Phương pháp thống kế đánh giải rủi ro trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại - Ứng dụng tại sở giao dịch I, BIDV

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Phương pháp thống kế đánh giải rủi ro trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại - Ứng dụng tại sở giao dịch I, BIDV

lời mở đầu

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nềnkinh tế Tuỳ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thốngtài chính nói riêng ngân hàng đợc chia thành nhiều loại trong đó ngân hàngthơng mại thờng chiếm tỷ trọng lớn nhất về qui mô tài sản , thị phần và số l-ợng các ngân hàng Ngân hàng thực hiện các chính sách kinh tế đặc biệt làchính sách tiền tệ, vì vậy ngân hàng là công cụ quan trọng trong chính sáchcủa Chính phủ nhằm phát triển kinh tế bền vững

Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam là một loại hình nằm trong hệthống ngân hàng thơng mại ở nớc ta - một ngân hàng thơng mại quốc doanhhoạt động đa năng trong mọi lĩnh vực trên phạm vi toàn quốc đặc biệt trongđầu t và phát triển Sở giao dịch 1 Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Namlà một trong những đơn vị thành viên lớn nhất của hệ thống ngân hàngNgân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam Cũng nh bất kỳ doanh nghiệpnào, Ngân hàng cũng tiến hành hoạt động kinh doanh với mục tiêu hiệu quảkinh tế cao nhất với mức rủi ro thấp nhất Tuy nhiên là một doanh nghiệpđặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng cũng có những hoạtđộng kinh doanh khác với các doanh nghiệp đơn thuần khác Hoạt động tíndụng là một trong những hoạt động cơ bản và cũng là đặc thù của NHTM,bởi tín dụng Ngân hàng đợc coi là đòn bẩy quan trọng cho nền kinh tế, làmột trong những hoạt động chủ yếu nhất quyết định sự tồn tại và phát triểncủa mỗi ngân hàng

Có thể nói mọi hoạt động kinh doanh đều có thể gặp rủi ro nhng rủiro phát sinh trong hoạt động Ngân hàng nói chung hay trong hoạt động tíndụng nói riêng còn nguy hiểm hơn nhiều lần các rủi ro khác Hậu quả củanó rất dễ lan truyền trong cả hệ thống ngân hàng, làm khủng hoảng nềnkinh tế và có thể đe doạ sự tồn tại của bản thân ngân hàng.

Đã có nhiều nghiên cứu về rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thơngmại nhng cha có tiếp cận nghiên cứu thống kê chính vì vậy em đã chọn đềtài :”Phơng pháp thống kê đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng tại cácNgân hàng thơng mại - ứng dụng tại Sở giao dịch 1 Ngân hàng Đầu t &Phát triển Việt Nam.”

- Chơng II: Phơng pháp thống kê phân tích rủi ro hoạt động tín dụng ngân

1- Khái niệm & đặc điểm hoạt động của Ngân hàng thơng mại:

1.1- Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thơng mại(NHTM):

NHTM ra đời trên cơ sở kinh doanh tiền tệ của những ngời thợ kimhoàn, ban đầu với uy tín và sự giàu có của mình họ nhận giữ tiền hộ và thuphí, giấy xác nhận mà những ngời gửi tiền yêu cầu họ viết có thể lu hành đ-ợc trên thị trờng, đồng thời thực hiện nghiệp vụ thanh toán hộ cho ngời gửitiền Nghiệp vụ cho vay nảy sinh khi họ nhận thấy rất nhiều ngời có nhucầu về vốn để kinh doanh, do đó họ sử dụng chính số tiền này để cho vaylấy lãi Lợi nhuận cao đã kích thích những ngời thợ kim hoàn thay vì việc

thu phí giữ hộ tiền bằng việc trả lãi nhằm thu hút thêm nhiều tiền gửi Sảnxuất phát triển, hàng hoá đợc tạo ra nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổihàng hoá giữa các vùng khác nhau nhng lại bị cản trở bởi sự không đồngnhất giữa các đồng tiền, những ngời thợ kim hoàn hay những thơng nhânlàm nghề kinh doanh tiền tệ mà C.Mác đã gọi là “Nhà t bản thơng nghiệptiền tệ” nắm bắt cơ hội này họ kiêm luôn cả việc đổi tiền – Khi tồn tạinghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay và thanh toán hộ có thể nói NHTM đã rađời.

Hình thức ngân hàng đầu tiên là ngân hàng của các thợ kim hoàn-Ngânhàng của những kẻ cho vay nặng lãi Tiếp đó là hình thức Ngân hàng củacác nhà buôn góp vốn thành lập.

Cả hai loại hình ngân hàng trên đều không có sự quản lý của Nhà nớc vàchúng đều đi đến tình trạng phá sản sau một thời gian vận hành Do yêu cầutrong điều kiện lịch sử cụ thể Ngân hàng Nhà nớc đã ra đời với 2 cấp làNHTW và NHTM và liên tục phát triển với nhiều loại hình nh hiện nay.

1.2- Khái niệm chung về Ngân hàng thơng mại:

Khi nghiên cứu về NHTM các nhà kinh tế học có rất nhiều quan

điểm khác nhau, ngời thì cho rằng “ Ngân hàng thơng mại là tổ chức nhậntiền gửi và cho vay tiền”.

Để đa ra một khái niệm về NHTM ngời ta thờng phải dựa vào tínhchất mục đích hoạt động của nó trên thị trờng tài chính và đôi khi còn kếthợp tính chất, mục đích và đối tợng hoạt động.

Đến năm 1990 pháp lệnh NHNN ra đời mới chính thức phân chia hệthống ngân hàng thành hai cấp là NHTW và NHTM Từ đó khái niệmNHTM hoạt động đa năng trên nhiều lĩnh vực đã ra đời ở Việt Nam, theo

luật định trong luật Ngân hàng : “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ màhoạt động chủ yếu và thờng xuyên là ngời trung gian của khách hàng vớikhả năng hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụchiết khấu và làm phơng tiện thanh toán”.

Mục tiêu của ngân hàng là tối đa hoá lợi nhuận với đối tợng kinh doanhlà tiền tệ

 Ngân hàng sở hữu của các cổ đông  Ngân hàng sở hữu Nhà nớc.

 Ngân hàng liên doanh.

1.3.2-Các loại hình NHTMphân theo tính chất hoạt động:

 Tính chất đơn năng. Tính chất đa năng.

1.3.3- Các loại hình NHTM phân theo cơ cấu tổ chức:

 Ngân hàng sở hữu công ty và Ngân hàng không sở hữu công ty  Ngân hàng đơn nhất và ngân hàng có chi nhánh.

1.4 -Đặc điểm hoạt động của Ngân hàng thơng mại:

Ngân hàng thơng mại là cơ quan kinh doanh với sản phẩm đầu vào làtiền tệ và sản phẩm đầu ra cũng là tiền tệ hay nói cách khác là ngân hàngthực hiện hoạt động đi vay để cho vay Trong hoạt động đó đó bao gồm cáchoạt động cụ thể sau:

* Hoạt động huy động vốn :

Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay nhu cầu mở rộng qui mô hoạt độngcủa của mỗi ngân hàng ngày càng tăng, buộc các ngân hàng phải khôngngừng thúc đẩy công tác huy động vốn đặc biệt là vốn từ huy động tiềngửi Tuy là một đơn vị kinh doanh tiền tệ nhng vốn tự có chiếm một phầnrất nhỏ bé nên nghiệp vụ huy động vốn từ tiền gửi là nghiệp vụ nợ chủ yếuvà đợc thực hiện rất tích cực Vốn huy động từ tiền gửi luôn đợc các ngânhàng thơng mại khuyến khích khách hàng bằng các chính sách u đãi chongời gửi nh khuyến khích bằng lãi suất, đa dạng về kỳ hạn và hình thức huyđộng phát triển mạnh các sản phẩm bổ sung

 Sơ đồ tổng quát về hoạt động kinh doanh của NHTM:

* Hoạt động tín dụng :Huy động vốn

-Nhận tiền gửi.-Vay tiền.-Phát hành các công cụ nợ.

Tín dụng và đầu t Dịch vụ ngân hàng

Cho vay.Chiết khấu.Đầu t ,góp vốn.

Thanh toán và ngân quỹ.

Nhận uỷ thác,đại lý.Dịch vụ khác.

các hoạt động kinh doanh của NHTM

Đây là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của ngân hàng thơng mại, đặc biệt làkinh doanh ngân hàng truyền thống Vốn tín dụng chiếm 60 – 80 % tổngtài sản có của ngân hàng thơng mại, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm70 – 80 % tổng thu nhập của ngân hàng Điều đó đã thể hiện rất rõ vị trítrung gian tài chính của ngân hàng thơng mại là luân chuyển vốn từ nơithừa đến nơi thiếu, từ đó làm tăng lợi ích chung cho cả nền kinh tế Hoạtđộng này bao gồm chiết khấu thơng phiếu, cho thuê tài chính, thấu chi, bảolãnh và nhiều hình thức khác Tuy nhiên hoạt động tín dụng cũng là hoạtđộng hàm chứa phần lớn rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàngthơng mại.

