợ vốn (là tỷ lệ phần trăm dƣ nợ tín dụng mà TCTD sử dụng biện pháp thu hồi nợ nhƣng không thu hồi đƣợc (dƣ nợ đƣợc xóa nợ) tổng dƣ nợ tín dụng) Tỷ lệ đƣợc xác định theo cơng thức sau: Tỷ lệ phản ánh số vốn ngân hàng bị TCTD đánh giá khách hàng vay trả đƣợc nợ cách Và khoản tín dụng đƣợc bù đắp quỹ dự phịng đƣợc ngân hàng trích khoản vay khách hàng trọng thái nợ xấu đến thời điểm khoản nợ khơng có khả thu hồi Cũng giống nhƣ tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ nợ có khả vốn, ngân hàng cố gắng giảm tỷ lệ tới mức thấp  Mơ hình chất lƣợng 6C Trọng tâm mơ hình xem xét liệu ngƣời vay có thiện chí khả tốn khoản vay đến hạn hay không Cụ thể bao gồm yếu tố sau: - Character – Tƣ cách ngƣời vay: Cán tín dụng cần xem xét mục đích vay vốn khách hàng, cần có chứng chứng tỏ khách hàng có mục tiêu rõ ràng có kế hoạch trả nợ nghiêm túc, xác định ngƣời vay có trách nhiệm việc sử dụng vốn vay hay khơng Trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng yếu tố làm nên tính cách khách hàng cách nhìn nhận cán tín dụng Lịch sử vay trả nợ khách hàng, vụ kiện tụng liên quan tới khách hàng yếu tố để cán tín dụng đánh giá tƣ cách ngƣời vay - Capacity – Năng lực ngƣời vay: Năng lực hành vi dân chủ doanh nghiệp & ngƣời bảo lãnh; Những hồ sơ pháp lý chứng minh lực pháp lý doanh nghiệp vay vốn; Mô tả trình hoạt động doanh nghiệp đến thời điểm tại, cấu sở hữu, chủ sở hữu, tính chất hoạt động, sản phẩm, khách hàng chính, ngƣời cung cấp doanh nghiệp - Cash flow – Dòng tiền ngƣời vay: Dòng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập; Dòng tiền từ bán tài sản; Các nguồn vốn huy động khác; Nhóm tiêu khả toán - Collateral – Bảo đảm tiền vay: Ngân hàng xem xét yếu tố nhƣ tình trạng pháp lý tài sản; Khả bị lỗi thời, giá; Giá trị tài sản; Mức độ chuyên biệt tài sản; Tình trạng đã/đang bị dùng để đảm bảo cho vay khác; Tình trạng bảo hiểm; Vị ngân hàng tiền thu hồi từ lý tài sản - Control – khả kiểm soát khoản vay: Các luật, quy định, quy chế hành liên quan đến khoản tín dụng đƣợc xem xét; Đủ hồ sơ giấy tờ phục vụ cho cơng việc kiểm sốt; Hồ sơ giấy tờ cho vay, giải ngân phải có đầy đủ phải đƣợc ký bên; Mức độ phù hợp khoản vay quy chế, quy định ngân hàng; Ý kiến chuyên gia kinh tế, kỹ thuật môi trƣờng ngành, sản phẩm, yếu tố khác ảnh hƣởng đến khoản vay - Conditions – Các điều kiện khác: Địa vị cạnh tranh tại; Kết hoạt động khách hàng so với đối thủ cạnh tranh khác ngành; Tình hình cạnh tranh sản phẩm; Mức độ nhạy cảm khách hàng chu kỳ kinh doanh thay đổi cơng nghệ; Điều kiện/tình trạng thị trƣờng lao động ngành hay khu vực thị trƣờng mà khách hàng hoạt động; Tƣơng lai ngành; Các yếu tố trị, pháp lý, xã hội, công nghệ, môi trƣờng ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh, ngành nghề khách hàng.(Nguyễn Văn Tiến, 2010)  Mơ hình điểm số Z Chỉ số Z công cụ cảnh báo sớm khả phá sản công ty khả vốn tƣơng lai ngân hàng Chỉ số Z phụ thuộc vào: tình hình tài ngƣời vay & tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ khứ Các số thành phần việc tính số Z là: Điểm số Z giá trị tổng hợp số với trọng số chúng Các giá trị trọng số khơng cố định mà có thay đổi phụ thuộc vào công ty thuộc ngành nghề sản xuất hay dịch vụ, cổ phần hóa hay chƣa Điểm số Z có quan hệ tỷ lệ nghịch với khả phá sản doanh nghiệp - Đối với doanh nghiệp cổ phần hóa, ngành sản xuất: Nếu Z > 2.99: Doanh nghiệp nằm vùng an tồn, chƣa có nguy phá sản Nếu 1.8 < Z < 2.99: Doanh nghiệp nằm vùng cảnh báo, có nguy phá sản Nếu Z < 1.8: Doanh nghiệp nằm vùng nguy hiểm, nguy phá sản cao - Đối với doanh nghiệp chưa cổ phần hóa, ngành sản xuất: Nếu Z > 2.9: Doanh nghiệp nằm vùng an tồn, chƣa có nguy phá sản Nếu 1.23 < Z < 2.9: Doanh nghiệp nằm vùng cảnh báo, có nguy phá sản Nếu Z < 1.23: Doanh nghiệp nằm vùng nguy hiểm, nguy phá sản cao - Đối với doanh nghiệp khác: Chỉ số Z” dƣới đƣợc dùng cho hầu hết ngành, loại hình doanh nghiệp Vì khác lớn X5 ngành nên X5 đƣợc đƣa ra: Nếu Z’ > 2.6: Doanh nghiệp nằm vùng an toàn, chƣa có nguy phá sản Nếu 1.2 < Z < 2.6: Doanh nghiệp nằm vùng cảnh báo, có nguy phá sản Nếu Z < 1.2: Doanh nghiệp nằm vùng nguy hiểm, nguy phá sản cao Đây kỹ thuật đo lƣờng rủi ro tín dụng tƣơng đối đơn giản nhƣng mơ hình cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro khơng có rủi ro Trong thực tế mức độ rủi ro tiềm khác từ mức thấp nhƣ chậm trả lãi, không trả lãi mức cao nhƣ khả trả nợ gốc lãi vay Ngồi ra, mơ hình khơng tính đến yếu tố định lƣợng nhƣ điều kiện kinh doanh, điều kiện thị trƣờng thay đổi, uy tín khách hàng, mối quan hệ lâu dài với ngân hàng, biến động chu kỳ kinh tế (Nguồn: Nguyễn Văn Tiến, 2010) Hai mơ hình điểm số Z mơ hình chất lƣợng 6C, tác giả đƣa để tham khảo khơng tiến hành phân tích số liệu theo hai mơ hình chƣơng III  Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor Bảng 1.3: Mô hình xếp hạng cơng ty Moody Standard & Poor Moody Aaa Aa A Baa Ba B Caa Ca C Standard & Poor AAA AA A BBB BB B CCC CC C Tình trạng Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp Chất lƣợng cao Chất lƣợng trung bình Chất lƣợng trung bình Chất lƣợng trung bình mang yếu tố đầu Chất lƣợng dƣới trung bình Chất lƣợng Mang tính đầu cơ, vỡ nợ Chất lƣợng nhất, triển vọng xấu (Nguồn: https://vi.scribd.com/doc/41776409) Rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ thƣờng đƣợc thể việc xếp hạng trái phiếu khoản cho vay Việc xếp hạng đƣợc thực số dịch vụ xếp hạng tƣ nhân có Moody Standard & Poor dịch vụ tốt Đối với Moody, xếp hạng cao Aaa nhƣng với Standard & Poor cao AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aaa (Moody) AAA (Standard & Poor) để phản ánh rủi ro khơng đƣợc hồn vốn cao Trong đó, chứng khốn (khoản cho vay) loại đầu đƣợc xem nhƣ loại chứng khoán (khoản cho vay) mà ngân hàng nên đầu tƣ, cịn loại chứng khốn (khoản cho vay) bên dƣới đƣợc xếp hạng thấp ngân hàng khơng nên đầu tƣ hay cho vay Nhƣng thực tế phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận rủi ro lợi nhuận nên chứng khoán (khoản cho vay) đƣợc xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhƣng lại cho lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng chấp nhận đầu tƣ cho vay 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM nƣớc 1.3.1 Vietinbank VietinBank chuyển đổi mơ hình tổ chức máy tín dụng toàn hệ thống với chức độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cƣờng khả giám sát chức năng, theo chức nghiên cứu tham mƣu ban hành sách tín dụng đƣợc tách biệt với chức quản lý khách hàng, thẩm định đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro quản lý danh mục tín dụng (phịng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý khoản nợ bị suy giảm khả trả nợ (Phịng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm sốt nội bộ) Nhờ đó, q trình đổi mang lại kết quan trọng Bên cạnh đó, Vietinbank cịn thực sách tăng trƣởng tín dụng linh hoạt thời kỳ, giải có hiệu tình trạng thừa vốn, tình trạng tăng trƣởng tín dụng nóng; ứng xử tín dụng hợp lý với đối tƣợng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đƣợc thiết lập, có ƣu tiên cho khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có lực tài mạnh, lĩnh vực then chốt kinh tế, chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phƣơng án, dự án kinh doanh, tăng cƣờng biện pháp quản lý tín dụng khách hàng, trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ tích cực xử lý nợ xấu Nhờ đó, quy mơ tín dụng VietinBank tăng bình quân hàng năm 31% đến tăng gần 170 lần so với lúc thành lập), đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn hợp lý kinh tế, góp phần quan trọng vào cơng cơng nghiệp hố, đại hố đất nƣớc Cơ cấu tín dụng theo địa bàn, đối tƣợng khách hàng, mục đích sử dụng vốn, ngành hàng, kỳ hạn cấp tín dụng, hình thức bảo đảm tiền vay… đƣợc điều chỉnh theo hƣớng tích cực Chất lƣợng tín dụng đƣợc nâng cao trở thành Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp Vietinbank trọng quản lý điều hành tập trung chế, sách, quy trình tín dụng, thực phân quyền cho cá nhân, đơn vị trình thực Hoạt động tín dụng đƣợc diễn thống tồn hệ thống, đảm bảo giới hạn chấp nhận rủi ro thơng qua tiêu chuẩn cấp tín dụng, nhƣ biện pháp quản lý tín dụng, đảm bảo dù khách hàng quan hệ tín dụng chi nhánh nào, đƣợc hƣởng lợi sản phẩm tín dụng nhƣ Đồng thời, cá nhân, đơn vị đƣợc quyền chủ động thực thông qua việc phân cấp, uỷ quyền Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc cấp có thẩm quyền sở phù hợp với môi trƣờng, chất lƣợng hoạt động, xếp hạng tín dụng đơn vị lực, trình độ, kinh nghiệm quản lý ngƣời đƣợc uỷ quyền 1.3.2 HD Bank HDBank ngân hàng công bố thực thành cơng hệ thống xếp hạng tín dụng nội gồm tiêu xếp hạng dành cho đối tƣợng khách hàng: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh cá nhân Việc ứng dụng hệ thống giúp HDBank đánh giá đƣợc chất lƣợng tín dụng, phân nhóm khách hàng nhƣ lƣợng hóa tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng, quản trị chất lƣợng tín dụng hiệu tồn diện Tính đến nay, tỷ lệ nợ xấu HDBank đƣợc kiểm soát mức 1%/năm Đồng thời, HDBank xây dựng đƣợc khối quản trị rủi ro kiểm soát tuân thủ theo theo tiêu chuẩn quốc tế gồm phòng ban (Quản lý rủi ro, Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ, ) Các phòng ban liên kết chặt chẽ với tạo thành quy trình thẩm định khép kín thực hoạt động quản trị rủi ro tín dụng rủi ro phi tín dụng nhƣ: rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, pháp lý, rủi ro nhân lực hoạt động khác Bên cạnh đó, ngân hàng hồn thành chuẩn hóa nhiều văn nội bộ, quy trình xét duyệt thẩm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ xa, xây dựng tiêu chuẩn quản trị rủi ro, đơn giản thủ tục vay, thời gian giải ngân nhanh chóng (chỉ ba ngày với hồ sơ hợp lệ) góp phần đem lại tín nhiệm hài lịng cho khách hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Vân Anh, 2014 “ Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel II - nhìn từ kinh nghiệm quốc tế” Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, Số 20/2014, Tr 36-39 Nguyễn Quang Đơng, 2015 Quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Chi nhánh Phú Diễn Luận văn Thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Phan Thị Thu Hà, 2014 “Bàn mơ hình đo lƣờng rủi ro lãi suất tổ chức tín dụng”, Tạp chí Ngân hàng, Số 24, Tr 30 – 34 Bùi Thị Thúy Hằng, 2013 Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP Quốc tế VN Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế Đại học Quốc gia Hà Nội Joel Bessis, 2012 Quản trị rủi ro ngân hàng Hà Nội: NXB Lao động xã hội Luật ngân hàng Đan Mạch, năm 1930 Luật ngân hàng Cộng hòa Pháp, năm 1941 Luật ngân hàng Ấn Độ, năm 1950 đƣợc sửa đổi năm 1959 Ngân hàng Nhà nƣớc, 2005 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nƣớc, 2007 Quyết định 18/2007/QĐ - NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005 - NHNN ngày 22/4/2005 Thống Đốc ngân hàng Nhà nước Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà Nƣớc, 2013 Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà Nƣớc, 2013 Thông tư 12/2013/TT/NHNN: Sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 02/2013/TT/NHNN Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà Nƣớc, 2013 Thông tư 09/2013/TT/NHNN: Sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 02/2013/TT/NHNN Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà Nƣớc, 2014 Thông tư 36/2014/TT-NHNN: Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tiir chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Quốc Dân Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2013-2015 16 Lê Hải Nhung, 2015 Chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội Luận văn Thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 17 Nguyễn Thị Nhung, 2015, Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã – Chi nhánh Nghệ An Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế ĐHQGHN 18 Nguyễn Hải Ninh, 2012 Rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Uông Bí Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 19 Peter Rose, 2001 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài 20 Quốc Hội, 2004 Luật số 20/2004/QH11 sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng Hà Nội 21 Quốc hội, 2010 Luật số 47/2010/QH12: Luật tổ chức tín dụng Hà Nội 22 Nguyễn Văn Tiến, 2003 Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống kê 23 Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê 24 Nguyễn Văn Tiến, 2013 Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê 25 Lê Văn Tƣ, 2005 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài Chính 26 Lê Văn Tƣ, 1997 Tiền tệ - tín dụng ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê 27 Lê Văn Tề, 2007 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê 28 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng, 2009 Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế Hà Nội: NXB Thống kê ... 2015 Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB) Error! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc DânError! Bookmark no 3.2.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Dân. Error!... nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng với mục tiêu phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Dân - NCB để đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NCB thời... hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTM việc làm rõ vấn đề sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NCB Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín