Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại BIDV Thanh Trì

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại BIDV Thanh Trì

Lời mở đầu

Chúng ta đang sống trong thời đại mới, thời đại của sự nghiệp phát triển kinh tế nh vũ bão Nó tạo điều kiện cho chúng ta những cơ hội mới, thời cơ mới nhng đồng thời cũng đặt ra cho chúng ta những thách thức đó và nắm bắt đợc những thời cơ phát triển, chúng ta phải sáng suốt lựa chọn cho mình con đờng đi đúng đắn và phù hợp với năng lực của mình

Hoạt động của Ngân hàng gắn liền với cơ chế quản lý kinh tế Việc chuyển từ cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc đòi hỏi hoạt động của Ngân hàng phải là đòn bẩy kinh tế, là công cụ kiềm chế và đẩy lùi lạm phát nhằm thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Hệ thống Ngân hàng đã đợc cải tổ và hoạt động có hiệu quả, đóng vai trò nòng cốt trên thị trờng tiền tệ Trong thời kỳ đổi mới của nớc ta, từ nền kinh tế hạch toán tập trung sang kinh tế thị trờng có sự quản lý vĩ mô theo định hớng xã hội chủ nghĩa, hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng, trong đó có ngân hàng đầu t và phát triển cũng cần có những đổi mới nhất định để thích ứng với sự chuyển đổi cơ chế kinh tế.

Ngân hàng đầu t phát triển Việt nam trong chiến lợc kinh doanh tổng thể đã xác định là một trong những Ngân hàng lớn nhất tại Việt nam, giữ vai trò chủ đạo đứng đầu về lĩnh vự đầu t phát triển, kinh doanh đa năng tổng hợp, cung cấp các dịch vụ có tính cạnh trang Xây dựng Ngân hàng Đầu t phát triển Việt nam trở thành Ngân hàng mạnh, toàn diện để từng bớc hội nhập với các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới.

Muốn thực hiện đợc chiến lợc đó, trớc hết phải có vốn và sự tăng trởng nguồn vốn đó ngày càng cao sẽ quyết định quy mô, tầm cỡ của một ngân hàng Song đối với một ngân hàng, có đợc nguồn vốn đã khó, sử dụng vốn sao cho có hiệu quả lại càng khó khăn hơn Với mục tiêu mà ngân hàng đầu t và phát triển

đặt ra là: Vững chắc trong tăng trởng, chất lợng an toàn trong kinh doanh và có hiệu quả.

Hiện nay, ở nớc ta, hầu hết các doanh nghiệp có vốn nhỏ, máy móc, thiết bị công nghệ lạc hậu và đang rất cần nguồn vốn đầu t nớc ngoài, để cải tiến, nâng cao chất lợng sản suất Mặc dù, thị trờng chứng khoán Việt Nam ra đời, đã tạo ra kênh dẫn vốn trực tiếp tới các doanh nghiệp và xã hội Nhng vai trò của Ngân hàng Thơng mại trong việc đầu t cho tăng trởng và phát triển kinh tế vẫn chiếm vị trí rất quan trọng Hệ thống ngân hàng vẫn là kênh dẫn vốn chính trong nền kinh tế Cho nên hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Thơng mại ảnh hởng lớn đến hiệu quả của nền kinh tế

Ngân hàng Đầu t và phát triển đã và đang tích cực tìm kiếm, triển khai các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh xây dựng cơ cấu nguồn vốn hợp lý, khai thác tiềm năng về vốn để đảm bảo nguồn vốn ổn định, từ đó, sử dụng vốn có hiệu quả là mục tiêu hàng đầu đặt ra cho Ngân hàng Sự phát triển của Ngân hàng là sự đóng góp, khích lệ vào sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất n-ớc Toàn thể ban lãnh đạo Ngân hàng cũng nh đội ngũ cán bộ công nhân viên chức đang cố gắng không biết mệt mỏi khắc phục những khó khăn để hoàn thành nhiệm vụ của Đảng và Nhà nớc giao

Vấn đề đặt ra là, khi nghiệp vụ cho vay còn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong hoạt động ngân hàng Đầu t và phát triển thì việc sử dụng vốn để cho vay đúng mục đích, đúng đối tợng, phát huy đợc hiệu quả, thu hồi vốn và tránh đợc rủi ro tiềm ẩn đợc coi trọng hàng đầu Để thực hiện tốt việc sử dụng vốn có hiệu quả, với nhận thức về lý luận đợc học tại trờng Đại học kinh tế quốc dân, em đề xuất một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng đầu t và phát triển huyện Thanh trì.

Trong nền kinh tế, Ngân hàng Thơng mại đóng vai trò là trung gian Tài chính, là chiếc cầu chuyển tải những nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội đến tay những ngời có nhu cầu và có khả năng đầu t sinh lợi Nó giống nh “hệ tuần hoàn” tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển một cách thuận lợi hơn.

Bản chất của Ngân hàng Thơng mại là trung gian Tài chính, là một cơ quan nhận một bộ phận tiền vốn nhàn rỗi trong xã hội đến tay những ngời có nhu cầu chi tiêu cho đầu t phát triển.Trong quá trình đó Ngân hàng Thơng mại tạo ra cho mình những công cụ Tài chính thay thế tiền làm phơng tiện thanh toán trong đó công cụ quan trọng nhất là tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có thể phát séc Nhờ các công cụ này mà đại bộ phận tiền giao dịch trong nền kinh tế

chu chuyển thông qua Ngân hàng, gắn các nhu cầu về lu thông tiền tệ- thanh toán trong nớc và quốc tế lại với nhau

Ngân hàng Thơng mại là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, là doanh nghiệp tiến hành thờng xuyên các nghiệp vụ huy động vốn và làm công tác tín dụng, cung cấp các phơng tiện thanh toán, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và các nghiệp vụ Tài chính khác

Bên cạnh các Ngân hàng Thơng mại, trong nền kinh tế cũng còn tồn tại các trung gian Tài chính khác, đó là các tổ chức phi Ngân hàng nh Công ty Bảo hiểm, Công ty cầm đồ làm nhiệm vụ nhận tiền gửi của khách hàng Nhng điểm khác biệt giữa Ngân hàng Thơng mại với các trung gian Tài chính đó là sự chuyên môn hoá của các tổ chức Tài chính Nó chỉ thực hiện một trong hai Vai trò hoặc là nhận tiền gửi không cho vay hoặc là chuyên cấp phát

Tóm lại, Ngân hàng Thơng mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán.

Về mặt tổ chức, hệ thống Ngân hàng đợc tổ chức theo mô hình sau đây:

- Theo phạm vi nghiệp vụ ngời ta chia Ngân hàng thơng mại thành hai loại hình sau đây:

+ Loại hình kinh doanh đa năng: Thờng là các Ngân hàng quốc doanh đợc phép hoạt động đa dạng, nhiều loại nghiệp vụ.

+ Ngân hàng thơng mại chuyên môn hoá: Loại Ngân hàng này với phạm vi hẹp nh Ngân hàng phát triển nhà ở, Ngân hàng cầm cố bất động sản.

- Theo đối tợng khách hàng, ngời ta chia ra:

+ Ngân hàng bán buôn: Loại Ngân hàng này chỉ đầu t vốn vào doanh nghiệp lớn.

+ Ngân hàng bán lẻ: Loại Ngân hàng này chỉ chuyên đầu t vào các doanh

- Theo mô hình phổ biến hiện nay, ngời ta chia thành:

+ Ngân hàng thơng mại quốc doanh: các Ngân hàng này đợc Nhà nớc cấp vốn.

+ Ngân hàng đầu t và phát triển: Mục đích Ngân hàng này là cung ứng vốn đầu t trung và dài hạn cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, cá nhân hoặc các công cuộc xây dựng và kiến thiết đất nớc Loại hình Ngân hàng này có thể là quốc doanh hay cổ phần.

+ Ngân hàng chính sách: Ngân hàng này hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, mà hoạt động theo những mục tiêu riêng do Chính phủ giao, nh phục vụ ngời nghèo, phục vụ miền núi…

+ Các Ngân hàng cổ phần có thể hoạt động đa năng theo từng quy chế riêng, từng lĩnh vực phạm vi nhất định.

Ngoài ra có thể chia Ngân hàng theo một trong hai mô hình sau đây:

- Mô hình Ngân hàng một cấp: Đứng đầu là Ngân hàng Trung ơng, dới

Ngân hàng Trung ơng là Ngân hàng Nhà nớc tại các huyện huyện Các Ngân hàng Nhà nớc cấp dới chịu sự quản lý, chỉ đạo trực tiếp của Ngân hàng Trung -ơng Bên cạnh đó là một vài Ngân hàng chuyên doanh làm nhiệm vụ cấp phát theo kế hoạch của Nhà nớc.

- Mô hình Ngân hàng hai cấp:

+ Hệ thống Ngân hàng Nhà nớc: Bao gồm Ngân hàng Trung ơng và các Ngân hàng Nhà nớc cấp tỉnh, thành phố với các Vai trò chủ yếu là quản lý, bảo đảm cho hoạt động của Ngân hàng chuyên doanh (Ngân hàng thơng mại) đợc an toàn thông qua việc kiểm tra, kiểm soát hoạt động của hệ thống này.

+ Hệ thống Ngân hàng thơng mại: Bao gồm các Ngân hàng thơng mại quốc doanh, Ngân hàng thơng mại cổ phần, Ngân hàng t nhân với các Vai trò chính là kinh doanh trên lĩnh vực tài chính, tiền tệ và thực hiện các dịch vụ Ngân hàng Hệ thống Ngân hàng thơng mại hoạt động dới sự kiểm tra, giám sát của

Nhà nớc thông qua các quy định, định chế hoạt động và thông qua việc thực hiện các văn bản, chế độ của Ngân hàng Nhà nớc.

Trớc Cách mạng tháng 8 năm 1945 Việt nam không có Ngân hàng riêng Ngân hàng Đông Dơng đợc thành lập ngày 31/1/1875 theo sắc lệnh của Tổng thống Pháp, thực chất là Ngân hàng của các nhà t bản tài chính Pháp và là Ngân hàng chung của cả ba nớc: Việt nam, Lào và Campuchia.

Ngân hàng Đông Dơng là Ngân hàng phát hành, đồng thời là Ngân hàng thơng mại đợc thành lập nhằm bóc lột nhân dân ba nớc Đông Dơng.

Sau Cách mạng tháng 8 thành công, Ngày 6/5/1950, Hồ Chủ Tịch ký sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt nam.

2 Đặc trng & hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Thơng mại.

* Đặc trng

Ngày nay, ngời ta khó có thể hình dung nổi nền kinh tế thị trờng mà lại vắng bóng các tổ chức Tài chínhtrung gian làm Vai trò “ cầu nối” giữa ngời có vốn và ngời cần vốn Trong thực tế, các tổ chức Tài chính trung gianđợc hình thành ở rất nhiều dạng, nhng nọi dung hoạt động của chúng lại đan xen lẫn nhau khó phân biệt rõ ràng Trong số các tổ chức Tài chính trung gian, hệ thống Ngân hàng Thơng mại chiếm vị trí quan trọng nhất cả về quy mô Tài sản và về thành phần các nghiệp vụ.

