Phân tích và dự báo tài chính tại công ty cổ phần sông đà hà nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐOAN THỊ THANH MAI PHÂN TÍCH VÀ Dự BÁO TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỎ PHẦN SỒNG ĐÀ HÀ NỘI CHUYÊN NGANH: KE TOAN MÃ SỐ: 8340301 LUẬN VĂN THẠC sĩ KÉ TỐN CHƯONG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ XÁC NHẬN CỦA CHẤM LUẬN VĂN CÁN Bộ HƯỚNG DẲN TS NGUYỄN THỊ HỒNG THÚY TS NGUYỄN THỊ THANH HẢI HÀ NỘI - 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kêt nghiên cứu cùa riêng tôi, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận vãn Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Tác giả luận văn Đoàn Thị Thanh Mai LỜI CẢM ƠN Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, đến quý thầy cô trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành luận văn Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến giảng viên, TS.Nguyễn Thị Thanh Hải nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ kiến thức, phương pháp nghiên cứu, phương pháp trình bày để em hồn thiện nội dung hình thức luận văn Cuối cùng, em xin dành lời cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè đồng nghiệp tận tình hồ trợ, giúp đỡ em suốt thời gian học tập nghiên cứu đề tài luận văn Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 202ĩ Tác giả luận văn Đoàn Thị Thanh Mai MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIÉT TẮT i DANH MỤC BẢNG, BIẾU ĐỔ, sơ ĐỎ ii LỜI MỞ ĐẦU CHUƠNG TỐNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN cúu, Cơ SỞ LÝ LUẬN VÊ PHẢN TÍCH VÀ Dự BÀO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Tong quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.2 Đánh giá chung tống quan tài liệu 1.2 Cơ sở lý luận phân tích tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.2.2 Mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp 11 1.2.3 Cơ sở liệu phân tích tài doanh nghiệp 12 1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến phân tích tài doanh nghiệp 15 1.2.5 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 17 1.3 Cơ sở lý luận dự báo tình hình tài doanh nghiệp 31 1.3.1 Khái niệm mục tiêu dự báo tình hình tài doanhnghiệp 31 1.3.2 Nội dung dự báo tình hình tài doanh nghiệp 32 Kết luận chương 40 CHUƠNG PHUƠNG pháp NGHIÊN CỨU 2.1 Quy trình nghiên cứu 41 2.2 Phương pháp thu thập thông tin 41 2.3 Phương pháp phân tích thơng tin 43 2.3.1 Phương pháp so sánh 43 2.3.2 Phương pháp thống kê, mô tà 44 2.3.3 Phương pháp tỷ lệ 45 Kết luận chương 45 CHƯƠNG PHÂN TÍCH VÀ Dự BÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỐ PHẦN SÔNG ĐÀ HÀ NỘI 46 3.1 Tổng quan Công ty cổ phần Sông Đà Hà Nội 46 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty 46 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ công ty 47 3.1.3 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban 47 3.1.4 Cơ cấu tổ chức máy kế tốn cơng tác kế tốn cơng ty 50 3.2 Phân tích báo cáo tài Cơng ty cổ phần Sơng Đà - Hà Nội 53 3.2.1 Phân tích cấu trúc tài tình hình đảm báo nguồn vốn cho SXKD 53 3.2.2 Phân tích tình hình cơng nợ khả toán 62 3.2.3 Phân tích hiệu kinh doanh 70 3.2.4 Đánh giá rủi ro tài 73 3.2.5 Các yếu tố tác động đến tình hình tài cơng ty 74 3.3 Đánh giá tình hình tài Cơng ty cổ phần sông ĐàHà Nội 76 3.3.1 Kết đạt 76 3.3.2 Hạn chế 77 3.4 3.4.1 Dự báo tình hình tài Cơng ty cổ phần sơng Đà Hà Nội 78 Dự báo doanh thu 78 r 3.4.2 Dự báo Báo cáo kêt kinh doanh Công ty Sông Đà Hà Nội năm 2021-2022 81 3.4.3 Dự báo Bảng cân đối kế tốn Cơng ty Sơng Đà Hà Nội năm 20212022 81 3.4.4 Các hệsố tài dự kiến 84 Kết luận chương 85 CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ HÀ NỘI 86 4.1 Định hướng phát triển Công ty cổ phần Sông Đà Hà Nội 86 4.2 Đe xuất số giải pháp nhằm cài thiện tình hình tài Cơng ty cổ phần Sơng Đà Hà Nội 87 4.2.1 Nhóm giải pháp chung 87 4.2.2 Nhóm giải pháp cụ thể 92 4.3 Kiến nghị với bên liên quan 98 Kết luận chương 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA CHỬ VIẾT TẮT STT BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCLCTT Báo cáo lun chuyển tiền tệ BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCTC Báo cáo tài CP Chi phí CPBH Chi phí bán hàng CPQLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp CCDC Cơng cụ dụng cụ DN Doanh nghiệp 10 ĐTXD Đầu tư xây dựng 11 HĐQT Hội đồng quản trị 12 HTK Hàng tồn kho 13 KQKD Kết kinh doanh 14 LCTT Lưu chuyển tiền 15 LN Lơi nhuân 16 SXKD Sản xuất kinh doanh 17 TCDN Tài doanh nghiệp 18 TSNH Tài sản ngắn hạn 19 TSDH rr\ • • Tài sản dài han • 1^*1 • TSĐB • 4- Tài sản đàm bào 21 TSCĐ fTĨ V • A 22 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 23 VLĐ Vốn lưu động 24 VCSH Vốn chủ sờ hữu 20 r • Tài sản đinh • DANH MỤC BẢNG STT Băng Nội dung Trang Bảng 3.1 Phân tích cấu tài sản công ty cổ phần Sông Đà-Hà Nội (2017-2020) 54 Bảng 3.2 Phân tích cấu nguồn vốn cơng ty SHA (2017-2020) 58 Bảng 3.3 Tình hình đảm bảo vốn cơng ty năm 2020 61 Bảng 3.4 Tình hình cơng nợ phải thu Cơng ty cổ phần Sông Đà Hà Nội (2017-2020) 63 Bảng 3.5 Tình hình cơng nợ phải trả cơng ty SHA (2017-2020) 66 Bảng 3.6 Đánh giá khả tốn cơng ty cổ phần Sơng Đà Hà Nội (2017-2020) 68 Bảng 3.7 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty SHA (2017-2020) 71 Bảng 3.8 Dư• báo doanh thu năm 2021 - 2022 79 Bảng 3.9 Tỷ trọng số khoản mục so với doanh thu (2017- 2020) 80 10 Bảng 3.10 Dự báo Báo cáo kết kinh doanh (2021 - 2022) 81 11 Bảng 3.11 Dự báo Bảng cân đối kế toán (2021 - 2022) 82 12 Dự báo Bảng cân đối kế tốn hồn chỉnh (2021 Bảng 3.12 2022) 83 13 Bảng 3.13 Chỉ số tài dự kiến (2021 - 2022) 84 11 DANH MỤC BIẺU ĐÒ Biểu đồ Nội dung Trang Biểu đồ 3.1 69 Biểu đồ 3.2 So sánh khả tốn Cơng ty SHA với cơng ty khác ngành So sánh hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty SHA với công ty khác ngành STT 73 DANH MỤC SO ĐỒ STT Sơ đồ Nội dung Trang Sơ đồ 1.1 16 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài DN Cân tài theo góc độ ồn định nguồn tài trơ• tài sản Quy trình dự báo tài 31 Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu 41 Sơ đồ 3.1 48 Sơ đồ 3.2 Mơ hình tổ chức Cơng ty cồ phần Sơng Đà Hà Nơi • Sơ đồ tồ chức máy kế tốn Cơng ty 22 50 LỜI MỞ ĐẦU Tính câp thiêt đê tài Hội nhập kinh tế toàn cầu xu hướng, chiến lược trọng tâm, quan trọng cùa quốc gia giới Việt Nam không nằm ngồi xu hướng đó, bàng chứng Việt Nam gia nhập tham gia ký kết hàng loạt văn bản, điều ước quốc tế hợp tác kinh tế phát triền, đặc biệt việc gia nhập Tố chức thương mại giới WTO, điều đòi hỏi doanh nghiệp Việt Nam muon tồn phát triển cần đặt mục tiêu, định hướng, cách thức tổ chức phù hợp, hiệu Bất kỳ hoạt động sàn xuất kinh doanh phải hướng vào mục tiêu xác định, mục tiêu động lực thúc đẩy cơng ty nỗ lực hành động để đạt được, mục tiêu cụ thể tăng lợi nhuận, mở rộng thị trường, thị phần , doanh nghiệp có nguy bị phá sản trước biến động không ngừng thị trường doanh nghiệp khơng xác định rõ mục tiêu Đe đạt mục tiêu đề đòi hỏi doanh nghiệp phải ln quan tâm đến tình hình tài doanh nghiệp Phân tích dự báo tài doanh nghiệp giúp doanh nghiệp nắm rõ thực trạng tình hình hoạt động tài chính, kết SXKD, triển vọng rủi ro tương lai doanh nghiệp, đường ngẳn để doanh nghiệp nắm rõ tranh tồn