Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Agribank hà nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Agribank hà nội

LỜI NÓI ĐẦU

Công cuộc đổi mới đất nước ta được khởi xướng từ Đại hội Đảngtoàn quốc lần thứ VI và hiện nay chúng ta đang trong quá trình thựchiện.Tại Đại hội VI Đảng đã khẳng định “ Việc chuyển nền kinh tế mangtính tự cấp với cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế hànghoá nhiều thành phần, vận động theo cơ chế thị trường có sự quản lý Vĩmô của Nhà nước là hoàn toàn đúng đắn, là cần thiết để giải phóng vàphát huy các tiềm năng sản xuất của xã hội” Sự nghiệp này đồng nghĩavới việc vực dậy và phát triển một nền kinh tế lạc hậu, cơ sở hạ tầng yếukém về nhiều mặt do đó chúng ta cần có rất nhiều vốn Đảng và Nhànước đã chỉ rõ “ Nguồn vốn trong nước là chủ yếu, nguồn vốn nước ngoàilà quan trọng”, phải đi lên bằng chính đôi chân của mình, bằng nội lực củamình là chính Thực hiện chủ trương đó chúng ta cần phải tổ chức thật tốtcác kênh dẫn vốn mà quan trọng nhất là hệ thống Ngân hàng Đây là hệthống huyết mạch của nền kinh tế giúp vốn lưu chuyển đến những nơi cầnthiết, góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển Tuy nhiên, để hệ thốngnày có thể phát huy hết khả năng, hoàn thành tốt nhiệm vụ đó thì cònnhiều vấn đề được đặt ra cần giải quyết trong đó có vấn đề rủi ro tín dụng.

Tín dụng Ngân hàng được coi như là“ đòn bẩy” cho sự phát triểnkinh tế, là nguồn vốn quan trọng chủ động để phát triển nguồn vốn trongnước Nghiệp vụ tín dụng cũng là nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quantrọng quyết định của mỗi Ngân hàng Giống như mọi hoạt động kinh doanhkhác, hoạt động tính dụng cũng chứa đựng những rủi ro Do đặc thù kinhdoanh tín dụng là kinh doanh của yếu dựa trên tiền của người khác, kinhdoanh qua tay người khác nên rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngânhàng còn cao hơn rủi ro của các doanh nghiệp vì nó vừa phụ thuộc vào kếtqủa kinh doanh của Ngân hàng, vừa phụ thuộc vào kết qủa kinh doanh của

doanh nghiệp Hơn nữa, rủi ro xảy ra trong hoạt động của Ngân hàng nóichung và rủi ro tín dụng nói riêng còn nguy hiểm hơn rất nhiều so với rủiro trong các ngành kinh doanh khác Hậu qủa của nó rất dễ lan truyềntrong cả hệ thống Ngân hàng, gây ra những vụ sụp đổ hàng loạt Ngânhàng và những hậu qủa nghiêm trọng về kinh tế xã hội và đặc biệt là suygiảm lòng tin của người dân vào sự lãnh đạo của Đảng và Chính phủ, điểnhình là vụ đổ vỡ hàng loạt của gần 500 quỹ tín dụng đô thị và hàng nghìnhợp tác xã tín dụng nông thôn ở nước ta những năm 1989-1990.

Với các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, rủi ro tín dụngđang là vấn đề cấp bách như là thách thức đối với các nhà quản trị Ngânhàng Sự gia tăng các khoản nợ qúa hạn, nợ khó đòi, thất thoát vốn tíndụng do bị lừa đảo, chiếm dụng… đã khiến cho nhiều Ngân hàng điêuđứng, đẩy nhiều Ngân hàng vào tình trạng co cụm không dám đầu tư, chovay Nhưng đã kinh doanh thì phải chấp nhận rủi ro Chính vì vậy, vấn đềđặt ra cho các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay là cần biếtchấp nhận rủi ro và tìm ra biện pháp giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhấtcó thể, để trên cơ sở đó nâng cao hiệu quả kinh doanh, tăng lợi nhận vàgóp phần thúc đẩy kinh tế phát triển.

Nhân thấy tính cấp bách của vấn đề, sau một thời gian thực tập ởNgân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội, dưới sự hướngdẫn tận tình của cô giáo Nguyễn Minh Hạnh và các cán bộ phòng kinhdoanh em đã lựa chọn đề tài :

“Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tạingân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội.”

Kết cấu luận văn ngoài phần mở đầu và kết luận gồm 3 chương:

Chương I : Những vấn đề lý luận chung về rủi ro tín dụng trong hoạtđộng kinh doanh của các Ngân hàng Thương mại

Chương II : Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển Nông thôn Hà Nội.

Chương III : Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tíndụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội.

CHƯƠNG I

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍNDỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

I. VÀI NÉT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNGMẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG.

1. Khái niệm Ngân hàng thương mại :

“ Ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng kinh doanh trên lĩnhvực tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng mà hoạt động chủ yếu thườngxuyên của nó là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả vàsử dụng số tiền đó để cho vay, để đầu tư, chiết khấu và làm phương tiệnthanh toán”

Như vậy, ngân hàng thương mại trước hết là một trung gian tài chínhtrên thị trường tài chính, làm nhiệm vụ thu hút và chuyển giao vốn giữangười có vốn nhàn rỗi và người cần vốn để đầu tư Trong nền kinh tế luônxảy ra trạng thái mất cân bằng về vốn giữa các doanh nghiệp, dân cư…Tạimột thời điểm có người thừa vốn sẽ có nhu cầu cho vay lấy lãi, lại cónhững người thiếu vốn muốn có vốn để kinh doanh Với tư cách là trunggian tài chính, ngân hàng thương mại đứng ra thu hút mọi khoản tiền nhànrỗi trong xã hội để cung cấp cho nền kinh tế dưới nhiều hình thức khácnhau, làm cho đồng tiền luôn ở trạng thái vận động mang lại lợi nhuậnđồng thời góp phần điều hòa vốn cho toàn bộ nền kinh tế.

2. Các nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại trong nền kinhtế thị trường :

Trong nền kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại thực hiện cácnghiệp vụ sau :

2.1 Nghiệp vụ huy động vốn :

Đây là nghiệp vụ cơ bản, đầu tiên của Ngân hàng thương mại Chínhqua nghiệp vụ này, các Ngân hàng thương mại đã thực hiện chức năng tạotiền Ngân hàng thương mại có thể huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinhtế bằng cách nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân, tổ chức tíndụng khác thông qua hình thức gửi tiền không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn,tiền gưi tiết kiệm và các loại tiền khác Ngoài ra, khi cần thêm vốn, Ngânhàng thương mại có thể phát hành các chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và cácgiấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong vàngoài nước Ngân hàng thương mại cũng có thể vay vốn của các tổ chức tíndụng khác trong và ngoài nước hoặc vay vốn của Ngân hàng Nhà nước.Tuy nhiên, Ngân hàng phải huy động vốn trên cơ sở vốn tự có được quyđịnh theo luật của mỗi nước Luật của Việt Nam quy định các Ngân hàngthương mại không được huy động vốn quá 20 lần vốn tự có và quỹ dự trữ.

2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn :

Đây là nghiệp vụ kinh doanh mang lại phần lớn lợi nhuận cho Ngânhàng thương mại Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng thương mại dùng vốntự có và vốn huy động cấp tín dụng cho khách hàng, có nghĩa là Ngânhàng thương mại thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền vớinguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi bằng các nghiệp vụ cho vay, chiếtkhấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác Làhoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận nhưng đồng thời cũng làhoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, do vậy các Ngân hàng thương mại

luôn chú trọng tới việc thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc tín dụng đểđảm bảo thu về cả gốc và lãi đúng hạn.

2.3 Nghiệp vụ trung gian :

- Nghiệp vụ thanh toán :

Các Ngân hàng mại thực hiện nghiệp vụ thanh toán thông qua việcphát hành các công cụ thanh toán như thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, séc,cung cấp các dịch vụ thanh toán cho công chúng, thực hiện các dịch vụ thuchi hộ Để làm tốt chức năng này Ngân hàng đã tham gia vào hệ thốngthanh toán liên ngân hàng, hệ thống thanh toán bù trừ hay thông qua cácngân hàng đại lý.

- Tham gia hoạt động trên thị trường ngoại hối :

Nghiệp vụ này xuất phát từ sự phát triển hoạt động kinh doanh theoxu hướng hội nhập và phân công lao động quốc tế Đồng thời, nó cũng làđộng lực thúc đẩy trở lại sự phát triển của hoạt động này Các Ngân hàngthương mại thu được lợi nhuận từ việc mua bán ngoại tệ, kim loại quý…trên thị trường ngoại hối trên cơ sở mua vào với giá thấp, bán ra với giácao Ngoài ra, các Ngân hàng thương mại còn kinh doanh trên cơ sở chênlệch tỷ giá giao dịch ngay, giao dịch có kỳ hạn…

- Tham gia các hoạt động trên thị trường chứng khoán :

Trên thị trường chứng khoán, các Ngân hàng thương mại tham giavới tư cách là người phát hành, người mua bán, người môi giới, người đầutư… trong đó chức năng môi giới của Ngân hàng rất được quan tâm thôngqua các hoạt động bảo lãnh phát hành chứng khoán cho các công ty, muachứng khoán hộ khách hàng.