Xét về mặt đặc trng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thơng mại, cần chú ý các vấn đề sau đây:

a Quan hệ tín dụng Ngân hàng dựa trên cơ sở hoàn trả.

Ngân hàng Thơng mại với t cách là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ hoạt động trên cơ sở “đi vay” để “cho vay” thông qua nghiệp vụ tín dụng của mình Việc buôn tiền của Ngân hàng Thơng mại suy cho cùng phải đạt đợc lợi nhuận Muốn vậy, phải kinh doanh có hiệu quả Hành vi buôn bán tiền của Ngân hàng Thơng mại thực chất là đi mua quyền sử dụng vốn (thuê) để bán

(cho thuê) lại quyền sử dụng đó, nhng nó hoàn toàn khác với các loại kinh doanh khác của các tổ chức kinh tế.

Trớc hết, vốn mà Ngân hàng mua quyền sử dụngcủa những chủ thể có vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế phải đợc trả lại cả vốn và lãi cho chủ sở hữu của nó theo những cam kết đã giao ớc Là ngời đi vay, Ngân hàng Thơng mại phải đảm bảo hoàn trả đúng hạn vốn huy động hoặc đáp ứng yêu cầu thanh toán của khách hàng vời một món lợi tức hợp lý kèm theo.

Là ngời cho vay, Ngân hàng Thơng mại sử dụng vốn đi thuê để cho thuê lại, tức là tạm thời bán lại quyền sử dụng vốn cho ngời khác, Ngân hàng Thơng mại vẫn luôn mong muốn khách hàng của mình sử dụng vốn vay có hiệu quả và hoàn trả đầy đủ vốn và lãi đúng kì hạn theo những quy định đã cam kết Nh vậy, trong mối quan hệ tay ba giữa Ngân hàng Thơng mại, ngời gửi tiền kí thác và ngời đi vay đều dựa vào lòng tin của nhau để giải quyết tình trạng thừa hay thiếu vốn của các chủ thể nêu trên.

b LãI suất - Biểu hiện đặc trng về hoạt động kinh doanh của một trung gian Tài chính.

Quan niệm về lãi suất là “giá cả của quyền sử dụng vốn vay” dựa vào các phân tích sau đây Khi sử dụng vốn vay vào trong quá trình sản xuất hoặc kinh doanh ngời đi vay có thể thu đợc lơị nhuận, một phần lợi nhuạn này có thể đợc trả cho ngời cho vay và đợc gọi là giá cả của quyền sử dụng khoản vay hay đợc gọi là lãi suất Nh vậy, khác với hoạt động sản xuất kinh doanh thông thờng, lợi nhuận ở đây đợc phân chia chứ không phải nhân lên, phần lợi nhuận đem chia đó là chi phí mà ngời đi vay phải trả cho việc “thuê”giá trị khoản vay về sử dụng trong kinh doanh theo thời gian nhất định Khoản chi phí này cũng giống nh chi phí trả tiền thuê nhà, khác chăng là trong quá trình sử dụng giá trị căn nhà giảm dần do hao mòn, còn giá trị khoản vay thì bất biến Đó là đặc điểm

khác biệt của việc “cho thuê giá trị” so với các loại hình cho thuê Tài sản trong kinh doanh thông thờng khác.

Có thể việc nghiên cứu kinh doanh ngân hàng hay kinh tế học, ngời ta sẽ giải thích lãi suất bằng các lý thuyết khác một cách chi tiết hơn.

Tuy nhiên, ở đây chúng ta sẽ giải thích lãi suất bằng lý thuyết “vốn có thể cho vay” theo quan niệm truyền thống Lý thuyết “vốn có thể cho vay” là sự đơn giản hoá một vấn đề phức tạp Mọi sự thay đổi về các điều kiện cung và cầu đề tác động đến lãi suất Lãi suất biểu hiện giá cả khoản tiền mà ngời cho vay đòi hỏi khi tạm thời trao quyền sử dụng khoản tiền của mình cho ngời khác Ng-ời đi vay coi lãi suất nh khoản chi phí phải trả cho nhu cầu sử dụng tạm thời tiền của ngời khác Nh vậy, lãi suất hàm chứa một mâu thuẫn: Ngời cho vay muốn có lãi suất cao nhất, trong khi ngời đi vay lại muốn có lãi suất thấp nhất Vì vậy nh giá cả của mọi loại hàng hoá khác, lãi suất đợc xác định bởi cung và cầu Cung vốn có đợc chủ yếu từ các khoản ký thác của công chúng và lợng vốn đợc cung ứng phụ thuộc nhiều vào giá cả (lãi suất) Do đó nếu lãi suất quá thấp, đa số các dân chúng sẽ quyết định là không đáng để cho vaycác khoản tiết kiệm của mình, họ sẽ giữ các khoản tiền này dới dạng khả dụng (Tức là dễ chuyển thành tiền mặt) hơn và để chi tiêu khi cần Khi mà lãi suất tăng cao, lợng tiền tiết kiệm mà dân chúng sẵn sàng cho vay tăng lên, và số lợng vốn cung sẽ tăng lên lớn hơn.

Những ngời đi vay vốn coi lãi suất là một khoản chi phí và nh vậy, chi phí giảm khi cầu càng tăng, khi lãi suất tăng thì cầu vay vốn giảm xuống.

c Yếu tố lòng tin trong hoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng.

Từ tín dụng xuất phát từ tiếng la tinh “credo” có nghĩa là “ sự giao phó” hay Tài “đặt niềm tin vào đó”, hoặc từ tiếng la- tinh “credittum” có nghĩa là “sự tín nhiệm”.

Trong giới Tài chính, một ngời đợc xem là có uy tín khi ngời khác

vay có hứa hẹn hoàn trả Sự hứa hẹn biểu hiện mức tín nhiệm của ngời cho vay, yếu tố tín nhiệm là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh.

Trong quan hệ kinh doanh thông thờng khác, uy tín vẫn là yếu tố đợc đặt lên hàng đầu trong nhiều trờng hợp, nhng không đóng vai trò quyết định trong mua bán bởi các lẽ sau: Thứ nhất hàng hoá thông thờng cồng kềnh mang tính chất chuyên dùng, khả năng thanh toán kém nên khó tẩu tán, việc kiểm tra uy tín kinh doanh trong mối quan hệ giao dịch dễ dàng, không cần thử thách.

Ngợc lại, kinh doanh tín dụng Ngân hàng là kinh doanh “ quyền sử dụng khoản tiền tệ”, Ngân hàng chỉ bán “ Quyền sử dụng” của tiền chứ không bán “tiền”, nên khi hết thời gian sử dụng của tiền theo cam kết, tiền quay về giữ nguyên giá trị của nó, phần chênh lệch theo thoả thuận nếu có là “giá bán” quyền sử dụng khoản cho vay trong thời gian nhất định Do vậy tiền phát ra qua các thời gian nhất định rồi sẽ thu về, nó không đợc bán đứt Hơn nữa giá bán (lãi suất) quyền sử dụng tiền tệ thờng rất nhỏ so với giá trị khoản cho vay, nên sự bù đắp khi rủi ro xảy ra là quá ít ỏi Từ đó có thể thấy rằng quan hệ tín dụng buộc phải có lòng tin, trong nhiều trờng hợp, vì thiếu lòng tin nên ngời ta thờng phải tăng cờng gia cố bằng các” quyền truy đòi”, bằng tài sản (thế chấp) hay bằng pháp lý (bảo lãnh), thiếu lòng tin quan hệ tín dụng có thể không phát sinh.

Lòng tin của khách hàng là số tiền gửi của họ đợc cất giữ một cách tốt nhất và nhanh chóng đợc rút tiền ra khi cần thiết Tuy nhiên trong quan hệ tín dụng, lòng tin của ngời cho vay đối với ngời đi vay quan trọng hơn nhiều, bởi lẽ ngời cho vay là ngời giao phó tiền bạc hoặc Tài sản của họ cho ngời khác sử dụng và lơì hứa hoàn trả.

Lòng tin trong quan hệ ngân hàng lại càng đặc biệt hơn so với yếu tố lòng tin trong quan hệ tín dụng phi Ngân hàng, bởi lẽ sau đây:

+ Trong tín dụng thơng mại, tiền vay là một phần vốn sản xuất của doanh nghiệp cho vay; còn trong tín dụng Ngân hàng, tiền vay dựa trên cơ sở “đi vay

để cho vay”, do vậy Ngân hàng đóng vai trò vừa là ngời đi vay và là ngời cho vay Khi là ngời đi vay, Ngân hàng phải có đợc lòng tin của công chúng để họ ký thác Tài sản hoặc tiền bạc cho ngân hàng Trong trờng hợp ngân hàng là ngời cho vay, ngân hàng phải thẩm tra uy tín và khả năng hoàn trả của ngời đi vay ở đây ngân hàng thực hiện nghiệp vụ đi vay để cho vay, “mua” quyền sử dụng vốn của chủ thể có vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế rồi “bán” quyền sử dụng vốn đó cho các chủ thể có nhu cầu để hởng lợi tức Cũng nh bao doang nghiệp khác, hoạt động của các ngân hàng phải mang lại lợi nhuận và bảo toàn vốn, điều đó liên quan đến sự sống còn của các Ngân hàng Thơng mại.

+ Khách hàng là ngời ký thác và khách hàng là ngời đi vay của ngân hàng rất là đa dạng và phức tạp, thuộc nhiều thành phần, ở nhiều lĩnh vực khác nhau trong nền kinh tế Vì thế yếu tố lòng tin trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng đợc nhân lên rất nhiều lần: Ngân hàng phải ổn định lòng tin ở mức độ cao cho ngời ký thác, đồng thời phải thẩm định khắt khe uy tín của ngời vay Nếu không thẩm định kỹ sẽ dẫn đến việc cho vay đối với những ngời không có khả năng hoàn trả, ngân hàng sẽ không có vốn để hoàn trả cho ngời ký thác, tức là đánh mất lòng tin đối với công chúng từ đó ngân hàng sẽ không tiếp tục cho vay đợc, đó là cha nói đế sự phá sản sẽ diễn ra do ngân hàng mất khả năng thanh toán.

d Tín dụng của ngân hàng tạo tiền ký thác, tạo Tài nguyên cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Vai trò tạo tiền và huỷ tiền là Vai trò riêng có của tín dụng ngân hàng Vai trò này làm cho hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng khác hẳn với các hoạt động kinh doanh thông thờng khác.

Khi ta mua chịu ở một cửa hàng nào đó thì quan hệ tín dụng phát sinh: số tiền ta nhận đợc qua mua chịu sễ bằng số tiền mà ngời bán chịu lẽ ra nhận đợc Hoặc khi mua một trái phiếu, số tiền mà ta giảm đi cũng chính là số tiền mà

công ty đó nhận đợc Vậy trong tín dụng thông thờng, việc cho vay chẳng qua là chuyển số tiền từ tay ngời này sang tay ngời khác sử dụng, ngời cho vay mất đi cái mà ngời cho vay nhận đợc Điều này cũng giống nh khi Ngân hàng Thơng mại cho vay bằng tiền mặt Nhng khi ngân hàng cho vay bằng rút qua số d Tài khoản tiền gửi ( tức cho vay chuyển khoản), thì ngân hàng không mất đi cái gì, mà khách hàng có thêm phơng tiện tạo ra sức mua Tóm lại, trong các loại tín dụng khác, cho vay hoặc là thu nợ là quá trình chuyển một số tiền từ tay ngời này sang tay ngời khác, không mất đi và cũng không tăng thêm Trong khi đó Ngân hàng Thơng mại cho vay (không bằng tiền mặt) sẽ làm giảm một lợng tiền Ngân hàng Thơng mại thông qua tín dụng để tạo tiền và huỷ tiền, cung cấp phơng tiện thanh toán cho nền kinh tế Khi làm điều đó ngân hàng đã tạo ra Tài nguyên quan trọng nhất phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.

e Công nghệ ngân hàng là công nghệ đặc biệt: công nghệ biến đổi cơ cấu thời hạn của các đông tiền.

Hoạt động kinh tễ xã hội luôn sản sinh ra tình trạng lỡng lập, nghĩa là luôn có những ngời thừa tiền muốn cho vay và những ngời thiếu tiền muốn đi vay Tuy vậy, khi những ngời đi vay và cho vay giao dịch trực tiếp với nhau, thì họ gặp phải những khó khăn hầu nh nan giải Những khó khăn này bao gồm sự không trùng hợp về thời gian (ngời cho vay chỉ thích “cho vay ngắn hạn”, còn ngời đi vay mong muốn có đợc “khoản vay dài hạn”), số lợng vốn (những ngời tiết kiệm có thể chỉ có những khoản vốn nhỏ muốn cho vay, trong khi ngời vay lại yêu cầu một khoản vay lớn) và những rủi ro, v.v Nh vậy, vấn đề cơ bản nảy sinh là làm sao hoà hợp đợc ý nguyện của hai bên: ngời cho vay (đầu tiên) muốn cho vay ngắn hạn và ngời đi vay (cuối cùng) muốn đợc vay dài hạn Thị trờng Tài chính trực tiếp sẽ bị bế tắc không thể giải quyết nổi và ngời ta gọi đó là “ thể trạng yếu đuối” của thị trờng Tài chính trực tiếp.

Khi các ngân hàng cung cấp tín dụng, tức là ngân hàng cam kết khả năng thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng đã thiết kế cơ cấu thời gian hợp lý để đảm bảo khả năng thanh khoản Ngay cả khi nhận tiền ký thác bằng cách tính toán giá trị cũng nh thời hạn của các tài sản đến hạn trong giai đoạn nào đó, ngân hàng cũng đã lên kế hoạch bổ sung bằng các nguồn ký thác mới Các biện pháp thay đổi cơ cấu thời hạn ngân quỹ luôn luôn đáp ứng đợc yêu cầu về khả năng thanh toán cho khách hàng cũng nh khả năng thanh khoản của ngân hàng đã hình thành một công nghệ đặc biệt của ngân hàng: công nghệ thay đổi thời hạn sử dụng của các đồng tiền.

* Hoạt động của ngân hàng thơng mại

a Dự trữ pháp định (dự trữ bắt buộc):

Tại các Ngân hàng thơng mại phải giữ lại một phần trong tổng số nguồn vốn theo tỷ lệ bắt buộc để bảo hiểm cho các khoản tiền gửi hay bảo vệ lợi ích của ngời gửi tiền và lợi ích của nền kinh tế Các quy định về tỷ lệ dự trữ bắt buộc th-ờng theo quy định về luật Ngân hàng của từng quốc gia ở Việt nam tỷ lệ dự trữ bắt buộc là từ 0% đến 20% trên tổng số huy động.

b Tiền mặt tại quỹ.

Là khối lợng tiền do Ngân hàng giữ trong các kho két Ngân hàng Một phần số tiền này đợc coi là dự trữ pháp định Các nhà quản lý Ngân hàng thờng cố gắng giữ càng ít tiền mặt càng tốt vì lý do an toàn, giảm bớt chi phí bảo vệ, bảo quản tiền mặt khỏi h hỏng nhng lý do cao nhất vẫn là lợi nhuận.

c Tiền gửi ở các Ngân hàng khác:

Để tạo thuận lợi thanh toán, các Ngân hàng thơng mại có khoản tiền gửi ở các Ngân hàng thơng mại khác Đây là một phần của hệ thống đợc gọi là “hoạt động Ngân hàng vãng lai” Các khoản tiền gửi này chỉ để tạo điều kiện thuận lợi trong thanh toán hoặc đổi lấy những dịch vụ nh tập hợp séc, giao dịch ngoại tệ, mua giúp chứng khoán mà không đợc hởng lãi suất.

Nghiệp vụ đầu t đóng vai trò quan trọng trong quá trình hoạt động của Ngân hàng Ngân hàng tập trung đợc một khối lợng tiền lớn trong tay, với số vốn này Ngân hàng có thể đầu t vào các doanh nghiệp, các dự án, mua cổ phần của các doanh nghiệp Với việc mua cổ phần, đầu t… vào các doanh nghiệp, Ngân hàng có thể tham gia kiểm soát hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp Ngoài ra Ngân hàng còn nắm giữ một số loại chứng khoán nh: trái phiếu chính phủ, các thơng phiếu vì mục đích thanh khoản, đa dạng hoá hoạt động và để…nâng cao lợi nhuận.

e Hoạt động tín dụng:

Tín dụng là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong kết cấu tài sản Có Đây cũng là hoạt động sinh lời quan trọng và là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thợng mại, mang lại nhiều lợi nhuận nhất nhng nó cũng là lĩnh vực nhiều rủi ro nhất Căn cứ vào hình thức hoạt động có thể phân loại cho vay nh sau:

- Căn cứ theo kỳ hạn chia thành: Cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và dài hạn.

- Căn cứ vào hình thức đảm bảo thanh toán chia thành: Cho vay có bảo đảm, cho vay không bảo đảm.

- Căn cứ vào lĩnh vực kinh doanh chia thành: Cho vay đối với các doanh nghiệp công nghiệp, cho vay đối với các doanh nghiệp thơng mại, cho vay đối với các doanh nghiệp dịch vụ …

- Qua công tác phân loại tài sản nh trên, ta có thể phân tích hoạt động đầu t tín dụng ở Ngân hàng thơng mại theo tính thời hạn Cơ cấu giữa nguồn huy động ngắn hạn, trung và dài hạn là yếu tố quan trọng quyết định việc sử dụng nguồn cho hoạt động tín dụng Một Ngân hàng thơng mại có nguồn ngắn hạn dồi dào sẽ có khả năng cho vay ngắn hạn cao, cũng nh nếu có nguồn trung – dài hạn tốt sẽ tạo điều kiện đáp ứng các nhu cầu về tín dụng trung – dài hạn.

Tín dụng ngắn hạn:

Do tính chất hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế luôn xẩy ra hiện tợng có doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn nhng lại có doanh nghiệp lại thừa vốn, nên việc cung cấp tín dụng ngắn hạn cho các doanh nghiệp là nghiệp vụ th-ờng xuyên của Ngân hàng thơng mại Nhu cầu về các loại tín dụng này thờng không đợc báo trớc nên nguồn vốn cho vay ngắn hạn đợc hình thành ở Ngân hàng chủ yếu là từ tiền gửi ngắn hạn và tiền gửi không kỳ hạn Những khoản cho vay ngắn hạn thờng đợc sử dụng rộng rãi trong việc cho vay mang tính thời vụ về vốn luân chuyển và cho vay ngắn hạn đối với các hoạt động sản xuất kinh doanh.

Tín dụng trung dài hạn:–

Nhu cầu về vốn trung – dài hạn thờng nẩy sinh khi các doanh nghiệp muốn đổi mới máy móc thiết bị hoặc quy trình công nghệ Nhu cầu này không ngừng tăng lên không chỉ đối với doanh nghiệp sản xuất mà cả doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ Đặc biệt đối với nền kinh tế nớc ta, thực hiện bớc chuyển đổi cơ cấu kinh tế, quyết tâm thực hiện công cuộc CNH - HĐH mà Đảng và Nhà nớc đã đề ra, thì nhu cầu về vốn trung – dài hạn là hết sức cấp thiết.

f Tài sản có khác:

Bao gồm TSCĐ nh: cơ sở hạ tầng, các trang thiết bị phục vụ cho hoạt động của Ngân hàng Nếu nh đối với các xí nghiệp sản xuất, tài sản cố định (máy móc thiết bị nhà xởng) chiếm một tỷ trọng rất lớn trong toàn bộ vốn, thì đối với các Ngân hàng thơng mại, tài sản cố định chiếm một tỷ lệ rất nhỏ khoảng 10% trong tài sản có.

3 Vai trò và vai trò của Ngân hàng Thơng mại

Tầm quan trọng của các Ngân hàng Thơng mại đợc thể hiện qua các vai trò

của nó Vai trò của Ngân hàng Thơng mại có thể đợc nêu ra dới nhiều khía cạnh khác nhau, nhng nhìn chung đợc nhiều nhà kinh tế chấp nhận ở các vai trò sau:

a Vai trò trung gian tín dụng:

Đây là Vai trò đặc trng và cơ bản nhất của Ngân hàng Thơng mại và có ý

tài chính là cầu nối giữa cung và cầu vốn trong xã hội, khơi nguồn vốn từ những ngời có thể vì hớng do gì đó không dùng nó một cách sinh lời sang những ngời có ý muốn sinh lợi

Quan hệ tín dụng trực tiếp giữa chủ thể có tiền cha sử dụng và chủ thể có nhu cầu tiền tệ cần bổ sung có nhiều hạn chế hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thơng mại đã góp phần khắc phục hạn chế đó

Thực hiện Vai trò này, một mặt, Ngân hàng Thơng mại huy động và tập trung các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của các chủ thể trong nền kinh tế để hình thành nguồn vốn dành cho việc sử dụng vốn mặt khác, trên cơ sở số vốn đã huy động đợc, tiêu dùng của các chủ thể kinh tế, góp phần đảm bảo sự vận động liên tục của guồng máy kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trởng kinh tế Nh vậy, Ngân hàng Thơng mại vừa là ngời huy động vốn để đầu t tìm kiếm lợi nhuận

Ngày nay, quan niệm vai trò trung gian tín dụng trở nên biến hoá hơn Sự phát triển của thị trờng tài chính làm suất hiện các khía cạnh khác của Vai trò này Ngân hàng có thể đứng làm trung gian giữa công ty (khi phát hành cổ phiếu) với những nhà đầu t: Chuyển giao các mệnh lệnh trên thị trờng chứng khoán; đảm nhận việc mua bán trái phiếu công ty Theo cách này Ngân hàng làm trung gian giữa ngời đầu t và ngời cần vay vốn trên thị trờng Hơn nữa, tín dụng Ngân hàng là một trong những nguồn hình thành vốn lu động và vốn cố định của doanh nghiệp Vì vậy tín dụng Ngân hàng góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế, đảm bảo quá trình sản suất kinh doanh liên tục, là cầu nối giữa tiết kiệm, tích luỹ và đầu t động viên vật t hàng hoá đa vào sản suất lu thông, mở rộng nguồn vốn thúc đẩy tiến bộ khoa học kĩ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản suất

Vai trò tín dụng của Ngân hàng Thơng mại đợc hình thành rất sớm, ngay từ lúc hình thành các Ngân hàng Thơng mại ngày nay, thông qua Vai trò trung gian tín dụng, Ngân hàng Thơng mại đã và đang thực hiện vai trò xã hội của mình, làm cho sản phẩm xã hội đợc tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng và từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế, cải thiện đời sống của nhân dân

b Vai trò làm trung gian thanh toán và quản lý phong tiện thanh toán

Việc làm trung gian thanh toán của Ngân hàng ngày nay đã phát triển đến tầm mức rất đa dạng, không chỉ là trung gian truyền thống nh trớc, mà còn quản lý các phơng tiện thanh toán Đây là vai trò ngày càng chiếm vị trí rất quan trọng, phù hợp với sự phát triển và tiến bộ của khoa học kỹ thuật ở các nớc phát triển, phần lớn các công tác thanh toán ở trong nớc đợc thực hiện thông qua séc và phần lớn séc thanh toán ở trong nớc đợc thực hiện bằng thanh toán bù trừ thông qua hệ thống Ngân hàng Thơng mại Với phơng pháp công nghệ hiện đại hơn, các Ngân hàng Thơng mại từng bớc trang bị đầy đủ các máy vi tính và các phơng tiện kỹ thuật khác tạo điều kiện, thanh toán bù trừ đợc nhanh chóng giảm bớt chi phí và có độ chính xác cao Quá trình lu thông chuyển vốn từ tài khoản ngời mua sang tài khoản ngời bán có một đặc điểm phi vật chất Bằng chứng là ở các nớc, công nghiệp phát triển sử dụng hình thức chuyển tiền bằng điện tử là chuyện bình thờng Họ thanh toán bằng nối mạng các máy vi tính của các Ngân hàng Thơng mại trong nớc nhằm thực hiện chuyển vốn từ tài khoản ngời mua sang tài khoản ngời bán một cách nhanh chóng tiện lợi

Nh vậy Ngân hàng đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều về chi phí lu thông, đẩy nhanh tốc luận chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lu thông hàng hoá

c Vai trò tạo ra tiền Ngân hàng trong hệ thống Ngân hàng hai cấp

Vào thế kỷ 19, hệ thống Ngân hàng hai cấp đã đợc hình thành, các Ngân hàng không còn hoạt động riêng lẻ mà đã tạo nên một hệ thống, trong đó Ngân hàng trung ơng là cơ quan quản lý, về tiền tệ tín dụng, là Ngân hàng của các Ngân hàng còn các Ngân hàng Thơng mại, chuyên kinh doanh tiền tệ

Nhờ hoạt động trong hệ thống mà các Ngân hàng Thơng mại đã tạo ra bút tệ Việc tạo ra bút tệ là sáng kiến quan trọng trong lịch sử hoạt động Ngân hàng; Vai trò tạo ra bút tệ đợc thực hiện thông qua hoạt động tín dụng và đầu t của

Ngân hàng Thơng mại trong mối quan hệ tuỳ thuộc vào Ngân hàng trung ơng Nhờ nhận tiền ký thác của khách hàng, Ngân hàng Thơng mại có khả năng đầu t Nhng khi đầu t, Ngân hàng tạo ra tiền ký thác mới, còn gọi là tiền bút tệ, tiền chuyển khoản Ngân hàng Thơng mại trở thành ngời cung ứng tiền bút tệ quan trọng, trong nền kinh tế

Với hàng loạt các nhân tố tác động ảnh hởng đến quá trình tạo tiền, các nhà kinh tế đờng thời đã đa ra nhiều côg thức hoàn chỉnh Chẳng hạn nh công thức sau của giáo s ngời Pháp P.F LEHAMAN

Số nhân tiền gửi mở rộng =

1Trong đó:

a: Tỷ lệ dự trữ pháp định

b: Tỷ lệ tiền mặt trên tiền gửi thanh toán

r: Tỷ lệ dự trữ d thừa trên tiền gửi thanh toán không vay hết Tiền gửi mở rộng =

x tiền gửi ban đầu

Tóm lại, khả năng tạo tiền là khả năng biến mức tiền gửi ban đầu tại một Ngân hàng đầu tiên nhận tiền gửi thành một khoản tiền lớn hơn gấp nhiều lần, thông qua việc thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, tín dụng nhiều Ngân hàng Khả năng này tạo ra "bội số mức cung tiền tệ" liên quan chặt chẽ với việc công cụ dự trữ bắt buộc của Ngân hàng trung ơng Chính vì vậy các bút tệ thực sự thúc đẩy sự phát triển kinh tế mà cũng có thể gây nên những tai họa lớn Đây là nhân tố cơ bản trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của Ngân hàng Thơng mại

d Vai trò làm dịch vụ tài chính và dịch vụ khác:

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và Ngân quỹ, Ngân hàng có những điều kiện thuận lợi về kho quỹ, thông tin, quan hệ rộng rãi với các doanh nghiệp Với những điều kiện đó, Ngân hàng có thể làm t vấn về tài chính và đầu t cho doanh nghiệp, làm đại lý, phát hành cổ phiếu, trái khoán đảm bảo đạt hiệu

quả cao và tiết kiệm đợc chi phí Khi một doanh nghiệp muốn phát hành chứng khoán trên thị trờng sơ cấp, họ có thể nhờ Ngân hàng cung cấp dịch vụ nh: Lựa chọn chứng khoán phát hành, t vấn các vấn đề lãi suất chứng khoán, thời hạn chứng khoán và các vấn đề kỹ thuật khác Ngoài ra Ngân hàng còn cung cấp dịch vụ lu trữ và quản lý chứng khoán cho khách hàng, làm dịch vụ thu lãi chứng khoán, chuyển lãi đó vào tài khoản khách hàng, hoặc còn có Ngân hàng Thơng mại còn thực hiện việc mua bán các chứng khoán cho khách hàng, thu hồi vốn chứng khoán đến hạn

Hơn nữa, Ngân hàng còn cung cấp cho khách hàng các dịch vụ khác nh: + Dịch vụ bảo quản an toàn vật có giá của khách hàng.

+ Dịch vụ cho thuê két ngân buổi tối + Dịch vụ tín thác và uỷ thác Ngân hàng

II hiệu quả sử dụng vốn của Ngân Hàng thơng mại

Để hiểu xem một Ngân hàng Thơng mại (NHTM) hoạt động nh thế nào chúng ta phải xem xét đến bản quyết toán tài sản của Ngân hàng đó, là bản kê tài sản có và tài sản nợ cuả nó Bảng quyết toán này liệt kê các kết số, tức là nó có đặc trng

Tổng tài sản có = Tổng tài sản nợ + vốn

Hơn nữa, bảng quyết toán tài sản một Ngân hàng liệt kê các nguồn vốn của Ngân hàng (tài sản nợ) và sử dụng vốn (tài sản có) Các Ngân hàng bằng nhiều cách để huy động vốn Sau đó họ dùng vốn này có đợc tài sản có

- Bảng quyết toán của tất cả các Ngân hàng Thơng mại thòng có kết cấu dới dạng sau:

1 Khoản mcụ dự trữ 1 Khoản mục tiền gửi2 Khoản mục CK ngắn hạn 2 Khoản mục đi vay3 Khoản mục cho vay 3 Các loại vốn uỷ thác

4 Khoản mục đầu t 4 Vốn sở hữu của Ngân hàng

5 Các tài sản có khác6 TSCĐ tích lũy

1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân Hàng thơng mại gồm:

a Nguồn vốn tiền gửi

Nguồn vốn tiền gửi là nguồn vốn quan trọng nhất chiếm bộ phận lớn trong tổng số nguồn vốn của NHTM, thờng chiếm khoảng 50 - 60% nhng hiện nay tỷ lệ này đang giảm dần

Theo tính chất giao dịch việc huy động vốn chia làm loại: Tiền gửi giao dịch và tiền gửi tiết kiệm và nó có thể đợc chia thành dạng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Nguồn vốn nằm trên tài khoản thanh toán và tiết kiệm không kỳ hạn là khá lớn bởi vì nó phục vụ cho nhu cầu thanh toán giao dịch trong nền kinh tế Đặc điểm của nguồn vốn này thờng là ngắn hạn, không ổn bởi vì khách hàng có thể rút tiền trên tài khoản bất kỳ lúc nào họ có nhu cầu Ngân hàng sử dụng vốn phải đối phó với rủi ro thanh khoản hoặc sự ứ đọng vốn nhng ngợc lại chi phí sử dụng nó rất thấp Việc huy động nguồn vốn tiền gửi phụ thuộc nhu cầu thanh toán của từng cá nhân Ví dụ nh những ngày giáp tết hay Noel, nhu cầu chi tiêu lớn, khách hàng thờng đến Ngân hàng để rút tiền Lãi suất cũng có yếu tố quan trọng có tính cạnh tranh lớn, nhất là trong thời kỳ khan hiếm tiền tệ Sự thu hút nguồn tiền gửi phụ thuộc vào mức độ đa dạng hoá dịch vụ trình độ công nghệ Ngân hàng hiện đại tạo ra sự thuận lợi cho khách hàng Uy tín, thâm niên, sự giao tiếp lịch sự của đội ngũ cán bộ công nhân viên ảnh hởng khả năng huy động tiền gửi của Ngân hàng Ngoài ra khả năng sử dụng vốn nh khả năng cho vay, khả năng đầu t sẽ ảnh hởng gián tiếp trong việc huy động nguồn vốn

b Nguồn vốn đi vay

Ngân hàng Thơng mại có thể đi vay từ NHNN, các tổ chức tín dụng khác có thể vay trên thị trờng vốn và thị trờng tiền tệ.

Khi Ngân hàng Thơng mại vay vốn từ NHNN nhằm đảm bảo khả năng thanh toán, đáp ứng nhu cầu thanh khoản, đáp ứng nhu cầu cấp tín dụng cho các tổ chức tín dụng trong nền kinh tế Trong trờng hợp Ngân hàng Thơng mại gặp khó khăn và có khả năng phá sản mà ảnh hởng đến hệ thống Ngân hàng, NHNN có thể cho vay Khi NHNN chho Ngân hàng Thơng mại vay dựa vào các chứng khoán (chứng khoán cầm cố, chứng khoán chiết khấu), và chỉ cho vay tối đa 70% giá trị thực tế của chứng khoán đó Chi phí để có khoản vốn này là khá lớn, ảnh hởng đến kế hoạch của Ngân hàng, nhất là lợi nhuận, nên đây là giải pháp cuối cùng Ngân hàng mới huy động

Các Ngân hàng Thơng mại và các tổ chức tín dụng luôn là ngời bạn đồng hành, ngời bạn hàng của nhau Khi một Ngân hàng cần một nguồn vốn trung và dài hạn hay một dự án lớn đem lại lợi nhuận cao Ngân hàng Thơng mại thờng đi vay tức thời với lãi suất trên thị trờng liên Ngân hàng Hoặc hai Ngân hàng Th-ơng mại thuộc hai nớc có, thời gian làm việc ngợc nhau thờng ký kết hợp đồng tín dụng qua đêm để tận dụng nguồn vốn tuy nhiên cách làm này chi phí hơi cao vì lãi suất tín dụng qua đêm là lãi suất nóng

Ngoài ra Ngân hàng Thơng mại có thể vay vốn trên thị trờng vốn và thị ờng tiền tệ thông qua phát hành các kỳ phiếu ngắn hạn, trái phiếu trung và dài hạn

tr-Đặc điểm của nguồn vốn đi vay là ổn định hơn, nguồn vốn tiền gửi nhng chi phí vốn cao hơn Tỷ lệ nguồn vốn đi vay đang có xu hớng chiếm khoản 15 - 20% tổng nguồn vốn Ngân hàng Thơng mại Việc huy động vốn còn phụ thuộc chính sách tiền tệ của NHNN, các hoạt động nói chug của Ngân hàng Thơng mại và tính năng động của thị trờng chứng khoán

c Các nguồn vốn khác của Ngân hàng Thơng mại

Ngân hàng Thơng mại ra còn có những nguồn vốn khác nh nguồn vốn uỷ thác, nguồn vốn mà Ngân hàng đứng ra quản lý hộ một tổ chức ra bảo lãnh cho

một tổ chức để đầu t vào một dự án lớn mang lại lợi nhuận cao, trong trờng hợp này Ngân hàng sẽ hởng hoa hồng, và hởng dịch vụ quản lý

Nguồn vốn trong thanh toán hình thành từ đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt khi mà sự vận động giữa hàng hoá và tiền tệ luôn có một khoảng thời gian nhất định Kế toán ngày một hiện đại thì khoảng thời gian này ngày một rút ngắn, nguồn vốn bị thu hẹp nhng tăng tính cạnh tranh cho Ngân hàng Thơng mại Nguồn vốn hình thành từ các khoản nợ của Ngân hàng nhng cha đến hạn phải trả

Các loại nguồn vốn này thờng chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ, Ngân hàng có thể chủ động sử dụng ít chịu sự rủi ro.

d Vốn chủ sở hữu và các quỹ

Trớc khi bớc vào hoạt động, mỗi Ngân hàng đều có một khoản vốn nhất định nhiều hơn hoặc bằng với vốn pháp định do Nhà nớc đặt ra, gọi là vốn điều lệ Đối với Ngân hàng quốc doanh, vốn điều lệ thờng do ngân sách Nhà nớc cấp, các Ngân hàng cổ phần do các cổ đông đóng góp Vốn điều lệ phục vụ cho việc mở rộng, khởi động Ngân hàng, tạo ra cơ sở vật chất ban đầu để Ngân hàng đi vào hoạt động Vốn điều lệ thể hiện qui mô, uy tín của Ngân hàng Tỷ lệ vốn nhỏ chỉ chiếm 5 -10% tổng nguồn vốn Thờng các Ngân hàng cổ phần sau một thời gian hoạt động muốn nâng vốn điều lệ lên bằng cách phát hành thêm cổ phiếu các nguồn vốn bổ sung đợc trích trên cơ sở lợi nhuận không chia lợi nhuận sau thuế, hoặc tăng nguồn vốn này bằng cách phát hành trái phiếu Ngân hàng Vốn sở hữu của Ngân hàng nh một cái đệm chống đỡ sự sụt giảm giá trị của những tài sản có của Ngân hàng

Trong Ngân hàng hình thành lên nhiều quĩ dự phòng rủi ro, quĩ phúc lợi nhằm bảo vệ quyền lợi của ngời gửi tiền, hạn chế rủi ro cho các cơ quan bảo hiểm, đảm bảo thanh khoản và cung cấp một phần tài sản có bù đắp thua lỗ

Tóm lại, để có một cơ cấu nguồn vốn tối u đảm bảo yêu cầu ổn định cho việc sử dụng và tối thiểu hoá chi phhí đòi hỏi Ngân hàng phải xét đến các yếu tố

về khả năng huy động vốn trong dân c, uy tín Ngân hàng đồng thời phải quan tâm đến vấn đề đầu ra Tránh tình trạng vốn huy động đợc từ các nguồn vốn ngắn hạn không thể cho vay trung và dài hạn đợc hay tình trạng ứ đọng vốn do không có dự án khả thi, giảm lợi nhuận của Ngân hàng

2 Hiệu quả Sử dụng vốn tại Ngân hàng Thơng mại

Trong bản quyết toán, tài sản của một Ngân hàng Thơng mại, bên tài sản có thể hiện kết quả của việc sử dụng vốn của Ngân hàng đó Phân tích theo tính lỏng dần của các loại tài sản, việc sử dụng vốn trong Ngân hàng Thơng mại gồm những mục sau:

a Tiền dự trữ

Đây là nghiệp vụ nhằm duy trì khả năng thanh khoản của Ngân hàng để đáp ứng nhu cầu rút tiền và thanh toán thờng xuyên của khách hàng Ngân hàng Th-ơng mại phải duy trì một bộ phận vốn, để gửi vào một tài khoản nào đó nh ở NHNN, tổ chức tín dụng các Ngân hàng Thơng mại khác và một lợng đợc cất giữ tại Ngân hàng đó, gọi là tiền dự trữ Mức dự trữ cao hay thấp phụ thuộc vào qui mô hoạt động của Ngân hàng, mối quan hệ thanh toán bằng tiền mặt và chuyển khoản, thời vụ của các khoản chi tiền mặt Tiền dự trữ hiện hành không có lãi nhng các Ngân hàng Thơng mại vẫn giữ chúng bởi một vài lí do nhất định Ngân hàng buộc phải làm nh vậy vì hai nguyên nhân.Thứ nhất, theo luật pháp hiện hành, các Ngân hàng Thơng mại phải nộp một tỷ lệ nhất định tiền gửi mà Ngân hàng huy động đợc tại NHNN (ví nh 10%) để đảm bảo toàn tiền gửi Đây cũng là công cụ quan trọng quản lý lu thông tiền tệ Thứ hai, bản thân Ngân hàng cũng thấy rõ sự cần thiết phải giữ một ít tiền mặt mà không nên cho vay hết dù cho nó thừa khả năng làm điều đó Việc giữ lại tiền mặt này là để đảm bảo an toàn cho những hoạt động còn lại, và vì thế dự trữ tiền mặt trong tài sản có còn gọi là "khoản đầu t cho sự an toàn" Ngoài ra, các Ngân hàng nhỏ gửi tiền vào các Ngân hàng lớn để đổi lấy các dịch vụ khác nhau nh tập hợp séc, giao dịch

ngoại tệ.v.v Các khoản này có tính lỏng nhất trong các loại tài sản có của Ngân hàng chiếm khoảng 7% tổng tài sản, phục vụ nhu cầu thanh khoản tại Ngân hàng

b Đầu t vào chứng khoán

Có thể thấy NHTM thực hiện nghiệp vụ đầu t vào chứng khoán nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận, nâng cao khả năng thanh khoản, đa dạng hoá các dịch vụ kinh doanh nhằm phân tán rủi ro Trong việc đầu t vào chứng khoán, NHTM chủ yếu mua các trái phiếu kho bạc, các trái phiếu có tính thanh khoản cao Đây là những công cụ chính của thị trờng tiền tệ tài chính Việc mua và dự trữ các loại trái phiếu này một mặt tạo ra thu nhập cho ngân hàng, mặt khác chúng là những công cụ tài chính dễ lu động hoá, vì vậy khi cần tiền ngân hàng có thể bán hoặc chiết khấu ở ngân hàng khác hoặc ở NHNN

c Tiền cho vay

Cho vay là một hoạt động kinh doanh chủ chốt của Ngân hàng Thơng mại để tạo ra lợi nhuận Chỉ có lãi suất thu đợc từ cho vay mới bù nổi chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế các loại và các chi phí rủi ro đầu t

Kinh tế càng phát triển, hớng cho vay của các Ngân hàng Thơng mại càng tăng và loại hình cho cũng trở nên vô cùng đa dạng ở hầu hết các nớc công nghiệp trong nhóm 10 và 15 nớc hàng đầu thế giới, cho vay của các Ngân hàng Thơng mại đã chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn Khu vực cho vay ngắn hạn nhờng chỗ cho thị trờng tiền tệ tài chính cung ứng Ngợc lại hầu hết các nớc đang phát triển cho vay ngắn hạn vẫn chiếm bộ phận lớn hơn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho các khoản đầu t dài hạn.

Nhng nói chung, lợi nhuận chủ yếu của Ngân hàng vẫn là hoạt động cho vay hay nói rộng ra là hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thơng mại 67% tổng tài sản của Ngân hàng ở dạng tiền cho vay tạo ra hơn 60% thu nhập của Ngân hàng khác

bởi chúng không thể chuyển thành tiền mặt trớc khi các khoản vay mãn hạn và cũng có xác suất rủi ro vỡ nợ cao hơn.

Theo thời gian, các khoản cho vay có thể chia thành các khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Cho vay ngắn hạn thờng đáp ứng nhu cầu về vốn lu động hay khó khăn tạm thời về vốn Cho vay trung và dài hạn thờng đáp ứng nhu cầu cho những dự án lớn, hay đổi mới dây chuyền công nghệ Việc phân loại theo thời gian giúp Ngân hàng lập kế hoạch để huy động vốn và đầu t

Phân loại theo đối tợng cho vay, có khoản cho vay công nghiệp, cho vay nông nghiệp, cho vay tiêu dùng.v.v Các Ngân hàng cho vay công nghiệp thờng dựa vào tính chất, chu kỳ kinh doanh, để đáp ứng mục đích, và mang lại hiệu quả sử dụng vốn Cho vay nông nghiệp dựa vào thời vụ và rủi ro do tự nhiên Cho vay tiêu dùng thờng là cho vay đối với cán bộ làm công ăn lơng, công việc ổn định, tiền lơng ổn định, đảm bảo khả năng trả nợ cho Ngân hàng.

d Các khoản đầu t

Ngân hàng Thơng mại có thể tham gia đầu t vào các chứng khoán ngắn hạn, chứng khoán chính phủ.v.v Các Ngân hàng Thơng mại mua chứng khoán vì mục đích thanh khoản và đa dạng hoá hoạt động, để nâng cao lợi tức và phục vụ nh các vật kí quĩ cho các tài sản nợ ký thác với chính quyền địa phơng, chính phủ.v.v Tỷ lệ lớn nhất của đầu t chứng khoán là chứng khoán chính phủ bởi tuy có mức lãi hạn chế những linh hoạt, không có rủi ro tín dụng và ít rủi ro về lãi suất so với trái phiếu dài hạn Thông thờng lợi tức tơng ứng với độ rủi ro Khoản vốn này chiếm khoảng 15  19% tổng tài sản

III Các nhân tố ảnh hởng tới hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng ơng mại

1 Vốn điều lệ:

Là số vốn ban đầu theo quy định của Pháp luật để Ngân hàng đợc thành lập và đi vào hoạt động Về mặt quy mô thì vốn điều lệ phải lớn hơn hoặc bằng vốn pháp định Tuy nhiên với mỗi loại hình hoạt động khác nhau của từng Ngân hàng thì vốn điều lệ cũng có nguồn hình thành khác nhau:

+ Ngân hàng thơng mại quốc doanh: có vốn điều lệ do ngân sách Nhà nớc cấp, Ngân hàng có trách nhiệm bảo toàn và phát triển nguồn vốn này.

