Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Tiên Du

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank Tiên Du

lời mở đầu

Là một nớc đang phát triển, xuất phát điểm với một nền kinh tế nông nghiệp lạc hậu Đảng và nhà nớc ta đã đề ra những chính sách để từng bớc cải thiện nền kinh tế nớc nhà và tiến tới một xã hội văn minh phồn thịnh hơn- xã hội XHCN Giữ vai trò vô cùng quan trọng, quyết định đến hiệu quả của công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc đó là: "Nguồn vốn" Mỗi năm chúng ta cần hàng chục tỷ đồng vốn dài hạn phục vụ đầu t xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới công nghệ, phát triển nguồn lực sản xuất, hàng trăm tỷ đồng vốn ngắn hạn phục vụ sản xuất và lu thông hàng hoá Thực tế chứng minh rằng, hệ thống các NHTM và các tổ chức trung gian tài chính đã, đang và sẽ giữ vai trò nh một "Bà đỡ" đối với nền kinh tế Với phơng trâm: "đi vay để cho vay", các NHTM và các tổ chức trung gian tài chính đã và đang ra sức huy động mọi nguồn vốn đầu t trong và ngoài nớc để đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế Mặc dù hoạt động của các NHTM rất phong phú, đa dạng và chắc chắn sẽ còn phát triển hơn nữa, nhng chúng ta không thể phủ nhận vai trò nòng cốt của hoạt động tín dụng- một trong những hoạt động truyền thống của các NHTM Tuy nhiên, mặt trái của nó, luôn tồn tại song hành với hoạt động tín dụng đó là: "rủi ro" Vâng luôn tiềm ẩn một tỷ lệ rủi ro rất cao, là đặc tr-ng cơ bản nhất của hoạt động kinh doanh tín dụng.

Nhận biết đợc sự nguy hiểm của rủi ro tín dụng, nên phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng luôn đợc các NHTM và các tổ chức trung gian tài chính quan tâm, thậm chí đầu t cho việc hoàn thiện các chính sách này còn đợc đặt lên hàng đầu Qua thời gian thực tế, đợc sự giúp đỡ của NHNo Huyện Tiên Du, em xin mạnh dạn nghiên cứu đề tài: "Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

tại NHNo&PTNT Huyện Tiên Du - Tỉnh Bắc Ninh" Chuyên đề nghiên

cứu gồm 3 chơng:

ơng 1 Những vấn đề cơ bản về TDNH và rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng tại NHTM.

Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n!

Chơng 1.

Những vấn đề cơ bản về TDNH

và rủi ro trong hoạt động kinh doanh tại NHTM.1.1 TDNH trong nền kinh tế thị trờng.

1.1.1 Sự ra đời và phát triển của kinh tế thị trờng.

Ngay từ những ngày sơ khai của nển kinh tế hàng hoá thì sự xuất hiện liền kèm với nó là quan hệ tín dụng, ta có thể khẳng định rằng ở đâu có sản xuất hàng hoá thì ở đó có quan hệ tín dụng Quan hệ đó đã, đang và sẽ còn tồn tại, không phải dới một hình thức duy nhất mà ở nhiều, rất nhiều hình thức khác nhau ở các giai đoạn khác nhau của nền sản xuất hàng hoá thì các hình thức tín dụng cũng thể hiện khác nhau Hình thức tín dụng đầu tiên đó là cho vay nặng lãi, đặc điểm của hình thức này là lãi xuất cho vay rất cao, chiếm gần hết giá trị sản phẩm thặng d, có khi còn sang cả phần giá trị sản phẩm cần thiết, và tính rủi ro rất lớn trong quá trình sử dụng vốn vay cũng nh trong quan hệ tín dụng Xã hội và nền sản xuất hàng hoá càng phát triển với quy luật tuyệt đối và giá trị thặng d, do đó tín dụng nặng lãi không còn phù hợp, nó dần mất đi để tạo điều kiện cho tín dụng thơng mại (TDTM) ra đời Tuy nhiên TDTM cũng chỉ đáp ứng đợc phần nào nhu cầu của nền kinh tế thị trờng.Trong khi đó có một loại hình tín dụng u việt hơn cả đã đáp ứng tốt nhất yêu cầu của sự phát triển xã hội, đó là tín dụng thơng mại (TDNH).

Từ khi ra đời, TDNH đã khẳng định vai trò vô cùng quan trọng của mình, và ngày càng phát triển mạnh mẽ, và trở thành một hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế Ngày nay, hoạt động ngân hàng không ngừng phát triển, sự phát triển đó có thể nhận thấy trên tất cả các phơng diện, từ sự ra đời của các sản phẩm dịch vụ mới cho tới sự xuất hiện của các tập đoàn ngân hàng có quy mô toàn cầu đợc tạo ra từ làn sóng sáp nhập, hợp nhất Và tất nhiên hoạt động TDNH cũng không

ngừng phát triển, các mục tiêu luôn đợc đề ra, các chính sách ngày càng hoàn thiện để hoạt động TDNH đạt kết quả tốt nhất.

1.1.2 Bản chất của TDNH.

Để hiểu về bản chất của TDNH, trớc tiên ta đi tìm hiểu Tín dụng là gì? Tín Dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (Ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Nh vậy từ đây ta có thể thấy về bản chất của TDNH đó là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trng sau:

a/ Tài sản giao dịch trong quan hệ TDNH bao gồm 2 hình thức là cho vay

(bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản) Trong những năm 1960 trở về trớc, hoạt động tín dụng của ngân hàng chỉ có cho vay bằng tiền mặt, xuất phát từ những đặc thù đó mà đôi khi Tín dụng và cho vay đợc coi là đồng nghĩa Tuy nhiên từ những năm 70 trở lại đây, dịch vụ cho thuê tài chính đã đợc các ngân hàng và các định chế tài chính khác cung cấp cho khách hàng.

b/ Trên nguyên tắc hoàn trả, vậy nên khi chuyển giao tài sản cho ngời đi vay

sử dụng, ngời cho vay phải có cơ sở để tin rằng mình sẽ đợc hoàn trả đúng hạn Đây là yếu tố cơ bản trong quan hệ tín dụng.

c/ Giá trị hoàn trả thông thờng sẽ phải lớn hơn giá trị khi cho vay, để thực

hiện đợc nguyên tắc này, phải xác định đơc lãi xuất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát.

1.1.3 Chức năng của TDNH.

Bất kỳ nền sản xuất nào, chế độ kinh tế nào thì trong xã hội cũng luôn có những nguồn vốn tạm thời nhàn dỗi và ở những chủ thể khác lại có nhu cầu về vốn Tuy nhiên không phải lúc nào họ cũng tìm đến đợc với nhau, và không ai khác đó chính là các ngân hàng Lúc này các NHTM sẽ giữ vai trò làm trung gian

điều hoà vốn Do có uy tín đặc biệt trong nền kinh tế, cho nên việc huy động vốn các NHTM diễn ra có hiệu quả, nhiều chủ thể đã tin tởng và giao cho ngân hàng tài sản của mình dựa trên quan hệ tín dụng Các ngân hàng sẽ kinh doanh trên tài sản này bằng nhiều con đờng: cấp tín dụng, bảo lãnh, cho thuê tài chính Thậm chí các NHTM với uy tín của mình còn tận dụng đợc cả những nguồn vốn huy động từ các tổ chức nớc ngoài Điều này là một lợi thế mà không phải tổ chức tài chính nào cũng có thể có.

1.1.4 Các loại TDNH.

Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản tín dụng theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại tín dụng có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập các quy trình cấp tín dụng thích hợp để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Phân loại tín dụng dựa trên các tiêu thức sau đây:

* Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn.

- Tín dụng sản xuất (tín dụng cho sản xuất) là hình thức cấp tín dụng mà ngân hàng lấy đối tợng đợc phục vụ trong quá trình tổ chức sản xuất kinh doanh của khách hàng làm cơ sở cấp tín dụng Đây là loại hình tín dụng khá phổ biến vì các doanh nghiệp chủ yếu là hoạt động sản xuất kinh doanh.

- Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân và hộ gia đình Nguồn để trả nợ không phải trực tiếp từ hiệu quả sử dụng vốn vay.

- Tín dụng đầu t: là loại hình tín dụng đáp ứng nhu cầu cho lĩnh vực xây dựng cơ bản, cơ sở vật chất,cơ sở hạ tầng, ngoài ra còn có trờng hợp chuyển nhợng các khoản vốn góp, chuyển nhợng quyền sở hữu.

- Tín dụng xuất nhập khẩu: là loại hình tín dụng đáp ứng nhu cầu của những doanh nghiệp xuất nhập khẩu, phục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá, kỹ thuật trong cho vay không có gì khác so với các loại hình khác mà chỉ khác về đối tợng và biện pháp quản lý.

*Căn cứ vào đối tợng cấp tín dụng:

- Tín dụng vốn cố định: là loại hình tín dụng mà chi phí cho việc đầu t gắn liền với tài sản cố định Cấp tín dụng diễn ra trên cơ sở xác định đợc tài sản đó rồi mới đầu t.

- Tín dụng vốn lu động: là loại hình tín dụng ngắn hạn (< 12 tháng), đáp ứng nhu cầu về tài sản lu động cho các đơn vị sản xuất kinh doanh.

* Căn cứ vào thời hạn cho vay:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại hình tín dụng có thời hạn đợc xác định từ một năm trở xuống, đợc thực hiện chủ yếu dới hình thức bằng tiền (chiết khấu, thấu chi, ứng trớc).

- Tín dụng trung hạn: là hình thức cấp tín dụng từ 1đến 5 năm Vốn mà ngân hàng đa ra đợc cấu tạo vào tài sản, cho vay trung hạn nhằm khai thác những năng lực tài sản cố định hiện có và có phần mua sắm tài sản cố định.

- Tín dụng dài hạn: là hình thức cấp tín dụng có thời hạn trên 5 năm.

* Căn cứ vào nguồn gốc tín dụng: Tín dụng đợc chia thành tín dụng trực tiếp

và tín dụng gián tiếp Trong tín dụng ngắn hạn thì tín dụng gián tiếp chiếm đa phần.

* Căn cứ vào phơng thức thanh toán: Tín dụng đợc chia thành tín dụng trả

một lần và tín dụng trả góp Tín dụng trả một lần là loại hình tín dụng mà khách hàng mang trả số tiền vay của ngân hàng một lần trong thời gian đã thoả thuận, còn tín dụng trả góp là hình thức mà khách hàng trả phần vốn gốc đã vay của ngân hàng cho ngân hàng làm nhiều lần.

1.1.5 Vai trò của TDNH.

Trong các tổ chức trung gian tài chính, các ngân hàng thơng mại giữ vị trí quan trọng nhất cả về quy mô lẫn tính đa dạng trong hoạt động Điều đó đợc thể hiện rõ nét ở vai trò vô cùng to lớn của TDNH:

- TDNH là công cụ tài trợ vốn có hiệu quả nhất Xuất phát từ cơ chế quản lý tín dụng chặt chẽ, từ khâu thẩm định cho vay đến giám sát, quản lý tín dụng.

- TDNH là công cụ của nhà nớc điều tiết khối lợng tiền tệ trong nền kinh tế, kiểm soát tiền vào lu thông qua kênh tín dụng TDNH thoả mãn nhu cầu tiết kiệm và mở rộng đầu t của nền kinh tế Khi thực hiện hoạt động này, ngân hàng đứng ra làm cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t.

- TDNH là hoạt động chủ yếu mạng lại lợi nhuận cho bản thân các ngân hàng Vốn của ngân hàng đợc sử dụng vào hai mục đích:

+ không sinh lời nh: dự trữ, mua sắm tài sản phục vụ tổ chức sản xuất kinh doanh của mình.

+ sinh lời nh: tín dụng, cho thuê tài chính …

Mặt khác ta thấy cho thuê tài chính có mức rủi ro cao và bị giới hạn bởi nguồn vốn sử dụng, nên nhu cầu đầu t vào nó không lớn Vậy nên đa số nguồn vốn của ngân hàng là đầu t cho hoạt động tín dụng.

1.1.6 Hoạt động TDNH.

Hoạt động TDNH là hoạt động kinh doanh tiền tệ và cung ứng các dịch vụ ngân hàng với nội dungthờng xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán khác.

Nh vậy, hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động TDNH nói riêng là hoạt động tạo lập nguồn vốn để cho vay, chuyển nhợng quyền sở hữu vốn cho các tổ chức, cá nhân với điều kiện hoàn trả lại một lợng giá trị lớn hơn sau một thời gian đợc thoả thuận trớc Hoạt động tín dụng chỉ khác so với các hoạt động tín dụng khác ở chỗ quan hệ tín dụng đợc diễn ra qua một trung gian là các NHTM.Chính vì vậy trong hoạt động TDNH có một số điểm khác biệt so với các hoạt động tín dụng khác Nó bao gồm các hoạt động chủ yếu sau:

- Hoạt động cho vay (cấp tín dụng)- Hoạt động huy động vốn

- Chiết khấu thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn.- Bảo lãnh.

- Cho thuê tài chính.

Trong đó hoạt động cho vay và huy động vốn vẫn luôn đóng vai trò chủ đạo Tuy nhiên, song hành với hoạt động tín dụng là một tỷ lệ rủi ro tiềm ẩn rất cao Chính vì vậy, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động TDNH là một vấn đề rất đợc quan tâm.

1.2 Rủi ro trong hoạt động của NHTM.

1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng:

Hoạt động kinh doanh của NHTM trong nền kinh tế thị trờng là một hoạt động rất nhạy cảm, mọi biến động trong nền kinh tế-xã hội đều nhanh chóng tác động đến hoạt động của ngân hàng, nó có thể gây xáo chộn bất ngờ và dẫn đến sự giảm xút trầm trọng về hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do vậy hoạt động kinh doanh của NHTM luôn chứa đựng những rủi ro "tiềm ẩn", nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào Vậy rủi ro là gì?

Rủi ro là những thiệt hại tiềm tàng ngoài ý muốn của các ngân hàng.Rủi ro mà các NHTM thờng đề cập đến bao gồm:

-Rủi ro tín dụng: là rủi ro cần đợc đề cập trớc tiên đối với ngân hàng, Ngân

hàng cho vay và đầu t chứng khoán Khi ngời vay không thể thanh toán đợc vốn và lãi, những khoản cho vay, đầu t không thể thu hồi này sẽ dần dần ăn mòn hết vốn của ngân hàng Bởi vì vốn tự có của ngân hàngthờng thấp hơn 10% các khoản cho vay và đầu t chứng khoán nên chỉ cần một lợng nhỏ các khoản vay và đầu t không thể thu hồi đợc thì vốn của ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng nguy hiểm không đủ để gánh chịu thêm bất kỳ khoản lỗ nào khác.

- Rủi ro lãi suất: là rủi ro làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng do biến động về

lãi suất trên thi trờng Ngân hàng sẽ phải đơng đầu với rủi ro trong mức chênh lệch lãi suất, đó là do sự không cân xứng về thông tin.

- Rủi ro hối đoái: là những khoản thiệt hại mà các ngân hàng phải gánh chịu

do sự thay đổi về tỷ giá hối đoái Các ngân hàng thờng phải đối mặt với rủi ro về hối đoái trong các giao dịch ngoại tệ Những đồng tiền đợc giao dịch nhiều nhất luôn thay đổi theo điều kiện, tình hình trên thị trờng Ngân hàng kinh doanh trên

cơ sở đồng tiền này cho mình và cho khách hàng luôn phải đối mặt với các rủi ro về thay đổi bất lợi trong tỷ giá.

- Rủi ro thanh khoản: là rủi ro xảy ra khi nguồn vốn (bằng tiền) của Ngân

hàng bị thiếu hụt nghiêm trọng không đủ đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả và Ngân hàng rất khó khăn trong việc tìm kiếm hay huy động nguồn vốn bù đắp với chi phí hợp lý Nếu ngân hàng không thể tăng nguồn vốn kịp thời, sẽ có thể mất nhiều khách hàng và dẫn tới sự giảm sút về lợi nhuận Khi không giải quyết kịp thời tình trạng thiếu hụt tiền dẫn đến việc ngời gửi tiền không ngừng rút vốn và cuối cùng là ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn có thể sụp đổ.

(theoTài liệu hớng dẫn nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng của NHNo&PTNT trang 130,131,144)

- Tuy nhiên trong đó có thể nói rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất Đó là rủi ro về sự tổn thất tài chính (trực tiếp hoặc gián tiếp) xuất phát từ ng-ời đi vay không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo hợp đồng cam kết hoặc mất đi khả năng thanh toán, hoặc do từ phía ngân hàng không tuân thủ đúng các bớc trong quy trình cấp tín dụng.(theo giáo trình Tín dụng ngân hàng).

Rủi ro tín dụng có thể là rủi ro đọng vốn hoặc rủi ro mất vốn Chính vì thế mà đây đợc coi là loại rủi ro nguy hiểm nhất đối với hoạt động kinh doanh của các NHTM Tuy nhiên trên thực tế thì không có một tổ chức tín dụng nào lại không gặp phải rủi ro này, có điều mức độ thiệt hại nh thế nào, và các ngân hàng có biện pháp gì để khả năng xảy ra rủi ro là thấp nhất.

- Sự ảnh hởng của pháp luật đối với hoạt động tín dụng của các NHTM thể hiện ở các luật, văn bản luật, các thông t hớng dẫn việc thực thi luật, sự tuân thủ…của các chủ thể kinh doanh ở nớc ta việc có một số bộ luật còn trồng chéo, không nhất quán, hay thay đổi làm cho các chủ thể trong nền kinh tế có phần khó khăn, có thể gặp rủi ro.

* Tác động từ nền kinh tế.

- Chu kỳ kinh tế: khi chu kỳ kinh tế diễn ra đều đặn ở một mức nhất định sẽ giúp ngân hàng hoạt động ổn định, tỷ lệ rủi ro thấp Khi chu kỳ kinh tế ở mức quá cao hay quá thấp thì sẽ làm cho hoạt động của ngân hàng gặp khó khăn.Đặc biệt nếu chu kỳ kinh tế không ổn định, đột ngột tăng hoặc đột ngột giảm sẽ làm cho các NHTM gặp rủi ro cao trong hoạt động kinh doanh cuả mình.

- Lãi suất của ngân hàng: khi lãi suất của thị trờng tăng làm cho gia trị của d nợ và nguồn đều giảm và ngợc lại, lãi suất thị trờng giảm làm cho d nợ và nguồn đều tăng Đối với một ngân hàng có cơ cấu d nợ và các khoản vay dài hạn có tài sản thế chấp với lãi suất cố định trong khi vốn huy động lại có kỳ hạn ngắn thì ngân hàng có thể bị tổn thất nặng nề về tài sản khi lãi suất thị trờng tăng lên.

- Tỷ giá hối đoái: Ngày nay những ngân hàng lớn phải đối mặt với rủi ro hối đoái trong các giao dịch ngoại tệ, những đồng tiền đợc giao dịch nhiều nhất luôn thay đổi theo điều kiện, tình hình trên thị trờng Ngân hàng kinh doanh trên cơ sở những đồng tiền này phải đối mặt với các rủi ro về sự thay đổi bất lợi trong tỷ giá.

- Tỷ lệ lạm phát: Nền kinh tế luôn có một tỷ lệ lạm phát nhất định, điêu đó sẽ là động lực cho nền kinh tế phát triển Tuy nhiên nếu tỷ lệ lạm phát tăng quá cao hoặc giảm quá thấp đều làm cho giá trị tiền tệ bị ảnh hởng, chắc chắn sẽ tác động mạnh đến hoạt động của ngân hàng.

- Nguyên nhân xã hội: do nối sống, sở thích tiêu dùng, tâm lý sống, phong tục tập quán, tháp dân số tất cả đều tác động đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Nếu không tìm hiểu kỹ tất cả những đặc điểm này, thì ngân hàng cũng dễ bị thất bại trong kinh doanh.

- yếu tố công nghệ: Đây là một yếu tố cũng rất quan trọng đối với hiệu quả hoạt động kinh doanh cuat mỗi ngân hàng Nếu công nghệ cao thì nó sẽ góp phần

nâng cao hiệu quả làm việc Ngợc lại nếu ở một đơn vị nào công nghệ còn lạc hậu thì có thể bị hạn chế về việc tiếp cận khách hàng, phân tích đánh giá khách hàng, kiểm tra giám sát tín dụng sẽ thiếu chính xác.

b/Nguyên nhân chủ quan: nguyên nhân chủ quan có thể xuất phát từ phía

khách hàng, và cũng có thể từ phía ngân hàng.

* Từ khách hàng.

- Khách hàng là cá nhân: Rủi ro có thể là do đạo đức của khách hạng (lừa đảo sau khi vay), có thể do trình độ kém dẫn đến hoạch định chính sách không hợp lý, chính xác, hay do những rủi ro xảy đến với con ngời (bệnh tật, tai nạn ) Nếu khách hàng là doanh nghiệp thì có thể là rủi ro tài chính, có thể là rủi ro hoạt động Chu kỳ sản xuất của doanh nghiệp không thuận lợi để trả nợ đúng hạn, hoặc doanh nghiệp bị rủi ro trong quá trình sản xuất kinh doanh của mình.Tất cả những lí do này đều có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.

* Từ phía ngân hàng: Thờng thì khi nhắc đến rủi ro tín dụng, ngời ta thờng chỉ nghĩ đến

đó là do khách hàng không chấp hành đúng những thoả thuận với ngân hàng, nhng trên thực tế thì rủi ro lại có thể xảy ra do chính các ngân hàng nh: chính sách tín dụng không phù hợp với môi trờng, không phù hợp với điều kiện và khả năng của mình Hoặc do không chấp hành đúng quy trình cấp tín dụng Một nguyên nhân nữa cũng có thể xảy ra là từ phía các cán bộ ngân hàng: do trình độ kém hoặc cố tình làm sai chế độ Điều này một lần nữa nhắc nhở các ngân hàng phải luôn tìm ra những giải pháp tốt nhất cho hoạt động kinh doanh của mình.

** Nguyên nhân bất khả kháng: Đây là một nguyên nhân không lờng trớc ợc, nó xảy ra ngoài dự đoán của con ngời, nh thiên tai, địch hoạ, dịch bệnh ở Việt Nam chúng ta là một điển hình về thiên tai nh bão lụt, hạn hán Và một nét rất đặc trng của Việt Nam là vấn đề địch hoạ, chúng đã tàn phá nền kinh tế rất nặng nề,mà kinh doanh ngân hàng là một hoạt động rất nhạy cảm, nó đã bị ảnh h-ởng rất nhiều, thậm chí có lúc còn bị khủng hoảng Gần đây hai dịch bệnh lớn đã cớp đi rất nhiều tiền của của chúng ta Có thể ngân hàng phải gia hạn nợ cho khách hàng hoặc phải xoá nợ cho một số khách hàng không còn khả năng trả nợ, sau đó rất có thể sẽ tiếp tục đầu t cho họ nữa Nh vậy, ngân hàng đã gián tiếp phải gánh chịu những rủi ro do thiên tai gây ra.

đ-1.2.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng.

Nh ta đã biết ngân hàng chiếm vị trí rất quan trọng trong nền kinh tế, chỉ cần một biến động nhỏ trong nền kinh tế cũng ảnh hởng tới hoạt động của các ngân hàng, và ngợc lại khi các ngân hàng có vấn đề nhỏ sẽ ngay lập tức tác động đến các chủ thể khác trong nền kinh tế, nh vụ việc của ngân hàng á châu chẳng hạn, chỉ vì một thông tin thất thiệt nào đó mà làm cho ngân hàng chút nữa thì mất khả năng thanh toán, còn ngời dân thì bất an khi có quan hệ với ngân hàng và đồng loạt đến rút tiền Đặc biệt với vai trò quyết định sự sống còn của các NHTM, nếu TDNH gặp rủi ro thì nó sẽ để lại hậu quả khôn lờng.

* Đối với bản thân ngân hàng:

- Trớc tiên đó là thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị giảm sút, thậm trí thua lỗ Sau đến là vấn đề uy tín, khi một ngân hàng hoạt động không có hiệu quả, uy tín sẽ bị suy giảm trầm trọng, khách hàng ồ ạt đến rút tiền, hoặc không đầu t tiếp nữa Ngân hàng sẽ không có nguồn để kinh doanh, hoặc thiếu nguồn làm cho hoạt động bị gián đoạn, có khi còn bị ngừng lại dẫn đến thua lỗ, thu nhập của nhân viên bị giảm sút, họ sẽ không có đủ điều kiện công tác tốt, không thể cống hiến hết mình cho cơ quan đợc, đây lại càng là nguyên nhân làm cho hoạt động của ngân hàng đi hết khó khăn này đến khó khăn khác Nếu không có một quyết định bình tĩnh, đúng đắn sẽ làm cho ngân hàng rất dễ đi vào thế bế tắc.

* Đối với nền kinh tế:

Có nhà kinh tế đã từng nói nếu nền kinh tế là một cơ thể sống thì hệ thống ngân hàng đợc coi là mạch máu Khi rủi ro tín dụng xảy ra nó không chỉ thiệt hại cho bản thân, mà còn để lại hậu quả vô cùng to lớn đối với nền kinh tế Có thể chu kỳ kinh tế sẽ bị biến đổi, lạm phát gia tăng, hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ do không có đủ nguồn vốn, hoặc nữa là có thể do không tin tởng vào ngân hàng mà ngời dân giữ tiền trong nhà mà bị mất cắp, hay dùng vào những mục đích không hợp pháp Ngoài ra do thu nhập của chính những cán bộ ngân hàng bị giảm nên nhu cầu tiêu dùng cũng giảm theo làm cho hàng hoá một phần bị ứ đọng chẳng hạn.

Trên đây chỉ là điển hình một số thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra, còn muôn vàn những vấn đề mà chúng ta không thể liệt kê hết đợc, nh ảnh hởng đến sự an nguy của nền chính trị xã hội, nền giáo dục, y tế quốc phòng Có những thiệt hại chúng ta có thể cân đo đợc, nhng cũng có những thiệt hại mà chúng ta không thể đong đếm đợc Nhng chúng ta có thể khẳng định rằng hậu quả của rủi ro tín dụng là vô cùng nguy hiểm Vậy nên các NHTM, các chủ thể của nền kinh tế, tất cả hãy nâng cao tinh thần trách nhiệm, chấp hành đúng các quy định của pháp luật để hạn chế tối đa nhất những rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng.

1.2.4 Các dấu hiệu nhận biết RRTD:

* Dấu hiệu nhận biết khoản vay có vấn đề:

- Ngời vay không thanh toán khoản vay đúng hạn.

- Kỳ hạn của khoản vay thay đổi liên tục (chuyển gia hạn kỳ hạn cho vay ngắn hạn sang cho vay trung hạn).

Yêu cầu gia hạn nợ kém hiệu quả (không trả nợ các kỳ hạn).

- Sự tích tụ bất thờng các khoản phải thu (hàng đa đi không thu đợc tiền tồn kho cao)

- Thất lạc các tài liệu (khách hàng báo cáo thất lạc các tài liệu).- Tài sản thế chấp không đủ tiêu chuẩn.

- Không có báo cáo hay dự kiến về dòng tiền (thu nhập).- Khách hàng trông chờ đánh giá lại tài sản để có vốn lớn hơn.

- Trông chờ của khách hàng vào những nguồn vốn bất thờng để trả nợ.

* Dấu hiệu nhận biết chính sách cho vay kém hiệu quả:

- Sự đánh giá không chính xác về rủi ro của khách hang.

- Cho vay dựa trên sự thay đồi bất thờng xảy ra trong tơng lai (ví dụ sự sắp xếp lại doanh nghiệp).

- Cho vay khách hàng hứa duy trì khoản tiền gửi lớn trong tơng lai.- Không xác định rõ kế hoạch hoàn trả đối với từng khoàn vay.

- Cung cấp tín dung lớn cho khách hàng không thuộc khu vực thị trờng của mình.

- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ.

- Có khuynh hớng cạnh tranh thái quá.- Cho vay tài trợ các hoạt động đầu cơ.

- Thiếu nhạy cảm đối với môi trờng kinh tế thay đổi.

Trên đây chỉ là một số dấu hiệu cơ bản để nhận biết một khoản vay có vấn đề Ngoài ra còn có muôn vàn những dấu hiệu khác nữa, có nhận biết đợc hay không, điều đó phụ thuộc vào sự nhạy bén của mỗi ngân hàng, của mỗi nhân viên ngân hàng.

1.2.5 Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động TDNH.

Thực tế đã chứng minh, hoạt động TDNH là một hoạt động mang tính rủi ro rất cao Nó có thể là rủi ro trong lĩnh vực huy động vốn hay cũng có thể từ hoạt động cho vay, hay bất cứ một hoạt động nào.Tuy nhiên không phải vì thế mà các ngân hàng thu hẹp hay bỏ nó, bởi nó là sự sống của bất cứ tổ chức tín dụng nào Vậy họ đã, đang và sẽ làm gì, làm nh thế nào để hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất.

a/ Xây dựng chính sách tín dụng.

- Mỗi ngân hàng đều phải xác định cho mình một chính sách tín dụng hợp lý, phù hợp với môi trờng kinh doanh, với khả năng của mình Thực tế các khoản vay là loại tài sản lớn nhất của các ngân hàng Vì vậy sự lành mạnh của danh mục cho vay quyết định thu nhập của ngân hàng

- Chính sách tín dụng là các quy tắc cơ bản chi phối sự mở rộng tín dụng Nó cung cấp cơ sở cho việc điều hành kinh doanh, giúp ngân hàng thiết lập kế hoạch kinh doanh dài hạn để hoạt động một cách chủ động, thay vì phản ứng thụ động đối với chính sách của đối thủ cạnh tranh Nó phải xem xét tình hình kinh tế và những yêu cầu của khu vực giao dịch mà ngân hàng phục vụ.

- Một trong những mục tiêu cơ bản của chính sách tín dụng là cung cấp tối đa các dịch vụ tín dụng cho cac khu vực phục vụ theo nguyên tắc thận trọng, an toàn và thanh khoản Vì vậy, một chính sách tín dụng đợc công bố bằng văn bản là thật sự cần thiết nhằm thống nhất việc xử sự đối với khách hàng Nó phải đợc xây dựng một cách cụ thể và cập nhật Ngoài ra, chính sách tín dụng còn phải chỉ rõ những ngoại lệ và hạn chế Nên linh động, chỉ xử lý những vấn đề lớn Một chính sách tín dụng cần bao gồm những yếu tố sau:

+ yếu tố pháp luật: Ngân hàng cần đa ra giới hạn cho vay hợp pháp một cách rõ ràng để tránh việc vi phạm những quy định của ngân hàng về vấn đề này.

+ Quy mô tối đa trong danh mục cho vay: Ngân hàng phải xác định rõ quy mô tối đa của danh mục Nó phải đợc xem xét trong các mối quan hệ với khoản tiền gửi, với nguồn vốn hay các tiêu chuẩn đợc phân biệt rõ ràng khác.

+ Cơ cấu danh mục cho vay: Một trong những yếu tố quan trọng nhất của chính sách tín dụng là các loại cho vay mà ngân hàng sẽ không thực hiện, cũng nh số lợng mỗi loại là bao nhiêu trong danh mục cho vay.

+ Uỷ quyền cho vay: Mỗi thành viên đợc uỷ nhiệm cho vay phải biết chính xác mức tín dụng, cũng nh các trờng hợp đợc phép quyết định cho vay Sự uỷ quyền cũng bao gồm cả thấu chi trên tài khoản tiền gửi của ngời đi vay, bởi vì một khoản thấu chi chính là sự mở rộng tín dụng Sự uỷ quyền phải đợc xem xét bởi các nhà quản lý cấp cao và đợc hội đồng quản trị duyệt ít nhất mỗi năm một lần.

+ Định giá: Phí tài trợ cho việc cho vay phải bù đắp đợc chi phí huy động, chi phí mở rộng và quản lý tín dụng, chi phí rủi ro thời hạn và rủi ro tín dụng.

+ Địa bàn hoạt động: Việc xác định phạm vi hoạt động của ngân hàng chịu ảnh hởng trực tiếp bởi vốn của ngân hàng, đặc điểm địa lý mà ngân hàng đặt tại đó, quá trình hoạt động của ngân hàng, số lợng nhân viên và khả năng của họ.

+ Những tiêu chuẩn chất lợng tín dụng: Ngân hàng cần phải quyết định những tiêu chuẩn định tính của những khoản tín dụng đợc phép thực hiện Ngân hàng có thể chọn danh mục các khoản cho vay có chất lợng cao, lãi suất thấp, mức tổn thất do không thu hồi thấp hay các khoản vay với lãi suất cao hơn, rủi ro cao hơn, định hớng tăng trởng nhanh hơn Những tiêu chuẩn chất lợng này sẽ ảnh h-ởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng.

+ Tính thanh khoản: Chính sách tín dụng cần phải chỉ ra tính chất, cũng nh tính thanh khoản của danh mục cho vay Có rất nhiều yếu tố tác động đến mức thanh khoản cần thiết của danh mục cho vay, nhng yếu tố đầu tiên là cơ cấu các khoản tiền gửi và mức độ thanh khoản của các tài sản ngắn hạn khác Bởi vì tính không ổn định cũng nh những biến động thời vụ của tiền gửi.

+ Giám sát tín dụng: Không kể nó đợc đặt tên hay gắn cho chức danh gì trong một tổ chức, việc kiểm soát đợc thiết lập thật tốt nhất thiết phải gắn với chính sách tín dụng cũng nh các thủ tục hợp lý và quy trình cho vay phải quy định cụ thể Ngợc lại, nếu thiếu các quy định về giám sát sẽ khó lòng thực hiện đợc các chính sách cũng nh các tiêu chuẩn đã đợc đề ra.

(theo Giáo trình Tín dụng ngân hàng trang 72,73,74,75).

Việc xây dựng đợc một chính sách tín dụng phù hợp sẽ giúp cho ngân hàng có hớng đi đúng đắn và đạt đợc kết quả cao nhất, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất.

b/ Phân tích khách hàng trớc và trong khi cho vay.

- Việc phân tích đánh giá khách hàng là một vấn đề vô cùng quan trọng đối với hoạt động tín dụng, đó là biện pháp tích cực nhất nhằm hạn chế và phòng chống rủi ro Bởi có biết đợc điều kiện của khách hàng, mục đích sử dụng vốn của khách hàng, khả năng hoàn trả của khách hàng thì mới quyết định đ… ợc có thiết lập quan hệ tín dụng hay không Phân tích đánh giá khách hàng thờng trên các khía cạnh sau:

+ Năng lực pháp lý: Phân tích xem khách hàng có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự, năng lực trách nhiệm dân sự hay không, phân tích về tính pháp nhân, thể nhân Xem xét điều kiện của khách hàng, phạm vi giới hạn có thể cho vay, vốn tự có.

+ Đánh giá về năng lực chuyên môn chuyên môn, năng lực quản lý và uy tín của ngời điều hành Vì đây là ngời đại diện cho đối tác của ngân hàng Đồng vốn của ngân hàng có đợc an toàn, sử dụng đúng mục đích hay không, phụ thuộc rất lớn vào ngời lãnh đạo của khách hàng vay.

+ Đánh giá về năng lực tài chính của khách hàng vay, Thông qua đó ngân hàng biết đợc khả năng thanh toán của khách hàng, hay mức độ an toàn của đồng vốn đầu t, và khả năng tự chủ về tài chính của khách hàng.

+ Đánh giá về cơ cấu vốn trong kinh doanh của khách hàng, xem xét tỷ lệ giữa vốn của doanh nghiệp với vốn từ bên ngoài, giữa vốn trong khâu dự trữ và vốn trong khâu luân chuyển, giữa vốn lu động với vốn cố định có hợp lí không.…Phân tích các khoản nợ xem các nguồn lực tài chính của doanh nghiệp dự định sử dụng trong kinh doanh.

+ Khả năng thanh toán, xem xét các nguồn mà khách hàng có thể sử dụng trong thanh toán với các khoản nợ của khách hàng.

vốn bằng tiền Nợ phải thu

Hàng hoá mà họ có thể đa vào thị trờng Các giấy tờ có giá mà họ nắm giữ.

Các khoản nợ của tổ chức tín dụng, d nợ bạn hàng, nợ cơ quan thuế vụ, nợ nội bộ (lơng).

Năng lực thanh toán ở thời điểm thanh toán, thu thập thông tin về tình hình kinh doanh trên thơng trờng.

Phân tích báo cáo lu chuyển tiền tệ

Khả năng sinh lời: để biết đợc đầu t vào một đồng vốn thì khả năng sinh lời sẽ là bao nhiêu, qua đó quyết định có nên đầu t hay không.

+ Phân tích về năng lực kinh doanh của khách hàng: từ đó xác định đợc khả năng cạnh tranh của khách hàng, vị thế trên thơng trờng Nó thể hiện ở: thị phần, chiến lợc kinh doanh, công nghệ mà khách hàng sử dụng.

+ Phân tích về môi trờng kinh doanh, bởi môi trờng kinh doanh là yếu tố quyết định đến kết quả hoạt động của khách hàng Xem môi trờng có mức độ cạnh

tranh cao hay thấp, có lợi cho khách hàng hay không, môi trờng này có rủi ro về ngành nghề hay không.

Ví dụ: Nhà nớc cấm hút thuốc lá, nếu cho vay nhà máy sản xuất thuốc lá thì sẽ bị đánh thuế cao

Xem xem các cơ chế chính sách cả ở tầm vĩ mô và vi mô có thuận lợi cho việc kinh doanh của khách hàng không Nh… vậy ý nghĩa của việc phân tích khách hàng là vô cùng to lớn, nó là cơ sở để ràng buộc trách nhiệm của khách hàng với ngân hàng, điều này một lần nữa khẳng định các ngân hàng cần phải làm tốt công tác phân tích khách hàng.

c/ Thực hiện đảm bảo tiền vay.

Mặc dù có thực hiện đúng chính sách tín dụng, phân tích kỹ khách hàng, ng rủi ro thì không ai có thể lờng trớc đợc, chính vì vậy để giúp ngân hàng bảo đảm an toàn vốn và gắn trách nhiệm của khách hàng trong việc quản lý và sử dụng vốn vay có hiệu quả thì ngân hàng cần phải thực hiện bảo đảm tín dụng Bảo đảm tín dụng là việc khách hàng dùng tài sản của mình hoặc có một ngời thứ ba đứng ra bảo lãnh, để làm đảm bảo cho việc vay tiền Bảo đảm tiền vay có thể thực hiện dới các hình thức sau:

nh-* Bảo đảm bằng tài sản Là hình thức bảo đảm tiền vay mà ở đó khách hàng

có chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho ngân hàng để làm đảm bảo cho việc vay tiền Có thể chuyển giao trực tiếp hoặc gián tiếp (mang tài sản đó đến ngân hàng) hoặc gián tiếp (mang các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản đó đến ngân hàng).

+ Điều kiện để bảo đảm bằng tài sản:

- Về mặt tài sản: Tài sản đó phải thuộc sở hữu của khách hàng, có giấy tờ chứng minh quyền sở hữu của khách hàng thì mới đợc chuyển giao và dễ phát mại khi cần thiết.

Mặt khác tài sản đó phải đợc phép lu thông và có tính lu thông cao Có một số tài sản quý hiếm đặc biệt, hoặc một số không có tính thông dụng hoặc giá trị thấp, thì sẽ không đợc phép sử dụng làm đảm bảo.

- Việc sử dụng tài sản làm đảm bảo phải đợc cam kết bằng hợp đồng, nó sẽ ràng buộc về mặt pháp lí của khách hàng Trong đó thể hiện quyền và nghĩa vụ của mỗi bên đối với việc quản lí và chuyển giao tài sản.

Bảo đảm bằng tài sản thể hiện dới hai hình thức:

Thứ nhất là: Cầm cố tài sản, đó là việc bên đi vay giao tài sản là động sản

thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đã thoả thuận trớc Nếu tài sản này có đăng ký quyền sở hữu thì có thể đợc giao cho bên thứ ba nắm giữ.

Tài sản đợc dùng để cầm cố thờng có các đặc điểm sau:

Đa dạng hoá về chủng loại, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc sử dụng tài sản làm đảm bảo tiền vay Thuận lợi cho các ngân hàng trong việc đầu t.

Hầu hết các tài sản đợc chuyển giao trực tiếp cho ngân hàng, dễ bảo quản Thờng nó gắn với tín dụng ngắn hạn.

Giá trị của những tài sản này thờng nhỏ và thị trờng tiêu thụ ở Việt Nam còn mới mẻ.

Các tài sản th ờng đ ợc dùng để cầm cố bao gồm:

Các giấy tờ có giá: cổ phiếu, trái phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm, thơng phiếu Th… ờng thì mức tiền vay ấn định trên các giấy tờ có giá này rất cao (sổ tiết kiệm là 100%), còn lại khoảng 80% đến 90% giá trị của các giấy tờ có giá Nó phụ thuộc vào tính lỏng, tính chuyển nhợng, mức rủi ro của các giấy tờ có giá này.

Hàng hoá: khách hàng sẽ dùng hàng hoá của mình để đảm bảo cho khoản tiền vay, hàng hoá có thể đợc chuyển giao cho ngân hàng nắm giữ, hoặc để tại kho của khách hàng, hay có thể gửi tại kho của ngời thứ ba Tuy nhiên do ở Việt Nam, hệ thống kho của ngân hàng không đủ đáp ứng cho việc cất giữ hàng hoá của khách hàng, cũng nh cha có một tổ chức hay cá nhân nào giám đứng ra nhận trông giữ hàng hoá đảm bảo này cả, vậy nên hình thức phổ biến là quản lí hàng hoá tại kho của khách hàng Kiểm kê số lợng, chủng loại hàng hoá để riêng một kho không đợc sử dụng đến.

Kim loại quý: Các tài sản loại này tơng đối ổn định, mức độ an toàn cao, ngân hàng có thể cho vay đến 80% giá trị của tài sản đảm bảo.

Cầm cố bằng hợp đồng thầu khoán: Khi nhận loại này ngân hàng cần quan tâm khả năng thanh toán của bên chủ đầu t, năng lực thực hiện của bên nhận thầu.

Cầm cố bằng chứng chỉ tiền gửi: loại tài sản này do chính các ngân hàng phát hành nên độ an toàn tuyệt đối.

Tàu biển theo quy định của bộ luật hàng hải Việt nam, tàu bay theo quy định của luật hàng không dân dụng Việt nam.

Ngoại tệ bằng tiền mặt, số d trên tài khoản tiền gửi tại các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bằng tiền Việt nam và ngoại tệ.

Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền đợc nhận số tiền bảo hiểm, các quyền tài sản khác phát sinh từ hợp đồng hoặc các căn cứ pháp lý khác.

Quyền đối với phần vốn góp trong doanh nghiệp, kể cả doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài.

Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên theo quy định của pháp luật.

Hoa lợi, lợi tức, tài sản hình thành từ vốn vay, các động sản khác mà bên cầm cố có quyền nhận.

Thứ hai là: Thế chấp tài sản, là việc khách hàng sử dụng bất động sản để bảo

đảm nghĩa vụ trả nợ

Các tài sản đợc phép dùng làm tài sản thế chấp bao gồm:

Nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, kể cả các tài sản gắn liền với nhà ở, công trình xây dựng và các tài sản khác gắn liền với đất.

Giá trị quyền sử dụng đất theo quy định tại nghị định 79/NĐ-CP ngày 1/11/2001 của chính phủ.

- Hộ gia đình, cá nhân sử dụng đất nông nghiệp, đất lâm nghiệp, đợc nhà ớc giao hoặc do nhận quyền sử dụng đất hợp pháp đợc thế chấp giá trị quyền sử dụng đất, tài sản thuộc sở hữu của mình gắn liền với đất để vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh.

n Hộ gia đình, cá nhân sử dụng đất đợc thế chấp giá trị quyền sử dụng đất nh nêu ở trên thì cũng đợc bảo lãnh bằng giá trị quyền sử dụng đất.

Tàu biển theo quy định của bộ luật hàng hải Việt Nam, tàu bay theo quy định của luật hàng không dân dụng Việt Nam.

Tài sản hình thành trong tơng lai là bất động sản hình thành sau thời điểm kí kết giao dịch thế chấp và sẽ thuộc quyền sở hữu của bên thế chấp nh hoa lợi, lợi tức, tài sản hình thành từ vốn vay, công trình xây dựng, các bất động sản khác mà bên thế chấp có quyền nhận.

Các tài sản khác theo quy định của pháp luật trờng hợp thế chấp tài sản có vật phụ thì vật phụ đó cũng thuộc tài sản thế chấp Trờng hợp thế chấp một phần bất động sản có vật phụ, thì vật phụ đó chỉ thuộc tài sản thế chấp nếu các bên có thoả thuận.

Hoa lợi, lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản thế chấp cũng thuộc tài sản thế chấp nếu các bên có thoả thuận hoặc pháp luật có quy định Trờng hợp tài sản thế chấp đợc bảo hiểm thì khoản tiền bảo hiểm cũng thuộc tài sản thế chấp

Các hình thức thế chấp:

- Căn cứ vào tính chất pháp lý thì thế chấp đợc chia thành hai loại:

+ Thế chấp pháp lý: là hình thức thế chấp mà khách hàng chuyển nhợng quyền sở hữu cho ngân hàng trong thời gian cấp tín dụng Khi ngời vay trả hết nợ cho ngân hàng họ sẽ đợc nhận lại quyền sở hữu tài sản của mình ở hình thức này ngân hàng sẽ chủ động sử lý tài sản không cần sự can thiệp của các cơ quan có

thẩm quyền và không bị chia sẻ quyền lợi Tuy nhiên thủ tục rờm rà và chi phí cao.

+ Thế chấp công bằng: hình thức này khách hàng chỉ giao giấy tờ về tài sản thế chấp cho ngân hàng còn nó vẫn mang tên của khách hàng ở hình thức này có u điểm là giản tiện về mặt thủ tục và tiết kiệm chi phí cho khách hàng, nhng ngân hàng gặp khó khăn trong việc sử lý tài sản khi cần thiết.

ở Việt Nam hiện nay chúng ta chỉ sử dụng thế chấp công bằng.- Căn cứ số lần thực hiện thế chấp:

+ Thế chấp thứ nhất: làhình thức thế chấp bảo đảm cho khoản vay thứ nhất.+ Thế chấp thứ hai: khách hàng sử dụng phần chênh lệch giữa giá trị tài sản bảo đảm và giá trị khoản vay thứ nhất để bảo đảm cho khoản vay thứ hai Khoản chênh lệch bằng giá trị tài sản đánh giá lại tại thời điểm cho vay trừ đi giá trị hiện tại của khoản vay thứ nhất.

Việc xác định thứ tự u tiên giữa các khoản nợ căn cứ vào ngày giao dịch đảm bảo (nghị định 08/2000).

- Căn cứ vào tính chất của tài sản thế chấp:

+ Thế chấp một phần: là hình thức khách hàng chỉ thế chấp một phần tài sản của mình để làm đảm bảo cho khoản vay.

+ Thế chấp toàn bộ: là việc khách hàng dùng nguyên vẹn tài sản của mình làm đảm bảo cho khoản vay.

Ví dụ: Thế chấp ngôi nhà và những dụng cụ liên quan.- Căn cứ vào xuất xứ của tài sản thế chấp:

+ Thế chấp trực tiếp: là hình thức mà tài sản thế chấp đợc hình thành từ vốn vay.

+ Thế chấp gián tiếp: tài sản thế chấp không hình thành từ vốn vay.

Thứ ba là: Bảo đảm bằng bảo lãnh: Là hình thức bảo đảm tiền vay mà ở đó

khách hàng đợc ngời thứ ba đứng ra cam kết thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng nếu khách hàng không thực hiện đợc nh đã cam kết.

Trong quan hệ bảo lãnh không hề xuất hiện chuyển giao tài sản giữa ngời bảo lãnh và ngời đợc bảo lãnh, hầu nh họ chỉ lấy những cam kết để xác định về trách

nhiệm hay nghĩa vụ phải thực hiện Cam kết đó có thể bằng uy tín hoặc bằng tài sản phí ở hoạt động này rất thấp, do vậy ngời bảo lãnh dễ chủ quan xem nhẹ điêu kiện liên quan đến hành vi bảo lãnh.

Bảo lãnh có thể thực hiện dới các hình thức sau:- Căn cứ vào số thành viên tham gia bảo lãnh:

+ Bảo lãnh chung hay còn gọi là đồng bảo lãnh: Là việc cùng một lúc có nhiều chủ thể cùng đứng ra cam kết về việc thực hiện thay nghĩa vụ của khách hàng với ngân hàng.

+ Bảo lãnh sau: Là hình thức bảo lãnh đợc thực hiện khi ngời bảo lãnh chính không thực hiện đợc nghĩa vụ thì ngời bảo lãnh sau đứng ra gánh trách nhiệm.

+ Bảo lãnh lại: Là hinh thức bảo lãnh mà ở đó ngời bảo lãnh lại chỉ xuất hiện với t cách nhận lại thiệt hại của ngời bảo lãnh chính, họ chỉ có quan hệ với ngời bảo lãnh chính.

- Căn cứ mức độ trách nhiệm của bảo lãnh:

+ Bảo lãnh ngừng: Ngời bảo lãnh chỉ thực hiện sau khi đã xem xét một cách đầy đủ lí do mà ngời bảo lãnh không thực hiện đợc nghĩa vụ theo hợp đồng với ng-ời thụ hởng

+ Bảo lãnh thông dụng: Là hình thức bảo lãnh mà ở đó ngời bảo lãnh chỉ xuất hiện ngoài việc xác minh về những lí do không thực hiện đợc nghĩa vụ của ngời đ-ợc bảo lãnh mà họ còn có thể xem xét đến việc thực hiện xử lí tài sản của ngời vay để trả nợ.

+ Bảo lãnh chính con nợ: Ngời bảo lãnh xuất hiện ngay lập tức sau khi ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đợc nghĩa vụ theo hợp đồng.

- Căn cứ vào tính chất bảo đảm:

+ Bảo lãnh không bằng tài sản: Là hình thức bảo đảm mà ở đó khách hàng ợc bảo lãnh khẳng định về uy tín, khả năng tài chính của mình trớc ngời nhận bảo lãnh.

đ-+ Bảo lãnh bằng tài sản: Là hình thức mà ở đó ngởi bảo lãnh có sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình để làm đảm bảo cho khoản vay.

ở Việt Nam thì chủ yếu là bảo đảm bằng tài sản, còn bảo lãnh bằng tín chấp chỉ có ở một số ít, chủ yếu là các tổ chức chính trị, đoàn thể đứng ra cam kết bảo lãnh cho các đối tợng chính sách.

Qua đây ta thấy tuỳ từng mức độ bảo đảm tín dụng mà chúng ta sẽ lựa chọn các hình thức bảo đảm tín dụng sao cho phù hợp nhất, điều đó sẽ góp phần hạn chế rủi ro cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng.

d/Giám sát tín dụng:

Không phải khi ký xong hợp đồng tín dụng, phát tiền vay cho khách hàng xong là ngân hàng giảnh tay thu nợ Mà khi đó công việc của họ là phải kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng nhằm kiểm tra việc thực hiện các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng Xem họ có sử dụng vốn đúng mục đích không? Mức độ rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình sử dụng vốn là nh thế nào? Theo dõi việc thực hiện các điều khoản cụ thể đã thoả thuận, kịp thời phát hiện những vi phạm để có biện pháp xử lí.

Việc giám sát tín dụng diễn ra rất đa dạng phong phú, thông thờng ngân hàng áp dụng một số biện pháp sau:

- Giám sát hoạt động tài khoản tại ngân hàng của các khách hàng, qua đó biết đợc tình hình kinh doanh của khách hàng, tình hình lu chuyển tiền tệ, tuỳ theo các dấu hiệu đó mà ngân hàng có hớng kiểm soát trọng tâm.

- Phân tích báo cáo tài chính theo định kỳ: qua đó ngân hàng biết đợc tình hình thực tế đang diễn ra với khách hàng, kết quả có thể cho thấy các dấu hiệu khả quan hay khả năng hoàn trả có vấn đề, tuỳ thuộc vào mức độ để cùng với khách hàng đa ra biện pháp phòng ngừa

- Viếng thăm và khảo sát địa bàn hoạt động kinh doanh và nơi c trú của khách hàng Có thể thờng xuyên hoặc bất thờng, tuỳ theo hoàn cảnh và yêu cầu của mỗi khoản tín dụng Thông qua các cuộc viếng thăm ngân hàng sẽ thu thập đ-ợc thông tin bổ ích nh ý chí quyết tâm trả nợ của khách hàng, thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng.

- Kiểm tra bảo đảm tiền vay: Nếu là tài sản thế chấp thì ngân hàng sẽ phải kiểm tra việc sử dụng tài sản có đúng nh trong hợp đồng hay không Nếu do khách

quan làm cho tài sản thế chấp bị rủi ro thì phải điều chỉnh hợp đồng cho phù hợp và kịp thời Với tài sản cầm cố, những tài sản vẫn do khách hàng nắm giữ nh dây chuyền công nghệ hay máy móc thì ngân hàng cũng phải kiểm tra thực trạng và việc sử dụng xem có đúng nh hợp đồng không Với những tài sản ở kho của khác hàng hay ở kho của ngời thứ ba phải kiểm tra tính bảo toàn về giá trị và nguyên vẹn về vật chất.Đối với bảo đảm bằng bảo lãnh, ngân hàng cần thu thập thông tin về ngời bảo lãnh, đặc biệt là uy tín của họ và kiểm tra về tài sản cũng nh đối với chính khách hàng của mình.

- Thông qua các mối quan hệ với các khách hàng khác Qua đó biết đợc tiến độ sản xuất, khả năng thanh toán, mức độ thực hiện hợp đồng, tính trung thực trong các báo cáo tài chính của khách hàng.

- Giám sát qua những thông tin khác: Ngân hàng cũng có thể thu thập thông tin về khách hàng từ các trung tâm phòng ngừa rủi ro, hay từ các phơng tiện thông tin đại chúng, các cơ quan thuế vụ, toà án

Nh vậy, việc giam sát tín dụng rất đa dạng, tuỳ thuộc từng đối tợng khách hàng, từng mức độ yêu cầu và điều kiện cụ thể, ngân hàng sẽ chọn cho mình hình thức giám sát phù hợp nhất.

e/ Nhận biết đợc các khoản vay có vấn đề.

Từ những thông tin thu thập đợc, ngân hàng sẽ phân tích xem thực trạng khoản vay nh thế nào, xem có vấn đề gì không, hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra theo chiều hớng tốt hay xấu, từ đó có hớng giải quyết

f/ Phân tán rủi ro: Là việc san sẻ những khoản lỗ tiềm tàng ra nhiều phần

nhằm hạn chế thiệt hại cho ngân hàng.

Trong thực tế cơ chế thị trờng, các NHTM luôn hoạt động dựa trên cơ sở an toàn thận trọng, không: "dồn hết trứng vào một rổ", cho dù khách hàng đó kinh doanh có hiệu quả cao hay rất cao Bởi rủi ro là những gì không ai mong muốn và không lờng hết đợc Do vậy các ngân hàng luôn phải tôn trọng giới hạn an toàn ở hầu khắp các nớc ngời ta thờng quy định giới hạn an toàn, bất kỳ một khoản vay nào vợt quá giới hạn quy định đều có thể rơi vào tình trạng Giới hạn an toàn đối với một khách hàng vay ở mỗi nớc rất khác nhau, thờng từ 10 đến 40% vốn tự có

của ngân hàng ở Việt Nam hiện nay quy định mức d nợ tối đa với một khách hàng không vợt quá 15% vốn tự có của ngân hàng Hệ số an toàn vốn tối thiểu đợc xác định bằng tỉ lệ giữa vốn tự có và tài sản rủi ro chuyển đổi là 8.

Một biện pháp nữa để thực hiện phân tán rủi ro là cho vay hợp vốn hay còn gọi là đồng tài trợ Đó là quá trình cho vay, bảo lãnh của một nhóm NHTM (từ 2 trở lên) cho một khách hàng, do một ngân hàng làm đầu mối, phối hợp với các bên tài trợ để thực hiện, nhằm nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và ngân hàng.

Việc ngân hàng cho vay hợp vốn là để cung cấp các khoản tín dụng lớn Nhiều ngân hàng kết hợp với nhau, cùng xem xét đánh giá khách hàng, phân tích khả năng sinh lời của dự án để tiến hành cho vay Các ngân hàng tham gia vào một dự án phải kí với nhau một hợp đồng đồng tài trợ thoả thuận rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên Do đó khi có rủi ro xảy ra gánh nặng không dồn vào một ngân hàng nào, bời các ngân hàng tham gia đồng tài trợ sẽ san sẻ rủi ro, hậu quả của nó đợc giảm nhẹ.

Ngoài ra việc thực hiện bảo đảm tiền vay là một biện pháp quan trọng san sẻ rủi ro Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện dới các loại nh: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay, ở các nớc bảo hiểm tín dụng thờng đợc thực hiện dới các dạng sau:

- Khách hàng vay vốn tín dụng mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh.

- Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp và sẽ đợc bồi thờng thiệt hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng.

- Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay.* Lập quỹ dự phòng rủi ro.

-Lập quỹ dự phòng rủi ro đợc coi là một trong những biện pháp quan trọng để phòng chống rủi ro, ở hầu hết các nớc trong hoạt động của ngân hàng đều thành lập quỹ dự phòng bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro và quỹ dự phòng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng Việc sử dụng các quỹ khi có rủi ro nh sau:

Quỹ dự phòng khi có rủi ro đặc biệt: Dùng để bù đắp các khoản rủi ro khi ngân hàng làm ăn thua lỗ do những nguyên nhân khách quan mang lại.

Quỹ dự phòng tổn thất tín dụng: Dùng để bù đắp các khoản tổn thất rủi ro tín dụng do khách hàng gây lên.

ở Việt Nam, theo điều 82 - Luật các tổ chức tín dụng, áp dụng từ 01/10/1998 Dự phòng rủi ro có quy định: "Tổ chức tín dụng phải dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng Khoản dự phòng rủi ro này phải đợc hạch toán vào chi phí hoạt động, việc phân loại tài sản "có", mức trích, phơng pháp lập khoản dự phòng và sử dụng khoản dự phòng để xử lý các rủi ro do thống đốc ngân hàng nhà nớc và bộ tài chính quy định"

Theo quyết định số 48/1999/QĐ-NHNN "Ban hành quy định về việc phân loại tài sản "có" trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng", đã đa ra các giải pháp thực thi, tạo hành lang pháp lý đảm bảo cho các tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, chủ động xử lý các trờng hợp rủi ro Chúng ta đã biết hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thi trờng luôn luôn tiềm ẩn đầy rẫy những yếu tố rủi ro Bởi vậy có cơ chế trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro đã đáp ứng kịp thời đòi hỏi bức bách trong thực tiễn, tháo gỡ đợc một khâu ách tắc trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.

Nh vậy, những quy định mới ban hành đã cung cấp cho các tổ chức tín dụng áp dụng thống nhất phơng pháp phân loại tài sản "có" (tạm gọi là rủi ro tín dụng), để tìm kiếm biện pháp ngăn ngừa và khắc phục Đồng thời, tổ chức tín dụng còn đợc quyền chủ động xử lý nếu tài sản "có" ấy thực sự đã bị rủi ro Điều này đã giải toả khá triệt để tâm lý lo sợ hình sự hoá quan hệ dân sự các hoạt động ngân hàng đã phát sinh và tồn tại trong thời gian gần đây Song bên cạnh những tác dụng tích cực, vẫn tồn tại một số quy định khi triển khai trong thực tế vấp phải những vớng mắc, nổi cộm trên các mặt chủ yếu sau:

+ Một là, việc phân loại tài sản "có" và trích lập dự phòng rủi ro phải tiến hành ngay từ đầu năm, có nghĩa là cơ sở để phân loại là tài sản "có" tại thời điểm cuối ngày 31 tháng 12 năm trớc Phần giá trị tài sản "có "có khả năng không thu hồi đợc bằng việc tính toán theo các chuẩn mực quy định là các tài sản có dấu hiệu

rủi ro tín dụng đã phát sinh từ năm trớc nhng lại hạch toán lợng giá trị đó vào chi phí thuộc tài khoá năm hiện hành Nh vậy chẳng khác gì lấy thu nhập tài chính của năm hiện hành để lập dự phòng rủi ro tín dụng cho những năm trớc Điều nghịch lý này sẽ làm tăng thêm gánh nặng tài chính cho hoạt động của năm hiện hành.

+ Hai là, việc trích lập dự phòng phải tiến hành ngay "trong vòng 25 ngày làm việc đầu tiên của mỗi năm", nghĩa là phần giá trị dự phòng rủi ro tín dụng tính đợc qua việc phân loại tài sản "có" đến cuối năm trớc phải đợc ghi vào chi phí ngay từ những ngày đầu năm hiện hành dù cha có thu tài chính Vào thời điểm này, thờng các tổ chức tín dụng cha có thu tài chính hoặc thu nhập còn rất hạn hẹp Nh vậy, trong các trờng hợp đó sẽ xảy ra hiện tợng chi trớc thu sau, dẫn đến kết quả năm tài chính thua lỗ Điều này sẽ là cú xốc không đáng có ảnh hởng đến tâm lý kinh doanh, đến hoạt động của tổ chức tín dụng.

+ Ba là, giá trị dự phòng rủi ro tín dụng phải trích lập theo những tỷ lệ cố định cho từng nhóm tài sản "có" qua phân loại nh: Đối với loại tài sản hoạt động cấp tín dụng đợc chia thành 4 nhóm, trong đó chỉ trích lập dự phòng 3 nhóm gồm các khoản đã quá hạn thanh toán theo cấp độ thời gian quá hạn và ấn định các tỷ lệ trích lập tơng ứng: 20%,50%,100% Điều này cho thấy nếu không có nợ quá hạn thì không đợc lập dự phòng, hoặc nếu nợ quá hạn càng lớn với cấp độ thời gian càng dài thì giá trị dự phòng phải trích lập càng lớn với giới hạn tối đa theo lý thuyết là 100% giá trị tài sản "có" hoạt động cấp tín dụng bị quá hạn Nh vậy, nếu giá trị trích lập dự phòng rủi ro lớn tới mức vợt quá thu nhập ròng của tài khoá năm hiện hành thì vô hình chung đơn vị hoặc tổ chức tín dụng đã dự phòng bằng cái không có Mặt khác, nếu đầu năm qua phân loại tài sản "có" dù không nợ quá hạn cũng không mấy chắc chắn là không có sự bùng nổ rủi ro tín dụng cần đợc giải quyết trong năm Đó là những biện pháp nhằm tăng thêm sự gập gềnh, giắc rối không đáng có cho hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng.

+ Bốn là, số tiền dự phòng sau khi xử lý rủi ro còn lại thời điểm ngày 31/12 hằng năm, tổ chức tín dụng phải hoàn trả lại để giảm số tiền dự phòng đã trích.

Nói cách khác, tại thời điểm 31/12 hằng năm, trớc khi bớc vào thời điểm quyết toán niên độ, tổ chức tín dụng phải triệt tiêu số d có tài khoản quỹ dự trữ để

bù đắp rủi ro, kéo theo trên bảng quyết toán cân đối tài chính hàng năm của họ khoản mục hoặc tài khoản dự trữ tài chính để bù đắp rủi ro phải bằng không.

Điều này chẳng khác gì tổ chức tín dụng đợc phép trích lập dự phòng rủi ro tín dụng nhừng không đợc phép dự trữ tài chính trong việc trích lập ấy Đây lại là nghịch lý làm cho việc trích lập dự phòng trở thành vô nghĩa, có cũng vậy mà không có cũng vậy, kết cục cũng sẽ nh nhau.

Nh vậy, dù có phức tạp và khó khăn thì trong nền kinh tế thị trờng để giảm bớt rủi ro trong hoạt động ngân hàng thì tất yếu phải thành lập quỹ dự phòng rủi ro Song tuỳ theo mỗi nớc mà quỹ này đợc tổ chức theo hình thức và tên gọi khác nhau Ví dụ Hàn Quốc gọi là "Quỹ đảm bảo tín dụng" đợc thành lập năm 1976, Thái Lan gọi là "Quỹ đảm bảo tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ" thành lập năm 1985, Mỹ thành lập "Quỹ dự phòng tổn thất cho vay", quỹ này trích từ thu nhập và duy trì ở mức độ đủ để trang trải các khoản tổn thất trong cơ cấu tín dụng ngân hàng

Ngoài những biện pháp nêu trên, ở Việt Nam trong điều kiện hiện nay, các ngân hàng cũng nh các tổ chức tín dụng cần chú ý khai thác trung tâm phòng ngừa rủi ro (viết tắt là TPR), để tham khảo thêm và chọn cho mình đợc giải pháp hợp lý nhất.

Theo qui chế hiện hành, một doanh nghiệp có thể vay một hay nhiều ngân hàng và các tổ chức tín dụng, dẫn đến trong thực tế doanh nghiệp có thể dùng tài sản thế chấp của mình cùng một lúc vay ở nhiều ngân hàng Nếu doanh nghiệp bị phá sản thì nhiều ngân hàng và các tổ chức tín dụng cũng bị rủi ro theo Để hạn chế tình trạng này, TPR ra đời với nhiệm vụ nhận tin, tập hợp và xử lý thông tin của các tổ chức tín dụng gửi lên về một doanh nghiệp qua các nguồn tin thu nhận đợc để cung cấp cho các tổ chức tín dụng làm căn cứ xem xét quyết định trớc khi cho vay.

Chơng 2.

Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro trong hđTd

tại NHNo&PTNT Huyện Tiên Du.

2.1 Thực tế tình hình hoạt động kinh doanh tín dụng tại NHNo&PTNT Huyện Tiên Du.

2.1.1 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh tín dụng tại NHNo&PTNT Huyện Tiên Du.

a/Quá trình hình thành và phát triển:

a.1 Điều kiện tự nhiên và xã hội.

Tiên du là một huyện đồng bằng của tỉnh Bắc Ninh, với diện tích tự nhiên 105,5 km2, dân số khoảng 135000 ngời, tập trung ở 15 xã và một thị trấn, trong đó nông thôn có khoảng 133650 nhân khẩu, chiếm 99%.

Vị trí địa lý tự nhiên của huyện khá thuận lợi nằm trên quốc lộ 1A, quanh huyện ngoài đờng quốc lộ đờng, đờng sắt 1A chạy qua còn có giao thông thuỷ là con sông Đuống bao bọc chảy qua về phía Đông Nam, tạo ra một mối giao lu kinh tế văn hoá xã hội khá phát triển.

Trên địa bàn huyện có các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế gồm: doanh nghiệp nhà nớc, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp t nhân, hợp tác xã và hộ gia đình cá nhân, thuộc các ngành nghề công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, dịch vụ, đặc biệt là các ngành nghề truyền thống nh đồ gỗ, sản xuất sắt thép,dệt vải, sản xuất giấy ngày càng phát triển mạnh Toàn huyện có khoảng 29.955 hộ đợc phân theo loại hộ nh sau: Hộ nông nghiệp 28.205 hộ chiếm 94,15%, Hộ công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp 1120 hộ, dịch vụ 630 hộ.

a.2 Tình hình kinh tế, chính trị:

Đợc sự quan tâm và chỉ đạo sâu sát của Huyện uỷ và UBND, các ban ngành trong huyện theo Nghị quyết Đại hội Đảng bộ huyện lần thứ 13 năm 1996, tình hình kinh tế xã hội có nhiều chuyển biến tích cực và thu đợc kết quả tốt Có thể nêu ra những thành tích chính, chủ yếu của huyện nh sau:

- Kinh tế có tăng trởng, từng bớc đợc ổn định và phát triển: Nhịp độ tăng ởng kinh tế GDP bình quân 9,1% năm, sản xuất lơng thực bình quân hàng năm đạt

tr-54.500 tấn Tổng giá trị sản xuất công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp bình quân hàng năm tăng 29%

+ Sản xuất nông nghiệp: Tổng sản lợng lơng thực quy thóc đạt 64.500 tấn; bình quân hàng năm tăng trởng 8,1%, với diện tích gieo trồng cây hàng năm 14,854 ha, tăng 1,6% hàng năm Năng suất bình quân đạt 49 tạ/ha (một vụ) Bình quân lơng thực đầu ngời đạt 491 kg.

+ Chăn nuôi: Hiện toàn huyện có đàn trâu bò, bò sữa, lợn rất đông đúc và phát triển tốt Triển vọng tơng lai còn phát triển hơn nữa Cụ thể hiện nay có gần 2000 con bò lai Sin trong tổng số 4950 con bò, và gần 800 con bò sữa hàng năm cho lợng sữa rất lớn cung cấp cho thị trờng Hà Nội và các tỉnh khác, đem lại nguồn thu nhập chính cho nhiều gia đình.

+ Sản xuất công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp: tuy còn gặp nhiều khó khăn về vốn và tiêu thụ sản phẩm, song các hộ gia đình, các doanh nghiệp sản xuất tiểu thủ công nghiệp vẫn vững vàng, duy trì đợc sản xuất.Bớc đầu giải quyết việc làm cho ngời lao động trong nông thôn.

+ Công tác chuyển đổi HTX theo luật đợc triển khai mạnh mẽ theo tiến độ dự kiến Đến nay, toàn huyện có 64/69 HTX nông nghiệp đã chuyển đổi xong chiếm 94,1% Nhìn chung các HTX phần lớn đều thực hiện đợc các khâu dịch vụ cung ứng giống, chuyển giao kỹ thuật phục vụ tới tiêu, bảo vệ đồng ruộng, dịch vụ điện và làm đất Tuy nhiên, nhiều HTX vẫn còn lúng túng trong khâu điều hành làm dịch vụ (cha quen mô hình), hoạt động còn mang nặng tính hình thức, hiệu quả còn thấp.

Tổng số doanh nghiệp ngoài quốc doanh có 27 đơn vị, hoạt động chủ yếu trong các lĩnh vực xây dựng, sản xuất giấy, vất liệu xây dựng, chế biến lâm sản thu hút khoảng 1720 lao động vào lĩnh vực tiểu thủ công nghiệp – công nghiệp, giá trị sản xuất toàn ngành công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp tăng từ 35,7 tỷ đồng năm 2000 lên 48,76 tỷ đồng năm 2003 Toàn huyện chỉ có 1 quỹ tín dụng nhân dân đang hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng Đã có 2 doanh nghiệp thành lập và chuyển đổi hoạt động theo luật doanh nghiệp mới (từ 01/01/2000).

+ Công tác quản lý đất đai: UBND huyện đã có nhiều biện pháp quản lý thông qua việc lập quy hoạch sử dụng đất, cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Tuy nhiên công tác đo đạc lập bản đồ địa chính và thống kê cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất tiến độ thực hiện quá chậm mới hoàn thành ở một vài xã.

+ Hoạt động thơng mại dịch vụ trên địa bàn tiếp tục sôi động phát triển đáp ứng nhu cầu hàng hoá phục vụ sản xuất, đời sống nhân dân, mặt hàng đa dạng phong phú toàn huyện có 1120 hộ tiểu thơng tăng hơn cùng kỳ năm trớc 18%.

- Cơ cấu kinh tế đã có bớc chuyển dịch theo hớng tăng dần công nghiệp và dịch vụ Các thành phần kinh tế phát triển đa dạng hơn và ngày càng phù hợp với cơ chế thị trờng.

- Đầu t cơ sở vật chất ngày càng tăng Đời sống các tầng lớp dân c từng bớc đợc ổn định và cải thiện thêm nhiều mặt Cùng với sự hỗ trợ của nhà nớc, các cấp chính quyền và các tổ chức xã hội, tổ chức tín dụng, đời sống nhân dân không ngừng đợc cải thiện và nâng cao Diện đói nghèo ngày càng đợc thu hẹp, số hộ giàu đợc tăng lên Theo báo cáo của ngành lao động thơng binh xã hội thì năm 1999 toàn huyện tỷ lệ số hộ đói nghèo so với số hộ toàn huyện là 8,9%, đến năm 2003 tỷ lệ này là 6,87%.

- Hoạt động tiền tệ – tín dụng: Từng bớc đợc chấn chỉnh đi vào nề nếp mặc dù còn gặp một số khó khăn Hoạt động của các ngân hàng tích cực, đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh toán, nhu cầu vay vốn cho mọi thành phần kinh tế phát triển sản xuất kinh doanh.

Tóm lại, tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn huyện đã và đang phát triển tốt, nhu cầu đầu t ngày càng cần thiết, đòi hỏi phải có vốn để phục vụ cho sự nghiệp phát triển kinh tế – xã hội Từ đó đặt ra yêu cầu lớn đối với ngân hàng phải tập trung mạnh mẽ công tác huy động vốn để cho vay các thành phần kinh tế.

a.3 Sự ra đời và phát triển:

NHNo&PTNT Huyện Tiên du tiền thân là Chi nhánh ngân nhà nớc huyện Tiên Sơn trực thuộc Ngân hàng nhà nớc tỉnh Hà Bắc (cũ) Khi chính phủ ban hành nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 Chi nhánh ngân hàng nhà nớc huyện Tiên

Sơn đợc chuyển thành chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tiên Sơn (hoạt động từ tháng 7/1988).

Sau khi có 2 pháp lệnh ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Tiên Sơn đợc chuyển thành Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp huyện Tiên Sơn trực thuộc chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tỉnh Bắc Ninh.

Thực hiện quyết định của giám đốc NHNo Tỉnh Hà Bắc ngày 25/06/1996, chi nhánh đợc chia tách thành 2 chi nhánh riêng vẫn mang tên cũ những phạm vi hoạt động thu hẹp lại Nh vậy, từ 01/07/1996 trên địa bàn huyện có 2 ngân hàng nông nghiệp trực thuộc ngân hàng nông nghiệp tỉnh Từ khi tỉnh Bắc Ninh đợc tái lập từ 01/01/1997 chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT Tỉnh Bắc Ninh, quản lý 16 xã trong huyện thực hiện việc huy động vốn, cho vay bao gồm cả dịch vụ cho Ngân hàng ngời nghèo(NHNg) (NHNo&PTNT khu vực Từ Sơn quản lý 10 xã và một thị trấn).

Thực hiện quyết định 68/TTg ngày 25/08/1999 của Thủ tớng Chính phủ về việc chia tách huyện Tiên Sơn thành hai huyện là Từ Sơn và Tiên Du, tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam đã ra quyết định thành lập NHNo&PTNT huyện Tiên Du trực thuộc NHNo&PTNT Tỉnh Bắc Ninh.Văn phòng giao dịch của chi nhánh đợc đặt tại thị trấn Lim – Tiên Du – Bắc Ninh Hiện nay chi nhánh có 2 ngân hàng liên xã trực thuộc là chi nhánh Chợ Sơn và chi nhánh Chợ Và cùng một phòng giao dịch Hoàn Sơn.

b/ Chức năng, nhiệm vụ của chi nhánh.

Tuy là một ngân hàng cấp 2 loại 4, chịu sự quản lí của NHNo&PTNT Tỉnh, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ Nhng từ khi ra đời đến nay ngân hàng đã khẳng định đợc vị trí, vai trò của mình trong hệ thống tổ chức, tính hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo chất lợng và năng lực điều hành của một ngân hàng đa năng hiện nay, với chức năng và nhiệm vụ sau:

b.1 Chức năng:

* Chức năng dẫn vốn: Trong địa bàn huyện và một số địa phận xung quanh

luôn luôn có những chủ thể tạm thời thiếu vốn, và cũng có những chủ thể tạm thời d thừa vốn Tuy nhiên không phải lúc nào họ cũng có thể tìm đến đợc với nhau,

khi đó ngân hàng sẽ đứng ra làm trung gian điều hoà vốn, nhận tiền gửi và phân phối vốn đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.

* Chức năng tiết kiệm: thông qua hoạt động của các ngân hàng, đồng vốn

đ-ợc sử dụng vào những mục đích tốt nhất, nếu để những đồng vốn đó trôi nổi trên thị trờng không có sự quản lý chặt chẽ đầu t có tính toán thì có thể nó sẽ không đ-ợc dùng vào mục đích lành mạnh Là một chuyên gia về lĩnh vực đầu t ngân hàng sẽ biết sử dụng đồng vốn sao cho tiết kiệm nhất nhng mang lại hiệu quả cao nhất.

* Chức năng thanh toán: Ngân hàng làm dịch vụ thanh toán cho các khách

hàng có nhu cầu và đáp ứng đủ điều kiện của ngân hàng.

Ngoài ra ngân hàng còn có các chức năng khác nh: quản lý tiền mặt, uỷ thác, bảo hiểm, môi giới, đầu t và bảo lãnh, lập kế hoạch đầu t

b.2 Nhiệm vụ:* Huy động vốn:

- Ngân hàng luôn khai thác và nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong nớc và nớc ngoài bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ (khi đợc giao).

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kì phiếu ngân hàng và thực hiện các hình thức huy động vốn khác theo quy định của cấp trên.

* Cho vay:

- Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế có nhu cầu và đáp ứng đủ yêu cầu của ngân hàng.

- Hớng dẫn khách hàng xây dựng dự án, phơng án kinh doanh, thẩm định các dự án vợt quyền phán quyết trình NHNo&PTNT cấp trên phê duyệt.

- Làm dịch vụ cho ngân hàng phục vụ ngời nghèo.

- Thu chi tiền mặt, làm các dịch vụ thanh toán, ngân quỹ và các dịch vụ khác theo quy định.

-Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định của NHNo&PTNT cấp trên.

- Thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ trong phạm vi địa bàn theo quy định của NHNo&PTNT.

- Thực hiện các nhiệm vụ khác đợc giám đốc NHNo Tỉnh giao.

c/Tổ chức bộ máy kinh doanh và quản lý.

Hiện nay, NHNo&PTNT Huyện Tiên du với 50 cán bộ đợc tổ chức nh sau:* Ban giám đốc gồm 3 đồng chí, trong đó:

- Giám đốc phụ trách chung.

- Một phó giám đốc phụ trách kinh doanh.

- Một phó giám đốc phụ trách công tác kế toán – ngân quỹ.* Các phòng ban:

- Phòng hành chính nhân sự (HCNS) gồm 3 cán bộ trong đó có một trởng phòng.

Nhiệm vụ của phong HCNS là thực hiện công tác nhân sự nh nâng bậc lơng, bảo hiểm , tổ chức công tác bảo vệ trong ngân hàng (phân công bố trí ) Thực hiện công tác phục vụ, tiếp khách trong và ngoài ngành.

- Phòng kế hoạch và kinh doanh (KHKD) gồm 19 cán bộ trong đó có một ởng phòng và 1 phó phòng.

tr-Nhiệm vụ của phòng KHKD là tổ chức cho vay trực tiếp các doanh nghiệp, hộ sản xuất ở các xã, lập kế hoạch kinh doanh và tổng hợp báo cáo toàn ngân hàng Đây là đội ngũ các cán bộ đại diện cho ngân hàng tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Và có vai trò rất quan trọng trong việc quyết định đến kết quả hoạt động kinh doanh của toàn ngân hàng.

- Phòng kế toán - ngân quỹ (KTNQ) gồm có 19 cán bộ trong đó có một trởng phòng và một phó phòng.

Phòng KTNQ có nhiệm vụ thực hiện công tác giao dịch với khách hàng theo chế độ quy định, Thực hiện vai trò là tổ ngân quỹ trung tâm (cân đối lợng thu chi tiền mặt của ngân hàng) trong việc điều hoà tiền mặt với NHNo&PTNT tỉnh và các đơn vị phụ thuộc Thực hiện chức năng kiểm tra đối với việc chấp hành kho quỹ đối với các chi nhánh phụ thuộc.