Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Láng Hạ

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Láng Hạ

lời nói đầu

Việt Nam đang trong quá trình đổi mới nền kinh tế, để từng bớc phát triển, hội nhập với nền kinh tế của các nớc trong khu vực và trên thế giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách nền kinh tế nớc ta đã đạt đợc những thành tựu đáng khích lệ Để đạt đợc điều đó có sự đóng góp không nhỏ của ngành Ngân hàng với vai trò là "đòn bảy kinh tế" thông qua hoạt động tín dụng.

Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ vốn cho nền kinh tế, góp phần thúc đẩy sự phát triển cân đối của các ngành, các lĩnh vực khác theo định h-ớng của Nhà nớc Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro.

Rủi ro trong hoạt động tín dụng không chỉ tác động tới bản thân ngân hàng thơng mại mà còn tác động tiêu cực tới nền kinh tế Chính vì vậy, công tác hạn chế rủi ro tín dụng luôn đợc các Ngân hàng thơng mại quan tâm.

Xuất phát từ tính cấp thiết của đề tài, sau thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Láng Hạ, tôi đã quyết

định chọn đề tài: "Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Láng Hạ.”

Mục đích nghiên cứu của đề tài này là:

- Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng trên phơng diện lý thuyết: Bản chất của rủi ro tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cũng nh tác động của nó tới bản thân Ngân hàng Thơng mại và với nền kinh tế.

- Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ để đánh giá đợc tình hình rủi ro trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh.

- Đa ra một số ý kiến nhận xét và đề xuất các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ.

Để giải quyết từng vấn đề trên, chuyên đề đợc thiết kế làm 3 chơng:Chơng 1: NHTM và rủi ro tín dụng trong các hoạt động kinh doanh của NHTM.

Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ.

Chơng 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ.

Chơng 1

NHTM và rủi ro tín dụng trong các hoạt động kinh doanh của NHTM

1.1 NHTM và hoạt động tớn dụng của NHTM

1.1.1 NHTM và các hoạt động của NHTM trong nền kinh tế thị trờng

1.1.1.1 Khái niệm NHTM

Khi nghiên cứu về Ngân hàng thơng mại, các nhà kinh tế học đa ra rất nhiều những quan niệm khác nhau về NHTM Ngời thì cho rằng "NHTM là tổ chức tài chính nhận tiền gửi và cho vay tiền" Ngời khác lại nhận định: NHTM là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của Chính phủ để cho vay tiền và mở tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc" Sở dĩ có tình trạng này là do hoạt động NHTM rất đa dạng, các thao tác trong từng nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đổi chung của nền kinh tế Mặt khác, do tập quán, luật pháp của mỗi quốc gia, mỗi vùng khác nhau đã dẫn đến những quan niệm về NHTM không đồng nhất giữa các nớc trên thế giới.

Theo pháp lệnh: "Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính" ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán".

Nh vậy, NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ thông qua các nghiệp vụ huy động các nguồn vốn để cho vay, đầu t và thực hiện các nghiệp vụ tài chính khác.

1.1.1.2 Hoạt động của NHTM.

Hoạt động huy động vốn.

Tiền gửi của khách hàng (gồm cá nhân và tổ chức) là nguồn vốn quan trọng nhất của NHTM, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Để huy động đợc nhiều tiền có chất lợng ổn định, các ngân hàng phải đa ra đợc nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ đợc mọi đối tợng và đa dạng hoá các hình thức huy động vốn nh: tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn của các doanh nghiệp, tổ chức xã hội, cơ quan, tiết kiệm của dân c ,linh hoạt về lãi suất Là đối tợng phải dự trữ bắt buộc với NHNN, nên chi phí tiền gửi của NHTM trả cho khách hàng cao hơn thực tế Ngoài ra tiền gửi ngắn hạn hoặc không kỳ hạn thờng rất nhạy cảm với biến động của lãi suất và những yếu tố kinh tế khác nh lạm phát.

Ngoài tiền gửi của khách hàng, NHTM còn huy động vốn từ nguồn đi vay của NHNN hay của các NHTM khác và quốc tế Tuy nhiên tỷ trọng của nguồn vốn này thấp hơn nguồn tiền gửi.

Hoạt động sử dụng vốn.

Hoạt động quan trọng của NHTM là tìm cách sử dụng nguồn vốn của mình để thu lợi nhuận.Việc sử dụng vốn là quá trình biến tài sản nợ thành tài sản có khác nhau, trong đó cho vay và đầu t là tài sản quan trọng nhất Do vậy quản lý tài sản là nhiệm vụ quan trọng của NHTM để tránh rủi ro, đảm bảo an toàn vốn.

Hoạt động trung gian.

NHTM là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu t, tức chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi có nhu cầu sử dụng Với chức năng này NHTM làm cầu nối giữa cá nhân và tổ chức có thu nhập lớn hơn chi dùng với những cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt

trong chi tiêu, hay thu nhập không bù đắp nổi nhu cầu chi tiêu nên họ cần bổ xung vốn.

Ngoài trung gian tài chính, NHTM còn là trung gian thanh toán Ngân hàng thay mặt khách hàng chi trả giá trị hàng hoá và dịch vụ trong và ngoài nớc.Để thanh toán đợc nhanh chóng, thuận tiện, an toàn và tiết kiệm, ngân hàng dùng nhiều hình thức thanh toán không dùng tiền mặt nh: séc chuyển tiền, uỷ nhiệm chi, bù trừ qua NHNN hoặc qua trung tâm thanh toán, nhờ thu v v bằng các biện pháp kỹ thuật nh: th, điện tín, hệ thống máy tính điện tử v v

1.1.1.3 Vai trò của NHTM trong nền kinh tế.

Ngõn hàng thương mại dự ở quốc gia nào cũng đều là nhúm trung gian tài chớnh lớn nhất, là trung gian tài chớnh mà cỏc chủ thể kinh tế giao dịch thường xuyờn nhất

Với vị trớ quan trọng đú, Ngõn hàng thương mại đảm nhiệm những chức năng khỏc nhau trong nền kinh tế như:

Chức năng trung gian tớn dụng

Khi thực hiện chức năng trung gian tớn dụng, ngõn hàng thương mại đúng vai trũ là cầu nối giữa người thừa vốn và người cú nhu cầu về vốn Với chức năng này, ngõn hàng thương mại vừa đúng vai trũ là người đi vay, vừa đúng vai trũ là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chờnh lệch giữa lói suất nhận gửi và lói suất cho vay và gúp phần tạo lợi ớch cho tất cả cỏc bờn tham gia: người gửi tiền và người đi vay:

Đối với người gửi tiền, họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi dưới hỡnh thức lói tiền gửi mà ngõn hàng trả cho họ Hơn nữa ngõn hàng cũn đảm bảo cho họ sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp cỏc dịch vụ thanh toỏn tiện lợi

Đối với người đi vay, họ sẽ thỏa mãn được nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp, chi tiêu, thanh toán mà không chi phí nhiều về sức lực thời gian cho việc tìm kiếm những nơi cung ứng vốn riêng lẻ Đặc biệt là đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất được thực hiện liên tục và mở rộng quy mô sản xuất Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại

Chức năng tạo tiền

Chức năng tạo tiền không giới hạn trong hành động in thêm tiền và phát hành tiền mới của Ngân hàng Nhà nước Bản thân các ngân hàng thương mại trong quá trình thực hiện các chức năng của mình vẫn có khả năng tạo ra tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng thương mại Đây chính là một bộ phận của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch

Từ khoản tích trữ ban đầu, thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản, hệ thống ngân hàng thương mại có khả năng tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số này đến lượt nó chịu tác động bởi các yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của công chúng

Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của Ngân hàng thương mại là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch,

được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống ngân hàng thương mại đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội Rõ ràng khái niệm về tiền hay tiền giao dịch không chỉ là tiền giấy do NHTW phát hành mà còn bao gồm một bộ phận quan trọng là lượng tiền ghi sổ do các ngân hàng thương mại tạo ra

Chức năng này cũng chỉ ra mối quan hệ giữa tín dụng ngân hàng và lưu thông tiền tệ Một khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay ra làm tăng khả năng tạo tiền của ngân hàng thương mại, từ đó làm tăng lượng tiền cung ứng

Chức năng trung gian thanh toán

Ở đây ngân hàng thương mại đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khác thu khác theo lệnh của họ

Việc ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế Với chức năng này, các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng,…Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này mô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ

thanh toỏn, tố độ lưu chuyển vốn, từ đú gúp phần phỏt triển kinh tế Đồng thời việc thanh toỏn khụng dựng tiền mặt qua ngõn hàng đó giảm được lượng tiền mặt trong lưu thụng, dẫn đến tiết kiệm chi phớ lưu thụng tiền mặt như chi phớ in ấn, đếm nhận, bảo quản,…

Ngõn hàng thương mại thu phớ thanh toỏn Thờm nữa, nú lại làm tăng nguồn vốn cho vạy của ngõn hàng thể hiện trờn số dư cú trong tài khoản tiền gửi của khỏch hàng

1.1.2 Hoạt động tín dụng trong các NHTM

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng

Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đã thoả thụân TDNH là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các tổ chức kinh tế và cá nhân thể hiện dới hình thức nhận tiền gửi của khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu.

Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng của NHTM thì hoạt động cho vay là hoạt động phức tạp nhất Vỡ thế trong bài viết này tôi sẽ nhấn mạnh hơn đến hoạt động cho vay của TDNH.

1.1.2.2 Vai trò của tín dụng đối với hoạt động của NHTM

Thứ nhất, TDNH thúc đẩy sự ra đời và phát triển của các doanh nghiệp, không chỉ đối với các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Nhà nớc mà còn tác động đến cả các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy sự ra đời của các thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển của đất nớc.

TDNH tham gia vào toàn bộ quá trình sản xuất, lu thông hàng hoá, ngay cả những hoạt động dịch vụ cũng không thể tách ra khỏi sự hỗ trợ của TDNH.

Với các ngành sản xuất, chế biến, khai thác, để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm bù đắp các chi phí sản xuất Đồng thời để không ngừng nâng cao năng suất lao động, chất lợng sản phẩm, tìm kiếm lợi thế trong cạnh tranh, các doanh nghiệp buộc phải thờng xuyên cải tiến máy móc, thiết bị, đổi mới công nghệ đặc biệt trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nh vũ bão hiện nay Tất cả những công việc đó sẽ không thể thực hiện đợc nếu thiếu sự hỗ trợ của ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng.

Trong lĩnh vực lu thông, để đảm bảo đa đợc hàng hoá từ ngời sản xuất đến ngời tiêu dùng, các doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lợng hàng hoá cần thiết trang trải các chi phí lu thông, thuế… Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lợng hàng hoá lớn với chủng loại phong phú, nhng thông thờng các doanh nghiệp này không có nhiều vốn lu động Vì vậy, để tồn tại và phát triển, các doanh nghiệp này cần đến sự hỗ trợ của TDNH.

Với các doanh nghiệp dịch vụ nh vận tải, khách sạn, du lịch sẽ hoạt động ra sao khi không có vốn của ngân hàng tham gia vào đầu t xây dựng trang thiết bị vật chất, phơng tiện vận tải Khi bớc vào kinh doanh trong lĩnh vực này đòi hỏi vốn đầu t rất lớn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần đến TDNH và xem nó nh là một trong những nguồn vốn có thể huy động phục vụ cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

Nói chung, một trong những nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lu động và vốn cố định cho các chủ doanh nghiệp là vốn TDNH vì nếu chỉ dựa vào vốn tự có thì quá ít ỏi, không đủ sức cạnh tranh và phát triển trong nền

kinh tế thị trờng TDNH sẽ là nguồn vốn tài trợ quan trọng cho các dự án kinh doanh của doanh nghiệp mới.

Thứ hai, TDNH là đòn bẩy kinh tế để thực hiện tái sản xuất mở rộng, cải tiến công nghệ, kỹ thuật tiên tiến hiện đại nâng cao năng suất và hiệu quả kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội địa và xuất khẩu Ngân hàng với chức năng huy động vốn, tập trung mọi nguồn vốn trong và ngoài n-ớc đã phần nào đáp ứng nhu cầu về vốn của nền kinh tế TDNH trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng nhất giúp các nhà sản xuất kinh doanh thực hiện tái sản xuất mở rộng và ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi trên thị tr-ờng.

Thứ ba, TDNH là công cụ tài trợ cho các dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo, và các chơng trình, dự án mang tính xã hội khác.

Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu ngời, giải quyết việc làm không thể chỉ dựa vào quỹ ngân sách Nhà nớc hoặc trông chờ vào các khoản vay n-ớc ngoài TDNH thực sự giữ vai trò quan trọng trong việc đầu t cho các dự án có ý nghĩa kinh tế và xã hội để giải quyết những mục tiêu nói trên.

Thứ t, TDNH thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng quá trình phân công lao động xã hội và hợp tác kinh tế trong nớc và quốc tế Các doanh nghiệp, các Công ty làm ăn có hiệu quả và uy tín đợc ngân hàng tập trung đầu t vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất và thị trờng tiêu thụ TDNH sẽ thúc đẩy nhanh chóng quá trình tập trung và tích luỹ vốn, tạo cho các doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với các tập đoàn kinh tế n-ớc ngoài đa nền kinh tế nớc ta hoà nhập vào nền kinh tế thế giới.

Thứ năm, thông qua hoạt động TDNH, Nhà nớc có thể kiểm soát các hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế để đề ra các biện pháp chính sách quản lý kinh tế và hoạt động của các thành phần kinh tế thông qua các

chính sách về tín dụng nh là các chính sách u đãi về lãi suất và các điều kiện cho vay khác cho các doanh nghiệp đầu t sản xuất theo mục tiêu định hớng phát triển kinh tế của Nhà nớc.

Phát huy vai trò của TDNH để đạt mục tiêu phát triển là một nhiệm vụ đầy khó khăn thử thách Song song với việc này là phải đảm bảo an toàn tín dụng và đó là mục tiêu lớn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM nói chung và của NHNo & PTNT chi nhánh Láng Hạ nói riêng.

1.1.3 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM.

1.1.3.1 Khái niệm và tính chất khách quan của rủi ro.

Cụm từ “rủi ro” đợc nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, nhng khái quát lại ta có thể hiểu rủi ro là xuất hiện một biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho một công việc cụ thể, rủi ro có thể xảy ra trong mọi hoạt động, mọi lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn con ngời.

Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng cũng luôn gắn liền với rủi ro Rủi ro tác động trực tiếp tới kết quả doanh lợi, nguy cơ phá sản của các ngân hàng Do vậy việc thừa nhận rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và từ đó tìm kiếm nhiều phơng pháp chống đỡ các rủi ro là đòi hỏi của sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là một tất yếu, mà các nhà quản lý ngân hàng chỉ có thể có chính sách giảm bớt chứ không thể gạt bỏ đợc chúng.

1.1.3.2 Phân loại rủi ro

Do đặc thù riêng của hoạt động Ngân hàng làm cho những hoạt động này có độ rủi ro lớn và tồn tại dới nhiều hình thức khác nhau Chính vì thế rủi ro đợc phân thành các loại nh sau :

Rủi ro tín dụng

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ ngân hàng và đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là hoạt động có nhiều rủi ro nhất và phức tạp nhất Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế Mỗi rui ro trong các lĩnh vực này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM Trong hoạt động tín dụng, NHTM luôn đặt ra mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt đợc mục tiêu đó đòi hỏi NHTM phải có những giải pháp thích hợp để quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng.

Rủi ro lãi suất

Đây là loại rủi ro mang tính xã hội, nó ảnh hởng đến hầu hết các tổ chức kinh tế, các cá nhân trong nền kinh tế quốc dân Ngời ta quan niệm lãi suất là chi phí để vay hoặc giá phải trả để thuê vốn trong một thời gian Trong cơ chế thị trờng, lãi suất luôn biến động và điều này có thể gây ra rủi ro cho hoạt động của NHTM Chẳng hạn, ngân hàng đã ký hợp đồng cho vay một kỳ hạn với lãi suất cố định, sự thiệt hại của ngân hàng sẽ diễn ra khi lãi suất trên thị trờng tăng lên Ngợc lại, khi nhận vốn với một thời hạn và lãi suất ấn định, ngân hàng sẽ bị thiệt hại khi lãi suất thị trờng giảm xuống.

Rủi ro lãi suất là loại rủi ro do sự biến động của yếu tố tiền tệ Rủi ro lãi suất nảy sinh trong những trờng hợp sau:

+ Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hớng tăng làm

ngân hàng Khi lạm phát cao thì thờng có lợi cho ngời vay vốn và bất lợi cho ngời cho vay.

+ Do cơ cấu tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng không hợp lý Ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu t vào tài sản có dài hạn Nếu lãi suất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng phải bỏ ra cũng sẽ tăng lên, trong khi thu nhập ở tài sản có dài hạn vẫn giữ nguyên, nh vậy thu nhập của ngân hàng không đủ bù đắp chi phí kinh doanh, dẫn đến ăn mòn vào vốn.

+ Ngoài ra, rủi ro lãi suất có thể xảy ra do trình độ thấp kém, bị thua thiệt trong việc cạnh tranh lãi suất trên thị trờng Hoặc do yếu tố của nền kinh tế tác động đến lãi suất nh cung, cầu, yếu tố thị trờng Khi Nhà nớc có quyết định điều chỉnh lãi suất theo hớng giảm xuống, trong khi tiền gửi có kỳ hạn cha đến hạn trả Nh vậy, lãi suất cho vay bị giảm thấp, nhng phần trả lãi cho những khoản tiền gửi có kỳ hạn lại không giảm tơng ứng dẫn đến rủi ro lãi suất.

Rủi ro nguồn vốn

a) Rủi ro do thừa vốn

Nh ta biết, nguồn vốn hoạt động chủ yếu của NHTM là nguồn vốn huy động Để huy động đợc vốn Ngân hàng phải trả lãi cho ngời gửi tiền Nếu số này bị ứ đọng, không thể cho vay hoặc đầu t vào các loại tài sản có thể sinh lời trong khi ngân hàng vẫn phải trả lãi cho số vốn đã huy động thì có nghĩa là các thiệt hại của ngân hàng đang diễn ra Nếu quá trình này kéo dài ở mức độ lớn có thể dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh Giải quyết vấn đề này, NHTM cần phải tăng cờng công tác kế hoạch hoá, đảm bảo cân đối giữa vốn huy động và vốn cho vay.

b) Rủi do do thiếu vốn.

Loại rủi ro này xảy ra khi Ngân hàng không đáp ứng đợc các nhu cầu cho vay và đầu t, thậm chí không đủ vốn để thanh toán cho ngời gửi tiền khi đến hạn Rủi ro này xuất phát từ chc năng chuyển hoán các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn của ngân hàng, thông thờng các kỳ hạn sử dụng vốn dài hơn kỳ hạn các nguồn vốn, hoặc do mất lòng tin mà các hàng loạt khách hàng đến rút tiền, khiến cho ngân hàng không có đủ tiền để chi trả cùng một lúc Trong bối cảnh đó, ngân hàng khó lòng huy động đợc một nguồn vốn lớn, từ đó kinh doanh có thể bị thu hẹp và vỡ nợ rất có thể xảy ra Rủi ro này còn có thể do ngân hàng cha thực hiện tốt công tác huy động vốn, thể hiện ở việc không thu hút đủ vốn để cho vay hoặc do sự mất cân đối trong cơ cấu vốn huy động, thiếu các nguồn vốn trung dài hạn trong khi nhu cầu vay vốn trung dài hạn lại ở mức cao Điều này đã làm cho Ngân hàng mất cơ hội đầu t vào những dự án an toàn và có thể đem lại lợi nhuận cao.

Rủi ro hối đoái:

Rủi ro hối đoái là loại rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái Nếu tỷ giá hối đoái bán ra lớn hơn tỷ giá mua vào thì nhà kinh doanh có lãi, ngợc lại thì bị lỗ Sự thay đổi tỷ giá dẫn đến sự thay đổi về giá trị ngoại hối, cụ thể:

+ Nếu ngân hàng có d dật về ngoại tệ (vị thế trờng - net long position): Nừu tỷ giá ngoại tệ đó tăng thì ngân hàng sẽ có lãi khi đánh giá lại và ngợc lại ngân hàng sẽ lỗ khi tỷ giá ngoại tệ đó giảm.

+ Nếu ngân hàng ở vị thế đoản (net short position) về loại ngoại tệ nào đó, khi tỷ giá ngoại tệ đó tăng, ngân hàng sẽ lỗ và ngợc lại ngân hàng sẽ có lãi khi tỷ giá ngoại tệ giảm.

Một trạng thái ngoại hối dù ở thế trờng hay thế đoản đều có nguy cơ gây ra tổn thất cho ngân hàng Nếu lợng ngoại tệ Ngân hàng d (vị thế trờng) càng lớn thì rủi ro càng cao khi tỷ giá giảm, ngợc lại, đoản về ngoại tệ càng mạnh thì cũng có thể gây ra rủi ro khi tỷ giá tăng.

Khi phân biệt tình hình lãi lỗ ngoại hối theo vị thế ngoại hối, ngời ta so sánh lỗ, lãi thực tế xảy ra so với mức lãi, lỗ dự kiến, qua đó đánh giá chất l-ợng quản lý rủi ro so với mức lãi, lỗ dự kiến, nhằm đánh giá chất lợng quản lý rủi ro tỷ giá hối đoái của một ngân hàng.

Rủi ro trong thanh toán

Một ngân hàng hoạt động bình thờng phải đảm bảo đợc khả năng thanh toán Khả năng thanh toán tức là đáp ứng đợc các nhu cầu thanh toán hiện đại, đột xuất khi có vấn đề nảy sinh và đáp ứng đợc khả năng thanh toán trong tơng lai Khi ngân hàng thiếu khả năng thanh toán, nếu không đợc giải quyết một cách kịp thời có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán Khi ngân hàng thừa khả năng thanh toán sẽ dẫn đến ứ đọng vốn, làm giảm khả năng sinh lời, thu nhập của ngân hàng giảm.

Rủi ro thanh toán nảy sinh do những nguyên nhân sau:

+ Do mất cân bằng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nguồn vốn d thừa quá lớn, trong khi đó thị trờng đầu ra hạn hẹp nên một số ngân hàng đã dùng vốn huy động ngắn hạn để cho tập trung dài hạn quá mức, dẫn đến thiếu hụt khả năng thanh toán cuối cùng.

+ Đến hạn các khoản cho vay khó thu hồi đợc, uy tín của ngân hàng giảm sút, ngời gửi tiền và ngời đi vay thờng phản ứng trớc những khó khăn của ngân hàng bằng cách rút hết hạn mức tín dụng để đảm bảo có tiền cho những nhu cầu về sau hoặc rút hết số d tiền gửi vì sợ có thể không rút đợc Tất cả những khía cạnh trên đều dẫn đến những rủi ro trong thanh toán của ngân hàng.

+ Loại rủi ro này còn có thể phát sinh trong quá trình thanh toán của ngân hàng, có thể do khách hàng gian lận trong thanh toán điện tử,thanh toán séc, ngân hàng chấp nhận thanh toán các chứng từ giả mạo hoặc do nhầm lẫn, sai sót trong hoạt động nghiệp vụ dẫn đến sự thiệt hại của ngân hàng.

Rủi ro thuần tuý

Đây là loại rủi ro khách quan do thiên tại gây ra nh: lụt lội, động đất, hoả hoạn hoặc do bị mất trộm, bị lừa đảo, tham nhũng làm thiệt hại hay phá huỷ các tài sản của ngân hàng Các rủi ro này xảy ra cũng gây mất mát, thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng.

Rủi ro mất khả năng thanh toán

Đây là loại rủi ro đặc trng của NHTM liên quan đến sự sống còn của ngân hàng, nó là hậu quả của một hoặc nhiều loại rủi ro kể trên dẫn đến việc NHTM bị thua lỗ, không có đủ khả năng trả nợ cho ngời gửi tiền khi đến hạn hoặc không có đủ tiền nhất thời để chi trả cho nhu cầu rút tiền ồ ạt của khách hàng tại một thời điểm Đây là loại rủi ro nghiêm trọng nhất, nó không những làm sụp đổ chính NHTM đó mà còn là nguy cơ dẫn đến sự phá sản của hàng loạt các tổ chức tín dụng khác có liên quan.

Bài học thực tiễn của loại rủi ro này có thể kể đến nh sự sụp đổ của hàng trăm tổ chức tín dụng ở Mỹ từ năm 1985 đến năm 1992 hay sự đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng nhân dân ở nớc ta trong những năm cuối của thập kỷ 80.

1.2 Rủi ro tín dụng trong các hoạt động kinh doanh của NHTM.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng là những rủi ro do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản của Hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại.

Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại, rủi ro tín dụng ảnh hởng rất lớn đến mọi hoạt động của Ngân hàng Nếu món vay của Ngân hàng bị thất thoát, dân chúng sẽ thiếu lòng tin và tìm cách rút tiền khỏi Ngân

Khi rủi ro tín dụng phát sinh, Ngân hàng thơng mại không thực hiện đợc kế hoạch đầu t cũng nh kế hoạch thanh toán các khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tín dụng lớn sẽ gây ra khó khăn trong việc huy động vốn và phát triển các sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với các bạn hàng và các Ngân hàng khác, buộc Ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, tất cả thể hiện ở lợi nhuận giảm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp sự giảm sút đó, uy tín của Ngân hàng giảm sút, dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản.

1.2.2 Các hình thức của rủi ro tín dụng

Để dễ dàng phát hiện và hạn chế rủi ro tín dụng ngời ta đã nhận diện các

hình thức phát sinh của loại rủi ro này theo cấp độ rủi ro.1.2.2.1 Không thu đợc lãi đúng hạn:

Cấp độ thấp nhất khi ngời vay không trả đợc lãi đúng hạn, khi đó Ngân hàng sẽ chuyển số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức rủi ro này đợc xếp vào mức rủi ro thấp vì ngoại trừ trờng hợp khách hàng muốn quỵt nợ, chiếm dụng vốn thì phần lớn đều xuất phát từ việc thiếu cân đối trong kỳ hạn thu nợ và trả nợ của khách hàng.

1.2.2.2 Không thu đợc vốn đúng hạn.

Khi không thu đợc vốn đúng hạn thì rủi ro sẽ ở mức cao hơn, một phần do một lợng vốn vay lớn bị mất Khi đó, Ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang mục nợ quá hạn phát sinh Khoản mục này phát sinh vào thời gian đáo hạn của hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, đấy cha phải là khoản mất mát thực sự của Ngân hàng vì có thể tiến độ hoạt động kinh doanh của khách hàng bị chậm so với kế hoạch đã đề ra trình Ngân hàng, và khách hàng tạm thời cha có đủ vốn trả nợ.

1.2.2.3 Không thu đợc đủ lãi.

Trong tình trạng này tình hình kinh doanh của khách hàng có thể đã kém hiệu quả đến mức không thể trả đủ lãi cho Ngân hàng Khi đó, Ngân

hàng phải chuyển khoản lãi này vào khoản mục lãi treo đóng băng và thậm chí có thể phải thực hiện miễn giảm lãi cho khách hàng.

1.2.2.4 Không thu đủ vốn cho vay:

Tình huống xấu nhất xảy ra khi ngân hàng không thu đủ vốn cho vay và lúc này Ngân hàng đã bị mất vốn Tại thời điểm này, Ngân hàng sẽ chuyển khoản nợ vào mục nợ không có khả năng thu hồi hoặc phải xoá nợ, coi nh khép lại một hợp đồng tín dụng không có hiệu quả.

Trên đây chủ yếu là bốn hình thức giúp cho NHTM phân biệt rủi ro tín dụng và có biện pháp xử lý Tuy nhiên, không phải lúc nào gặp rủi ro tín dụng thì Ngân hàng đều phải trải qua bốn trờng hợp trên Có trờng hợp khách hàng đã trả lãi rất đầy đủ và đúng hạn nhng cuối cùng lại không thể trả đợc nợ gốc cho Ngân hàng Vì vậy, khi nghiên cứu về rủi ro tín dụng, ngời ta th-ờng chú trọng vào các trờng hợp có nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng nh là lãi treo phát sinh và đặc biệt là nợ quá hạn phát sinh Còn ở các trờng hợp khác có lãi treo đóng băng hay nợ không có khả năng thu hồi đợc coi là rủi ro thực sự nên thờng đợc xem xét để giải quyết hậu quả và rút ra những bài học kinh nghiệm.

1.2.3 Các chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng

+ Các khoản nợ quá hạn dới 90 ngày.

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.

- Nhóm 3: Nợ dới tiêu chuẩn

+ Các khoản nợ quá hạn từ 90-180 ngày.

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

+ Các khoản nợ quá hạn từ 180-360 ngày.

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.

1.2.3.2 Các chỉ tiêu đo lờng.

- Chỉ tiêu xác suất rủi ro

- Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng d nợ

- Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và gia hạn/Tổng d ợ- Tỷ lệ nợ quá hạn và gia hạn so với tổng tài sản- Tỷ lệ nợ xấu/Tổng d nợ

- Tỷ lệ rủi ro theo thời gian

- Tỷ lệ tổng lãi treo phát sinh so với thu nhập từ cho vay- Tỷ lệ miễn, giảm lãi so với thu nhập từ cho vay

- ….vv

1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

1.2.4.1 Môi trờng kinh doanh.

a) Môi trờng kinh tế, chính trị, xã hội và môi trờng pháp lý trong nớc:- Môi trờng kinh tế: Môi trờng kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng cũng nh các doanh nghiệp trong nền kinh tế Khi nền kinh tế đang tăng trởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và có nhiều khả năng trả nợ cho Ngân hàng Ngợc lại, khi nền kinh tế rơi vào tình trạng bị suy thoái, mất ổn định đã làm cho các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua bị giảm sút,hàng hoá bị ứ đọng Điều này đã làm cho các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và đã ảnh hởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.

Ngoài ra, các chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của chính phủ cũng ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động của Ngân hàng Chính phủ có thể gây khó khăn cho một số khách hàng của Ngân hàng khi theo đuổi mục tiêu tăng tr-ởng kinh tế cao đã làm tăng tỷ lệ lạm phát dẫn đến giá cả các loại nguyên vật liệu đầu vào tăng, giá thành sản phẩm tăng, hàng hoá khó tiêu thụ đợc Hơn nữa, việc chính phủ cho phép nhập khẩu tràn lan những mặt hàng mà ở trong

nớc có thể sản xuất đợc, từ đó làm cho hàng hoá trong nớc bị cạnh tranh, chậm tiêu thụ, sản xuất bị đình trệ

Ngoài ra thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu t một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu t trong một số nghành Nền kinh tế thị trờng tất yếu dẫn đến cạnh tranh, các nhà kinh doanh sẽ tìm kiếm ngành nào có lợi nhất để đầu t và sẽ rời bỏ những ngành không đem lại lợi nhuận cho họ và do đó có sự chuyển dịch vốn từ ngành này qua ngành khác, đây cũng là một hiện tợng khách quan Tuy nhiên ở nớc ta thời gian qua, sự cạnh tranh đã phát triển một cách tự phát, hoàn toàn không đi kèm với sự quy hoạch hợp lý, hợp tác, phân công lao động, sự bất lực trong vai trò của các hiệp hội nghề nghiệp và sự điều tiết vĩ mô của Nhà nớc Điều này dẫn đến sự gia tăng quá đáng vốn đầu t vào một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia.

- Môi trờng chính trị, xã hội: Môi trờng chính trị, xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển Ngợc lại, nếu doanh nghiệp luôn bị đặt trong tình trạng chiến tranh cấm vận kinh tế, chính trị bất ổn, tệ nạn xã hội tràn lan sẽ là những nguyên nhân dẫn đến việc kìm hãm sản xuất, từ đó gây ra rủi ro đối với các doanh nghiệp nói chung và đối với rủi ro tín dụng của ngân hàng nói riêng.

- Môi trờng pháp lý: Nếu nhà nớc xây dựng một hành lang pháp lý chặt chẽ và có hiệu lực sẽ mạnh hoá các quan hệ kinh tế giữa các tổ chức kinh tế với nhau cũng nh giữa các tổ chức kinh tế đó với Ngân hàng Ngợc lại, hệ thống pháp lý lỏng lẻo sẽ tạo ra nhiều kẽ hở, gây nên tình trạng mánh khoé, lừa đảo và gây thiệt hại lẫn nhau; từ đó ảnh hởng đến khả năng thanh toán đối với Ngân hàng, thậm chí trực tiếp lừa đảo chiếm dụng vốn của Ngân hàng.

Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phơng: Trong những năm gần đây, Quốc hội, ủy ban thờng vụ quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dới hình thức luật hớng dẫn thi hành liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên luật và

các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vớng mắc, bất cập nh một số văn bản về việc cỡng chế thu hồi nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, các NHTM không làm đợc điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải cơ quan quyền lực nhà nớc, không có chức năng c-ỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để tòa án xử lý qua con đờng tố tụng…cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không thể giải quyết đợc nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng.

Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát cha hiệu quả của NHNN: Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt đợc, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống cha có sự cải thiện căn bản về chất lợng Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát cha đáp ứng đợc yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới thanh tra ngân hàng còn cha theo kịp Nội dung và phơng pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm đợc đổi mới Vai trò kiểm toán cha đợc pháy huy và hệ thống thông tin cha đợc tổ chức một cách hữu hiệu Thanh tra tại chỗ vẫn là phơng pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ thị trờng tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro, vi phạm Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập Do vậy mà có những sai phạm của các NHTM không đợc thanh tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra rồi mới can thiệp Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnh tín dụng ở một số NHTM dẫn đến những rủi ro rất lớn, có nguy cơ đe dọa sự an toàn của cả hệ thống lẽ ra có thể đã dợc ngăn chặn ngay từ đầu nếu bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm hơn.

Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập: Hiện nay ở Việt Nam cha có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh ngiệp và ngân hàng Trung

tâm thông tin TDNH (CIC) của NHNN hoạt động đã hơn một thập niên và đã đạt đợc những kết quả bớc đầu rất đáng khích nệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhng cha phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả Thông tin cơ quan này cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật và ngoài ra việc kết nối thông tin với trang web-CIC của cục tin học ngân hàng còn nhiều trục trặc, cha đáp ứng đợc đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tơng xứng Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trờng thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng.

b) Môi trờng quốc tế.

Xu hớng hội nhập nền kinh tế khu vực và quốc tế hiện nay ảnh hởng rất lớn đến nền kinh tế Một mặt nó tạo điều kiện giao lu kinh tế, tăng hiệu quả kinh tế xã hội đất nớc, nhng mặt khác nó lại tao ra sức cạnh tranh khốc liệt Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trờng cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thờng xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trờng Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các NHTM trong nớc và quốc tế trong môi trờng hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nớc với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nớc ngoài thu hút.

Trong nền kinh tế thị trờng hội nhập đó nền kinh tế Việt Nam vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, mau gia công…vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và sự biến động của giá cả thế

giới, nên dễ bị tổn thơng khi thị trờng thế giới biến động xấu Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu vực vừa qua là một bằng chứng điển hình Nó đã dẫn đến sự phá sản của hàng trăm ngân hàng của các nớc Nềm kinh tế Việt Nam cũng phải chịu những ảnh hởng rõ rệt tác động đến sản xuất các mặt hàng trong nớc đặc biệt là các mặt hàng xuất khẩu, nhập khẩu.

1.2.4.2 Từ phía khách hàng:

Trong trờng hợp này, rủi ro tín dụng xảy ra do các doanh nghiệp thực sự làm ăn thua lỗ không có khả năng trả đợc nợ cho ngân hàng Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng của NHTM Ta có thể chia nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng làm hai trờng hợp Đó là tr-ờng hợp khách hàng gian lận và trờng hợp khách hàng không gian lận.

a) Khách hàng gian lận:

Trong hoạt động tín dụng, Ngân hàng không thể tránh khỏi trờng hợp khách hàng cố tình lừa gạt ngân hàng Điều này đợc thể hiện qua một số hình thức sau:

Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn cha đợc các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất, cũng có khi doanh nghiệp lập các số liệu, giấy tờ giả mạo hòng qua mắt ngân hàng Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do doanh nghiệp cung cấp, thờng thiếu tính thực tế và chính xác Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp nh là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng.

Có trờng hợp ngời vay lợi dụng ngân hàng không thể kiểm soát hết đợc hoạt động kinh doanh của mình nên các doanh nghiệp đã sử dụng vốn vay của ngân hàng vào mục đích khác với hợp đồng đã cam kết Nh vậy, coi nh toàn bộ giá trị thẩm định trớc khi tiến hành cho vay của ngân hàng đã trở thành vô nghĩa và rủi ro tín dụng đợc đặt ở mức độ báo động.

Ngoài ra, nhiều doanh nghiệp do kinh doanh kém hiệu quả hoặc do đạo đức kém đã cố tình chây ỳ, không trả nợ cho ngân hàng, thậm chí còn bỏ trốn để quỵt nợ Trong trờng hợp này ngân hàng hoàn toàn bị thua thiệt và chỉ còn trông chờ vào việc xử lý tài sản thế chấp.

b) Khách hàng không gian lận.

Trong nền kinh tế thị trờng, các doanh nghiệp phải chịu sự cạnh tranh gay gắt để tồn tại thì các doanh nghiệp phải nỗ lực hết mình trong những quan hệ phức tạp của xã hội Tuy nhiên, rủi ro vẫn là điều không thể tránh khỏi Nh ở phần trớc đã nói, nguồn thu chủ yếu của ngân hàng là từ các doanh nghiệp thông qua các hoạt động tín dụng Chính vì vậy, hoạt động của doanh nghiệp có ảnh hởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng và rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ ảnh hởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng của ngân hàng Rủi ro của doanh nghiệp xuất phát từ một số tr-ờng hợp sau:

+ Doanh nghiệp bị rủi ro khách quan nh: Thiên tai, hoả hoạn, động đất, mất trộm Đây là trờng hợp ít khi xảy ra và khó có thể dự đoán trớc.

+ Bản thân doanh nghiệp bị lừa đảo hoặc bạn hàng của doanh nghiệp gặp rủi ro Trong nền kinh tế doanh nghiệp có rất nhiều mối quan hệ với các tổ chức kinh tế khác và cũng giống nh ngân hàng doanh nghiệp cũng có thể bị rủi ro từ phía các đối tác của mình làm cho doanh nghiệp bị thua lỗ, không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.

Trờng hợp khác là rủi ro xuất phát từ chính sự yếu kém của bản thân doanh nghiệp Sự cạnh tranh khắc nghiệt của thị trờng luôn đặt doanh nghiệp trong tình trạng phải có sự nỗ lực cao độ vì bất kì một sự sai sót nào trong ph-ơng thức quản lý kinh tế cũng nh quản lý tài chính đều dẫn đến thua lỗ, phát sản doanh nghiệp ảnh hởng đến khả năng trả nợ ngân hàng.

1.2.4.3 Từ phía Ngân hàng.

Việc mở rộng hoạt động tín dụng quá mức thờng tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng của ngân hàng tăng lên Mở rộng tín dụng quá mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời cũng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng.

Trình độ cán bộ hạn chế, nhất là cán bộ tín dụng ngời trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích và thẩm định khách hàng cũng nh dự án vay vốn Vì vậy nếu trình độ cán bộ tín dụng không cao, thẩm định không tốt, có thể chấp nhận cho vay những khoản vay không khả thi hoặc bị khách hàng lừa gạt Đạo đức cán bộ cũng là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dỡng thêm, nhng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi ngiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi đợc bố trí trong công tác tín dụng Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng.

Quy chế cho vay cha chặt chẽ, quá cụ thể hoặc quá linh hoạt đều khiến cho NHTM gặp phải rủi ro tín dụng Việc đánh giá giá trị tài sản thế chấp, cầm cố cũng là vấn đề rất lớn, hiện nay đang là vấn đề nổi cộm trong quy chế tín dụng tại các NHTM.

Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng giữa các NHTM khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài, qua loa hơn Hơn nữa, nhiều NHTM do quá chú trọng đến lợi nhuận nên đã chấp nhận rủi ro cao, bất chấp những khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn.

Hơn nữa các ngân hàng thờng có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trớc khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải đợc quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ đợc hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằn tìm ra những cơ hội kinh doanh mới Tuy nhiên trong thời gian qua các NHTM cha thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp đợc kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu.

Kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay hay nói cách khác đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong

quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho một khách hàng vay đến mức quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt nh hiện nay, vai trò

của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý.

Tóm lại rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của các NHTM nhng cũng có những biện pháp vợt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế đang chuyển đổi Trong phạm vi tầm tay của các ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào năng lực của bộ phận tín dụng trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng nh trong suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ tín dụng và nhân viên của họ và các nguồn lực của ngân hàng về nhân sự cũng nh cơ sở vật chất Do vậy biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc nhất vẫn là các biện pháp liên quan đến việc đào tạo , bố trí cán bộ và cơ chế kiểm tra, giám sát hành vi của cán bộ trong quá trình xử lý công việc.

1.2.5 Dấu hiệu của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong những khoản vay có vấn đề và biểu hiện dới nhiều hình thức khác nhau Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng, các nhà ngân hàng đã rút ra một số dấu hiệu cơ bản để giúp cho các cán bộ tín dụng nhận biết, phán đoán và sớm có những biện pháp kịp thời để ngăn chặn những rủi ro thực sự có thể xảy ra Có các dấu hiệu cơ bản sau:

Nợ quá hạn có nhiều loại, tuy nhiên, nếu dựa vào khả năng thu hồi thì ta có thể chia nợ quá hạn ra thành hai loại là nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi.

Nợ quá hạn có khả năng thu hồi là những khoản nợ đến hạn thanh toán, vì nhiều lý do khác nhau khách hàng cha có khả năng thanh toán, nhng các phân tích chủ quan của Ngân hàng cho thấy có thể thu hồi đợc nợ.

Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi là nợ quá hạn không thể thu hồi sau khi phân tích các khả năng thu hồi Trong trờng hợp này, các Ngân hàng đợc phép trích quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp.

1.2.5.2 Lãi treo.

Lãi treo là số tiền mà khách hàng không trả đợc khi đến hạn thanh toán lãi Lãi treo cũng là một dấu hiệu quan trọng để nhận biết rủi ro tín dụng, bởi vì việc thanh toán lãi không gắn với việc trả lại gốc và có giá trị nhỏ hơn gốc rất nhiều, đợc trả vào cuối tháng, khi doanh nghiệp không thanh toán đợc phần lãi của món vay cho thấy dấu hiệu doanh nghiệp gặp khó khăn đặc biệt về tài chính.

Do vậy, khi xuất hiện lãi treo Ngân hàng phải tiến hành điều tra, phân tích kỹ tình hình tài chính doanh nghiệp, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để tìm ra nguyên nhân tại sao doanh nghiệp không có khả năng thanh toán lãi theo đúng hạn Dựa vào kết quả phân tích, Ngân hàng sẽ đa ra các biện pháp phù hợp nhất để hạn chế những tổn thất cho cả Ngân hàng và doanh nghiệp.

1.2.5.3 Một số dấu hiệu khác.

Rủi ro tín dụng thờng ẩn chứa trong "khoản vay có vấn đề" đợc thể hiện bằng nhiều dấu hiệu, nhng không có một mô hình nhất định nào có thể mô tả chính xác, đầy đủ những dấu hiệu cho thấy rủi ro tín dụng sẽ xảy ra trong t-ơng lai Tuy nhiên, kiểm nghiệm trên thực tế hoạt động tín dụng, một số dấu hiệu sau thờng có tác dụng cảnh báo với cán bộ tín dụng về khả năng trả nợ của ngời vay.

- Việc trì hoãn nộp các báo cáo tài chính của ngời vay.

Báo cáo tài chính là tài liệu quan trọng giúp Ngân hàng hiểu đợc tình hình tài chính của ngời vay, thông qua đó dự báo về khả năng trả nợ của họ Việc trì hoãn có nhiều nguyên nhân nhng chúng ta phải xem xét đến nguyên nhân chính đó là do tình hình hoạt động kinh doanh của ngời vay đã có những dấu hiệu không bình thờng nên họ không muốn Ngân hàng biết sớm tình hình tài chính đang kém của họ.

- Mối quan hệ giữa Ngân hàng và ngời vay thay đổi.

Đó là sự chậm trễ trong việc sắp xếp các cuộc khảo sát của Ngân hàng đối với doanh nghiệp, nhằm giúp cho Ngân hàng kiểm tra, giám sát những nghĩa vụ của ngời vay đối với khoản vay Vấn đề này biểu hiện bởi sự giảm sút bầu không khí không tin cậy và hợp tác giữa cán bộ Ngân hàng và ngời vay vốn đã có từ lâu.

- Hàng tồn kho tăng lên quá mức bình thờng, các khoản công nợ cũng gia tăng.

- Chất lợng sản phẩm dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút, khách hàng của họ không còn tín nhiệm nh trớc nữa dẫn đến phải bán hàng với thời hạn trả tiền lâu hơn, hoặc bán cả cho những khách hàng có khả năng yếu kém về tài chính, có khả năng thanh toán thấp.

- Hoàn trả nợ vay không đúng hoặc lãi vay không thanh toán đúng kỳ hạn.- Thay đổi về cơ cấu tổ chức quản lý kinh doanh.

Vấn đề này đợc biểu hiện qua một số hình thức nh: thu hẹp qui mô sản xuất, chủng loại sản phẩm, công nhân nghỉ việc, bán bớt tài sản hoặc một số vụ việc nh sa thải công nhân, cán bộ chủ chốt trong doanh nghiệp.

- Các thảm hoạ về thiên nh nh bão lụt, hoả hoạn, cháy rừng.

Khi các dấu hiệu phản ánh một khoản vay có vấn đề đợc nhận ra, biện pháp đâu tiên mà các cán bộ tín dụng Ngân hàng phải làm là xác định tính nghiêm trọng của vấn đề Dĩ nhiên để hoàn tất công việc này đòi hỏi phải có thêm lòng tin và sự cộng tác của ngời vay, thông tin thờng lấy từ các báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh của ngời vay Các biện pháp sau đó sẽ tuỳ thuộc vào sự nghiêm trọng của tình hình mà xử lý.

1.2.6 Tác động của rủi ro tín dụng và sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng.

1.2.6.1 Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận Ngân hàng.

Những khoản tín dụng gặp rủi ro gây cho ngân hàng những thiệt hại về mặt tài chính khi không thu đợc vốn và lãi trực tiếp làm giảm lợi nhuận Ngân hàng.

Trong trờng hợp Ngân hàng thu đợc lãi treo hay nợ quá hạn thì cũng làm Ngân hàng mất cơ hội đầu t vào những dự án khả thi, có khả năng mang lại lợi nhuận.

1.2.6.2 Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của Ngân hàng:

Rủi ro tín dụng đã khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn Các khoản đầu t, cho vay bị thoất thoát hoặc chậm thu hồi trong khi Ngân hàng vẫn phải đều đặn trả lãi vốn huy động theo đúng kỳ hạn Chính điều này đã làm hạn chế khả năng thanh toán của Ngân hàng.

1.2.6.3 Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của Ngân hàng.

Rủi ro tín dụng đã làm giảm uy tín của Ngân hàng và ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của của Ngân hàng NHTM gặp nhiều rủi ro là Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả Điều này đã làm cho uy tín của ngân hàng bị giảm sút Đây là một vấn đề rất tệ hại, khách hàng mất lòng tin ở Ngân hàng, họ sẽ không gửi tiền vào Ngân hàng, thậm chí họ có thể còn rút lại những khoản tiền đã gửi Điều đó đã gây khó khăn cho việc huy động vốn của Ngân hàng làm giảm quy mô hoạt động của Ngân hàng NHTM gặp rủi ro cũng sẽ làm mất lòng tin đối với các Ngân hàng bạn, Ngân hàng nớc ngoài nên rất khó có thể nhận đợc những khoản tín dụng từ phía họ khi cần thiết Ngoài ra, Ngân hàng khó có thể có các quan hệ đại lý làm cầu nối trong thanh toán quốc tế, phát triển các dịch vụ của Ngân hàng.

1.2.6.4 Rủi ro tín dụng là nguy cơ dẫn đến phá sản Ngân hàng.

Ngân hàng gặp rủi ro tín dụng đã làm giảm sút lòng tin đặc biệt là đối với dân chúng Họ lo sợ bị mất những khoản tiền đã gửi và sẽ đến rút tiền để tìm cơ hội đầu t có lợi hơn ở một Ngân hàng khác Trờng hợp nghiêm trọng xảy ra khi có quá nhiều ngời đến rút tiền về dẫn đến sự phá sản thực sự của Ngân hàng.

Hậu quả của sự phá sản Ngân hàng không chỉ bản thân Ngân hàng phải gánh chịu mà nó còn liên quan đến các Ngân hàng bạn có quan hệ với ngân hàng Điều này sẽ tạo ra một phản ứng dây chuyền gây ra sự phá sản hàng

loạt của các ngân hàng khác ảnh hởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực vừa qua bắt nguồn từ sự đổ vỡ của hệ thống các NHTM đã làm cho nền kinh tế của các nớc trong khu vực bị điêu đứng Chính điều này đã gây ta những rối loạn về an ninh, chính trị, xã hội kéo theo hàng loạt những hậu quả khác nh: Thất nghiệp, lạm phát, tệ nạn xã hội nảy sinh Đây là những bài học thấm thía có nguồn gốc từ những rủi ro tín dụng của NHTM.

1.2.6.5 Rủi ro tín dụng ảnh hởng tới nền kinh tế.

Trong nền kinh tế thị trờng, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên quan đến rất nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác Vì vậy, kết quả kinh doanh của ngân hàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đơng nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và khách hàng Hoạt động kinh doanh của ngân hàng không thể có kết quả tốt khi hoạt động kinh doanh của nền kinh tế cha tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trờng tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh,làm ảnh hởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội Do đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội.

Để mở rộng mạng lới hoạt động trên địa bàn thủ đô Hà Nội và nhiệm vụ xây dựng một NHTM đa năng, ngày 01/8/1996, Tổng giám đốc NHNo & PTNT đã ký quyết định số 334/QĐ-NHNN-02, thành lập Chi nhánh Láng Hạ và Chi nhánh chính thức đi vào hoạt động từ ngày 17/3/1997.

NHNo & PTNT Láng Hạ là Ngân hàng cấp I, trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam, hoạt động theo luật các TCTD và điều lệ của NHNo & PTNT nhng có quyền tự chủ trong kinh doanh và có con dấu riêng Tuy mới thành lập nhng ngân hàng đã có quan hệ với nhiều ngân hàng trên cùng địa bàn đồng thời mở rộng thị trờng và có quan hệ mật thiết với các tổng công ty lớn và các doanh nghiệp lớn khác.

Sau 10 năm đi vào hoạt động NHNo & PTNT Láng Hạ đã xác định rõ mục tiêu giải pháp trong điều hành và có những kết quả đáng khích lệ; luôn hoàn thành vợt mức kế hoạch, thu hút ngày càng đông số lợng khách hàng, đáp ứng nhanh nhu cầu với các doanh nghiệp Với các bớc đi đúng hớng Chi nhánh luôn đợc Đảng uỷ, Ban lãnh đạo NHNo & PTNT Việt Nam đánh giá cao và đợc coi là lá cờ đầu của ngành Năm 2002, Ngân hàng đã đón nhận Huân chơng lao động Hạng ba.

b Tổ chức và nhiệm vụ của Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ

* Cơ cấu tổ chức- Ban giám đốc:

+ Giám đốc phụ trách chung và trực tiếp phụ trách các phòng: Tổ chức cán bộ, Tổ kiểm toán nội bộ, định hớng kế hoạch, chiến lợc hoạt động kinh doanh.

- Cơ cấu chi nhánh cấp II và các phòng giao dịch trực thuộc:

Ngoài các phòng, tổ tại trụ sở chính chi nhánh còn có têm hai chi nhánh cấp II và 10 phòng giao dịch trực thuộc, các đơn vị này chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giảm đốc và các phòng nghiệp vụ có liên quan

Đến ngày 31/12/ 2007 tổng số cán bộ viên chức của chi nhánh là 216 ngời Trong đó số cán bộ có trình độ trên đại học là 6 ngời, có trình độ đai học, cao đẳng là 160 ngời, còn lại là trình độ trung, sơ cấp

c Những hoạt động kinh doanh chính của chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ

Những hoạt động kinh doanh chính của Chi nhánh đợc ghi cụ thể trong điều 9 chơng 2, quyết định số 169/QĐ-HĐBT-02 ngày 07/9/2000.

- Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế và nớc ngoài bằng VNĐ hoặc ngoại tệ.

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng và thực hiện các hình thức huy động vốn theo quyết định của NHNo & PTNT.

Giám đốc

Phòng kế toán

Phòng h.chính quản trị

Phòng tín dụngPhòng

TCCB & ĐT

Phòng KD ngoại hối

Phòng KTKT nội bộ

Tổ KTKT NB

Phòng KHTH

Phòng DV MarketingPhòng

tin học

PGD

số 2 PGD số 3 PGD số 5 PGD số 7 PGD số 8 PGD số 11

- Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn uỷ thác của Chính phủ và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nớc theo quyết định của NHNo & PTNT

- Đợc phép vay vốn các tổ chức tài chính tín dụng trong nớc khi Tổng giám đốc NHNo & PTNT cho phép.

- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ đối với tổ chức kinh tế, cá nhân hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế.

- Kinh doanh ngoại hối: Huy động vốn, mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế và các dịch vụ ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của Chính phủ, NHNo & PTNT Việt Nam.

- Kinh doanh dịch vụ: Thu chi tiền mặt, mua bán vàng bạc, máy rút tiền tự động, két sắt, nhận cất giữ, chiết khấu các loại giấy tờ có giá, các dịch vụ khác đợc NHNo & PTNT Việt Nam cho phép.

- Thực hiện đầu t dới các hình thức: Hùn vốn liên doanh, mua cổ phần và các hình thức đầu t khác với các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác khi đợc NHNo & PTNT cho phép.

- Làm dịch vụ cho Ngân hàng phục vụ cho ngời nghèo.

2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động của Chi nhánh

a Hoạt động huy động vốn.

Với tầm quan trọng của nguồn vốn huy động trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ đã tích cực huy động vốn tại chỗ, mở rộng mạng lới huy động tới khắp địa bàn dân c, đa dạng hoá các hình thức huy động vốn, áp dụng nhiều biện pháp nhằm đa nguồn vốn tăng nhanh.

Bảng 1: Kết quả huy động vốn

Đơn vị: Tỷ đồng

Cơ cấu nguồn vốn Năm 2007

Số liệu

Tăng/ giảm (+/-)

Số liệu

Tăng/giảm (+/-)

Tổng nguồn vốn huy động

-Theo kì hạn

+Nguồn vốn không kì hạn

+Nguồn vốn có kì hạn 3.198 5.478 71,29% 4.746 -13,36%-Theo thành phần

nhánh đã chủ động tích cực đảm bảo ổn định nguồn vốn và tăng trởng, tăng 9,42% so với năm 2008

Năm 2008, tiền gửi không kỳ hạn chiếm 15.24%, có kỳ hạn là 84.75% Với xu thế tăng trởng về cơ cấu nh vậy là tốt, phù hợp với cơ cấu đầu t tín dụng vì nguồn vốn ngắn hạn tuy lãi suất thấp nhng không ổn định, khách hàng có thể lĩnh bất cứ lúc nào mà Ngân hàng không kế hoạch hoá đợc, ảnh hởng đến khả năng thanh toán của Chi nhánh Năm 2009, tiền gửi không kì hạn tăng cao với 2326 tỷ đồng, vơt 1341 tỷ đồng so với năm 2008; giữ vững đợc tiền gửi thông qua các đợt huy động nh tiết kiệm dự thởng mừng Xuân, 10 năm thành lập chi nhánh, AGRIBANK CUP và huy động chứng chỉ tiền gửi; các hoạt động huy động tiền gửi có giải thởng, quay số trúng thởng, giảm số d tiền gửi có kì hạn của tổ chức tín dụng theo chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam

Ngân hàng chú trọng huy động vốn tại địa phơng thể hiện qua nguồn tiền gửi của dân c cao Năm 2008 tăng 13,51%, 2009 tăng trởng 18,80%, với nhiều hình thức huy động nh chơng trình tiết kiệm dự thởng và cơ chế lãi linh hoạt nhằm vào thị hiếu ngời dân nên đã giúp tăng trởng cao nguồn vốn này, đây là nguồn vốn ổn định nhất Nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế năm 2008 đã tăng 29,39% so với 2007, năm 2009 tăng 0,29% so với 2008 Sở dĩ năm 2009 nguồn vốn tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng không đáng kể là do tình hình kinh tế có nhiều khó khăn, cá doanh nghiệp, tổ chức kinh tế chủ yếu tập trung vốn nhàn rỗi vào sảm xuất kinh doanh Mặc dù đây chỉ là nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong thanh toán, nhng Chi nhánh đã huy động đợc nh vậy là tốt vì đây là nguồn vốn có lãi suất thấp song khó huy động.

b Hoạt động cho vay.

Nhờ nguồn vốn huy động dồi dào, Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ đã tiến hành đa dạng hoá các mặt nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng trong đó chủ yếu là hoạt động tín dụng, chiếm khoảng 90% tổng số vốn đợc sử

dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động nghiệp vụ quan trọng quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, vì thế chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ luôn đặt ra mục tiêu mở rộng tín dụng, đồng thời hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất.

Trong những năm qua, với quyết tâm cao, Chi nhánh đã vận dụng kịp thời, linh hoạt các chủ trơng, chính sách của Nhà nớc, của Ngành, bám sát từng đơn vị kinh tế và có những giải pháp tích cực nên kết quả hoạt động tín dụng của nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ đạt đợc những kết quả tốt cả về tốc độ tăng trởng lẫn chất lợng các khoản đầu t Ngân hàng đã thực hiện cho vay với các thành phần kinh tế khác nhau, hoạt động trong nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, trong đó tăng cờng đầu t cho khu vực kinh tế quốc dân, các ngành kinh tế trọng điểm, kinh tế mũi nhọn, sản xuất kinh doanh lớn nh: viễn thông, dầu khí, công nghiệp, dịch vụ giao thông vận tải, u tiên đầu t cho các dự án lớn, khả thi, có hiệu quả Cùng với hoạt động kinh doanh tín dụng đơn thuần, chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ còn thực hiện các chơng trình tín dụng u đãi, tín dụng chính sách nh chơng trình tín dụng tạo việc làm hay cho vay sinh viên Các chơng trình này đều thực hiện với lãi suất u đãi, tuy số d không nhiều nhng nó mang ý nghĩa xã hội sâu sắc đợc mọi tầng lớp nhân dân ủng hộ, nâng cao uy tín của ngân hàng.