* Hoạt động đầu t :

Là hoạt động sinh lời quan trọng nhng ở Việt Nam nó lại chiếm một tỷtrọng nhỏ bé trong tổng tài sản có của ngân hàng thơng mại Nguyên nhânlà do thị truờng chứng khoán của nớc ta còn ở giai đoạn sơ khai cha pháttriển, hàng hoá trên thị trờng không nhiều, Chính vì thế mà việc củng cốthị trờng này để hỗ trợ cho các ngân hàng thơng mại nâng cao hiệu quả hoạtđộng là vấn đề vô cùng cấp bách.

* Hoạt động kinh doanh khác: Với sự gia tăng mạnh mẽ trong nhu cầukhách hàng và tình hình cạnh tranh gay gắt trong công nghiệp ngân hàng ,các NHTM hiện đại đã và đang xây dựng cung cấp các dịch vụ tài chínhmới, đa dạng nh dịch vụ môi giới chứng khoán, dịch vụ bảo lãnh,

1.4- Các dịch vụ của ngân hàng thơng mại:

Ngân hàng là một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng vàdoanh nghiệp cho nên thành công của ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vàonăng lực xác định các dịch vụ tài chính mà xã hội có nhu cầu và việc thựchiện các dịch vụ đó một cách có hiệu quả vì chức năng của ngân hàng là cơquan kinh doanh tiền tệ.

 Dịch vụ mua, bán ngoại tệ: Một trong những dịch vụ ngân hàngđầu tiên đợc thực hiện là trao đổi (mua, bán) ngoại tệ: mua, bánmột loại tiền này lấy một loại tiền khác và hởng phí dịch vụ.

 Dịch vụ nhận tiền gửi:

Cho vay đợc coi là hoạt động sinh lời cao, do đó các ngân hàng đãtìm mọi cách để huy động đợc tiền Một trong những nguồn quan trọng khihuy động tiền là các khoản tiền gửi thanh toán và tiết kiệm của kháchhàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngời có tiền vớicam kết hoàn trả đúng hạn Trong cuộc cạnh tranh để tìm và giành đợc cáckhoản tiền gửi, các ngân hàng đã trả lãi cho tiền gửi nh là phần thởng cho

khách hàng về việc sẵn sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trớc mắt và chophép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Trong lịch sử đã có nhữngkỷ lục về lãi suất ví dụ nh các ngân hàng Hy Lạp đã trả lãi suất 16%/năm đểthu hút các khoản tiết kiệm nhằm mục đích cho vay đối với các chủ tàu ởĐịa Trung Hải với lãi suất gấp đôi hay gấp ba lãi suất huy động từ tiếtkiệm Nh vậy khi cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi, ngân hàng thu “ phí “gián tiếp thông qua thu nhập của hoạt động sử dụng tiền gửi đó.

 Dịch vụ cho vay:

Song song với việc nhận tiền gửi là việc cho vay Đây chính là hoạt độngkinh doanh chủ yếu của ngân hàng thơng mại vì cho vay là hoạt động sinhlời cao Chính vì khả năng sinh lời cao nên các ngân hàng rất chú trọng tớiviệc quản lý các khoản vay thông qua việc kiểm soát chặt chẽ đối tợng vay.Ngân hàng cho vay với nhiều đối tợng cụ thể :

+Theo thời gian : - Cho vay ngắn hạn.- Cho vay trung hạn.- Cho vay dài hạn.

+Theo ngành kinh tế:

- Ngành thơng mại và dịch vụ.

- Ngành công nghiệp và xây dựng cơ bản.- Ngành nông nghiệp.

+Theo thành phần kinh tế:- Kinh tế quốc doanh - Kinh tế ngoài quốc doanh.

+Theo mục đích vay: - Cho vay thơng mại.- Cho vay tiêu dùng.- Tài trợ dự án

 Dịch vụ bảo quản tài sản hộ:

Các ngân hàng thờng giữ hộ những tài sản tài chính, giấy tờ có giá vànhững giấy tờ quan trọng của khách hàng với nguyên tắc an toàn, bí mật,thuận tiện Dịch vụ này phát triển cùng với nhiều dịch vụ khác nh mua bánhộ các giấy tờ có giá, thanh toán lãi hoặc cổ tức hộ,

 Dịch vụ cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán. Quản lý ngân quỹ.

 Tài trợ các hoạt động của Chính Phủ. Bảo lãnh.

 Cho thuê thiết bị trung và dài hạn. Cung cấp dịch vụ uỷ thác và t vấn.

 Cung cấp dịch vụ môi giới đầu t chứng khoán. Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm.

 Cung cấp các dịch vụ đại lý.

2-Vai trò , chức năng của ngân hàng thơng mại:

 Sơ đồ chức năng cơ bản của NHTM hiện đại:

 Vai trò của NHTM trong nền kinh tế thị trờng:

Trải qua một thời gian dài tồn tại, NHTM đã ngày càng chứng tỏ vaitrò quan trọng của mình đối với nền kinh tế Cụ thể ở các mặt sau đây:

Thứ nhất, NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, góp phần thúcđẩy sản xuất và lu thông hàng hoá.

Thứ hai, NHTM là công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế.Thứ ba, NHTM là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trờng.

Thứ t, NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chínhquốc tế.

 Chức năng của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng: Làm trung gian tài chính.

 Tạo phơng tiện thanh toán. Làm trung gian thanh toán.

II- Hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng của các Ngân hàng ơng mại:

th-1.Khái niệm & phân loại tín dụng ngân hàng:

1.1- Khái niệm tín dụng ngân hàng:

Theo luật Các tổ chức tín dụng của nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt

Nam: Hoạt động tín dụng bao gồm cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu,”

bảo lãnh và một số hoạt động khác do Ngân hàng Nhà nớc qui định”

Uỷ thác

Môi giới

Đầu t & bảo lãnh

Ngân hàng th ơng mại hiện đại

1.2- Phân loại tín dụng ngân hàng:

Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng, cho nhiều loại khách hàng,với nhiều những mục đích khác nhau Để tránh nhầm lẫn và tạo cái nhìntổng quát về các loại tín dụng ngời ta tiến hành phân loại tín dụng theo mộtsố tiêu chí khác nhau D ới đây là một số cáchphân biệt các loại hình tín dụng ngân hàng.

1.2.1-Căn cứ vào thời hạn cho vay: có 3 loại:

 Tín dụng ngắn hạn (hay Cho vay ngắn hạn) : là những khoảncho vay mà có thời hạn đến 1 năm.

 Tín dụng trung hạn ( hay Cho vay trung hạn) : là những khoảncho vay có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm.

 Tín dụng dài hạn ( hay Cho vay dài hạn) : là những khoản chovay có thời hạn trên 5 năm.

1.2.2 – Căn cứ vào bảo đảm tín dụng: có 2 loại:

 Tín dụng không có bảo đảm : là tín dụng không có tài sản cầmcố, thế chấp hay có bảo lãnh của ngời thứ ba.

 Tín dụng có bảo đảm : là tín dụng có tài sản cầm cố , thế chấphay có bảo lãnh của ngời thứ ba.

1.2.4- Căn cứ vào mức độ rủi ro của khoản tín dụng:

 Khoản tín dụng có độ an toàn cao. Khoản tín dụng có độ an toàn khá.

 Khoản tín dụng có độ an toàn trung bình. Khoản tín dụng có độ an toàn thấp.

1.2.5- Căn cứ mục đích tín dụng : có 7 loại sau:

 Tín dụng bất động sản : đây là các khoản tín dụng đợc bảo đảmbằng bất động sản, bao gồm :

+ Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai.

+ Tín dụng dài hạn để mua đất đai , nhà cửa , căn hộ , cơ sở dịchvụ , trang trại và bất động sản ở nớc ngoài.

 Tín dụng công thơng nghiệp : đây là các khoản tín dụng cấp chocác doanh nghiệp để trang trải các chi phí nh mua nguyên vậtliệu , trả thuế và chi trả lơng.

 Tín dụng nông nghiệp : đây là các khoản tín dụng cấp cho cáchoạt động nông nghiệp nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt ,thu hoạch , mùa màng và chăn nuôi gia súc.

 Tín dụng cá nhân : đây là các khoản tín dụng cấp cho các cá nhânđể mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền nh xe hơi, nhà di động ,trang thiết bị trong nhà,

 Tín dụng cho các tổ chức tài chính : đây là các khoản tín dụng cấpcho các ngân hàng , công ty bảo hiểm , công ty tài chính , và cáctổ chức tài chính khác.

 Cho thuê tài chính : là việc ngân hàng mua trang thiết bị , máymóc và cho thuê lại chúng.

 Tín dụng khác : bao gồm các khoản tín dụng khác cha đợc phânloại ở trên ( ví dụ nh tín dụng kinh doanh chứng khoán ).

2- Vai trò của hoạt động tín dụng đối với Ngân hàng thơng mại:

Tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các ngânhàng thơng mại, phản ánh hoạt động đặc trng của ngân hàng thơng mại.Ngân hàng cấp tín dụng nhằm mục tiêu sinh lời , nh vậy mục tiêu an toànvà sinh lợi vẫn là mục tiêu chính trong quản lý tín dụng Khoản mục tíndụng thờng chiếm khoảng 70 – 80 % tổng tài sản Điều này chứng tỏ vaitrò quan trọng của tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.Với qui mô nh trên , tín dụng có ảnh hởng rất nhiều tới chiến lợc , hoạtđộng của ngân hàng nh dự trữ , đầu t, Trong nền kinh tế thị trờng cấp tíndụng là chức năng kinh tế chủ yếu của ngân hàng thơng mại Đối với hầuhết các ngân hàng thơng mại d nợ tín dụng thờng chiếm tới hơn 1/2 tổngtài sản có và thu nhập từ tín dụng là lớn nhất chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3tổng thu nhập của ngân hàng Vả lại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng cóxu hớng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vàotrạng thái tài chính khó khăn nghiêm trong thì nguyên nhân thờng phát sinhchủ yếu từ hoạt động tín dụng của ngân hàng Việc ngân hàng không thuhồi đợc vốn có thể là do ngân hàng đã buông lỏng quản lý, cấp tín dụngkhông minh bạch, hay áp dụng một chính sách tín dụng kém hiệu quả Vìvậy chính sách tín dụng là chính sách có tầm quan trọng trong quản lý hoạtđộng kinh doanh tín dụng của ngân hàng nói riêng và trong hoạt động kinhdoanh của ngân hàng nói chung.

3-Vai trò hoạt động tín dụng trong nền kinh tề thị trờng:

 Tín dụng ngân hàng là hoạt động cung cấp tài chính quan trọng củanền kinh tế thị trờng Với sản phẩm đàu vào và sản phẩm đầu ra

cũng là tiền , tín dụng ngân hàng huy động vốn nhãn rỗi từ cácnguồn khác trong dân c, tổ chức kinh tế, để đa đến nơi thiếu vốn,cần vốn Hoạt động này làm cho lợng tiền nhãn rỗi đợc đa vào luthông khiến cho ngân hàng thu lời và làm cho nền kinh tế vận hànhtích cực hơn.

 Với loại hình dịch vụ tín dụng ngắn hạn có thể bổ sung lợng vốn luđộng trong kinh doanh đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

 Với loại hình dịch vụ tín dụng trung và dài hạn có thể tạo điều kiệncho phát triển cơ sở hạ tầng hay các mục tiêu chiến lợc phát triểnkinh tế dài hạn

4-Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại:

4.1- Khái niệm rủi ro tín dụng :

Rủi ro tín dụng : là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàngphải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn , không trả , hoặc khôngcó khả năng trả đầy đủ vốn và lãi.

Rủi ro tín dụng còn đợc định nghĩa cách khác nh sau: là tình trạngkhách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính đã cam kết.

Rủi ro tín dụng phát sinh trong trờng hợp ngân hàng không thu đợc đầyđủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi khôngđúng kỳ hạn Nếu tất cả các khoản đầu t của ngân hàng đợc thanh toán đầyđủ cả lãi và gốc đúng hạn thì ngân hàng không chịu bất cứ rủi ro tín dụngnào Trong trờng hợp ngời vay tiền phá sản thì việc thu hồi gốc và lãi tíndụng đầy đủ là không chắc chắn, do đó ngân hàng có nguy cơ đối phó vớirủi ro tín dụng cao nhất.

4.2- Phân loại rủi ro tín dụng :

Để quản lý tín dụng chúng ta cần phân thành các nhóm chât lợng tíndụng ,thông qua đó đánh giá mức độ gặp rủi ro đối với từng nhóm đó Dớiđây là phân loại rủi ro tín dụng theo yếu tố định tính và định lợng hay chínhlà phân loại rủi ro tín dụng theo chất lợng khoản vay Có nghĩa là thông quaviệc xác định chất lợng của khoản vay ( nh tình trạng của khoản vay, khảnăng trả nợ của khách hàng hay các điều kiện bảo đảm cho khoản vay )chúng ta phân loại thành từng nhóm khách hàng , từng nhóm rủi ro tín dụngtơng ứng với chất lợng của khoản vay đó Việc xác định tình trạng khoảnvay , khả năng trả nợ của khách hàng hay các điều kiện bảo đảm cho khoảnvay chính là việc định tính cho khoản vay, còn việc phân loại khách hàng,phân loại rủi ro tín dụng tơng ứng với chất lợng khoản vay thành các nhóm

là việc định lợng cho mỗi khoản vay Dựa trên tiêu chí đó chúng ta phânthành 7 loại rủi ro tín dụng theo chất lợng khoản vay nh sau :

Nhóm Yếu tố

1-Chấtlợng cao

- Khách hàng có tiềm lực mạnh, năng lực quản trịtốt, hoạt động kinh doanh hiệu quả, có triển vọngphát triển, thiện trí trả nợ tốt.

- Khách hàng và ngân hàng có mối quan hệ tíndụng tốt và vững chắc.

- Khách hàng có luồng tiền mặt lớn hơn cáckhoản công nợ.

- Khách hàng có đầy đủ tài sản đảm bảo cần thiếtcho khoản vay.

Kháchhàng xếpnhóm A*,A

2- Chấtlợng tốt.

- Khách hàng có thể bị hạn chế về các nguồn tàitrợ nhng nhìn chung đợc coi là những đối tợnghấp dẫn đối với ngân hàng.

- Khách hàng thực hiện tốt các nghĩa vụ trả nợ ,trả lãi đúng hạn.

- Khách hàng có tài sản đảm bảo cho khoản vayđầy đủ

Kháchhàng xếp

nhómA*, A , B

3- Chấtlợng đạtyêu cầu.

- Khách hàng cha đáp ứng đầy đủ yêu cầu về tàisản đảm bảo , tuy nhiên tất cả các tài sản đảmbảo của khách hàng có thể chuyển đổi đợc đểthanh toán đầy đủ các nghĩa vụ tài chính thôngqua thanh lý tài sản đó.

- Dòng tiền thu đợc từ sản xuất kinh doanh chínhcủa khách hàng đủ đáp ứng nhu cầu hoàn trảnghĩa vụ tài chính đã xác định mặc dù có dấuhiệu trông chờ vào các nguồn tài chính khác nhthanh lý tài sản.

Kháchhàng xếpnhóm A ,B

4- Cầntheo dõi.

- Phía khách hàng xuất hiện một số khoản mụctín dụng quá hạn trả nợ gốc hoặc lãi từ 10 – 30ngày.

- Khách hàng có dấu hiệu gặp khó khăn trongngành sản xuất kinh doanh mà khách hàng đangtham gia , có dấu hiệu tài chính không tốt nh thấtthoát trong kinh doanh.

Kháchhàng xếpnhóm C , D

khách hàng với ngân hàng phụ thuộc vào khảnăng thanh khoản của tài sản cố định.

- Thiếu các thông tin tài chính của khách hàng.- Khoản vay phải ra hạn do khách hàng tạm thờicha trả đợc nợ.

- Tài sản đảm bảo cho khoản vay của kháchhàng cha đủ cho khoản vay đó.

5- Kémchất l-

Kháchhàng xếpnhóm C ,

D, E

6- Khóđòi.

- Khoản vay đã quá hạn trả cả nợ gốc và lãi trên3 tháng.

- Khoản tín dụng có thể bị thất thoát lãi thậm chícó thể mất một phần nợ gốc nhng vẫn có thể hyvọng thu hồi nợ thông qua xử lý tài sản đảm bảocuả khách hàng.

- Tài sản đảm bảo không đủ cho khoản vay củakhách hàng.

Kháchhàng xếp

nhómD , E

7- Mấtvốn.

- Khách hàng hoàn toàn không có khả năng trảnợ

- Việc thu hồi nợ của ngân hàng chỉ có thể thựchiện thông qua giải pháp duy nhất là xử lý tài sảnđảm bảo của khách hàng bằng các vụ kiện pháplý ra toà song khả năng thu hồi khoản vay là rấtít.

Kháchhàng xếp

nhómE , F

5- Các nguyên nhân & dấu hiệu phát sinh rủi ro tín dụng :

5.1- Các nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng :

Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận lớn vàlà hoạt động mang lại doanh thu chủ yếu cho các ngân hàng thơng mại.Tuy nhiên hoạt động kinh doanh nào cũng luôn mang trong nó những rủi ronhất định Đặc biệt hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh mà phơngtiện chủ yếu là tiền tệ nên mức độ xảy ra rủi ro đối với hoạt động này là rấtlớn.