+ Ngân hàng thơng mại t nhân: có vốn điều lệ do cá nhân tự bỏ ra.

+ Ngân hàng thơng mại cổ phần: có vốn điều lệ do các cổ đông đóng góp ban đầu.

Vốn tự có bổ sung:

Đợc hình thành trong quá trình hoạt động của Ngân hàng thông qua việc trích lập các quỹ Hàng năm, Ngân hàng căn cứ vào kết quả hoạt động kinh doanh của mình mà trích một phần lợi nhuận bổ sung vào nguồn vốn tự có của Ngân hàng.

2 Nguồn vốn huy động:

2.1 Huy động từ tiền gửi tiết kiệm của dân c:

- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khách hàng có thể

rút tiền bất cứ lúc nào Do thời hạn rút tiền không đợc ấn định trớc nên khách hàng phải chấp nhận một tỷ lệ lãi suất thấp hơn so với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.

- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn (tiền gửi định kỳ): Là loại tiền gửi mà khách

hàng chỉ có thể rút tiền theo thời hạn quy định và theo sự thoả thuận giữa Ngân hàng và khách hàng Thời hạn này thờng đợc thống nhất theo những quy định chung của các văn bản pháp quy về luật Ngân hàng Ngoài ra còn có những quy

định khác nhau về việc rút tiền, tính lãi trong trờng hợp đặc biệt nh khách hàng muốn rút tiền trớc thời hạn …

- Tiền gửi bảo đảm bằng vàng: Trong nền kinh tế có lạm phát, dân chúng

không muốn gửi tiền vào Ngân hàng Chính hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm này là một trong những biện pháp phần nào đáp ứng đợc nhu cầu, tạo sự an tâm cho khách hàng Khách hàng không những bảo quản đợc tài sản của mình mà còn nhận đợc khoản tiền lãi từ phía Ngân hàng.

- Tiền gửi có tính trợt giá: Với hình thức này, ngời gửi luôn nhận đợc thực

lãi tơng đơng với lãi suất tiền gửi trớc khi có sự trợt giá kể cả khi lạm phát cao Ngân hàng luôn đảm bảo cho ngời gửi tiền đợc hởng một lãi suất thực dơng tơng đơng với lãi suất tiền gửi trớc khi có sự trợt giá,

- Tiết kiệm xây dựng nhà ở: Đây là hình thức mới của Ngân hàng nhằm

thực hiện chủ trơng chính sách hỗ trợ về nhà ở cho dân c của Đảng và Nhà nớc Loại tiền gửi này nhằm hổ trợ một phần cho ngời dân sớm có nơi định c, ổn định cuộc sống.

2.2 Tiền ký gửi:

- Tiền ký gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán): Là loại tiền gửi mà ngời

gửi ký thác vào Ngân hàng để thực hiện các khoản chi trả về mua hàng hoá và các dịch vụ Đây không phải là tiền gửi tiết kiệm mà là một bộ phận tiền đang…chờ thanh toán Vì vậy loại tiền gửi này thờng không đợc tính lãi hoặc rất thấp (nếu có) Tiền ký gửi không kỳ hạn có thể đợc giữ ở một trong hai tài khoản sau:

+ Tài khoản tiền gửi (tài khoản séc): Tài khoản này chỉ đợc phép d có, tức là khách hàng chỉ đợc phép rút tiền trong phạm vi tiền gửi của mình Việc rút tiền hoặc chi trả cho bên thứ ba đợc thực hiện bằng séc.

+ Tài khoản vãng lai: Là một tài khoản séc dùng cho các tổ chức kinh tế nhng có đặc điểm khác là tài khoản này có thể d nợ hoặc d có nghĩa là khách hàng có thể phát hành séc vợt quá số d của mình đến một giới hạn nhất định cho phép Trong giới hạn quá số d, khách hàng phải chịu lãi suất và mức lãi suất này tuỳ thuộc vào Ngân hàng quy định.

- Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi đợc uỷ thác vào Ngân hàng trên cơ

sở có sự thoả thuận về thời gian rút tiền giữa khách hàng và Ngân hàng theo nguyên tắc khách hàng ký thác chỉ đợc rút tiền khi đến hạn Tuy nhiên do phải cạnh tranh, các Ngân hàng thờng cho phép khách hàng đợc rút tiền ra trớc thời hạn.

3 Nguồn vốn vay:

3.1 Vay của Ngân hàng Trung ơng:

Trong quan hệ với Ngân hàng Trung ơng, các Ngân hàng thợng mại là khách hàng thờng xuyên Với t cách là Ngân hàng của các Ngân hàng, Ngân hàng Trung ơng luôn đóng vai trò là “chủ nợ” và là “ngời cho vay cuối cùng” đối với các Ngân hàng thơng mại

+ Thị trờng ngoại tệ liên Ngân hàng: đợc thành lập từ 15/10/1994 với 33/34 Ngân hàng thơng mại đợc phép tham gia kinh doanh ngoại tệ Với chế độ giao dịch thông thoáng, lợng ngoại tệ giao dịch giữa các thành viên với khách hàng của mình, các Ngân hàng thơng mại với nhau và giữa Ngân hàng thơng mại với Ngân hàng Trung ơng đạt đợc mức khá cao.

4 Vốn điều chuyển trong thanh toán:

Các Ngân hàng thơng mại có nhiều chi nhánh nằm trên nhiều địa bàn khác nhau nên luôn xuất hiện tình trạng thừa vốn hoặc thiếu vốn đối với các chi nhánh trong cùng hệ thống Xuất hiện tình trạng này là do trên mỗi địa bàn có mỗi điều kiện kinh tế xã hội khác nhau do đó có tác động mạnh mẽ đến nguồn vốn và hiệu quả sử dụng vốn của từng chi nhánh Để giải quyết tình trạng này mỗi hệ thống Ngân hàng thơng mại hoặc các hội sở chính sẽ thực hiện điều chuyển nguồn vốn trong hệ thống Hiện nay chi nhánh Ngân hàng đầu t và phát triển Thanh trì cũng nh phần lớn các chi nhánh Ngân hàng khác đều có tình trạng sử dụng không hết nguồn vốn vay do đó Ngân hàng Trung ơng luôn phải có chính sách điều chuyển vốn Hơn nữa, Nguồn vốn này khá quan trọng, nó giúp cho Ngân hàng có thể mở rộng đợc hoạt động trên thị trờng và tăng lợi nhuận của Ngân hàng.

5 Các hình thức huy động vốn khác:

Bên cạnh những hình thức huy động vốn nói trên, Ngân hàng còn thực hiện việc huy động vốn thông qua việc phát hành các giấy tờ có giá trị khác nh trái phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng Thông th… ờng đối với những hình thức này thờng có lãi suất cao hơn các loại tiền gửi khác Bên cạnh đó, Ngân hàng chủ động về mặt thời gian hoàn trả và do đó có thể sử dụng cho vay theo nhu cầu của mình.

6 Quản lý nguồn vốn tại Ngân hàng Thơng mại

Phân tích cơ cấu nguồn vốn và quản lý nguồn vốn hớng tới mục tiêu ổn định hoạt động của Ngân hàng và đặc biệt hớng tới lợi nhuận Nghĩa là, Ngân hàng

phải đạt đợc chiến lợc làm sao tạo nguồn vốn ổn định có thể ổn định sử dụng Và xây dựng đợc cơ cấu vốn hợp lý và giảm chi phí vốn ở mức thấp nhất.

Quản lý nguồn vốn về qui mô nghĩa là xem xét Ngân hàng Thơng mại có khả năng huy động vốn cao nhất là bao nhiêu Cơ cấu, qui mô từng loại vốn ảnh hởng tới việc trả lãi Ngân hàng và ảnh hởng tới ổn định hoạt động Ngân hàng nh thế nào Các Ngân hàng hiện đại thờng lập ra những bài toán tối u về cơ cấu nguồn vốn và qui mô từng loại nguồn vốn.

Quản lý chi phí trả lãi là đa chính sách lãi suất huy động phù hợp với từng thời kỳ trên cở sở chính sách tiền tệ của Ngân hàng trung ơng Tính toán tổng chi phí trả lãi - chi đầu vào - để xác định chi đầu ra.

Quản lý kỳ hạn của nguồn vốn, Ngân hàng xác định ra những kỳ hạn huy động, xác định đợc khả năng trả nợ đảm bảo nhu cầu rút tiền của khách hàng, tính toán kỳ hạn bình quân của các khoản tiền gửi Trong quản lý kỳ hạn Ngân hàng áp dụng "Nguyên lý thợ kim hoàn" để tính thời hạn trung bình của các khoản tiền gửi.

Bất cứ hoạt động cho vay hay đầu t nào đều tiềm ẩn những dạng rủi ro khác nhau và mức rủi ro cũng khác nhau Sử dụng vốn tại Ngân hàng thơng mại dựa trên nguyên tắc an toàn và hiệu quả thờng phải quản lý thanh khoản, kiểm soát rủi ro trong hoạt động của mình.

7 Quản lý thanh khoản

Thanh khoản là khả năng đáp ứng nhu cầu thanh toán tín dụng cho bất kỳ khách nào tại bất kỳ thời điểm nào.

Thanh khoản là một trong số các vấn đề mà nhà quản lý Ngân hàng thờng xuyên phải quan tâm Mức độ thanh khoản mà một ngân hàng riêng biệt nào đó cần đến, tuỳ thuộc vào lợng biến đổi xảy ra ở số tiền gửi và nhu cầu tín dụng.

Có nhiều biến động bất thờng xảy ra trong nền kinh tế, theo thời vụ, theo chu kỳ Rất khó lòng dự đoán đợc thời gian xảy ra và tính khốc liệt của biến động bất thờng ấy do chúng không tuân theo những khuôn mẫu định sẵn.

Những biến động thời vụ trực tiếp liên quan đến mùa vụ khác với biến động bất thờng đợc lặp lại hàng năm, và những biến động ấy có thể thay đổi cùng thời gian Ví nh một Ngân hàng đặt tại khu nông nghiệp, mức tiền gửi sẽ tăng vào mua thu hoạch và nhu cầu tín dụng sẽ tăng vào mùa xuân.

Các biến động chu kỳ thờng khó dự đoán hơn các biến động theo thời vụ Trong suốt thời kỳ suy thoái của một chu kỳ sản suất, nhu cầu tín dụng giảm và tiền gửi Ngân hàng cũng có thể giảm theo Tuy nhiên, chính sách tiền tệ của Ngân hàng trung ơng có khuynh hớng bù đắp cho sự giảm sút tiền gửi Ngân hàng trong toàn bộ hệ thống Ngân hàng, suốt thời kỳ kinh tế trì trệ Trong giai đoạn chấn hng, nhu cầu tín dụng tăng vợt mức tăng tiền gửi, khiến Ngân hàng bán các tài sản lu hoạt.

Kết quả của những biến động này trong nền kinh tế đã tác động đến mức tiền gửi do đó ảnh hởng trực tiếp đến tính thanh khoản Vấn đề đặt ra cho Ngân hàng là phải quản lý thanh khoản.

Quản lý thanh khoản của Ngân hàng xác định nhu cầu khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản tín dụng cho khách hàng tại bất kỳ thời điểm nào, tránh tình trạng khách hàng đến rút tiền ô ạt dẫn đến tình trạng Ngân hàng phá sản Điều quan tâm hàng đầu là Ngân hàng phải tính toán các loại tài sản có khả năng chuyển thành tiền mặt Việc xác định một mức thanh khoản hợp lý trong từng thời kỳ là hết sức khó khăn Ngân hàng phải dự đoán đợc nhu cầu của nền kinh tế tại các thời điểm khác nhau Đồng thời dựa vào tỷ lệ dự trữ bắt buộc của Ngân hàng trung ơng ban hành để có chính sách tín dụng phù hợp Trong từng trờng hợp thanh khoản có vấn đề Ngân hàng thờng dùng biện pháp bán đi các chứng khoán để chuyển đổi nh tín phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ, trái phiếu và cổ phiếu của các công ty có chất lợng cao đợc a chuộng trên thị trờng Tiếp theo Ngân hàng rút các khoản tiền gửi tại các Ngân hàng thơng mại và tổ chức tín dụng khác Trờng hợp khẩn cấp, Ngân hàng phải tiến hành thơng lợng với các

Ngân hàng thơng mại khác để bán đi các khoản tín dụng có chất lợng cao Thông báo trì hoãn các khoản nợ sẽ là phơng cách cuối cùng của Ngân hàng thơng mại.

Để quản lý thanh khoản Ngân hàng phải dựa vào các lí thuyết cơ bản nh lí thuyết cho vay thơng mại, lí thuyết về khả năng chuyển đổi, lí thuyết về lợi tức dự tính và các vấn đề về quản lý tình hình dự trữ.

8 Quản lý rủi ro

Rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng là những biến cố sự kiện, hiện tợng xảy ra trong quá trình hoạt động của Ngân hàng thơng mại gây ra thất thoát lớn về tài sản, ảnh hởng đến uy tín, làm giảm lợi nhuận thậm chí thua lỗ, nguy hiểm hơn là dẫn đến phá sản Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro Về phía Ngân hàng , là do không có chính sách huy động và sử dụng vốn hợp lý Đặc biệt trong việc xem xét các dự án cho vay không tính tới hiệu quả kinh tế hoặc tính toán sai lệch do thông tin không đầy đủ hoặc thiếu chính xác Việc quản lý tài sản nợ, nguồn vốn của ngân hàng có vấn đề, cha thực hiện cơ cấu đầu t, cơ cấu tài sản Trình độ cán bộ Ngân hàng có nhiều điểm bất cập, không có khả năng xem xét đánh giá khách hàng Ngân hàng không dự báo đợc diến biến thị trờng, tình hình cung cầu các loại sản phẩm Về phía khách hàng, bản thân họ không có dự án khả thi, việc đầu t không có căn cứ kinh tế nên việc sử dụng vốn không hiệu quả Khách hàng có chủ tâm lừa đảo Ngân hàng, họ có ý định vay nhng không trả nợ Các biến động về môi trờng kinh tế chính trị xã hội trong nớc và nớc ngoài cũng tạo nên rủi ro Rủi ro cũng xuất phát từ chính sách kinh tế, thiên tai.

- Quản lý rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro không thu đợc nợ khi đến hạn hoặc Ngân hàng không cho vay đợc tạo nên đọng vốn nghĩa là Ngân hàng đã chi phí cho các khoản vay lớn hơn thu nhập từ hoạt động cho vay, thu lỗ Hoặc Ngân hàng đầu t vào thị trờng chứng khoán kém hiệu quả, Ngân hàng chỉ có thể bán chứng khoán với giá thấp hơn giá đi mua hoặc không có khả năng bán đi Các dự án đầu t không có khả năng sinh lời.

- Quản lý rủi ro lãi suất

Lãi suất cho vay của Ngân hàng khác với lãi suất các công cụ trên thị trờng tiền tệ chẳng hạn nh Ngân khố phiếu và thơng phiếu, ở chỗ là chúng đợc đàm phán giữa ngời vay và Ngân hàng hơn nữa là quyết định trong một thị trờng đợc tổ chức sẵn Vì là kết quả của phơng pháp xác định giá cả tín dụng đợc đàm phán, các mức lãi suất cho vay của ngân hàng không đồng nhất Chúng phản ánh cả tính cá biệt của khoản tín dụng lẫn cung cầu tín dụng trên thị trờng tiền tệ Lãi suất cũng thay đổi so với mức rủi ro tín dụng trên hàng loạt các yếu tố: tiền cho vay thời hạn, qui mô cho vay, chi phí thực hiện và giám sát khoản cho vay, số d tiền gửi của ngời vay và các chứng khoán Hơn nữa lãi suất còn bị ảnh hởng bởi phong tục tập quán, sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng và các nguồn vốn khác, lãi suất khống chế tối đa và thái độ của các giám đốc Ngân hàng và ngời vay, liên quan đến các điều kiện kinh tế trong tơng lai.

-Quản lý rủi ro hối đoái

Các rủi ro trong việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái của các loại tiền tệ khác nhau do tác động của kinh tế và chính trị của một nớc.

Việc duy trì nắm giữ một ngoại tệ của một quốc gia nào đó là mạo hiểm, vì nó khiến Ngân hàng phải gánh chịu một rủi ro hối đoái phát sinh từ biến động tỷ giá ngoại tệ thể hiện các khoản cho vay và nợ so với đồng nội tệ Thí dụ đồng yên nhật giảm 1,5% so với đồng nội tệ thì các Ngân hàng ký thác bằng đồng yên và l-ợng tiền lên tới 100 triệu đồng đã thiệt hại 1,5 triệu đồng Những biến động ngắn hạn, những thay đổi lớn về giá trị trao đổi có thể xảy ra Một Ngân hàng tham gia giao dịch ngoại hối phải giới hạn việc tham gia dài hạn, những thay đổi lớn về giá trị trao đổi có thể xảy ra Một Ngân hàng tham gia vào dịch vụ giao dịch ngoại hối, phải giới hạn việc tham gia vào các loại tiền tệ khác nhau Và thực hiện một khối lợng kinh doanh tiền tệ vừa đủ để các thiệt hại có thể bù đắp bằng lợi tức

- Quản lý rủi ro thanh khoản

Sự an toàn của Ngân hàng vấn luôn là mối quan tâm với nhiều ngời, từ các giới chức điều hành đến nhà kinh doanh, các cổ đông Ngân hàng đến các công dân các đất nớc, vì những vụ phá sản của Ngân hàng liên quan sự phát triển kinh tế đất nớc hơn bất cứ một sự phá sản của bất cứ một doanh nghiệp nào khác Các thua lỗ của Ngân hàng, nếu nghiêm trọng, có thể làm các cổ đông mất vốn đầu t, mất mát các khoản tiền gửi, bao gồm các khoản tiết kiệm mà suốt đời nhiều ngời mới có đợc và vốn tích luỹ cuả các doanh nghiệp qua nhiều thế hệ Các thua lỗ của Ngân hàng có ảnh hởng bất lợi đến niềm tin của quần chúng và chuyển sang ảnh hởng đối với các thành phần kinh tế khác mang tính dây chuyền

1 Vài nét về Ngân hàng đầu t và phát triển Thanh trì:

1.1 Sự ra đời của Ngân hàng Đầu t và Phát triển.

Ngân hàng Đầu t và phát triển là ngân hàng mà hoạt động chính của nó trong lĩnh vực đầu t trung hạn và dài hạn trong nền kinh tế Theo lịch sử hình thành ngân hàng đầu t và phát triển thì nó xuất hiện trớc tiên ở các nớc kém phát triển theo một số nguyên nhân sau:

- Tại các nớc kém phát triển nhu cầu vốn trung và dài hạn là rất lớn nhng

các nớc này gặp trở ngại trong việc đáp ứng nhu cầu này bởi vì:

+ Các nớc trung gian tài chính chủ yếu ở các nớc này là các ngân hàng ơng mại với nguồn vốn ngắn hạn là chính do đó không có khả năng đầu t cho các dự án trung, dài hạn vì rủi ro lớn.

th-+ Ngân sách Nhà nớc hạn hẹp, không đủ cấp cho các dự án đòi hỏi vốn lớn.

+ Thị trờng vốn không có hoặc cha phát triển.

Đây chính là khoảng cách trên thị trờng tài trợ vốn trung hạn và dài hạn, vì vậy tại đây đặt ra yêu cầu có một thể chế tài chính đẻ giải quyết mâu thuẫn này.

- Tại các nớc kém phát triển rất khan hiếm nguồn vốn nói chung, và nguồn vốn trung hạn và dài hạn nói riêng là giá của các nguồn tài chính đạt tới mức không thoả mãn yêu cầu vốn trung hạn và dài hạn của các dự án có tỷ lệ sinh lời thấp nhng mang lại hiệu quả kinh tế xã hội cao Tình hình này buộc nhà nớc phải nắm quyền phân phối tín dụng theo lãi xuất thấp cho những lĩnh vực ngành nghề đợc u tiên không theo khả năng chi trả của ngời đi vay, do vậy cũng cần một thể chế tài chính của nhà nớc để thực hiện phân phối tín dụng theo chính sách của Nhà nớc.

1.2 Sự hình thành và phát triển của ngân hàng đầu t và phát triển Việt Nam

Việt Nam cũng là một nớc đang phát triển nên nhu cầu vốn cũng vô cùng cấp thiết Chính vì vậy ngay sau khi kháng chiến chống Pháp vừa chấm dứt, từ trong kế hoạch phục hồi kinh tế, Đảng và Nhà nớc ta đã sớm ý thức đợc sự cần thiết khách quan phải có một tổ chức Ngân hàng chuyên lo nhiệm vụ quản lý sử dụng đại bộ phận nguồn vốn trực tiếp đầu t xây dựng cơ sở hạ tầng cho đất nớc Ngân hàng kiến thiết Việt Nam chính thức ra đời trong hoàn cảnh đó (ngày 26/04/1957).

Từ Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ tài chính đến Ngân hàng Đầu t và Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nớc từ ngày 26/06/1981 và hiện nay là Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam, đợc thành lập theo quyết định của Chính phủ ngày 14/11/1990, theo pháp lệnh Ngân hàng đến nay tổ chức Ngân hàng chuyên nghiệp này đã có 45 năm lịch sử xây dựng và trởng thành.