cảnh tình hình tài Qua đó, doanh nghiệp có thề đưa định xác, phù hợp, giải pháp hữu hiệu góp phần nâng cao hiệu quả, chất lượng cơng tác quản lý tài hoạt động SXKD Hơn nữa, kinh tế thị trường đầy biến động, cạnh tranh ngày gay gắt, doanh nghiệp muốn tồn lâu dài phát triển bền vững phải đàm bảo nguồn tài vững mạnh ổn định Với mục tiêu cung cấp thơng tin tài hữu ích cho người sử dụng việc đưa định kinh tế đầu tư, mỡ rộng thị trường, phát triển sản phẩm phụ KÉT LUẬN Trong nên kinh tê thị trường cạnh tranh, doanh nghiệp muôn đứng vững phát triển thi khơng thể thiếu hoạt động phân tích dự báo tài Phân tích báo cáo tài đóng vai trị quan trọng phân tích tài cung cấp thơng tin rõ tình hình tài chính, tình hình vốn, cơng nợ, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp đối tượng quan tâm đưa định đầu tư đắn Sau thời gian nghiên cứu lý luận BCTC, phân tích dự báo tài chính, với việc tìm hiểu thực trạng tình hình tài Cơng ty cổ phần Sơng Đà Hà Nội, tác giả hoàn thiện luận văn thạc sỳ kinh tể “Phân tích dự báo tài Công ty cổ phần Sông Đà Hà Nội” Qua tìm hiểu tình hình tài Cơng ty gặp nhiều khó khăn, thời gian tới cơng ty cần đẩy mạnh nâng cao hiệu sử dụng tài sản, nguồn vốn công ty, nỗ lực phát triển, phát huy lợi thế, khắc phục hạn chế để nâng cao lực cạnh tranh mở rộng phát triền vượt qua giai đoạn khó khăn hướng tới phát triển tương lai Do hạn chế kiến thức thời gian trình thực nên kết nghiên cứu đạt bước đầu, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy để luận văn hồn thiện 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Văn Vân Vũ Văn Ninh, 2013 Giáo trình tài doanh nghiệp Hà Nội: Nhà xuất Tài Công ty cổ phần sông Đà Hà Nội, 2017 Báo cáo tài năm 2017 Cơng ty cổ phần sơng Đà Hà Nội, 2018 Báo cáo tài năm 2018 Công ty cổ phần sông Đà Hà Nội, 2019 Báo cáo tài năm 2019 Cơng ty cổ phần sông Đà Hà Nội, 2020 Báo cáo tài năm 2020 Đồn Thị Thanh Huyền, 2016 Phân tích tài cơng ty Cơ phần xây dựng Cotec Luận văn thạc sĩ Trường Đại học kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội Hải An, 2020 Yêu cầu quản lý tài doanh nghiệp bối cảnh mới, Tạp chí Tài Luật Kế tốn số 88/2015/QH13, ngày 20 tháng 11 năm 2015 Nguyễn Trọng Cơ Nghiêm Thị Thà, 2015 Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp Hà Nội: Nhà xuất Tài 10 Nguyễn Văn Cơng, 2009 Giáo trình phân tích kinh doanh Hà Nội: Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân 11 Nguyễn Văn Cơng, 2019 Giáo trình phân tích báo cáo tài Hà Nội: Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân; 12 Phạm Thị Thủy Nguyễn Thị Lan Anh, 2018 Giáo trình Báo cáo Tài Phân tích - Dự báo Định giá Hà Nội: Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân 13 Phạm Thị Kim Hịa, 2019 Phân tích dự báo tình hình tài cơng ty có phần Sonadezi Châu Đức Luận văn thạc Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh 102 14 Phùng Ngọc Đức, 2019 Phân tích dự báo tài Cơng ty phần Tập đồn xây dựng Hịa Bình Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội 15 Vũ Thị Quỳnh Mai, 2017 Phân tích tài Cơng ty cố phần kinh doanh bất động sản Ngọc Lan Luận văn thạc sĩ Trường Đại học kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội 16 Tạ Thị Doan, 2017 Phân tích Báo cáo Tài Cơng ty cổ phần Đầu tư Phát triền Hiteco Luận văn thạc sĩ Trường Đại học kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội 17 Trần Ngọc Trung, 2017 Phân tích tài dự báo báo cáo tài cơng ty cố phần thủy điện thác bà Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội 18 Nguyễn Đăng Cường, 2017 Phân tích dự báo tình hình tài Cơng ty cổ phần Đầu tư hạ tầng Intracom Luận văn thạc sĩ Trường Đại học kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội 19 http://songdahanoi.vn 2Q.https://static2.vietstock.vn/ 21 https://thuvienphapluat.vn/ 22.https://l 23doc.org 103 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN CƠNG TY CỐ PHẦN SƠNG ĐÀ HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2017 - 2020 ĐVT: Nghìn đồng TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HAN • 2017 2018 2019 2020 187.792.917 247.193.728 280.330.070 282.474.308 I Tiền khoản tưong đương tiền 15.754.686 25.268.072 41.229.723 12.684.217 Tiền 15.754.686 25.268.072 41.229.723 11.774.217 Các khoản tương đương tiền - - - 910.000 II Đầu tư tài ngắn hạn 1.500.000 - - 17.570.000 — — — — Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo han • 17.570.000 1.500.000 III Các khoản phải thu ngắn han • 132.900.791 169.872.190 Phải thư ngắn hạn khách hàng 42.024.124 29.690.135 48.498.877 66.819.439 Trả trước cho người bán 21.237.870 29.368.289 56.719.909 100.341.719 Phải thu nội ngắn hạn — — — 487.965 63.004.257 93.074.712 53.140.944 23.221.601 6.634.538 17.739.053 17.668.591 20.348.596 176.028.323 210.184.883 Phải thu theo tiến đơ• kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngán hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý (1.034.437) — - - - IV Hàng tồn kho 36.327.858 49.366.331 57.198.066 38.529.255 Hàng tồn kho 38.003.505 51.041.977 58.873.713 40.204.902 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (1.675.646) (1.675.646) (1.675.646) (1.675.646) 1.309.581 2.687.134 5.873.956 3.505.950 Chi phí trả trước ngắn hạn 204.030 121.386 79.370 112.110 Thuế GTGT đươc • khấu trừ 560.839 1.839.454 5.004.232 3.393.840 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 544.710 726.293 790.353 Tài sản ngắn hạn khác — - - - B TÀI SẢN DÀI HAN • 21.626.275 32.629.589 36.080.607 48.651.111 - 510.787 510.787 510.787 Phải thu nơi • bơ• dài han • - - - - Phải thu cho vay dài hạn - - - — Phải thu dài han • khác — 510.787 510.787 510.787 II Tài sản cố đinh • 7.751.792 6.534.683 7.360.499 14.954.570 Tài sản cố đinh • hữu hình 7.751.792 6.534.683 7.360.499 14.954.570 Nguyên giá 12.154.917 ỉ0.855.946 12.961.841 20.741.083 Giá trị hao mòn lũy kế (4.403.124) (4.321.263) (5.601.342) (5.786.513) V Tài sản ngắn hạn khác Giao dịch mua lại trái phiếu phũ I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài han • khách hàng Trả trước cho người bán dài han • vốn kinh doanh đơn vi• trưc • thc • Dự phịng phải thu dài hạn khó địi Tài sản cố đinh • th tài — - - - Nguyên giá - - - - Giá trị hao mòn lũy kế - - - - Tài sản cố đinh • vơ hình — - - - Nguyên giá — - - - Giá trị hao mòn lũy kế - — — — III Bất động sản đầu tư - — — — Nguyên giá - - - — Giá trị hao mòn lũy kế — — — — 3.801.367 13.019.177 14.295.957 - 3.801.367 13.019.177 14.295.957 - V Đầu tư tài dài han • - - 1.000.000 15.022.400 Đầu tư vào công ty — — — — IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí SXKD dở dang dài han • Chi phí XDCB dở dang Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết 15.000.000 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 1.000.000 22.400 Dự phòng đầu tư tài dài han • Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo han • VI Tài sản dài han • khác 10.073.115 12.564.941 12.913.364 18.163.353 Chi phí trả trước dài hạn 10.073.115 12.564.941 12.913.364 18.163.353 Tài sản thuế thu nhập hỗn lai • Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài han • Tài sản dài han e khác TỎNG CÔNG TÀI SẢN • — - - - 209.419.192 279.823.317 316.410.677 331.125.420 NGUỒN VĨN c- Nơ• PHẢI TRẢ 164.907.323 231.461.278 267.713.855 281.274.304 I Nợ ngắn hạn 164.907.323 231.461.278 266.087.744 280.779.126 Phải trả người bán ngắn hạn 41.638.558 36.613.340 57.874.624 43.661.386 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 23.275.805 47.868.482 87.983.413 72.629.031 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 1.365.227 5.466.197 19.696.054 25.344.129 Phải trả người lao động 1.030.860 1.491.763 1.846.109 2.388.794 15.442.016 34.611.398 26.209.891 15.464.685 — - - - 967.771 2.724.284 1.365.319 3.420.453 81.187.085 102.685.810 71.112.331 117.829.643 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn — — — — 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi - - - 41.001 13 Quỹ bình ổn giá — — — — II Nơ• dài han • - - 1.626.111 495.177 Phải trả người bán dài hạn - - - - Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến đơ• kế hoach • họp đồng xây dựng Doanh thu chưa thưc • hiên • ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Người mua trả tiền trước dài han • Chi phí phải trả dài hạn - - — - - - — — — — - - 1.626.111 495.177 Phải trả nơi • bơ• vốn kinh doanh Phải trả nơi • bơ• dài han • Doanh thu chưa thưc • hiên • dài han • Phải trả dài han • khác Vay nợ th tài dài han • /A nr-1 z • • Á Ẳ -X Ẳ • Trái phiêu chuyên đôi — - - - 10 cổ phiếu ưu đãi — - - - - - - - D- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 44.511.869 48.362.039 48.696.822 49.851.115 I vốn chủ sở hữu 44.511.869 48.362.039 48.696.822 49.851.115 Vốn góp chù sở hữu 40.000.000 40.000.000 40.000.000 40.000.000 Cơ phiếu phơ thơng có quyền biểu 40.000.000 40.000.000 40.000.000 40.000.000 Cô phiếu ưu đãi - - - - Thặng dư vốn cổ phần — — — — Vốn khác chủ sở hữu - - - - Cổ phiếu quỹ - - - - 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỷ đầu tư phát triển - - - - 1.012.586 1.012.586 1.012.586 1.012.586 157.474 157.474 157.474 157.474 3.341.809 7.191.979 7.526.761 8.681.054 3.341.809 5.495.078 5.000.000 Quỷ hồ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc VCSH 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước LNST chưa phân phổi kỳ 3.341.809 3.850.170 2.031.683 3.681.054 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB — - - - — - - - II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố đinh • TỒNG CÔNG NGUỒN VỐN • 209.419.192 279.823.317 316.410.677 331.125.420 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỎ PHÀN SÔNG ĐÀ HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2017 - 2020 ĐVT: Nghìn đồng Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2017 2018 2019 2020 91.998.310 95.653.278 191.260.162 249.893.841 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 91.998.310 95.653.278 191.260.162 249.893.841 Giá vốn hàng bán 80.133.126 82.043.715 173.745.346 233.603.715 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 11.865.183 13.609.562 17.514.815 16.290.126 Doanh thu hoạt động tài 4.459.340 6.899.434 4.703.680 576.935 Chi phí tài 5.103.859 7.006.707 6.212.735 7.514.607 Trong đó: chi phí lãi vay 5.103.859 7.006.707 6.212.735 7.506.152 — — - — Chi phí quản lý doanh nghiệp 12.408.105 8.440.868 12.258.372 4.101.582 10 Lơi • nhuân • từ hoat • động kinh doanh (1.187.441) 5.061.421 3.747.388 5.250.872 5.773.751 16.207 4,5 46.378 41.232 111.945 871.195 290.950 13 Lơi • nhuân • khác 5.732.518 (95.737) (871.190) (244.571) 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 4.545.076 4.965.683 2.876.197 5.006.300 15 Chi phí thuế TNDN hiên ♦ hành 1.203.267 1.115.513 844.514 1.325.245 Các khoản giảm trừ doanh thu Chi phí bán hàng 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lai • 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 3.341.809 3.850.170 2.031.683 3.681.054 18 Lãi cổ phiếu 0,835 0,963 0,508 0,920 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 0,835 0,963 0,508 0,920 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ TẠI CÔNG TY CÔ PHÀN SÔNG ĐÀ HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2017 - 2020 ĐVT: Nghìn đồng CHỈ TIÊU 2017 2018 2019 2020 4.545.076 4.965.683 2.876.197 5.006.300 1.181.652 1.093.526 1.280.079 191.394 I Lưu chuyển tiền tù’ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố đinh • bất động sản đầu tư - Các khoản dư• phịng 1.034.437 - Lãi, lồ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản muc • tiền tê• có gốc ngoại tệ - Lãi, lồ từ hoạt động đầu tư (10.202.750) (6.912.413) (4.696.947) (612.191) - Chi phí lãi vay 5.103.859 7.006.707 6.212.735 7.506.152 627.838 6.153.504 5.672.064 13.126.093 - Tăng, giảm khoản phải thu (6.709.184) (1.984.519) (45.318.207) (62.988.583) - Tăng, giảm hàng (5.506.720) (13.038.472) (7.831.735) 18.668.810 - Các khoản điều chỉnh khác Lơi • nhuân • từ hoạt động kinh doanh tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả r-f-' • - Tăng, giảm chi phí trả trước *9 - Tăng, giảm chứng khốn kinh doanh np • /\V ~ * -4» - Tiên lãi vay trả - Thuế TNDN nộp 18.204.311 45.145.276 66.661.994 (36.756.190) (1.546.141) (2.409.182) (306.406) (5.282.729) (5.101.566) (7.009.000) (6.203.785) (7.592.037) (617.980) (1.203.267) (2.115.997) (904.473) (649.443) 26.654.339 10.557.926 (81.729.109) (1.679.879) (9.094.226) (3.382.675) (6.135.137) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từhoat • động kỉnh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài han • khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TS dài han • khác 16.207 46.363 Tiền chi cho vay, mua cơng cu• nơ• đơn vi• khác (22.699.539) (37.061.201) Tiền thu hồi cho vay, bán lại cơng cụ nợ đơn vi• khác 2.400.524 8.490.747 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vi• khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuân • đươc • chia Lưu chuyển tiền từ hoat • động đầu tư (53.774.527) 39.933.768 66.123.870 (1.000.000) 15.000.000 94.500 977.600 359.055 8.795 (6.884.394) (37.639.678) 35.551.092 112.951.724 Ì63A7Q.776 7.597.224 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu ĩ /s2 r-p* A J • Tien trả lai • von góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ 123.409.083 155.339.886 vay Tiền trả nợ gốc vay (108.460.899) (141.972.050) (153.356.452) (109.753.507) Tiền trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từhoat • động tài (1.793.065) 2.697.759 (200.000) 21.498.725 (30.147.368) 45.586.379 Lưu chuyển tiền năm (4.836.078) 9.513.386 15.961.650 (28.545.505) Tiền tương đương tiền đầu năm 20.590.764 15.754.686 25.268.072 41.229.723 15.754.686 25.268.072 41.229.723 12.684.217 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tê• Tiền tương đương tiền cuối năm ... tài hiệu kinh doanh Công ty cổ phần Sông Đà - Hà Nội Câu hỏi nghiên cứu Phân tích dự báo tài gồm nội dung nào? Thực trạng tài cùa Cơng ty cổ phần Sông Đà - Hà Nội sao? Đe nâng cao tình hình tài. .. CHƯƠNG PHÂN TÍCH VÀ Dự BÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỐ PHẦN SÔNG ĐÀ HÀ NỘI 46 3.1 Tổng quan Công ty cổ phần Sông Đà Hà Nội 46 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty 46 3.1.2... Đà Hà Nội thông qua sở liệu Báo cáo tài Cơng ty 4.2 Phạm vỉ nghiên cứu không gian: Công ty cổ phần Sông Đà Hà Nội thời gian: Tình hình tài Công ty cổ phần Sông Đà Hà Nội giai đoạn từ năm 2017 đến