Có nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng vì vậy khi quản lý rủi ro tíndụng chúng ta cần xác định những nguyên nhân cụ thể , xác thực gây ra rủiro tín dụng để có những chính sách quản lý và biện pháp hạn chế rủi ro tíndụng tối u nhất Khi chúng ta có một chính sách tín dụng tốt thì việc xảy rarủi ro tín dụng là thấp nhất và từ đó mang lại cho chúng ta kết quả kinhdoanh từ hoạt động tín dụng là hiệu quả nhất Dới đây là một số nhữngnguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng :

 Những nguyên nhân bất khả kháng:

Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới ngời vay làm cho họ mấtkhả năng thanh toán cho ngân hàng nh thiên tai , chiến tranh hoặc nhữngthay đổi tầm vĩ mô nh thay đổi Chính phủ, thay đổi chính sách kinh tế,hàng rào thuế quan , mà những sự thay đổi đó vợt quá tầm kiểm soát củangời vay lẫn ngời cho vay.

Những thay đổi này thờng xuyên xảy ra, tác động liên tục tới ngời vay,tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho ngời vay Nhiều ngời vay với bản lĩnh củamình có khả năng dự báo, thích ứng hoạc khắc phục những khó khăn.Trong những trờng hợp khác, ngời vay có thể sẽ bị tổn thất song vẫn có khảnăng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn , đủ gốc và lãi , tuy nhiên khi tác độngcủa những nguyên nhân bất khả kháng đối với ngời vay là quá nặng nề, khảnăng trả nợ của họ bị suy giảm.

 Nguyên nhân thuộc về chủ quan ngời vay:

Do trình độ yếu kém của ngời vay trong dự đoán các vấn đề kinh tế , yếukém trong quản lý , chủ định lừa đảo cán bộ nhân hàng, chây ì , là nguyênnhân gây ra rủi ro tín dụng Rất nhiều ngời vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳvọng thu đợc lợi nhuận cao Để đạt đợc mục đích của mình họ sẵn sàng tìmmọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng nh cung cấp thông tin cá nhân sai,mua chuộc cán bộ ngân hàng, Nhiều ngời vay đã không tính toán kỹ lỡngnhững bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phụckhó khăn trong kinh doanh Trong trờng hợp còn lại ngời vay kinh doanh cólãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn Họ chây ì với hy vọngcó thể quỵt nợ hoặc sử dụng vốn ngày càng lâu càng tốt.

 Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng:

 Nguyên nhân thuộc về phía nhân viên ngân hàng:

Do chất lợng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặcđánh giá không tốt, cố tình làm sai nguyên tắc, là một trong những nguyênnhân gây ra rủi ro tín dụng Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiềungành nghề, nhiều vùng thậm chí nhiều quốc gia vì để cho vay tốt họ phải

am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trờng màkhách hàng sống Họ phải có khả năng dự báo các vấn đề có liên quan đếnngời vay Nh vậy họ cần phải đợc đào tạo và tự đào tạo kĩ lỡng, liên tục vàtoàn diện Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ cha đủtrình độ để hiểu kĩ lỡng thì rủi ro tín dụng luôn rình rập họ Sống trong môitrờng “tiền bạc “ nhiều nhân viên ngân hàng đã không tránh khỏi cám dỗcủa đồng tiền Họ đã tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng Nh vậychất lợng nhân viên ngân hàng đợc đào tạo bao gồm trình độ và đạo đứcnghề nghiệp Nếu nh một trong hai yêu cầu trên

không đợc đảm bảo thì sẽ là nguyên nhân của rủi ro tín dụng. Nguyên nhân thuộc về chính sách tín dụng của ngân hàng:

Các biểu hiện của một chính sách tín dụng kém hiệu quả là kẽ hở tạo cơhội cho rủi ro tín dụng gia tăng Những biểu hiện đó xuất phát từ một sốnguyên nhân cụ thể là một số nguyên nhân sau:

- Sự lựa chọn khách hàng không đúng với cấp độ rủi ro của họ

- Chính sách cho vay phụ thuộc vào những sự kiện có thể xảy ra trongtơng lai ví dụ nh sự hợp nhất

- Cho vay trên cơ sở lời hứa của khách hàng duy trì số d tiền gửi lớn - Thiếu kế hoạch rõ ràng để thanh lý từng khoản tín dụng

- Tỷ lệ tín dụng cao cho khách hàng có trụ sở ngoài lãnh địa hoạt độngcủa ngân hàng

- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ , thiếu sót , và không đồng bộ

- Tỷ lệ cho vay nội bộ cao ( cán bộ công nhân viên , hội đồng quản trị ,ban tổng giám đốc các cổ đông ).

- Có xu hớng thái quá trong cạnh tranh chẳng hạn nh cấp tín dụng xấuđể giữ chân khách hàng

- Cho vay hỗ trợ các mục đích đầu cơ

- Không nhạy cảm với sự thay đổi các diều kiện môi trờng kinh tế

Những biểu hiện của một khoản tín dụng xấu:

 Ngời vay trả nợ vay không đúng kỳ hạn hoặc trả thất thờng. Ngời vay thờng xuyên xin gia hạn , sửa đổi thời hạn tín dụng.

 Có hồ sơ đảo nợ (tức là mỗi lần vay mới thì nợ gốc giảm xuống mộtít).

 Lãi suất tín dụng cao không bình thờng (để bù đắp cho các khoản rủiro tín dụng ).

 Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho tăng không bình thờng. Tỷ lệ “nợ/vốn chủ sở hữu” tăng ( Hệ số đòn bẩy).

 Thất lạc hồ sơ (đặc biệt là các báo cáo tài chính của khách hàng ). Chất lợng đảm bảo tín dụng thấp.

 Tin vào đánh giá lại tài sản để tăng vốn chủ sở hữu của khách hàng. Thiếu báo cáo lu chuyển luồng tiền hay dự báo luồng tiền.

 Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thờng để trả nợ ( Ví dụ bán nhà ởng hay máy móc thiết bị để trả nợ).

5.2- Những dấu hiệu phát sinh rủi ro tín dụng :

5.2.1- Dấu hiệu phát sinh rủi ro tín dụng từ phía khách hàng:

 Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng:

- Trì hoãn hoặc gây khó khăn , trở ngại đối với ngân hàng trong quátrình kiểm tra theo định kỳ hoặc kiểm tra đột xuất tình hình sử dụngvốn vay, tình hình tài chính , tình hình sản xuất kinh doanh của kháchhàng mà không có sự giải thích minh bạch , thuyết phục.

- Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định , vi phạm pháp luậttrong quá trình quan hệ tín dụng

- Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu màkhông có sự giải thích minh bạch , thuyết phục.

- Không có các báo cáo hay dự đoán về lu chuyển tiền tệ.

- Đề nghị gia hạn , điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không có lý do hoặcthiếu căn cứ thuyết phục mang tính khoa học về việc gia hạn hay điềuchỉnh kỳ hạn nợ

- Sự sụt giảm bất thờng số d tài khoản tiền gửi mở tại các ngân hàng ,xuất hiện những thay đổi bất thờng ngoài dự kiến và không giải thíchđợc trong tốc độ và tổng mức lu chuyển tiền gửi thực tế của kháchhàng.

- Chậm thanh các khoản lãi khi đến hạn trả.

- Thanh toán các khoản nợ gốc không đầy đủ , không đúng hạn

- Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trảhoặc khách hàng không muốn trả nợ hoặc do việc tiêu thụ hàng , thuhồi công nợ chậm hơn dự kiến.

- Mức độ vay thờng xuyên gia tăng , yêu cầu các khoản vay vợt quánhu cầu dự kiến.

- Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn , giá trị tài sản đảm bảo và tổngtài sản bị giảm sút so với định giá khi cho vay Có dấu hiệu tài sản đãcho ngời khác thuê , đã bán hoặc trao đổi hoặc đã biến mất khôngcòn tồn tại.

- Có dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào các nguồn thu nhậpbất thờng khác không phải từ hoạt động sản xuất kinh doanh chínhhoặc từ hoạt động đợc đề xuất trong phơng án vay vốn để đáp ứng cácnghĩa vụ thanh toán.

- Có dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lu động từ nhiều nguồnkhác , đặc biệt là từ đối thủ cạnh tranh của ngân hàng.

- Có dấu hiệu sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt độngđầu t dài hạn

- Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao , với mọi điềukiện.

 Dấu hiệu liên quan đến phơng pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng: - Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hoặc dòng tiền thực tế so với mức

dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.

- Những thay đổi bất thờng , bất lợi trong cơ cấu vốn , tỷ lệ thanhkhoản hay mức độ hoạt động của khách hàng.

- Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất thờng , bất hợp lýnh sự gia tăng đột biến trong chi phí quảng cáo , tiếp khách , tập trungquá mức chi phí để gây ấn tợng nh thiết bị văn phòng hiện đại, phơngtiện giao thông đi lại đắt tiền.

- Thay đổi thờng xuyên tổ chức của ban điều hành

- Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong quản trị điều hành , tranh chấptrong quá trình quản lý.

- Xuất hiện dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn ( sẵn sàng từ bỏ các hợpđồng có gia trị vừa và nhỏ có khả năng thu đợc tỷ suất lợi nhuận caođể tìm kiếm các hợp đồng có giá trị lớn với bạn hàng có tên tuổi dùlợi nhuận thu về có khả năng đạt đợc thấp hơn các hợp đồng vừa vànhỏ Sẵn sàng cắt giảm lợi nhuận để đạt đợc các hợp đồng lớn , theođuổi chiến lợc mợn thơng hiệu

- Xuất hiện dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp tức là theo đuổi mộthoặc một số sản phẩm không thích hợp về mặt thời gian và năng lựchiện tại mà không chú ý đến các yếu tố khác.

- Có dấu hiệu phát hiện ra quá trình kiểm soát , thẩm định dự án sai dẫnđến việc đầu t dự án không hiệu quả

- Do áp lực nội bộ dẫn tới việc tung ra thông tin các sản phẩm dịch vụquá sớm khi cha hội đủ điều kiện chín muồi hoặc đặt ra hạn mức thời

gian kinh doanh hay doanh số không thực tế , tạo mong đợi hy vọngtrên mức thực tế đạt đợc không đúng lúc.

- Khó khăn trong phát triển sản phẩm , dịch vụ mới.

- Những thay đổi từ chính sách của nhà nớc đặc biệt là tác động củachính sách thuế , chính sách xuất nhập khẩu , thay đổi biến số kinh tếvĩ mô,

- Thiên tai dịch bệnh hoả hoạn xảy ra bất thờng.

- Đối với khách hàng là t nhân , cá thể có dấu hiệu ngời vay bị bệnhkéo dài hoặc bị chết.

5.2.2- Dấu hiệu phát sinh rủi ro tín dụng từ phía chính sách tín dụng củangân hàng:

- Đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của kháchhàng Ví dụ nh đánh giá quá cao năng lực của khách hàng.

- Cấp tín dụng dựa trên cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảocủa khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hoặc các lợi íchdo khách hàng đem lại từ khoản tín dụng đợc cấp.

- Tốc độ tăng trởng và phát triển tín dụng quá nhanh , vợt quá mức vàkhả năng , năng lực kiểm soát của ngân hàng cũng nh vợt quá nguồnvốn của ngân hàng.

- Cho vay dựa trên các sự kiện bất thờng có thể xảy ra , chẳng hạn nhsát nhập , thay đổi địa vị pháp lý từ chi nhánh lên công ty con hạchtoán độc lập.

- Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hoạt động tín dụng mấp mô ,khhông rõ ràng , không xác định rõ lịch hoàn trả đối với từng khoảnvay , cố ý thoả hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dùbiết có tiềm ẩn rủi ro.

- Chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc quá lỏng lẻo để kẽ hở chokhách hàng lợi dụng.

- Cung cấp tín dụng với khối lợng lớn cho khách hàng không phânđoạn thông tin tối u của Ngân hàng.

- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ , thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ khôngđầy đủ các quy định hiện hành về phê duyệt tín dụng.

- Có xu hớng cạnh tranh thái quá , hạ thấp lãi suất cho vay , hạ thấp phídịch vụ hay thực hiện chiến lợc giữ chân khách hàng bằng các khoảntín dụng mới để họ không có quan hệ với các tổ chức tín dụng khácmặc dù biết rõ các khoản tín dụng này tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.

6 ảnh hởng của rủi ro tín dụng tới kết quả hoạt động của Ngân hàng ơng mại:

Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu và thờng xuyên nhất củacác ngân hàng thơng mại do đó phần lớn thu nhập mà ngân hàng có đợc làtừ hoạt động tín dụng mang lại hay nói cách khác hoạt động tín dụng làhoạt đông quyết định đến sự tồn tại và phát triển của hầu hết các ngân hàngthơng mại hiện nay Vì vậy khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ đe doạ trực tiếpđến thu nhập của ngân hàng.

Rủi ro tín dụng xảy ra thờng gây cho ngân hàng những tổn thất tàichính Tuy nhiên những thiệt hại về uy tín của ngân hàng nh mất lòng tincủa khách hàng là những tổn thất còn lớn hơn nhiều.

Rủi ro trong hoạt động tín dụng xảy ra mà ngân hàng không khắcphục kịp thời sẽ làm mất lòng tin của các đối tác kinh doanh , ảnh hởng tớivị thế cũng nh uy tín của ngân hàng trên thị trờng thậm chí ngân hàng cóthể bị phá sản và sẽ ảnh hởng lan truyền đến các ngân hàng khác trong cùnghệ thống , khi đó hậu quả khó có thể lờng hết đợc.

III-Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu rủi ro tín dụng tại các Ngânhàng thơng mại :

1-Nguyên tắc chung xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê rủi ro tín dụng:

+ Tính hớng đích: có nghiã là việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê

cần dựa trên một nội dung nghiên cứu cụ thể là nghiên cứu rủi ro tín dụngvà các chỉ tiêu phải phản ánh đợc mục đích nghiên cứu đó là nghiên cứu rủiro tín dụng.

+ Tính hệ thống : khi xây dựng các nhóm chỉ tiêu cần theo một hệ thống + Tính khả thi: có nghĩa là các nhóm chỉ tiêu phải đợc áp dụng xát thực

với điều kiện số liệu về rủi ro tín dụng của Sở giao dịch.

+ Tính hiệu quả: có nghĩa là sau khi áp dụng các chỉ tiêu để phân tích

chúng ta tìm ra nguyên nhân phát sinh chủ yếu của hiện tợng là do bộ phậnkhách hàng nào và tìm hớng giải quyết.

2 - Hệ thống chỉ tiêu đánh thống kê nghiên cứu rủi ro tín dụng :

2.1- Nhóm chỉ tiêu đánh giá chung hoạt động tín dụng:

2.1.1.Tổng nguồn vốn huy động:

Vốn đợc coi là sản phẩm đầu vào trong hoạt động kinh doanh của cácngân hàng Vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh củacác ngân hàng mà cụ thể là hoạt động tín dụng cho vay Vốn có thể đợc huyđộng từ nhiều nguồn, từ nhiều đối tợng khác nhau.

2.1.2.Mức doanh số cho vay:

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng Mức doanh số chovay càng lớn chứng tỏ công tác tín dụng tốt

2.1.3.Vòng quay vốn tín dụng: Vòng quay vốn tín dụng =

Vòng quay vốn tín dụng cho ta biết trong một năm thì vốn tín dụng chuchuyển đợc bao nhiêu lần, nó càng lớn chứng tỏ rằng vốn tín dụng đợc sửdụng càng hiệu quả.

2.1.4.Hiệu suất sử dụng vốn vay: Hiệu suất sử dụng vốn vay =

Hiệu suất sử dụng vốn vay càng lớn chứng tỏ rằng vốn vay đợc sử dụngcàng triệt để và mang lại càng nhiều lợi nhuận cho ngân hàng.

2.1.5.Tỷ lệ hạn mức tín dụng cha sử dụng hết: Tỷ lệ hạn mức tín dụng

cha sử dụng hết =

Trong đó hạn mức tín dụng là giới hạn cho vay an toàn đối với ngânhàng Tỷ lệ hạn mức tín dụng cha sử dụng hết càng nhỏ chứng tỏ việc chovay của ngân hàng là tối u tức là vòng quay vốn tín dụng càng lớn hay vốntín dụng đợc đa vào lu thông càng nhiều.

2.1.6.Tỷ lệ nợ quá hạn ( NQH ):

Tỷ lệ NQH = *100

Tỷ lệ này phản ánh đúng chất lợng cho vay Nếu chỉ số này càng thấp thìkhoản tín dụng có chất lợng càng cao và khả năng rủi ro đối với ngân hàngcàng thấp, tỷ lệ NQH trên tổng d nợ thấp điều đó phản ánh các khoản tíndụng có chất lợng cao

2.2 - Nhóm chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng:

2.2.1.Nợ quá hạn và Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ:

 Nợ quá hạn: là khoản nợ mà khách hàng không trả đợc khi đã đếnhạn trả thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Nợ quá hạn bao gồm:

 Nợ quá hạn theo mức độ rủi ro :

+ Nợ quá hạn thông thờng: là những khoản nợ quá hạn dới 180 ngày Doanh số cho vay

D nợ thờng kỳ

Tổng d nợTổng nguồn vốn

Hạn mức TD - Tổng giá trị cho vayHạn mức TD

NQH các loại trong kỳTổng d nợ bình quân

Tỷ lệ này phản ánh đúng chất lợng cho vay Nếu chỉ số này càng thấpthì khoản tín dụng có chất lợng càng cao và khả năng rủi ro đối với ngânhàng càng thấp.

 Tỷ lệ nợ quá hạn thông thờng: Tỷ lệ NQH thông thờng =

Chỉ tiêu này có ý nghĩa đối với ban lãnh đạo ngân hàng trong việc đốcthúc cán bộ tín dụng thu nợ đúng hạn vì thời gian khoản tín dụng quá hạntính toán thấp nên nó cha phản ánh chính xác chất lợng cho vay.

 Tỷ lệ nợ quá hạn khê đọng: Tỷ lệ NQH khê đọng =

Đây là những khoản nợ có vấn đề của ngân hàng nó thể hiện chất lợngtín dụng kém Nếu tỷ lệ này càng cao chứng tỏ Ngân hàng đang gặp phảinhững khó khăn mà theo đó cần có những biện pháp cần thiết để giảm tỷ lệnày xuống , nguy cơ rủi ro đã bắt đầu xuất hiện.

 Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi:Tỷ lệ NQH khó đòi =

Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ nguy cơ ngân hàng không đòi nơn đợccác khoản cho vay càng lớn Nó phản ánh chất lợng tín dụng kém dẫn đếntổn thất là rất có thể xảy ra.

Tổng d nợ bình quânNQH các loại trong kỳ

NQH < 3 thángTổng d nợ

NQH từ 6 – 12 thángTổng d nợ

NQH > 12 thángTổng d nợ

2.2.2- Tỷ lệ xoá nợ ròng:

2.2.3- Rủi ro tín dụng tiềm năng:

Rủi ro tín dụng tiềm năng =

Chơng ii:

phơng pháp thống kê phân tích rủi rohoạt động tín dụng ngân hàng.

I-Những vấn đề chung về vận dụng phân tích thống kê trongnghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng:

1-Thực trạng phân tích rủi ro tín dụng tại các NHTM hiện nay:

Phân tích rủi ro tín dụng nói riêng và phân tích rủi ro trong hoạt động của ngân hàng nói chung là hết sức cần thiết để tìm ra những nguyên nhân tồn tại , những thuận lợi cũng nh khó khăn trong công tác kinh doanh của ngân hàng nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng

Rủi ro tín dụng tại các ngân hàng hiện nay cũng nh tại Sở giao dịch 1 Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam đợc tổng hợp theo năm, cha có sốliệu tổng hợp chi tiết theo tháng và theo quí vì vậy việc phân tích rủi ro tín dụng cũng đợc tiến hành phân tích theo năm.

Do đặc điểm NQH biến động không theo một xu thế nhất định nên việc phân tích và dự báo là hết sức khó khăn.

Hiện nay rủi ro tín dụng đợc phân tích chủ yếu theo các chỉ tiêu sau: Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ, Tỷ lệ xoá nợ ròng, rủi ro tín dụng tiềm năng, trong đó Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ là chỉ tiêu chủ yếu phản ánh thực trạng rủi ro tín dụng và đợc dùng chủ yếu trong phân tích Chỉ tiêu này cũng phản ánh khá chính xác thực trạng rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng là nguy hiểm đối với hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động của toàn Ngân hàng nói chung cho nên nghiên cứu rủi ro tín dụng là hết sức cần thiết để tránh gây thiệt hại và nguy cơ khác có thể xảy ra cho hoạt động tín dụng cũng nh hoạt động của ngân hàng Vì vậy cần đẩy mạnh công tác thống kê để thu thập số liệu , phân tích số liệu từ đó tìmra nguyên nhân và tìm hớng giải quyết , khắc phục Thống kê là công cụ sắcbén trong thu thập và xử lý số liệu có thể giúp nhà quản lý phân tích số liệu một cách tối u từ đó tìm ra nguyên nhân và có thể dự đoán hậu quả Tuy

D nợ các khoản xoá nợ ròng Tổng d nợ

Các khoản tín dụng có chấtlợng trung bình

Tổng d nợ

nhiên quan trọng hơn là thống kê có thể giúp nhà quản lý hoạch định chiến lợc trong tơng lai một cách tơng đối chính xác

2-Các phơng pháp phân tích thống kê thích hợp trong nghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng:

2.1 Khái niệm và đặc điểm phân tích thống kê:

+ Khái niệm : Phân tích thống kê là nêu một cách tổng hợp bản chất cụ

thể và tính quy luật của các hiện tợng số lớn trong điều kịên thời gian và địađiểm cụ thể qua biểu hiện bằng con số

Thứ nhất : phải xác định mục đích cụ thể của việc phân tích.

Thứ hai : cần lựa chọn và đánh giá tài liệu dùng để phân tích Khi đó phải trả lời hai câu hỏi sau:

1- Tại sao phải lựa chọn và đánh giá tài liệu ? Bởi vì có nhiều nguồn tài liệu nên chúng ta phải lựa chọn tài liệu phù hợp.

2- Căn cứ để lựa chọn tài liệu : Căn cứ cào mục đích của phân tích để lựa chọn những tài liệu chính và có liên quan.

3- Đánh giá tài liệu trên các mặt sau:

+ Xem tài liệu ấy có đảm bảo yêu cầu chính xác nh trong điều tra thốngkê hay không.

+ Các tài liệu ấy đợc thu thập bằng các phơng pháp nào , có phù hợp vớiphơng pháp thống kê mà ta áp dụng hay không.

+ Các tài liệu ấy đã đợc phân tổ , chỉnh lý một cách khoa học , phù hợpvới mục đích nghiên cứu cha.

+ Các chỉ tiêu đợc tính toán theo phơng pháp nào , các chỉ tiêu đó cónhất trí với phơng pháp của thống kê mà ta lựa chọn hay không.

Thứ ba: Xác định các chỉ tiêu có nghĩa là phải lựa chọn các chỉ tiêuquan trọng nhất và các chỉ tiêu có liên quan để hỗ trợ và bổ sung cho nhautrong quá trình phân tích.

Thứ t : Sau khi phân tích tìm ra qui luật hiện tợng và đề xuất các ý kiếncho quyết định quản lý trên cơ sở kiểm định u nhợc điểm và những tồn tạicần giải quyết.

Căn cứ các nguyên tắc trên cùng với đặc điểm dữ liệu về rủi ro trong hoạtđộng tín dụng em đã lựa chọn một số phơng pháp phân tích thống kê phùhợp Cụ thể là một số phơng pháp sau: phơng pháp phân tổ thống kê, phơngpháp dãy số thời gian, phơng pháp bảng thống kê, phơng pháp đồ thị Ngoàicác phơng pháp trên chúng ta còn có thể áp dụng các phơng pháp nh điềutra tổng thể đánh giá và thu thập số liệu, phơng pháp hồi qui tơng quan &kiểm định.

II- Đặc điểm vận dụng các phơng pháp phân tích thống kê rủiro hoạt động tín dụng ngân hàng:

1.Phơng pháp phân tổ thống kê:

1.1.Khái niệm: Phân tổ thống kê là căn cứ vào một hoặc một số tiêu thức

nào đó để phân chia các đơn vị thuộc hiện tợng nghiên cứu thành các tổ cótính chất giống nhau.

Trong đó tiêu thức phân tổ : là tiêu thức thống kê đợc lựa chọn làm căncứ để tiến hành phân tổ thống kê và việc lựa chọn này phải đợc giải quyếtchính xác, phù hợp với mục đích nghiên cứu và điều kiện lịch sử cụ thể.

1.2.ý nghĩa: Phân tổ thống kê là phơng pháp quan trọng đợc dùng phổ biến

trong tất cả các giai đoạn của cả quá trình niên giám thống kê mà cụ thể là:trong điều tra thống kê thì dùng trong giai doạn chọn mẫu, trong tổng hợpthống kê thì phân tổ là phơng pháp cơ bản, trong phân tích thống kê thìphân tổ là một trong các phơng pháp quan trọng, phân tổ là cơ sở để vậndụng và phân tích các thống kê khác

1.3.Đặc điểm vận dụng:

Với yêu cầu nghiên cứu rủi ro tín dụng thì phân tổ thống kê vận dụng để giúp ta hệ thống hoá một cách khoa học các tài liệu thu thập đợc; giúp taphân chia tổng thể phức tạp thành các tổ khác nhau, trong đó các đơn vịtrong cùng một tổ thì giống nhau, còn các đơn vị khác tổ thi khác nhau vềtính chất theo tiêu thức dùng làm căn cứ phân tổ.

áp dụng phân tổ kết hợp: là cách phân tổ theo 2 tiêu thức gồm các bớcsau:

+ Bớc 1: Lựa chọn tiêu thức phân tổ là tiêu thức thuộc tính hay tiêu thứcsố lợng ; là tiêu thức nguyên nhân hay tiêu thức kết quả.

2.3.Đặc điểm vận dụng: Trong phân tích tình hình rủi ro tín dụng , bảng

thống kê là nơi giúp các nhà nghiên cứu hiểu cặn kẽ, sâu sắc vấn đề; để đara những quan điểm, cách thức cải tiến tình hình một cách đúng đắn nhất.Đặc biệt với 2 phần chủ đề và phần giải thích trong bảng thống kê đã nóilên tất cả diễn biến hay cơ cấu các loại NQH mà ngời quan sát không phảimất nhiều thời gian để hiểu nó

3 Phơng pháp đồ thị thống kê:

3.1.Khái niệm: Đồ thị thống kê là các hình vẽ hoặc đờng nét hình học dùng

để miêu tả có tính chất quy ớc các tài liệu thống kê khác nhau

3.2.ý nghĩa: Hình tợng hoá sự phát triển, kết cấu, trình độ phổ biến, quan hệ

so sánh của hiện tợng Là phơng tiện truyền tin có có sức hấp dẫn và dễdàng giữ đợc ấn tợng sâu sắc.

3.3.Đặc điểm vận dụng :Với đặc điểm NQH thay đổi một cách phức tạp,

nếu cứ trình bày bằng lời thì khó nhận ra điểm mấu chốt cho nên khác vớibảng thống kê chỉ dùng con số, đồ thị thống kê sử dụng con số kết hợp vớicác hình vẽ, đờng nét để trình bày các đặc điểm của NQH.

Chính vì vậy, đồ thị thu hút sự chú ý của ngời đọc, nó giúp ta nhậnthức những đặc điểm cơ bản của hiện tợng một cách dễ dàng, nhanh chóng.Đồ thị còn giúp ta kiểm tra bằng hình ảnh độ chính xác của những thông tinthu thập đợc

Với việc theo dõi rủi ro tín dụng , đồ thị thống kê có thể biểu thị:- Kết cấu của NQH tuỳ theo tiêu thức nghiên cứu và sự thay đổi kếtcấu

- Sự phát triển của số NQH theo thời gian.- Tình hình thực hiện kế hoạch cho vay

Do vậy, nọ cúng lẾ phÈng tiện Ẽọng gọp vai trò ẼÌng kể khi phẪn tÝch rũiro tÝn dừng.

4.PhÈng phÌp d·y sộ thởi gian:

4.1 KhÌi niệm: D·y sộ thởi gian lẾ mờt d·y cÌc giÌ trÞ cũa chì tiàu thộng

kà s¾p xếp theo thự tỳ thởi gian.

4.2.Cấu tỈo d·y sộ thởi gian:

Mờt d·y sộ thởi gian Ẽùc cấu tỈo bỡi hai thẾnh phần lẾ: thởi gian vẾchì tiàu về hiện tùng ẼÈc nghiàn cựu Thởi gian Ẽùc Ẽo bÍng nhứng ẼÈn vÞẼo thởi gian khÌc nhau nh: ngẾy, tuần, thÌng, quÝ, nẨm,…ườ dẾi giứa haiườ dẾi giứa haithởi gian liền nhau gồi lẾ khoảng cÌch thởi gian Chì tiàu về hiện tùng Ẽùcnghiàn cựu: phản Ình mặt lùng cũa hiện tùng Ẽùc nghiàn cựu TrÞ sộ chìtiàu gồi lẾ mực Ẽờ cũa d·y sộ TrÞ sộ chì tiàu cọ thể lẾ d·y sộ tuyệt Ẽội, d·ysộ tÈng Ẽội, d·y sộ trung bỨnh.

Khi thởi gian thay Ẽỗi cÌc mực Ẽờ cũa d·y sộ thởi gian cúng thay Ẽỗitheo.

4.3 ý nghịa cũa d·y sộ thởi gian:

Mặt lùng cũa hiện tùng thởng xuyàn biến Ẽờng qua thởi gian Trongthộng kà Ẽể nghiàn cựu sỳ biến Ẽờng cũa hiện tùng qua thởi gian, ta dủngphÈng phÌp d·y sộ thởi gian Qua d·y sộ thởi gian Ẽể phẪn tÝch Ẽặc Ẽiểm vềsỳ biến Ẽờng cũa hiện tùng, vỈch ró xu hợng vẾ tỨm ra qui luật về sỳ biếnẼờng cũa hiện tùng qua thởi gian tử Ẽọ dỳ ẼoÌn mực Ẽờ cũa hiện tùng trongtÈng lai.

4.4.ưặc Ẽiểm vận dừng cÌc chì tiàu phẪn tÝch d·y sộ thởi gian:

ưể phản Ình Ẽặc Ẽiểm biến Ẽờng cũa rũi ro tÝn dừng qua thởi gian tatÝnh cÌc chì tiàu sau:

4.4.1.Mực Ẽờ trung bỨnh theo thởi gian:

Chì tiàu nẾy nọi làn mực Ẽờ ẼỈi diện cũa hiện tùng trong suột thởigian mẾ ta nghiàn cựu Tuỷ theo d·y sộ thởi kỷ hay d·y sộ thởi Ẽiểm mẾ tacọ cẬng thực tÝnh cừ thể ưội vợi cÌc sộ liệu rũi ro tÝn dừng mẾ cừ thể lẾ sộliệu NQH Ẽùc tỗng hùp lẾ sộ thởi kỷ (nẨm) Mực Ẽờ trung bỨnh theo thởigian cũa NQH Ẽùc tÝnh theo cẬng thực:

Y =

Y1 2 3  n2  n1 n

Trong Ẽọ Yi (vợi i=1,2,…ườ dẾi giứa hai,n) lẾ cÌc mực Ẽờ cũa d·y sộ thởi kỷ (1 nẨm)

+ ưội vợi d·y sộ thởi Ẽiểm:

Cọ hai trởng hùp xảy ra:

- Vợi khoảng cÌch thởi gian bÍng nhau:

Gọi: Yi(với i=1,2,3,…Độ dài giữa hai,n) là các mức độ của dãy số thời điểm có khoảngcách thời gian bằng nhau.

Y là giá trị trung bình của các mức độ.Ta có công thức tính:

Y =

- Với khoảng cách thời gian không bằng nhau:

Gọi : Yi(với i=1,2,3,…Độ dài giữa hai,n) là các mức độ của dãy số thời điểm có khoảngcách thời gian không bằng nhau.

Y là giá trị trung bình của các mức độ.

ti (với i=1,2,…Độ dài giữa hai,n) là khoảng cách thời gian giữa các mức độ củadãy số thời điểm.

Ta có công thức tính: Y =

=

4.4.2.Lợng tăng hoặc giảm tuyệt đối: phản ánh sự thay đổi qui mô của hiện

tợng qua thời gian Cụ thể là phản ánh sự thay đổi qui mô của NQH tronggiai đoạn 1998-2004.

+ Lợng tăng hoặc giảm tuyệt đối từng kỳ (liên hoàn): chỉ tiêu này phản

ánh sự thay đổi về qui mô của NQH giữa hai thời gian nghiên cứu i và 1).

 (với i=1,2,3,…Độ dài giữa hai,n)

Trong đó i là lợng tăng (giảm) tuyệt đối liên hoàn , là hiệu số giữa mứcđộ thời kỳ nghiên cứu (Yi ) và mức độ thời kỳ đứng liền trớc (Yi1).

+ Lợng tăng hoặc giảm tuyệt đối định gốc:

Chỉ tiêu này phản ánh mức tăng hoặc giảm tuyệt đối trong nhữngkhoảng thời gian dài , là hiệu số giữa mức độ kỳ nghiên cứu (Yi) và mứcđộ của một kỳ nào đó đợc chọn làm gốc (thờng là mức độ đầu tiên trongdãy số(Y1) hay chính là tổng các lợng tăng hoặc giảm tuyệt đối từng kỳ(liên hoàn) của NQH.

Kí hiệu i là các lợng tăng hoặc giảm tuyệt đối định gốc

 =Yi- Y1=

ni

Là mức độ trung bình của các lợng tăng hoặc giảm tuyệt đối trungbình của NQH.

Kí hiệu :  là lợng tăng hoặc giảm tuyệt đối trung bình  =

 =

n =

+ Tốc độ phát triển liên hoàn(từng kỳ):

Chỉ tiêu này phản ánh sự biến động của hiện tợng giữa hai thời gianliền nhau ti=

(lần hoặc %) (Với i=2,3,…Độ dài giữa hai,n)

Trong đó : ti là tốc độ phát triển liên hoàn của thời gian i so với thờigian(i-1) Yi1 là mức độ NQH ở thời gian( i-1).

(lần hoặc %) (Với i=2,3,…Độ dài giữa hai,n)Trong đó:Ti : Tốc độ phát triển định gốc.

Yi:Mức độ NQH ở thời gian i.

Y1:Mức độ NQH đầu tiên của dãy số.

Giữa tốc độ phát triển liên hoàn và tốc độ phát triển định gốc có haimối liên hệ sau:

Thứ nhất: Tích các tốc độ phát triển liên hoàn bằng tốc độ phát triểnđịnh gốc t2.t3.t4 …Độ dài giữa haitn = Tn =

(lần hoặc %)hay ti = Ti (Với i=2,3,…Độ dài giữa hai,n)

Thứ hai: Thơng của hai tốc độ phát triển định gốc liền nhau bằng tốcđộ phát triển liên hoàn giữa hai thời gian đó ti =

( lần hoặc %)(Với i=2,3,…Độ dài giữa hai,n)

+ Tốc độ phát triển trung bình:

Là trị số đại diện cho các tốc độ phát triển liên hoàn Vì các tốc độphát triển liên hoàn có quan hệ tích nên để tính tốc độ phát triển bình quânta sử dụng công thức trung bình nhân.

Kí hiệu: t là tốc độ phát triển trung bình.

(lần hoặc %) (Với i=2,3,…Độ dài giữa hai,n).

4.4.4.Tốc độ tăng (giảm) :

Chỉ tiêu này cho biết qua thời gian mức độ của NQH tăng(giảm)baonhiêu lần( hoặc bao nhiêu %).

+ Tốc độ tăng (giảm) từng kỳ (liên hoàn):

Là tỷ số giữa lợng tăng (giảm) liên hoàn với mức độ kỳ gốc liên hoàn.Kí hiệu:ai (i=2,3,…Độ dài giữa hai,n) là tốc độ tăng (giảm) liên hoàn

Ta có công thức: ai =

YYYi 

=

YYYi

4.4.5.Giá trị tuyệt đối của 1% tăng (giảm) của tốc độ tăng giảm liên hoàn(từng kỳ):

Chỉ tiêu này phản ánh cứ 1% tăng (giảm) của tốc độ tăng(giảm)liênhoàn của NQH thì tơng ứng với một trị số tuyệt đối là bao nhiêu triệu đồng.Kí hiệu :gi (i-2,3,…Độ dài giữa hai,n) là Giá trị tuyệt đối của 1% tăng (giảm) Ta có:gi =

(Với i=2,3,…Độ dài giữa hai,n) hay gi =

Kết luận : Trong năm chỉ tiêu trên mỗi chỉ tiêu có một nội dung và ýnghĩa riêng , qua đó cho phép ta đa ra đặc điểm cơ bản về sự biến động củarủi ro tín dụng mà cụ thể là biến động NQH qua thời gian

Tuy nhiên năm chỉ tiêu trên lại có mối quan hệ mật thiết với nhau,bổ sung cho nhau để ta thấy rõ sự biến động của rủi ro tín dụng mà cụ thểlà biến động NQH dới các góc độ khác nhau.

5 Phơng pháp hồi quy tơng quan

Là phơng pháp thờng xuyên đợc sử dụng để nghiên cứu mối liên hệ tơngquan giữa các tiêu thức nguyên nhân và tiêu thức kết quả

6.Phơng pháp biểu đồ Pareto và qui tắc 80-20 u tiên quản lý chất lợng:

* Biểu đồ Pareto là một phơng pháp phân tích thống kê phân tích bằng trựcquan biểu diễn nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng mà cụ thể là NQH.Trên cơ sở phân loại nguyên nhân xác định tỷ trọng mức độ NQH từngnguyên nhân để u tiên tập trung giải pháp giải quyết các nguyên nhân * Để vẽ biểu đồ Pareto chúng ta phải làm các bớc nh sau:

+ Chia trục hoành thành các nguyên nhân.

+ Chia trục tụng thành các nhóm kết quả ( tính ra %) với tổng là 100% + Vẽ biểu đồ bằng đờng gấp khúc hoặc đờng cong.

 Qui tắc 80-20: Nếu trong các nguyên nhân gây nên kết quả , nếu tathấy rằng chỉ hai nguyên nhân mà gây nên tới 80% kết quả thì tasẽ u tiên giải quyết hai nguyên nhân đó

Đợc thành lập theo quyết định số 76/QĐ/TCCB ngày 28/03/1991 củaTổng Giám đốc Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam SGD1 ra đời vàđáp ứng nhu cầu mở rộng kinh doanh và cạnh tranh trên thị trờng, là đơn vịtrực tiếp kinh doanh Trong thời gian này SGD1 là một đơn vị phụ thuộc,nhận vốn cấp phát từ Trung ơng và thực hiện các dự án đợc Chính phủ chỉđịnh, phục vụ mục tiêu Kinh tế - Xã hội chỉ tham gia với t cách ngời cấpphát, quản lý vốn và không đợc từ chối các dự án, không đợc tham gia thẩmđịnh.

Từ năm 1991-1998 Sở giao dịch có trụ sở tại 194 Trần Quang Khải-HàNội Trong thời gian này mọi hoạt động của SGD1 đều mang tính bao cấp,là đơn vị phụ thuộc thực hiện nhiệm vụ cho vay và nhận tiền gửi từ trênxuống theo chỉ thị mà chủ yếu là hoạt động cho vay đối với các dự án pháttriển kinh tế do ngân hàng đầu t và phát triển Việt Nam chỉ định.

Từ năm 1999-2004 Sở giao dịch có trụ sở tại 53 Quang Trung -Hà Nội.Trong 2 năm 1998, 1999 đây là giai đoạn có nhiều thay đổi đối với SGD1.Mặc dù đã chính thức tách ra khỏi Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Namnhng SGD1 vẫn còn mang dấu ấn của sự bao cấp, chỉ thị Một số chỉ tiêu vềhoạt động của SGD1 nh nợ, lợi nhuận, d nợ, lơng, chi phí đều do Ngân hàngĐầu t và Phát triển Việt Nam đề ra và áp đặt Năm 2000 các chỉ tiêu đề ratuy không còn nhng một số dự án lớn từ trớc vẫn còn bị kéo dài đến naytrong đó có nhiều dự án vẫn còn mang tính bao cấp.

Sở giao dịch (SGD1) bắt đầu hạch toán độc lập từ năm 2001 và cóquyền tự chủ thực sự trong mọi hoạt động kinh doanh.

Từ năm 2005 Sở giao dịch có trụ sở tại 191 Bà Triệu - Hà Nội.

2 Chức năng - nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức cuả SGD1 Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam:

2.1- Chức năng - nhiệm vụ của SGD1 Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt

- Tổ chức bộ máy của SGD 1 chức năng và quản lý lao động theo đúngquy định của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam và của pháp luật - Sử dụng có hiệu quả, bảo toàn, phát triển vốn và các nguồn lực khác đ-ợc giao để thực hiện các mục tiêu kinh doanh và nhiệm vụ đợc Ngân hàngĐầu t và Phát triển Việt Nam giao.

-Thực hiện kinh doanh theo đúng ngành nghề trong phạm vi hoạt độngcủa SGD 1, theo đúng chế độ quy định.

- Thực hiện đầy đủ, đúng hạn các chế độ thông tin báo cáo theo quy định,các báo cáo đột xuất theo yêu cầu của Ngân hàng Đầu t và Phát triển ViệtNam và chịu trách nhiệm về tính xác thực của báo cáo.

- SGD1 có nghĩa vụ thực hiện đúng chế độ và các quy định khác do nhànớc quy định đối với DNNN, chịu trách nhiệm về tính xác thực của các sốliệu, tài liệu về hoạt động tài chính của mình.

- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Ngân hàng Đầu t và Phát triển ViệtNam giao.

2.2- Cơ cấu tổ chức, chức năng – nhiệm vụ các phòng ban trực thuộc Sở giao dịch 1 Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam::

Cơ cấu tổ chức của SGD1 Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam đợcthể hiện theo sơ đồ ở trang bên:

Dới đây là chức năng nhiệm vụ các phòng ban trực thuộc SGD1 Ngânhàng Đầu t & Phát triển Việt Nam:

2.2.1- Phòng Tín dụng :

Chức năng, nhiệm vụ của phòng tín dụng bao gồm 2 bộ phận chính sau:+ Bộ phận quan hệ trực tiếp với khách hàng: Thiết lập, duy trì và mở rộngcác mối quan hệ với khách hàng; tiếp thị tất cả các sản phẩm, dịch vụ củangân hàng (tiền gửi, tiền vay và các sản phẩm dịch vụ khác ) đôí với kháchhàng là doanh nghiệp theo đối tợng khách hàng đợc phân công cho từngphòng; trực tiếp nhận các thông tin phản hồi từ khách hàng,

+ Bộ phận tác nghiệp (gián tiếp): Nhân viên tác nghiệp làm nhiệm vụ quảnlý khoản vay, xem xét các chứng từ pháp lý về mở tài khoản của kháchhàng và mở tài khoản tiền vay,

2.2.2- Phòng Thanh toán quốc tế:

-Trên cơ sở các hạn mức, khoản vay, bảo lãnh, L/C đã đợc phê duyệt,thực hiện các tác nghiệp trong tài trợ thơng mại phục vụ các giao dịch thanhtoán xuất nhập khẩu cho khách hàng.

- Mở các L/C có ký quỹ 100% vốn của khách hàng.

-Thực hiện nhiệm vụ đối ngoại với các ngân hàng nớc ngoài - Đầu mối trong việc cung cấp dịch vụ thông tin đối ngoại - Lập báo cáo hoạt động nghiệp vụ theo quy định.

- Thực hiện công tác tiếp thị sản phẩm dịch vụ đối với khách hàng 2.2.3- Phòng Tiền tệ kho quỹ:

Thực hiện các nghiệp vụ về kho quỹ:

- Quản lý nghiệp vụ của chi nhánh; thu - chi tiền mặt - Quản lý vàng bạc, kim loại quý, đá quý.

- Quản lý chứng chỉ có giá, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố.

- Thực hiện xuất - nhập tiền mặt để đảm bảo thanh khoản tiền mặt cho chinhánh, thực hiện các dịch vụ tiền tệ, kho quỹ cho khách hàng,