- Cung cấp các dịch vụ khác cho khách hàng:

Lợi nhuận đem lại từ việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng chiếm tỷtrọng ngày càng cao trong tổng lợi nhuận của ngân hàng Do đó ngân hàngrất chú trọng tới việc đa dạng hoá các dịch vụ, nâng cao hiệu quả chấtlương phục vụ Hiện nay, các dịch vụ của Ngân hàng rất đa dạng phongphú từ việc bảo lãnh đến việc cung cấp các dịch vụ tư vấn tài chính, quảnlý tài sản cho khách hàng, lưu giữ và bảo quản các chứng từ, tài sản có giá,cho thuê két, thực hiện nghiệp vụ đại lý ủy thác, quản lý danh mục đầutư……

3. Vai trò của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thịtrường:

Là một ngành kinh doanh đặc biệt, hoạt động của Ngân hàng thươngmại, có những đặc thù riêng gắn liền với loại hàng hoá đặc biệt đó là tiềntệ Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động của Ngân hàng thương mại rấtđa dạng và phong phú, nó đóng vai trò quan trọng đến sự phát triển củanền kinh tế thể hiện trên một số khía cạnh sau :

- Ngân hàng thương mại tạo ra tín dụng, giúp cho doanh nghiệpcó điềi kiện mở rộng sản xuất kinh doanh Như chúng ta đã biết, Ngânhàng thương mại là nơi tích tụ và tập trung vốn, nơi khơi dậy và thu hútmọi tiềm năng của xã hội, phục vụ cho các mục tiêu kinh tế xã hội nhưgiải quyết công ăn việc làm, tăng trưởng kinh tế… Do vậy, giữa các Ngânhàng thương mại và các ngành kinh tế có mối quan hệ hữu cơ với nhau :trên cơ sở các nguốn tiền nhàn rỗi, tạm thời chưa sử dụng trong nền kinh tếmà Ngân hàng huy động được, Ngân hàng tiến hành phân phối cho cácnhu cầu của các doanh nghiệp Trong cơ chế thị trường, vấn đề vốn là vấnđề rất quan trọng đối với các doanh nghiệp, nhu cầu về vốn của các doanh

nghiệp cho việc đầu tư phát triển mở rộn sản xuất kinh doanh là rất lớn,trong khi đó nguồn vốn tự có của doanh nghiệp là có giới hạn, do đó muốnthực hiện được nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh thì các doanh nghiệpcần thiết phải nhờ đến các nguồn vốn khác, mà lớn nhất là nguồn vốn tiếtkiệm trong xã hội.

- Ngân hàng thương mại giúp cho các doanh nghiệp quản lýhoạt động sản xuất kinh doanh có hệu quả Đăc trưng cơ bản của tín dụngNgân hàng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức Như ta đã biếtgiá cả của tiền vay là lãi suất, qua lãi suất Ngân hàng thúc đẩy các doanhnghiệp phải hạch toán kinh tế, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng khảnăng sinh lợi… để doanh nghiệp có thể trả được lãi vay mà Ngân hàng vẫnđảm bảo có lãi Mặt khác, qua khâu thẩm định dự án vay của doanhnghiệp, Ngân hàng chỉ quyết định cho vay với những đơn vị có khả nănghoàn trả nợ và lãi vay Vì vậy Để được Ngân hàng cho vay vốn thì cácdoanh nghiệp cần phải sắp xếp tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh saocho tốt nhất và sao cho tạo được lòng tin đối với Ngân hàng.

- Ngân hàng giúp cho nền kinh tế phân bổ vốn giữa các vùngtrong một quốc gia, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế vùng.Do ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên mà giữa các vùng thường có sự pháttriển kinh tế xã hội không đồng đều Ngân hàng TW sẽ đứng ra điều hoàvốn từ nơi ế thừa(không sử dụng hết) sang nơi thiếu(huy động không đủ)đảm bảo thuận lợi cho sự phát triển kinh tế vùng, xoá dần sự khác biệtgiữa các vùng trên lãnh thổ về kinh tế xã hội.

- Ngân hàng góp phần chống lạm phát và là một trong nhữngcông cụ quản lý Nhà nước có hiệu quả, tạo nên sự ổn định và tăng trưởngtrong nền kinh tế.

- Ngân hàng là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước và nền kinhtế thế giới, tạo môi trường quyết định phát triển ngoại thương và cácngành kinh tế có liên quan Ngày nay, sự phát triển kinh tế của một nướcluôn gắn liền với thị trường thế giới và Ngân hàng thương mại có vai tròquan trọng trong việc mua bán hàng hoá giữa các nước, đồng thời nhờnguồn tín dụng ở bên ngoài để có thể công nghiệp hoá và hiện đại hoá đấtnước.

II. MẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNGTHƯƠNG:

1 Rủi ro trong kinh doanh nói chung :

1.1.Khái niệm rủi ro kinh doanh :

Các hoạt động trong lĩnh vực kinh tế cũng như trong mọi lĩnh vựckhác của đời sống đều phải chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố của môitrường xung quanh và của chính bản thân hoạt động đó Những yếu tố nàydo chủ quan hay khách quan có thể có tác động tích cực hay tiêu cực.Những yếu tố tác động theo hướng tiêu cực sẽ làm cản trở thậm chí pháhoại quá trình thực hiện công việc, chúng được coi là những yếu tố gây rủiro Vậy rủi ro là gì? Đã có nhiều quan niệm khác nhau về rủi ro.

Học giả người Mỹ, Frank Knight cho rằng “ Rủi ro là sự bất trắc cóthể đo lường được” Allan Willett cho rằng “ Rủi ro là sự bất trắc cụ thểliên quan đến một biến cố không mong đợi” Còn theo Inring Perfer “ Rủiro là tổng hợp của những sự ngẫu nhiên có thể đo lường bằng xác suất”.Như vậy, các định nghĩa tuy có những mặt khác nhau nhưng đều thốngnhất một nội dung, coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi gây ra mất mátthiệt hại và có thể đo lường được.

Từ đó có thể thấy rủi ro trong kinh doanh là một tất yếu như người tathường nói “ Rủi ro là người bạn đồng hành nhưng xấu bụng của các nhàkinh doanh” Nó có thể xuất hiện trong bất cứ khâu nào của quá trình sảnxuất kinh doanh, có khi còn dẫn đến sự phá sản của doanh nghiệp Đặcbiệt trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh khốc liệt, kinh doanh luôn gắnliền với rủi ro Chiến lược kinh doanh càng táo bạo thì các nhà kinh doanhcàng dễ thu lợi nhuận nhưng cũng rất dễ gặp rủi ro, tổn thất nặng nề Ngaycả những người biết kinh doanh cũng chỉ có thể giảm bớt rủi ro chứ khôngthể hoàn toàn loại trừ nó Nó luôn xuất hiện bất ngờ đe dọa từ nhữngngười kinh doanh nhỏ đến các công ty đa quốc gia.Chính vì vậy, để tồn tạivà phát triển các doanh nghiệp không còn con đường nào khác là phảiđương đầu với rủi ro bằng cách phán đoán các rủi ro có thể xảy ra và tìmbiện pháp phòng ngừa, hạn chế nhằm giảm đến mức tối thiểu thiệt hại dorủi ro gây ra Như vậy, sau khi đã phân tích kỹ doanh nghiệp phải biết cácchấp nhận rủi ro, điều đó cũng có nghĩa là mạo hiểm nhưng không phải làsự liều lĩnh, thiếu cân nhắc.

1.2 Phân loại rủi ro :

Tùy theo mục đích nghiên cứu, người ta đã phân loại rủi ro theonhững tiêu thức khác nhau.

Vào thế kỷ XIX, John Bates Clavek, học giả người Mỹ đã chia rủi rothành 2 loại : rủi ro tĩnh và rủi ro động Cách phân loại này dựa trên cơ sởphân biệt trạng thái tĩnh và trạng thái động của nền kinh tế từ đó có thể

phân biệt các rủi ro tĩnh và rủi ro động do xuất phát điểm của nó là tĩnhhay động.

Có 3 cách phân biệt :

- Cách thứ nhất : dựa vào cách thức ảnh hưởng đến tài sản Cácrủi ro tĩnh xảy ra khi tài sản bị hủy hoại về vật chất ( cháy, bão lụt … ) hoặcbị chuyển giao sở hữu cho người khác bằng các hành vi phi pháp như : giảmạo giấy tờ, ăn cắp, lừa đảo Trái lại, các rủi ro động xảy ra khi giá trị củamột số sản phẩm hoặc một dịch vụ bị suy giảm do kết quả của quá trìnhvận động của nền kinh tế : cung cầu, giá cả sản phẩm thay đổi, năng suấtlao động tăng…

- Cách thứ hai : là dựa vào mức độ ảnh hưởng Các rủi ro tĩnhthường ảnh hưởng tương đối ít đến các tài sản và thường là trong mỗitrường hợp riêng biệt nào đó Còn các rủi ro động thường ảnh hưởng đếnnhiều loại tài sản với mức độ nặng nề hơn.

- Cách thứ ba : là dựa vào mức độ đều đặn hay bất thường củacác rủi ro Các rủi ro tĩnh thường xuất hiện đều đặn trong một giai đoạnnào đó.Trong khi đó các rủi ro động thường xuất hiện bất thường cả vềthời gian và không gian Ví dụ như hỏa hoạn, bão lụt thường xảy ra đềuđặn hơn ở những thời kỳ nào đó hàng năm, còn biến động giá cả thị trườngthì có thể xuất hiện bất kỳ lúc nào, ở đâu.

Đến đầu thế kỷ XX, một số nhà kinh tế học lại cố gắng phân định rõvà tách biệt hai loại rủi ro, đó là rủi ro có thể tính toán được và rủi rokhông thể tính toán được Họ cho rằng các rủi ro có tần số xuất hiện củachúng mà có thể dự đoán được ở một mức độ tin cậy nào đó gọi là rủi rocó thể tính toán được Còn những loại rủi ro mà tần số xuất hiện quá bất

thường đến nỗi thách thức sự tiên đoán trong bất cứ phạm vi nào gọi là rủiro không thể tính toán được Tuy nhiên, sự đo lường chỉ có tính chất tươngđối, một số hiện tượng có thể đo lường nhiều hơn, một số khác lại đo lườngít hơn và cũng có vô số mức độ chính xác, mức độ tin cậy khác nhau Rất ítrủi ro kinh doanh hoàn toàn đo lường được Do đó, về sau khi đề cập đếncác vấn đề rủi ro kinh doanh vì các loại rủi ro đó không thể xử lý bằng kỹthuật bảo hiểm hay bảo vệ trực tiếp.

Ngày nay, khi nói đến rủi ro thuộc về tài chính, người ta phân chiathành hai loại rủi ro là rủi ro thuần tuý( khách quan) và rủi ro có thể dựđoán (chủ quan) Rủi ro thuần túy là rủi ro thường liên quan đến việc pháhủy tài sản hoặc mất mát, tổn thất như thiên tai, lừa đảo, trộm cắp… thườngđược chống đỡ, phòng ngừa bằng kỹ thuật bảo hiểm hay bảo vệ trực tiếp.Rủi ro có thể dự đoán là rủi ro liên quan đến hoạt động có thể sinh lờihoặc lỗ vốn như giá cả thay đổi, cung cầu thay đổi… Những rủi ro nàykhông thể chống đỡ bằng kỹ thuật bảo hiểm hay biện pháp an ninh màphải sử dụng các phương pháp phân tích kinh tế rất phức tạp.

2 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàngthương mại :

Cũng như bất kỳ ngành kinh doanh nào khác, Ngân hàng có thể gặprủi ro và có thể mất vốn Hơn nữa, Ngân hàng là một ngành kinh tế nhạycảm, hoạt động Ngân hàng với bản chất của nó, chịu ảnh hưởng của rấtnhiều loại rủi ro Bản thân người quản lý Ngân hàng và người lập chínhsách cần biết và hiểu những rủi ro này để tìm mọi cách hạn chế sự đổ vỡ

dễ gây thiệt hại, trước hết là đến Ngân hàng sau đó là đến toàn bộ nềnkinh tế Có rất nhiều loại rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh củaNgân hàng thương mại, bao gồm các loại chủ yếu sau :

2.1 Rủi ro lãi suất:

Lãi suất được định nghĩa là chi phí để vay hoặc giá phải trả để thuêvốn trong một thời gian nào đó Trong Ngân hàng có 2 loại lãi suất : lãisuất cho vay và lãi suất huy động, chúng tạo ra thu nhập và chi phí choNgân hàng Trong nền kinh tế thị trường, lãi suất là một loại giá cả luônbiến động theo quy luật cung cầu Rủi ro lãi suất mà Ngân hàng phải gánhchịu là sự biến động về lãi suất làm thay đổi tiền lãi của Ngân hàng.Chẳng hạn, lãi suất cho vay giảm trong khi lãi suất tiền gửi hoặc trái phiếugiữ nguyên làm giảm thu nhập của Ngân hàng Những thiệt hại do rủi rolãi suất gây ra làm cho chi phí nguồn vốn cao hơn thu nhập từ sử dụng vốnlàm cho kinh doanh Ngân hàng bị thua lỗ.

2.1 Rủi ro hối đoái :

Là rủi ro xảy ra khi có sự biến động giá cả ngoại tệ so với bản tệcủa Ngân hàng Việc Ngân hàng nắm giữ các chứng khoán, các khoản vayngoại tệ hoặc ngoại tệ tiền mặt sẽ khiến Ngân hàng gặp rủi ro khi tỷ giáthay đổi Ngân hàng lỗ hay lãi phụ thuộc phụ thuộc vào Ngân hàng có tìnhthế ngoại hối trường hay đoản Khi Ngân hàng có tình thế trường mộtngoại tệ, nếu ngoại tệ đó lên giá, Ngân hàng có lãi qua đánh giá lại vàNgân hàng lỗ khi ngoại tệ xuống giá Ngược lại, Ngân hàng có tình thế

ngoại hối đoản, Ngân hàng này bị lỗ khi ngoại tệ đó lên giá và có lãi khingoại tệ đó xuống giá.

2.2 Rủi ro hoạt động ngoại bảng :

Một xu hướng đang phát triển mạnh mẽ trong hoạt động của mộtNgân hàng hiện đại là việc mở rộng các nghiệp vụ ngoại bảng Theo địnhnghĩa hoạt động ngoại bảng là các hoạt động không thuộc bảng cân đối tàisản ( nội bảng) Tuy nhiên, các hoạt động ngoại bảng có ảnh hưởng tớitrạng thái tương lai của bảng cân đối tài sản nội bảng, bởi vì các hoạt độngngoại bảng có thể tạo ra những tài sản có và tài sản nợ bổ sung cho bảngcân đối nội bảng Ví dụ về hoạt động ngoại bảng của Ngân hàng như pháthành tín dụng dự phòng bảo lãnh cho công ty phát hành trái phiếu Rấtnhiều công ty không thể phát hành được trái phiếu nếu không có bảo lãnhthư của ngân hàng.

Xuất phát từ tính chất của các hoạt động ngoaiï bảng là Ngân hàngthu được lãi trong khi không phải sử dụng vốn kinh doanh cho nên đãkhuyến khích các hoạt động ngoại bảng ngày càng phát triển Tuy nhiên,những hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Chẳng hạn, trong trườnghợp công ty phát hành trái phiếu phá sản thì Ngân hàng phải đứng ra thanhtoán toàn bộ gốc và lãi chứng khoán do công ty đó phát hành, điều nàydẫn đến bảo lãnh thư đã trở thành một bộ phận trong bảng cân đối tài sảnnội bảng, nghĩa là Ngân hàng phải sử dụng vốn kinh doanh của mình đểtrang trải những gì cam kết trong thư bảo lãnh Trong thực tế, những trườnghợp thua lỗ nghiêm trọng trong các hoạt động ngoại bảng đã trở thànhnhững nguyên nhân chính khiến cho Ngân hàng có thể phá sản.

2.3 Rủi ro ứ đọng vốn :

Rủi ro này xuất hiện trong trường hợp nguồn vốn của ngân hàng bị ứđọng, không ho vay được hoặc không thể chuyển sang các tài sản sinh lờikhác Điều này gây ra rủi ro lớn cho Ngân hàng, bởi vì ngân hàng thươngmại kiếm lợi nhuận bằng cách “ Nhận gửi để cho vay”, nguồn vốn tự córất ít, chỉ là cái đệm để chống đỡ sự sụt giá của tài sản có, nguồn vốn hoạtđộng chủ yếu của Ngân hàng làvốn huy động Nếu vì một lý do nào đó,Ngân hàng không cho vay ta được nguồn vốn này hoặc không sử dụng hếtnghĩa là tồn tại tiền dự trữ quá mức không sinh lãi, trong khi đến hàngngân hàng vẫn phải trả lãi cho số tiền huy động và các chi phí nghiệp vụkhác có liên quan, như vậy sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng.Tình trạng này kéo dài đến một mức nào đó sẽ đẩy Ngân hàng vào hoàncảnh khó khăn thua lỗ hoặc thậm chí phá sản.

2.4 Rủi ro tín dụng :

Là rủi ro xảy ra trong hoạt động tín dụng và là loại rủi ro lớn nhất vàthường xuyên nhất vì các món cho vay của Ngân hàng thương mại chiếmtới 2/3 tổng tài sản có Hoạt động cho vay sẽ mang lại nguồn thu nhập lớnnhất cho các Ngân hàng thương mại nếu các khoản tín dụng được cấp rakhông gặp phải rủi ro, ngược lại các khoản tín dụng được cấp ra cũng cóthể gây nên nhiều phiền toái, tổn thất cho Ngân hàng nếu các khoản tíndụng đó không được thu hồi cả gốc và lãi Trong nhiều trường hợp rủi rotín dụng quá lớn so với vốn tự có của Ngân hàng thì Ngân hàng sẽ gặp rấtnhiều khó khăn và thậm chí có thể bị vỡ nợ hoặc phá sản.

2.5 Rủi ro mất khả năng thanh toán :

Rủi ro thanh toán phát sinh khi dân chúng mất lòng tin vào Ngân hànghoặc nhu cầu rút tiền có tính chất thời vụ mà ngân hàng không dự tínhtrước được đòi hỏi Ngân hàng phải chi trả tức thời một khoản tiền lớn hơn

mức bình thường Trong bối cảnh đó, hầu hết các ngân hàng đều phải đốiphó với tình huống tương tự, thì chi phí để huy động vốn bổ sung tăng lênmột cách đáng kể do lượng vốn cung ứng trên thị trường giảm Hậu quả làngân hàng phải bán một số tài sản có độ thanh khoản thấp càng ngày càngnghiêm trọng, nếu tất cả người gửi tiền đồng loạt yêu cầu chi trả toàn bộtiền gửi của họ thì dẫn đến Ngân hàng chỉ đang từ chỗ phải đối phó với rủiro thanh khoản đến chỗ phải đối mặt với rủi ro phá sản.

