CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN
4.1. Phân tích tình hình cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Ngân hàng
4.1.1. Phân tích cơ cấu tài sản
Phân tích tình hình tài sản là đánh giá sự biến động các bộ phận cấu thành tổng số vốn của ngân hàng nhằm mục đích xem xét tính chất hợp lý của việc sử dụng vốn của ngân hàng. Việc phân bổ vốn cho từng loại tài sản của ngân hàng nhằm thấy được khả năng sử dụng vốn của ngân hàng như dự trữ tiền mặt, đầu tư chứng khoán, cho vay và các tài khoản có khác. Xem xét việc phân bổ giữa các loại vốn trong các giai đoạn của q trình hoạt động kinh doanh có hợp lý hay khơng để từ đó đề ra các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Quản lý tài sản của ngân hàng là việc chuyển hóa nguồn vốn tín dụng thành tiền mặt và tài sản sinh lời, tức là việc phân chia vốn giữa tiền mặt, tín dụng, đầu tư, chứng khốn và các tài sản khác. Tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, cơ cấu tài sản của ngân hàng được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 4: Cơ cấu Tổng tài sản của ngân hàng TMCP Đơng Nam Á trong giai đoạn 2019-2021 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2019 2020 2021 Chênh lệch 2020/2019 Chênh lệch2021/2020 % % Tiền mặt, vàng 1.290.009 1.012.228 1.076.028 (21,53) 6,30
Tiền gửi tại
NHNN 3.231.833 3.374.359 4.799.360 4,41 42,23
Tiền gửi và
Chứng khoán kinh doanh 1.262.704 2.693.849 13.082.630 113,34 385,65 Các CCTC phái sinh và các TSTC khác 33.417 144.604 - 332,73 - Cho vay khách hàng 97.484.362 107.760.914 125.806.542 10,54 16,75 Chứng khốn đầu tư 20.654.282 32.180.304 16.819.782 55,80 (47,73) Góp vốn, đầu tư dài
hạn 120.759 102.912 85.091 (14,78) (17,32) Tài sản cố định 770.572 862.487 882.503 11,93 2,32 Bất động sản đầu tư 241.518 240.934 65.564 (0,24) (72,79) Tài sản có khác 6.908.897 6.093.518 6.455.538 (11,80) 5,94 Tổng tài sản 157.398.288 180.207.288 211.663.515 14,49 17,46
(Nguồn Báo cáo tài chính kiểm tốn (Hợp nhất) của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á)
Trong bảng cơ cấu tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á có thể thấy qua các năm tổng tài sản của ngân hàng đều tăng điều này chứng tỏ quy mô tài sản của Ngân hàng được chú trọng mở rộng và phát triển cụ thể từ 157.398.288 triệu đồng năm 2019 lên 211.663515 triệu đồng năm 2021.
Tỷ lệ dự trữ tiền mặt của Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á có xu hướng tăng từ năm 2020 lên 2021 tăng 6,3 % trong khi từ năm 2019 lên năm 2020 lại giảm 21,53%. Tiền gửi tại ngân hàng NN với tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác qua các năm đều tăng cụ thể của năm 2020 so với 2019 lần lượt là 4,41% và tăng mạnh 42,23% năm 2021 so với năm 2020 và tăng mạnh ở tiền gửi và cho vay
các TCTD khác từ 1,34% của năm 2020 so với 2019 lên 65,46% của năm 2021 so với năm 2020. Nguyên nhân là NHNN thắt chặt cung tiền trong khi nhu cầu cho vay ngày càng tăng. Cung tiền giảm buộc các ngân hàng và TCTD phải tăng lãi suất huy động. Do đó Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á đã tăng tiền gửi tại các TCTD để nhận được ưu đãi hơn.
Phần tài sản ngân hàng cho khách hàng cho vay qua các năm đều tăng, năm 2020 tăng so với năm 2019 là 10.276.552 triệu đồng tương đương 10,54%. Năm 2021 tăng 18.045.628 triệu đồng so với năm 2020 tương đương 16,75%. Điều này cho thấy việc ngân hàng TMCP Đông Nam Á luôn chú trọng trong việc phát triển dư nợ theo đúng định hướng, mục tiêu của ngân hàng đề ra. Số liệu trên cũng cho thấy dư nợ của ngân hàng đạt mức khả quan, các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng đáp ứng được nhu cầu của khách hàng khi đến với SeABank
Các đầu tư sinh lời khác của ngân hàng có biến động qua các năm trong đó có các khoản mục biến động rất lớn tăng giảm với tỉ lệ chênh lệch rất cao như CCTC phát sinh và các TSTC khác biến động, chứng khoán đầu tư, bất động sản đầu tư. Còn lại các khoản mục khác biến động khơng nhiều tuy nhiên cũng góp phần trong cơ cấu tài sản của SeABank vì hoạt động chủ yếu của ngân hàng là cho vay và huy động vốn nên ngân hàng sẽ giới hạn một số quy mơ để sử dụng vốn hiệu quả hơn.
4.1.2. Phân tích cơ cấu nguồn vốn
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, việc quản trị tài sản tốt sẽ giúp các ngân hàng khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi của khách hàng đảm bảo sự tăng trưởng nguồn vốn ổn định, bền vững để nâng cao thị phần, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu vốn cho khách hàng cả về số lượng, thời hạn và lãi suất. Nhưng vẫn phải đảm bảo khả năng thanh toán và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng tăng trưởng vừa tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng, vừa đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần dân cư.
Để hiểu rõ cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á được hình thành chủ yếu từ nguồn nào, biến động qua các năm ra sao, chúng ta cùng xem xét bảng số liệu sau:
Bảng 5: Cơ cấu Tổng nguồn vốn của ngân hàng TMCP Đông Nam Á trong giai đoạn 2019-2021 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2019 2020 2021 Chênh lệch 2020/2019 Chênh lệch 2021/2020 % % Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ và NHNN 238.592 205.702 2.172.763 (13,79) 956,27
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác
31.469.651 42.516.673 58.365.998 35,10 37,28
Tiền gửi của khách
hàng 95.727.318 113.276.597 109.784.637 18,33 (3,08) Các công cụ TCPS và các nợ phải trả tài chính khác _ _ 47.804 _ _ Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro
1.020 1.020 1.020 0,00 0,00
Phát hành GTCG 15.679.180 7.064.740 19.053.200 (54,94) 169,69
Các khoản nợ khác 3.356.685 3.472.178 3.574.829 3,44 2,96
Các khoản lãi, chi
phí trả 3.019.412 3.065.150 2.947.979 1,51 (3,82)
Các khoản phải trả
và công nợ khác 337.273 407.028 626.850 20,68 54,01
Tổng nợ phải trả 146.472.446 166.536.910 193.000.251 13,70 15,89 Vốn chủ sở hữu
Vốn của TCTD 9.369.000 12.087.442 15.595.507 29,02 29,02
Vốn điều lệ 9.369.000 12.087.442 14.784.884 29,02 22,32
Quỹ của TCTD 231.900 456.110 855.641 96,68 87,60
Lợi nhuận chưa
phân phối 1.324.852 1.126.826 2.212.116 (14,95) 96,31
Tổng vốn chủ sở
hữu 10.925.842 13.670.378 18.663.264 25,12 36,52
Tổng nợ phải trả
và vốn chủ sở hữu 157.398.288 180.207.288 211.663.515 14,49 17,46
(Nguồn Báo cáo tài chính kiểm tốn (Hợp nhất) của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á)
Tổng vốn chủ sở hữu của ngân hàng từ năm 2020 so với năm 2019 tăng 25,12% và năm 2021 so với năm 2020 là 36,52%. Mức tăng và chênh lệch khá cao cho thấy được khả năng sinh lời và tốc độ phát triển của ngân hàng TMCP Đông Nam Á đồng thời cũng cho thấy được lợi nhuận có thể bổ sung vốn đáp ứng nhu cầu hoạt động của ngân hàng
Phần tổng nợ phải trả trong bảng cơ cấu năm 2020 so với năm 2019 tăng 13,7%, năm 2021 so với năm 2020 tăng 15,89%. Tuy tăng nhưng nó khơng đến phần nhiều từ việc huy động vốn khách hàng. Cụ thể năm 2020 so với năm 2019 phần nợ phải trả của ngân hàng đến từ tiền gửi và vay TCTD chiếm tỷ lệ cao tăng 35,10% trong khi huy động vốn khách hàng chỉ có 18,33% và phát hành có giá giảm sâu 54,94%. Năm 2021 so với năm 2020 ngân hàng biến động tỷ lệ rất lớn với nợ phải trả tập chung vào các khoản nợ chính phủ và NHNN tăng lên tới 956,27% và phát hành giấy tờ có giá tăng 169,69%. Với tỉ lệ biến động ngân hàng rất có thể phải đối mặt với rủi ro lãi suất khi thị trường bất ổn.
4.2. Phân tích tình hình biến động của tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãisuất của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á giai đoạn 2019 – 2021