Ngân hàng đầu t và Phát triển Việt Nam là doanh nghiệp Nhà nớc, ngoài Vai trò huy động vốn trung và dài hạn trong, ngoài nớc để đàu t các dự án phát triển kinh tế - kỹ thuật, kinh doanh tiền tệ, tín dụng Ngân hàng chủ yếu trong lĩnh

mại đối với các doanh nghiệp trong và ngoài nớc thuộc mọi thành phần kinh tế, các tổ chức dân c theo Luật Ngân hàng.

1.3 Vài nét về ngân hàng đầu t và phát triển Thanh trì

Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh Trì là một trong bốn chi nhánh huyện trực thuộc Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Nội Do vậy lịch sử phát triển của chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh Trì gắn liền với lịch sử phát triển của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Nội Với Vai trò là một ngân hàng thơng mại quốc doanh phục vụ chủ yếu cho đầu t phát triển kinh tế của đất nớc, suốt hơn 40 năm hoạt động, xây dựng, trởng thành và đổi mới, chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh Trì đã đợc ghi dấu các tên cùng vói Ngân hàng Đầu t Phát triển Hà Nội đó là:

- Ngân hàng kiến thiết trực thuộc Bộ tài chính (1957-1981)- Ngân hàng Đầu t và xây dựng(1981-1990)

- Ngân hàng Đầu t và phát triển Thanh Trì đã trải qua những chặng đờng gắn liền với sự nghiệp cách mạng hết sức vẻ vang của dân tộc, gắn liền với những chuyển mình của đất nớc, nhất là từ những năm 1995 trở lại đây, chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh Trì đã chuyển sang kinh doanh đa năng tổng hợp nh một Ngân hàng thơng mại Song không giống nh các ngân hàng thơng mại khác, Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Nội nói chung và chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh Trì nói riêng vẫn chuyên sâu phục vụ cho vay trung và dài hạn Mọi hoạt động của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh Trì vẫn tập trung vào công tác phục vụ đầu t phát triển trên địa bàn huyện Thanh Trì và một số vùng lân cận.

Mặc dù đã phát triển thêm nhiều nghiệp vụ mới nh: dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ thanh toán, mua bán ngoại tệ, dịch vụ giữ hộ , nhng chính những nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại này của chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh Trì vẫn quy tụ về một mục đích đó là phục vụ đầu t và phát triển Phần vốn cho vay ngắn hạn tập trung chủ yếu vào cho đơn vị thi công xây lắp và sản xuất vật

liệu xây dựng Phần vốn cho vay trung hạn tập trung vào đầu t máy móc thiết bị thi công, tăng năng lực sản xuất cho các doanh nghiệp.

Công tác quản lý tín dụng đợc nâng cao một bớc, chi nhánh đã cẩn trọng hơn khi xem xét quyết định cho vay, thông qua các việc chú trọng phân tích tài chính doanh nghiệp, phân tích dự án, đánh giá năng lực khách hàng, phân tích các tiềm ẩn rủi ro Bớc đầu tổ chức quản lý tín dụng theo hớng phân công nắm khách hàng, nắm địa bàn, thống nhất một mối giao dịch một cửa tại chi nhánh.

Kết quả thu lãi từ hoạt động tín dụng chiếm 90% trong tổng thu của chi nhánh.

Vợt qua những khó khăn thử thách gay gắt trong điều kiện mới chuyển sang hoạt động trong nền kinh tế thị trờng, chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh Trì đã tồn tại, đứng vững và ngày càng tăng trởng, phục vụ có hiệu quả cho đầu t phát triển, tăng trởng kinh tế, góp phần quan trọng ổn định tiền tệ và công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá trên địa bàn huyện Thanh Trì và thủ đô Hà Nội trở thành một trung tâm kinh tế - văn hoá - chính trị của cả nớc.

2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng:

Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh Trì có trụ sở đóng tại thôn Pháp Vân - xã Hoàng Liệt - Huyện Thanh Trì - Hà Nội, là chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Nội, hạch toán phụ thuộc.

* Về cơ cấu tổ chức gồm: chi nhánh có 30 cán bộ Ngân hàng trong đó:- Ban giám đốc: 1 giám đốc và 1 phó giám đốc.

- 2 phòng: Mỗi phòng có 1 trởng phòng và 1 phó phòng.

- Phòng kinh doanh với Vai trò: tiếp thị, thẩm định, cho vay và cân đối nguồn.- Phòng kế toán kho quỹ với Vai trò quản lý tài chính và thanh toán huy động

nguồn, tiền mặt - kho quỹ, thông tin điện toán, hành chính, bảo vệ.

3 Những thuận lợi, khó khăn của chi hánh NHĐT & PT Thanh Trì

a Thuận lợi.

- NHĐT & PT Việt Nam đã triển khai kịp thời hệ thống cơ chế mới cùng những thông tin, qui định cụ thể nhằm tạo điều kiện cho việc chuyển đổi hoạt động của toàn hệ thống.

- Bớc vào hoạt động nh một NHTM, ngân hàng có thể tranh thủ kế thừa, học hỏi những kinh nghiệm rút ra từ những thành công, thất bại của những ngân hàng khác.

- Nằm trên địa bàn sôi động là huyện Thanh trì, ngân hàng có điều kiện thuận lợi để phát triển các hoạt động, các nghiệp vụ kinh doanh, các loại hình dịch vụ một cách đa dạng Mặt khác, các nguồn vốn huy động từ tiền gửi khách hàng, tiền gửi của các tổ chức tín dụng và tiết kiệm từ dân clà rất phong phú, giúp cho ngân hàng có khả năng đáp ứng tối đa nhu cầu vốn của doanh nghiệp.

- Với chính sách khách hàng đổi mới, ngân hàng đã tạo lập và duy trì một đội ngũ khách hàng truyền thống từ nhiều năm nay Đây là một yếu tố thuận lợi trong công tác huy động vốn của ngân hàng.

- Ngân hàng luôn luôn nhận đợc sự chỉ đạo, giúp đỡ có hiệu quả và rất kịp thời từ NHĐT & PT Hà Nội.

b Khó khăn:

Tuy là một trong những ngân hàng ra đời sớm nhng tới đầu năm 1995, NHĐT & PT Thanh Trì mới thực sự chuyển hẳn sang kinh doanh theo cơ chế thị trờng Trong quá trình chuyển đổi này, ngân hàng đã vấp phải những khó khăn nhất định Cụ thể:

- Từ 01/01/95 ngân hàng phải tiến hành chuyển toàn bộ nguồn vốn do ngân sách cấp trả về Tổng cục Đầu t và phát triển Nguồn gốc này theo số liệu của bảng cân đối nguồn và sử dụng cuối năm 1994 tại chi nhánh là

khoảng 300 tỷ VND Điều này đã gây một sự hẫng hụt, ảnh hởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

- Mô hình tổ chức phục vụ cho cơ chế kinh doanh cha phù hợp, việc sắp xếp cán bộ, phòng ban cha hợp lý.

- Đội ngũ cán bộ của ngân hàng mặc dù có bề dày kinh nghiệm trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, nhng khi chuyển sang cơ chế kinh doanh mới nh một NHTM đã tỏ ra rất lúng túng, cha nhanh nhậy và cha thực sự hoà mình vào phong cách quản lý kinh doanh mới Điều này gây ra bởi cơ chế gò bó trớc kia.

- Ngân hàng tiến hành HĐKD của mình trong một môi trờng có tính cạnh tranh rất lớn, hơn 30 ngân hàng và các tổ chức tín dụng trong nớc trên địa bàn Mặt khác, ngân hàng cũng có sự thua thiệt khi bớc vào cơ chế mới chậm hơn so với các đối thủ khác trong cùng địa bàn đã sẵn có khả năng thu hút khách.

II Thực trạng sử dụng vốn tại ngân hàng đầu t và phát triển Thanh trì

1 Cơ cấu nguồn vốn theo hình thức huy động.

Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh Trì luôn giữ vai trò chủ đạo đứng đầu về lĩnh vực đầu t phát triển với mục tiêu vững chắc trong tăng trởng, chất lợng an toàn trong kinh doanh và có hiệu quả Chính vì lẽ đó mà Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Nội nói chung và chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh Trì nói riêng đã có uy tín lớn trên điạ bàn thủ đô và huyện Thanh Trì Các dự án đầu t trên địa bàn huyện và 1 phần của Huyện Hai Bà đều đợc Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Đầu t và Phát triển Hà Nội giao cho chi nhánh thẩm định dự án, huy động vốn, theo dõi cho vay và thu nợ.

Năm 2002, Chi nhánh đã huy động đợc tổng số vốn là: 491.370 triệu đồng Nhận đợc 45 dự án đầu t các dự án chủ yếu là của các doanh nghiệp đóng trên địa bàn huyện Hai Bà Trng và huyện Thanh trì.

Chi nhánh trình Ngân hàng đầu t và phát triển Hà Nội và đã duyệt cho 68 doanh nghiệp và tổ chức kinh tế vay là: 326.187,4 triệu đồng.

Trớc hết nhìn vào tốc độ tăng của tổng nguồn vốn ta thấy có sự tăng trởng của việc huy động vốn trong năm 2000 Tổng vốn huy động đạt 195265,4 triệu đồng, tăng 39% so với năm 1999 Trong năm 2001 tổng nguồn vốn đã huy động đạt 233482,7 triệu đồng, tăng 38217,3 triệu đồng tơng đơng 19,6% so với năm 2000 Đạt đợc các kết quả huy động nguồn vốn này đã chứng tỏ uy tín Ngân hàng trên thơng trờng đợc củng cố rỏ rệt Trong quá trình hoạt động, Ngân hàng đã luôn quán triệt và thực hiện linh hoạt các giải pháp huy động vốn Một mặt phát triển mối quan hệ chặt chẽ với các đơn vị quản lý ngành nh BHXH, Ngân hàng phát triển Hà nội nhằm huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức này,…mặt khác tăng cờng các dịch vụ thanh toán mang tính hệ thống, nhằm tăng cờng tiềm lực huy động vốn của chi nhánh cũng nh các đơn vị bạn trong ngành Ngân hàng không ngừng hoàn thiện và mở rộng dịch vụ thanh toán quốc tế, làm đầu mối trong thanh toán cho một số ngành có mạng lới rộng, kết hợp với chủ động đề xuất các phơng án nhằm khai thác nguồn tiền nhàn rỗi của các đơn vị trong hệ thống Ngân hàng đầu t và phát triển nhằm cung ứng cho nhu cầu vay vốn đầu t của các doanh nghiệp, từ đó thu hút đợc lợng khách hàng lớn thờng xuyên hoạt động tại chi nhánh góp phần tăng nguồn vốn Trong năm 2000 Ngân hàng đã đề xuất với Ngân hàng đầu t và phát triển Việt nam cho phép huy động nguồn vốn từ các khoản bán kỳ phiếu, trái phiếu đây là hoạt động góp phần tích cực trong việc tăng nguồn vốn và thâm nhập sâu hơn vào thị trờng của Ngân hàng, và cũng từ kết quả huy động này đã tạo điều kiện cho Ngân hàng chủ động về nguồn vốn, đáp ứng nhu cầu tín dụng của toàn ngành thông qua hoạt động điều chuyển vốn trong hệ thống.