2.6.Các rủi ro thuần túy khác :

Đó là những rủi ro do biến động của thiên nhiên gây ra như thiên tai,hoả hoạn, động đất… hoặc các rủi ro như lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng…làm thiệt hại hay phá hủy các tài sản của Ngân hàng Các chính sách củaNhà nước cũng có ảnh hưởng dẫn đến làm mất cơ hội kinh doanh củaNgân hàng.

III. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANHCỦA NGÂN HÀNG.

1. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng :

Tín dụng là qua vay mượn dưới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc và lãigiữa người có vốn (Ngân hàng) và người thiếu vốn (doanh nghiệp, dân cư).Tín dụng hoàn toàn khác các nghiệp vụ tài trợ đang cấp vốn của Nhà nướccho doanh nghiệp Trong quan hệ tín dụng, quyền sử dụng tạm tách rờiquyền sở hữu Theo nghĩa nguyên thủy của khái niệm tín dụng là tin màđưa tiền cho sử dụng thì hoạt động tín dụng tốt hay xấu phụ thuộc rất nhiềuvào chữ tín của người vay tiền Theo nghĩa rộng chữ tín này bao hàm cả

năng lực tài chính và sự sẵn sàng trả tiền của người đi vay hay không.Hoạt động tín dụng là hoạt động tiêu biểu của hầu hết các Ngân hàng phảitìm mọi các để kiểm soát được khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, ítnhất cũng là dự tính, phán đoán khả năng này.

Qua tìm hiểu về hoạt động của Ngân hàng thương mại nói chungcũng như hoạt động tín dụng nói riêng cùng những khái niệm rủi ro, chúngta có thể rút ra khái niệm rủi ro tín dụng như sau :

“ Rủi ro tín dụng là rủi ro trong hoạt động tín dụng xảy ra khi ngườiđi vay khôn có khả năng hoàn trả được hoặc lãi hoặc gốc hoặc cả hai”

Rủi ro tín dụng thường được biểu hiện bằng các khoản nợ khó đòi,nợ quá hạn, nợ khoanh… hay ở dạng tiềm ẩn như các khoản nợ gia hạn, nợđảo…

Rủi ro tín dụng được phân loại theo nhiều tiêu thức :

- Theo thời hạn cho vay : gồm rủi ro tín dụng ngắn hạn, và rủiro tín dụng trung-dài hạn.

- Theo các hình thức cho vay : gồm rủi ro tín dụng thông thường,rủi ro tín dụng chiết khấu, rủi ro tín dụng thuê mua…

- Theo các lĩnh vực cho vay : gồm rủi to tín dụng nông nghiệp,rủi ro tín dụng công nghiệp, rủi ro tín dụng thương nghiệp…

- Theo thành phần kinh tế : gồm rủi ro tín dụng kinh tế quốcdoanh và rủi ro tín dụng kinh tế ngoài quốc doanh.

2. Aûnh hưởng của rủi ro tín dụng :

Rủi ro của Ngân hàng thương mại tùy theo các mức độ có thể ảnhhưởng ít hay nhiều đến bản thân ngân hàng và khách hàng, thậm chí toànbộ nền kinh tế.

Đối với bản thân Ngân hàng, tác hại của rủi ro tín dụng là rất rõ, nóảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của Ngân hàng Khi rủi ro xảy ra ở mứcđộ nhỏ, Ngân hàng có thể sử dụng qũy dự phòng, vốn tự có để bù đắp, ởmức độ này Ngân hàng chỉ bị giảm lợi nhuận kinh doanh Nhưng nếu rủi roở mức độ cao hơn, vốn tự có cũng không đủ bù đắp thì Ngân hàng có nguycơ phá sản Rủi ro tín dụng còn gây ra khó khăn cho Ngân hàng đến việcthanh toán tiền gửi đến hạn cho khách hàng Vốn vay không may chưa thuhồi đủ tron gkhi đến hạn Ngân hàng vẫn phải trả đủ cả gốc và lãi chongười gửi Như vậy, các kế hoạch chi trả của Ngân hàng đều bị đảolộn.Trong trường hợp đến hạn trả tiền mà Ngân hàng chưa có đủ tiền trảcho người gửi thì Ngân hàng còn phải mất các chi phí cho việc bán chứngkhoán, vay Ngân hàng trung ương hay vay các Ngân hàng thương mạikhác… Ngoài ra, rủi ro còn làm giảm uy tín của Ngân hàng trên thị trường,ảnh hưởng đến việc huy động vốn cũng như tác động xấu đến quan hệ vớicác Ngân hàng khác.

Không dừng lại ở đó, rủi ro tín dụng còn ảnh hưởng tới toàn bộ nềnkinh tế Ngân hàng được coi như trung tâm thần kinh của nền kinh tế vàhoạt động của nó thể hiện một bức tranh kinh tế thu nhỏ của địa bàn nơiNgân hàng đặt trụ sở Qua đánh giá hoạt động của Ngân hàng, người ta cóthể biết được tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, tìnhhình thu nhập của dân cư… Khi Ngân hàng gặp rủi ro tín dụng đến một mứcđộ nào đó sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống kinh tế xã hội Rủi ro tíndụng xảy ra, Ngân hàng không thu hồi được vốn cho vay đúng hạn sẽ ảnhhưởng đến khả năng chi trả, tình trạng này kéo dài đến một mức độ nào đó

sẽ làm người gửi tiền mất lòng tin và ồ ạt kéo đến Ngân hàng đòi rút tiền.Nếu Ngân hàng không kịp thời chuẩn bị cho tình huống này hoặc không đủkhả đáp ứng được nhu cầu rút tiền lớn nhu vậy thì Ngân hàng sẽ lâm vàotình trạng mất khả năng thanh toán và có thể dẫn tới phá sản Tâm lýhoang man mất lòng tin vào Ngân hàng sẽ làm nhiều người gửi tiền kháckéo đến Ngân hàng khác rút tiền hàng loạt gây mất ổn định trên thịtrường, ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế.

3. Kinh nghiệm các nước trong việc phòng ngừa và hạn chếrủi ro tín dụng.

3.1 Kinh nghiệm phòng chống rủi ro tín dụng của Ngân hàng Đức :

Đức là một quốc gia có hệ thống tài chính thuộc loại phát triển trênthế giới để có được kết qủa đó, công tác phòng chống rủi ro của họ kháhoàn thiện Nó đảm bảo an toàn của đầu ra cũng như đầu vào của cáckhoản tín dụng thông qua “Qũy đảm bảo tiền gửi” và “Ngân hàng bảolãnh”.

“Qũy bảo hiểm tiền gửi” là một hiệp hội do các Ngân hàng thươngmại Đức thành lập từ năm 1956, hiện nay nó có trên 300 hội viên là cácNgân hàng thương mại cổ phần Chức năng chính của Qũy là tạo ra khảnăng thanh toán cho các Ngân hàng thương mại là thành viên của hiệp hộivà đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền khi Ngân hàng bị phá sản.

Qũy bảo hiểm tiền gửi của Ngân hàng Đức chỉ đơn thuần là một tổchức với chức năng bảo đảm mà không hề kinh doanh Tỷ lệ đóng góp củacác thành viên là 0.03% tính trên tổng số tiền gửi Tổng số tiền đóng gópcủa các thành viên có thể được dùng để mua tín phiếu kho bạc nhà nướchoặc gửi vào một Ngân hàng thương mại có uy tín là một trong những

thành viên của Qũy Tuy nhiên, việc gửi hay mua tín phiếu không nhằmmục đích sinh lời nên qua các kỳ hạn gửi hay mua tín phiếu hết sức linhhoạt, nó có khả năng chi trả khách hàng cả vốn lẫn lãi trong vòng 3 tuần lễnếu như một Ngân hàng thành viên phá sản hay thiếu khả năng thanhkhoản.

“Ngân hàng bảo lãnh” là một tổ chức được thành lập theo luật côngty với chức năng chính là bảo lãnh các doanh nghiệp vay vốn Ngân hàngnếu các doanh nghiệp không có đủ tài sản thế chấp Nguồn thu chủ yếucủa các Ngân hàng bảo lãnh là từ lệ phí bảo lãnh và lợi nhuận từ kinhdoanh chứng khoán.

Để đủ điều kiên bảo lãnh, các doanh nghiệp đệ trình các dự án đầutư cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình đến Ngân hàn g bảo lãnh.Sau đó Ngân hàng bảo lãnh có trách nhiệm thẩm định xem có tính khả thihay không Nếu kết thúc quá trình thẩm định cho kết quả tốt mà doanhnghiệp không đủ tài sản thế chấp cho khoản tín dụng thì Ngân hàng bảolãnh sẽ đứng ra bảo lãnh cho doanh nghiệp được vay vốn Theo luật định,nếu có rủi ro xảy ra Ngân hàng bảo lãnh sẽ chịu 80% giá trị tài sản thiệthại và Ngân hàng thương mại chịu 20%.

Theo luật Ngân hàng Đức quy định thì tổng mức bảo lãnh tối đabằng 36 lần vốn tự có của Ngân hàng, không được bảo lãnh cho doanhnghiệp quá 1 triệu ĐM, thời hạn bảo lãnh đối với các công trình xây dựnglà 23 năm, các trường hợp khác tối đa là 15 năm Các khoản tín dụng dùngđể mua sắm vật liệu sản xuất thì chỉ được bảo lãnh từ 35% đến 50% vốnvay Thông qua Bộ tài chính, Nhà nước hỗ trợ một phần vốn cho Ngânhàng bảo lãnh bằng các hình thức tái bảo lãnh miễn phí, miễn thuế doanhthu nhằm đảm bảo chính sách giá cả và tăng trưởng kinh tế.

3.2 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của Mỹ và một số nước Châuá.

Khoản nợ khó đòi khổng lồ của hệ thống ngân hàng đang trở thànhtrở lực chính trong quá trình cả cách và phục hồi kinh tế của các nền kinhtế Châu á Theo ước tính của các nhà phân tích, số nợ thực tế lớn hơn rấtnhiều so với con số mà Chính phủ công bố, thường chiếm từ 25% đến 35%tổng dư nợ của hệ thống Ngân hàng Cụ thể, nợ khó đòi của hệ thốngNgân hàng Trung Quốc lên tới 2,5 nghìn tỷ nhân dân tệ, tương đương 300tỷ USD, Nhật Bản là 250 tỷ USD, Hàn Quốc 100 tỷ USD, Thán Lan 70 tỷUSD, Malaisia 10 tỷ USD… Số nợ khó đòi này nếu không được nhanhchóng tháo gỡ, hệ thống Ngân hàng sẽ có nguy cơ rơi vào tình trạng mấtkhả năng thanh toán và sự sụp đổ hệ thống là khó tránh khỏi.

Có nhiều cách để xử lý số nợ này, đơn giản nhất là xoá nợ hoặc cơcấu lại các khoản nợ này bằng nguồn vốn của Chính phủ Nhưng do số nợcủa hệ thống Ngân hàng quá lớn nên chi phí sẽ rất tốn kém Mặt khác, làmnhư vậy sẽ không thúc đẩy được quá trình cải cách nhằm nâng cao hiệuquả hoạt động của hệ thống Ngân hàng Có một phương pháp khác đápứng cả hai mục tiêu tiết kiệm chi phí và thúc đẩy quá trình cải cách nhằmnâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng đó là mô hình côngty quản ký tài sản (Asset Management Company-AMC).

AMC lần đầu tiên được đưa ra và áp dụng ở Mỹ để giải quyết cuộckhủng hoảng và tiết kiệm vào cuối những năm 80 Do một số quỹ tiếtkiệm quá lớn để có thể đóng cửa một cách đơn giản mà không gây ranhững tác động xã hội nhất định nên Chính phủ Mỹ đã đưa ra giải phápthành lập “Công ty ủy thác xử lý tài sản”, một loại hình của AMC Công tynày với tư cách là một cơ quan Trung ương đứng ra mua lại các khoản nợ

khó đòi của các quỹ tiết kiệm và sau đó tìm mọi các làm tối đa hoá khảnăng thu hồi thông qua các khoản nợ thông qua việc bán trên thị trường.Sự thành công của mô hình này đã giúp Mỹ thoát ra khỏi cuộc khủnghoảng một cách nhẹ nhàng.

Từ kinh nghiệm của Mỹ có thể nêu một số đặc điểm chung củaAMC như sau:

- AMC là một định chế tài chính phi ngân hàng có mục tiêu đặcbiệt, có trách nhiệm và quyền lực đặc biệt trong việc thực hiện chức năngmua các khoản nợ khó đòi từ hệ thống ngân hàng và xử lý các khoản nợkhó đòi đó một cách tối ưu.

- Mục tiêu hoạt động của AMC không vì lợi ích của chính bảnthân công ty mà nhằm phục hồi lại sức mạnh cho cả hệ thống ngân hàng.

- Vai trò: AMC là một tổ chức đóng vai trò trung gian hay nhưmột công cụ của Chính phủ trong việc giải quyết các khó khăn của hệthống Ngân hàng Nhờ có AMC, chi phí cho quá trình cải tổ hệ thống Ngânhàng sẽ được giảm nhẹ, hiệu quả cả về mặt kinh tế và xã hội đều đượcnâng lên.

- Chức năng: AMC mua lại các khoản nợ của Ngân hàng, sauđó tìm mọi cách để tối đa hoá khả năng thu hồi nợ thông qua các biệnpháp khác nhau như: sử dụng tài sản thế chấp để góp vốn liên doanh, liênkết; cho thuê; sửa chữa, đầu tư làm tăng giá trị tài sản trước khi bán;chuyển nợ thành cổ phần để tham gia vào công việc điều hành các công tycon nợ nhằm làm cho các công ty này hoạt động có hiệu quả hơn và cókhả năng trả nợ…

Sự cần thiết phải thành lập AMC:

Một câu hỏi đặt ra là nếu chuyển toàn bộ số nợ khó đòi của Ngânhàng sang cho AMC thì có nghĩa là các Ngân hàng sẽ không phải chịutrách nhiệm gì về những thiệt hại do chính mình gây ra?

Trước hết, sức khỏe của hệ thống ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đếnsự phát triển kinh tế của một quốc gia Vì vậy, khi hệ thống Ngân hàng rơivào tình trạng khó khăn, Chính phủ cần phải có sự trợ giúp để khôi phụclại hệ thống Ngân hàng để đạt được mục tiêu tăng trưởng chung của nềnkinh tế Thứ hai, thực tế cho thấy, tình trạng nợ khó đòi quá lớn ở hầu hếtcác nước bị khủng hoảng không thể nói không có liên quan tới việc điềuhành kinh tế sai lầm của Chính phủ.

Mặt khác, chuyển nợ từ các Ngân hàng sang AMC không có nghĩalà các Ngân hàng được xoá sạch nợ và trở nên hoàn toàn trong sạch Quytrình mua bán nợ của các AMC nhu sau: AMC phát hành trái phiếu doChính phủ (Bộ tài chính) đứng ra bảo lãnh và các Ngân hàng sẽ mua toànbộ số trái phiếu này AMC dùng số tiền thu được từ việc phát hành tráiphiếu đó để mua lại toàn bộ số nợ của các Ngân hàng theo mệnh giá hoặctheo tỷ lệ chiết khấu nhất định Như vậy, thực chất của quá trình trên làcác Ngân hàng đổi nợ của mình để lấy trái phiếu do AMC phát hành Tấtnhiên, trong quá trình xử lý nợ sẽ phát sinh rất nhiều vấn đề phức tạp vàkhông phải khoản nợ nào cũng có thể thu hồi được đầy đủ ( theo kinhnghiệm các nước đã áp dụng mô hình này, tỷ lệ thu hồi vào khoản từ 40%- 60%) Cuối cùng Chính phủ vẫn phải bỏ ra một khoản chi phí để trangtrải cho các hoạt động của công ty và số nợ không thể thu hồi được.

Nhưng ở đây cần lưu ý rằng nếu không có AMC, chi phí để xử lý cáckhoản nợ khó đòi sẽ lớn hơn rất nhiều, do:

- Các Ngân hàng không có đủ nguồn lực và kỹ năng cần thiếtđể xử lý các khoản nợ trong khi đó AMC được chuyên môn hoá để thựchiện công việc này.

- Các Ngân hàng bị hạn chế và thiếu quyền lực đặc biệt để xửlý nợ trong kho AMC có thể thúc đẩy các thay đổi pháp lý cần thiết.

- Các Ngân hàng chỉ được áp dụng biện pháp duy nhất để thuhồi nợ là bán đấu giá các tài sản thế chấp trong khia AMC có thể tối đahoá khả năng thu hồi nợ thông qua nhiều biện pháp.

Dù là một công cụ hữu hiệu, nhưng AMC cũng chỉ là một giải pháptình thế để giải quyết số nợ khó đòi quá lớn đã phát sinh Để giải quyếtvấn đề một các căn bản các Ngân hàng vẫn phải cải tổ, nâng cao hiệu quảcác hoạt động đặc biệt là trong hoạt động tín dụng Vì lý do này, AMC cóthời hạn hoạt động không dài, thông thường từ 5-10 năm Sau khi giảiquyết xong số nợ, AMC sẽ được giải thể, hoặc cổ phần hoá hoặc sát nhậplại với các Ngân hàng Thời gian tồn tại của AMC càng ngắn cộng với tỷlệ thu hồi nợ cao chứng tỏ mức độ thành công của mô hình này.

Sau Mỹ rất nhiều nước đã áp dụng mô hình AMC, song để phù hợpvới nhiều tên gọi như Uûy ban cơ cấu lại nợ, Ngân hàng cầu nối và có khigiữ nguyên là Công ty quản lý tài sản.

 Trung Quốc:

Ngày 20/4/1999, Trung Quốc đã quyết định thành lập Công ty quảnlý tài sản thí điểm đầu tiên lấy tên là Cinda để xử lý số nợ khó đòi củaNgân hàng xây dựng Trung Quốc, một trong 4 ngân hàng quốc doanh lớnnhất nước này Cinda là một pháp nhân độc lập với Ngân hàng Xây dựngcó số vốn 1,2 tỷ USD do Bộ tài chính cấp và có nhiệm vụ mua lại 80% nợ

khó đòi của Ngân hàng Xây dựng Cinda sẽ tăng lượng vốn cần thiết chínhbảo lãnh một phần hoặc toàn bộ Cinda bán toàn bộ số trái phiếu này choNgân hàng Xây dựng (CCB) và dùng số tiền thu được để mua lại số nợkhó đòi của CCB theo mệnh giá Trong kế hoạch xử lý nợ của mình Cindanhấn mạnh việc chuyển nợ thành cổ phần của Cinda trong công ty đó Sauđó, Cinda sẽ có quyền can thiệp vào việc điều hành, buộc các doanhnghiệp phải nâng cao hiệu quả kinh tế để có khả năng trả nợ Như vậy,quá trình cải tổ Ngân hàng sẽ gắn liền với quá trình cải tổ doanh nghiệp.Chính vì vậy, việc Cinda ra đời được các nhà kinh tế nước ngoài đánh giácao Coi đâ là một bước tiế quan trọng trong việc cải tổ hệ thống Ngânhàng của Trung Quốc.

 Nhật Bản:

Cuộc cải tổ hệ thống Ngân hàng của Nhật bản được bắt đầu từ giữanhững năm 1998 Trước hết Nhậ Bản thành lập cơ quan giám sát tài chính(FSA), cơ quan tiến hành kiểm toán để phân loại các Ngân hàng và quyếtđịnh Ngân hàng nào phải đóng cửa Sau khi phân loại, các Ngân hàng quáốm yếu sẽ được bán cho các nhà đầu tư và trong trường hợp nếu không cóngười mua thì sẽ được bán cho Ngân hàng cầu nối – chính là một hình thức

của AMC Mỗi Ngân hàng có vấn đề của Nhật Bản sẽ có một ngân hàng

cầu nối riêng Các Ngân hàng cầu nối này được đăng ký kinh doanh nhưmột công ty và có thể cung cấp các khoản vay mới bằng tiền từ nguồn tàichính của Chính phủ Về thực chất, đây là một kên cấp vốn mới của Chínhphủ Nhật Bản cho các Ngân hàng ốm yếu.

Qua thực tế áp dụng của các nước, kinh nghiệm rút ra là:

“ Dù dưới bất kỳ tên gọi nào, nguyên tắc số một cần phải quán triệttrong suốt quá trình hoạt động của AMC đó là sự rõ ràng, minh bạch và

dựa trên nguyên tắc thị trường Các khoản nợ phải được phân loại theo khảnăng thu hồi, các nguyên tắc và thời hạn mục tiêu để xử lý các khoản nợphải được công bố công khai và thực hiện nghiêm túc Các tài sản cần xử lýphải được bán đấu giá công khia theo đúng giá thị trường AMC cũng cầnphải cung cấp đủ vốn, nguồn nhân lực và một số quyền hạn đặc biệt để xửlý các khoản nợ một các có hiệu qua.û”

Bên cạnh đó, môi trường quản lý và sự quyết tâm của Chính phủcũng sẽ có những tác động rất quan trọng Thiếu các nguyên tắc trên,AMC chỉ còn là một tổ chức chuyên cung cấp các khoản trợc cấp lấy từNgân sách của Chính phủ.

1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnHà Nội.

Công cuộc đổi mới đòi hỏi chúng ta phải phát huy tiềm năng mọimặt của xã hội, của mọi thành phần kinh tế Đứng trước đòi hỏi kháchquan đó, NHNO & PTNT Hà Nội ra đời Từ một Ngân hàng nhỏ, chậpchững bước vào thương trường, NHNo & PTNT Hà Nội đã nhanh chóngtrưởng thành và trở thành một trong những Ngân hàng lớn mạnh trong hệthống NHNo & PTNT Việt Nam Đã dóng góp một phần không nhỏ vào sựthành đạt của Ngân hàng nói riêng và sự phát triển kinh tế, xã hội ViệtNam nó chung.

1.1 Sự hình thành và phát triền của NHNo & PTNT Hà Nội.

Thực hiện nghị định NĐ 53/HĐBT ngày 26/3/1998 của Hội đồng Bộtrưởng, hệ thống Ngân hàng từ một cấp chuyển thành hai cấp, Ngân hàngnhà nước là cơ quan quản lý nhà nước và các Ngân hàng thương mạichuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng Đây là bước

ngoặc quan trọng, đánh dấu sự chuyển biến mạnh mẽ trong hoạt độngNgân hàng nói chung và NHNo & PTNT Hà Nội nói riêng.

NHNo & PTNT Hà Nội được thành lập vào ngày 27/7/1988 và chínhthức đi vào hoạt động ngày 5/8/1988 với chức năng nhiệm vụ là huy độngvốn và cho vay các thành phần kinh tế sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp,công nghiệp thực phẩm và tất cả các thành phần kinh tế khác trên địa bànnội thành và ngoại thành Hà Nội.

NHNo & PTNT Hà Nội là một trong nhiều chi nhánh của NHNo & PTNTViệt Nam đóng vai trò tạo lập nguồn vốn, cung cấp các hình thức dịch vụNgân hàng, đáp ứng các nhu cầu tín dụng của các phần kinh tế trên địabàn góp phần thực hiện các mục tiêu, chương trình, giải pháp của Thốngđốc Ngân hàng đề ra, định hướng phát triển kinh doanh của NHNo &PTNT Việt Nam và công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước.

Theo quyết định số 458/QĐ – NHNo ngày 1/9/1995 của Tổng giámđốc NHNo & PTNT Việt Nam đổi mới và hoàn thiện mô hình tổ chức vớihoạt động thí điểm quản lý theo mô hình hai cấp tại Thành phố HCM vàHà Nội, thì Hà Nội chỉ còn làm nhiệm vụ trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tíndụng và dịch vụ ngân hàng trong nội thành Hà Nội và chịu sự chỉ đạo điềuhành của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam với tên giao dịch quốctế là : Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development-HaNoiBranch Trụ sở chính đặt tại số 77 Lạc Trung, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội.Các chi nhánh cấp Huyện chịu sự quản lý trực tiếp của NHNo &PTNT Việt Nam, NHNo & PTNT Hà Nội chỉ quản lý các chi nhánh ở cácQuận nội thành (chi nhánh Ngân hàng cấp 4) : Ba Đình, Hoàn Kiếm, HaiBà Trưng, Tây Hồ, Cầu Giấy, Thanh Xuân, Đống Đa, Chương Dương CácNgân hàng cấp 4 này thực chất là các cơ sở giao dịch được thành lập nhằm

làm tăng khả năng, quy mô hoạt động của NHNo & PTNT Hà Nội Hoạtđộng thí điểm này đã tạo nên một bước ngoặc trong hình thức quản lý củaNHNo & PTNT Hà Nội : từ chủ yếu tập trung kinh doanh ở ngoại thànhchuyển về tập trung kinh doanh với một cơ cấu tổ chức bao gồm các phòngban và các Ngân hàng cấp 4.

Hoạt động của các Ngân hàng cấp 4 trên địa bàn Hà Nội cũng giốngnhư hoạt động của NHNo & PTNT Hà Nội, bao gồm các hoạt động huyđộng vốn, cho vay và chuyển tiền nhanh Tuy nhiên về tổ chức, cácNgânhàng này chỉ bao gồm Giám đốc, phó Giám đốc và các nhân viênphụ trách về kế toán, kho quỹ, kinh doanh… Quyền hạn của các chi nhánhnày cũng thu hẹp hơn so với NHNo & PTNT Hà Nội.

Thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngânhàng, NHNo & PTNT Hà Nội có những chức năng chính sau :

- Nhận gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửithanh toán của tất cả các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước bằng đồngnội tệ và ngoại tệ.

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu Ngân hàng.

- Tiếp nhận vốn tài trợ, tín thác, ủy thác đầu tư từ Chính phủ,ngân hàng Nhà nước và các tổ chức quốc tế, cá nhân trong và ngoài nướcđầu tư cho các chương trình phát triển kinh tế-văn hoá-xã hội.

- Vay vốn Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tài chính tín dụngtrong và ngoài nước.

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Namvà ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân hộ gia đình thuộc mọithành phần kinh tế.

- Chiết khấu các giấy tờ có giá, thực hiện nghiệp vụ cho thuêtài chính.

- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế như thanh toán L/C, thanh toán TTR Thực hiện bảo lãnh, tái bảo lãnh tín dụng đấu thầu chocác doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước hoạt động tạiViệt Nam.

- Kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ tại Ngân hàng, làm đạilý Ngân hàng, tư vấn kinh doanh, thông tin tín dụng và phòng ngừa rủi ro,thông tin điện toán, đào tạo nghiệp vụ ngân hàng, két sắt, bảo quản, cấtgiữ và quản lý các giấy tờ có giá và các tài sản quý cho khách hàng.

- Thực hiện các nghiệp vụ cầm cố bất động sản Đầu tư dướicác hình thức như hùn vốn, liên doanh, liên kết, góp cổ phần và các hìnhthức đầu tư tín dụng khác với các doanh nghiệp và các tổ chức tài chính tíndụng.

1.2 Cơ chế hoạt động và bộ máy tổ chức.

Trong những năm đầu khi mới thành lập, NHNo & PTNT Hà Nội có12 chi nhánh huyện ngoại thành được Nhà nước bàn giao với cơ sở vật chấtquá nghèo nàn, cũ kỹ, trụ sở làm việc không được thuận lợi, xa trung tâmthành phố gây ra nhiều khó khăn trong giao dịch với khách hàng Mặtkhác, cán bộ công nhân viên với trên 1.400 lao động lại được tập hợp từnhiều Ngân hàng tập trung về, trình độ cán bộ không đồng đều, do đó,ngay từ khi thành lập , Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thônHà Nội gặp phải không ít những khó khăn cả về địa điểm lẫn con người

Sau hai lần Nhà nước và ngân hàng cấp trên thay đổi địa dư hànhchính của Thành phố Hà Nội và mô hình tổ chức của NHNo & PTNT Hà

Nội thì từ năm 1995 tới nay, chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội chỉ còn làmnhiệm vụ trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân hàng trongnội thành Hà Nội Trải qua nhiều năm đổi mới, đến nay NHNo & PTNTHà Nội có một bộ máy tổ chức gọn nhẹ và hoạt động có hiệu quả

1 Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển Nông thôn Hà Nội :

Khi mới thành lập, nguồn vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Pháttriển Nông thôn Hà Nội chỉ có 16,5 tỷ đồng, trong đó 53,3% là tiền gửi củaNgân sách Nhà nước và đơn vị dự toán, vốn huy động của dân chỉ có 1,8 tỷđồng, chiếm khoảng 11% nguồn vốn, vì lúc này nền kinh tế đang nằmtrong cơ chế bao cấp nặng nề, tốc độ trượt giá lớn vả lại Ngân hàng khôngcó chính sách phù lợp để huy động nguồn vốn ngắn hạn bằng nội tệ.Những năm sau này khi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh lãisuất theo hướng cho vay trung hạn nhích dần lên và lãi suât cho vay ngắnhạn hạ dần xuống thì NHNo & PTNT Hà Nội mới tăng dần được dư nợ chovay trung hạn.

Khi Nhà nước có chủ trương khuyến khích các thành phần kinh tếmở rộng sản xuất thì quan hệ kinh tế với nước ngoài ngày càng tăng lên vànhu cầu vay ngoại tệ để nhập máy móc thiết bị và nguyên vật liệu tăngdần, NHNo & PTNT Hà Nội đã nhanh chóng tìm giải pháp để đáp ứng nhucầu vay vốn ngoại tệ nên mặc dù mới mở ra cho vay ngoại tệ nhưng dư nợcho vay ngoại tệ chiếm tỷ trọng khá lớn trên tổng dư nợ.

Vốn tín dụng của NHNo & PTNT Hà Nội từ đó đã thực sự là đònbẩy góp phần xoá đói, giảm nghèo, thúc đẩy các doanh nghiệp sản xuấtkinh doanh phát triển đứng vững trong cơ chế thị trường

Trong vài năm gần đây, tình hình kinh tế xã hội có nhiều biến động,nền kinh tế của đất nước sau nhiều năm mở cửa đã tăng trưởng với tốc độcao thì đến cuối năm 1997 và bước vào năm 1998 tốc độ phát triển đã bắtđầu chững lại, cuộc khủng hoảng tài chính diễn ra trong khu vực như Tháilan, Hàn Quốc, Nhật Bản, … đã làm cho đồng Việt Nam sụt giá trên 17%.Đầu tư nước ngoài vào Việt Nam giảm sút, tỉ lệ lạm phát tăng Bên cạnhđó tình hình thời tiết diễn ra vô cùng khắc nghiệt, hết hạn hán ở miềnTrung, miền Nam lại đến lũ lụt ở miền Trung gây tổn thất nhiều đến ngườivà của của nhân dân, nó ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế của đấtnước.

Trong bối cảnh kinh tế khó khăn như vậy, hoạt động của NHNo &PTNT Hà Nội trong những năm qua cũng gặp không ít khó khăn, cụ thểtrong công tác huy động vốn, công tác cho vay Song sự chỉ đạo thườngxuyên của NHNo & PTNT Hà Nội và nỗ lực của ban lãnh đạo cùng toànthể cán bộ công nhân viên, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đã đạtđược những kết quả như sau:

2.1 Công tác huy động vốn.

Đến cuối năm 2002 nguồn vốn huy động của toành thành phố là6.151.984 triệu đồng, tăng 44,5% so với năm 2001.

Trong năm 2002 một số chi nhánh đã quan tâm tạo nguồn vốn kinhdoanh với lãi suất hợp lý nên đã tìm và huy động được một số doanhnghiệp, cơ quan, trường học về mở tài khoản và gửi tiền nên nguồn vốntăng trưởng khá, tạo tiền đề thuận lợi cho kinh doanh như Ngân hàng TamTrinh, Ngân hàng Tràng Tiền, tuy nhiên vẫn còn một số ngân hàng chưathực sự quan tâm đến công tác nguồn vốn kinh doanh.

Bảng 1 : Tình hình biến động nguồn vốn của các Ngân hàng Quận

Đơn vị: triệu đồng.

Trong tổng nguồn vốn huy động thì tỷ trọng của các nguồn qua 2năm 2001 và 2002 cũng có sự thay đổi khá lớn thể hiện trong bảng sau:

Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo nguồn hình thành

Đơn vị: tỷ đồng.

Nguồn hìnhthành

- Tiền tiết kiệm 640 15 972 15,8 +332 +17,5

- Tiền gửi và vay khác

Qua bảng 2 ta thấy giữa năm 2001 và năm 2002 có sự biến độngkhá lớn về cơ cấu nguồn vốn Nhìn chung về mặt tuyệt đối, các nguồn hìnhthành vốn đều tăng, cụ thể: năm 2001 tiền gửi của các tổ chức kinh tế là862 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 20,2% tổng nguồn vốn huy động, năm 2002 là898 tỷ đồng, tăng 1,9% so với năm 2001 với con số tuyệt đối là 36 tỷ đồng Việc tiền gửi của tổ chức kinh tế tăng 36 tỷ đồng thể hiện uy tíncũng như chính sách chỉ đạo lãi suất phù hợp của NHNo & PTNT Hà Nộivà các Ngân hàng Quận, từ đó thu hút khách hàng ngày càng đông và ổnđịnh.

Ngoài ra, tiền gửi của các tổ chức tín dụng và tiền tiết kiệm cũngtăng lên đáng kể, cụ thể là: năm 2002 tiền gửi các tổ chức tín dụng tăng25,2 % và tiền tiết kiệm tăng 17,5% so với năm 2001.

Tuy nhiên, về mặt cơ cấu thì tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tổchức tín dụng đều giảm từ 20,2% và 34,2% xuống còn 14,6% và 31,4%.Trong khi đó, tiền tiết kiệm và kỳ phiếu lại tăng từ 15% và 26,8% lên đến15,8% và 33,4% Điều này cho thấy Ngân hàng đã có sự điều chỉnh vềkhách hàng Thay vì tập trung vào các tổ chức kinh tế và tổ chức tín dụngthì nay đã chuyển qua đối tượng khách hàng là tín dụng tiêu dùng cá nhân.

Có được như vậy thì Ngân hàng đã chú trọng đến công tác huy độngvốn của mình, thu hút được khá mạnh lượng tiền nhàn rỗi trong dân cưvàthực hiện các nghiệp vụ thanh toán liên Ngân hàng một cách linh hoạttạo điều kiện thuận lợi cho các cá nhân, tổ chức.

Nếu như trước đây, nguồn vốn chính của Ngân hàng là lấy từ Ngânsách nhà nước và chỉ có một phần nhỏ huy động từ các tổ chức kinh tế,những khách hàng truyền thống quen thuộc thì bước sang giai đoạn mớitheo pháp lệnh 90 được ban hành – chi nhánh NHNo & PTNT Hà Nội đãthực hiện đổi mới toàn diện hoạt động tín dụng của mình kết hợp với việctự huy động, tìm kiếm nguồn vốn để cho vay Hoạt động huy động đượcmở rộng với các đợt phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Hình thức này đã cóhiệu quả trong việc gia tăng nguồn vốn của Ngân hàng, giảm tỷ trọng vốnngân sách trong nguồn vốn của Ngân hàng Cụ thể: trong năm 2002, nguồnvốn huy động từ kỳ phiếu tăng 48,3% so với năm 2001, làm cho tổngnguồn vốn tăng thêm 914 tỷ đồng.

Như vậy trong hai năm qua, bằng nhiều hình thức phong phú như cảitiến nghiệp vụ, đổi mới phong cách giao dịch, mở rộng mạng lưới giaodịch, trang bị máy tính, cải tiến mẫu mã giấy tờ giao dịch nên nguồn vốnhuy động của NHNo & PTNT Hà Nội không ngừng tăng lên Ngân hàngđã tập chỉ đạo các phòng ban tạo mọi điều kiện thuận lợi để các tổ chức,cá nhân mở tài khoản và hướng dẫn thủ tục chu đáo Đồng thời cử cán bộtín dụng đến tận doanh nghiệp để đáp ứng kịp thời tiền mặt, séc, ngânphiếu, không ngừng thu hút mọi khoản tiền nhà rỗi của khách hàng vào tàikhoản.

2.2 Tình hình sử dụng vốn:

Các Ngân hàng thương mại đều hoạt động theo phương thức “nhậngửi để cho vay” tức là huy động vốn từ các nguồn khác nhau và phải sửdụng vốn đó hoạt động kinh doanh có lãi, đảm bảo khả năng thanh toáncho khách hàng khi có dòng tiền rút ra Vì vậy, sử dụng vốn là khâu mấuchốt quyết định hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Việc sử dụng triệt đểcó hiệu quả nguồn vốn sẽ dẫn đến tối đa hoá lợi nhuận cho Ngân hàngcũng như góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế Diễn biến tìnhhình dư nợ của NHNo & PTNT Hà Nội qua hai năm 2001 và 2002 được thểhiện trong bảng sau:

Bảng 3: Tình hình dư nợ của các Ngân hàng Quận.

Đơn vị: triệu đồng.Ngân hàngNăm 2001Năm 2002So sánh 2002/2001

Số tiềnTỷ lệ %

-Toàn thành phố 1.571.151 2.002.709 +431.558 +27,47

(Nguồn: Bảng kê tình hình sử dụng vốn tại NHNo & PTNT Hà nội)

Qua bảng 3 ta thấy, dư nợ năm 2002 tăng so với năm 2001 là431.558 triệu đồng Nguyên nhân nhân chính là do các doanh nghiệp nhànước và tư nhân kinh doanh có hiệu quả, đồng thời các dự án mà Ngânhàng đã đầu tư tín dụng thực sự khả thi và tạo ra được nhiều lợi nhuận làmcho dư nợ trung và dài hạn của NHNo & PTNT Hà Nội chiếm 37,2 % trongtổng dư nợ.

Qua số liệu của bảng tổng hợp (bảng 4) ta có thể thấy doanh số chovay của NHNo & PTNT Hà Nội năm 2002 tăng 22,47% so với năm 2001với con số tuyệt đối là 769.497 triệu đồng Doanh số thu nợ cũng có cùngmức tăng với doanh số cho vay Doanh số thu nợ năm 2002 là 3.761.945triệu đồng tăng 2,55% so với năm 2001 với con số tuyệt đối là 93.656 triệuđồng.

Tổng dư nợ cũng tăng với tốc độ nhanh (27,47%) với mức tăng tuyệtđối là 431.558 triệu đồng Trong năm 2002 Ngân hàng đã thu hút thêm 18doanh nghiệp vay vốn tín dung tại Ngân hàng nên tổng dư nợ của năm2002 tăng lên so với năm 2001, điều này thể hiện sự tín nhiện của kháchhàng đối với NHNo & PTNT Hà Nội.

Tuy nhiên nhìn vào cơ cấu doanh số cho vay, thu nợ và tổng dư nợ tathấy tỷ trọng ngoại tệ được giao dịch năm 2002 lại tăng so với năm 2001,nguyên nhân chính là do trong năm 2002 hoạt động xuất nhập khẩu củacác doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ, vì vậy để đáp ứng được nhu cầu vềngoại tệ tăng lên cho các doanh nghiệp thanh toán nhập khẩu thì lượnggiao dịch ngoại tệ phải tăng lên.

Trong cơ cấu tổng dư nợ, dư nợ ngắn hạn luôn chiếm một tỷ trọng rấtlớn Năm 2001 dư nợ ngắn hạn là 70,6%, năm 2002 là 62,8% Tỷ trọng dưnợ ngắn hạn cao như vậy là do việc cho vay của Ngân hàng chủ yếu là chovay ngắn hạn Tuy năm 2002 có xu hướng giảm hơn so với năm 2001nhưng tổng dư nợ của Ngân hàng tăng chủ yếu vẫn do tỷ lệ dư nợ ngắnhạn tăng Lý do có tỷ lệ ngắn hạn cao như vậy là do các doanh nghiệpkhông có dự án vay trung hạn khả thi, tức là dự án không có tính thực tế,không đảm bảo trả nợ Ngân hàng Bởi vì một dự án vay trung hạn đòi hỏirất cao cả về vi mô và vĩ mô và phải trải một quá trình thẩm định khắt khevề nhiều mặt.

Xét về cơ cấu dư nợ ngắn hạn, khu vực quốc doanh (các khách hàngchính của Ngân hàng) chiếm tuyệt đại đa số Năm 2001 chiếm tỷ trọng85,6% dư nợ ngắn hạn và sang năm 2002 giảm xuống còn 67,2% Trongkhi đó, dư nợ ngắn hạn của khu vực ngoài quốc doanh lại tăng Năm 2001là 99.875 triệu đồng chiếm 7,2% dư nợ ngắn hạn nhưng sang năm 2002 là290.468 triệu đồng chiếm 19,2% dư nợ ngắn hạn, tăng 190,8% so với năm2002 với con số tuyệt đối là 190.593 triệu đồng.

Việc dư nợ của khu vực quốc doanh giảm và khu vực ngoài quốcdoanh tăng là do chủ trương của Ngân hàng trong chính sách cho vay.Ngân hàng đã thực hiện quản lý chặt chẽ việc cho vay đối với khu vựcngoài quốc doanh, tăng cường quan hệ làm ăn với các khách hàng làdoanh nghiệp Nhà nước làm ăn có hiệu quả như các doanh nghiệp thuộccác tổng công ty 90-91 hoạt động tốt Tuy vậy, dư nợ ngắn hạn của khuvực ngoài quốc doanh vẫn tăng là do cơ chế hiện nay, nhiều doanh nghiệpNhà nước đã cổ phần hoá doanh nghiệp của mình, do vậy từ việc cho cácdoanh nghiệp quốc doanh vay Ngân hàng chuyển sang cho các doanh

nghiệp ngoài quốc doanh vay nên không tránh khỏi dư nợ ngoài quốcdoanh tăng lên.

Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn của hộ sản xuất và các đối tượng khác cũngkhá lớn trong tổng dư nợ ngắn hạn và đều tăng so với năm 2001 với con sốlà 105.953 triệu đồng.

Về cơ cấu dư nợ trung-dài hạn, tỷ trọng của doanh nghiệp quốcdoanh, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hộ sản xuất và dư nợ khác đềutăng lên đáng kể Có sự tăng lên như vậy là vì NHNo & PTNT Hà Nội đãmở rộng đầu tư tín dụng cho các thành phần kinh tế, chú trọng mở rộngtrung và dài hạn để hỗ trợ cho các doanh nghiệp đổi mới thiết bị, mở rộngquy mô sản xuất Trong năm 2002 đã áp dụng phương thức đầu tư tín dụngđồng tài trợ cho các dư án lớn đó là Tổng Công ty sứ gốm vay 206 tỷ đồngđể xây dựng nhà máy kính nổi Bình Dương, Công ty Bia Hà nội vay 10triệu USD để nâng cao công suất lên gầp 2 lần hiện có, Tổng công ty máyđộng lực và máy nông nghiệp vay 12 triệu USD để đầu tư dự án xe BUSxuất khẩu sang Iraq.

Ngoài hoạt động cho vay, NHNo & PTNT Hà Nội còn sử dụng vốnvào các loại hoạt động khác như mua tín phiếu kho bạc,góp vốn liêndoanh, bảo lãnh dự thầu… các hoạt động này đem lại nguồn thu khá lớncho Ngân hàng.

Tóm lại,NHNo & PTNT Hà Nội luôn đặt ra mục tiêu là sử dụngnguồn vốn của mình một cách có hiệu quả nhất Tính hiệu quả thể hiện ởchổ vốn cho vay phải được thu hồi về đầy đủ cả gốc và lải đúng hạn, lãicho vay phải bù đắp được lãi huy động cùng các chi chi phí khác và tạo rathu nhập cho Ngân hàng Nhưng nếu chỉ nhìn vào tổng dư nợ mà cho rằngtình hình tín dụng tốt hay xấu thì chưa chính xác và không trọn vẹn Và để

đánh giá đúng trước hết cần xem xét khả năng thu hồi vốn vay Tương tựnhư vậy việc dư nợ tăng hay giảm có phải là một dấu hiệu xấu khi phântích hoạt động tín dụng của Ngân hàng hay không? Điều này còn phụthuộc vào việc dư nợ này có bao gồm cả dư nợ của các khoản nợ quá hạn,nợ khê đọng, nợ khó đòi… hay không? Để xem xét vấn đề này chúng tatiếp tục tìm hiểu tình hình rủi ro tín dụng của NHNo & PTNT Hà Nội.

II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HÀNỘI.

1 Thực trạng rủi ro tín dụng.

Các ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho khách hàng trên cơ sởcác đảm bảo tín dụng (như thế chấp, cầm cố, bảo lãnh…) trên cơ sở phântích thực trạng tài chính của doanh nghiệp và tính khả thi của phương ánsản xuất kinh doanh hay dự án đầu tư và với cam kết là khách hàng sửdụng vốn đúng mục đích, sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo hoàntrả đúng hạn cả gốc và lãi Song trên thực tế các hợp đồng tín dụng, cácnguyên tắc tín dụng vẫn luôn bị vi phạm bởi nhiều lý do mà hậu quả xấunhất là khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn hoặc không trảđược nợ Điều này bất kỳ một Ngân hàng nào cũng không muốn nó xảy rađối với mình Nhưng rủi ro mang tính tất yếu trong kinh doanh nói chungvà trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói riêng, nhất là rủi ro tíndụng Dù là Ngân hàng mạnh hay yếu thì cũng phải đương đầu với rủi rotín dụng ở một mức độ nào đó NHNo & PTNT Hà Nội cũng vậy, mặc dùlà một Ngân hàng lớn mạnh trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Namcũng không tránh khỏi rủi ro tín dụng.

Thực trang rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Hà Nội thể hiện ở mộtsố vấn đề sau: