Phương pháp thống kế đánh giải rủi ro trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại - Ứng dụng tại sở giao dịch I, BIDV

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Phương pháp thống kế đánh giải rủi ro trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại - Ứng dụng tại sở giao dịch I, BIDV

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp lời mở đầu Ngân hàng tổ chức tài quan träng nhÊt cđa nỊn kinh tÕ T thc vµo phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng ngân hàng đợc chia thành nhiều loại ngân hàng thơng mại thờng chiếm tỷ trọng lớn qui mô tài sản , thị phần số lợng ngân hàng Ngân hàng thực sách kinh tế đặc biệt sách tiền tệ, ngân hàng công cụ quan trọng sách Chính phủ nhằm phát triển kinh tế bền vững Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam loại hình nằm hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta - ngân hàng thơng mại quốc doanh hoạt động đa lĩnh vực phạm vi toàn quốc đặc biệt đầu t phát triển Sở giao dịch Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đơn vị thành viên lớn hệ thống ngân hàng Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Cũng nh doanh nghiệp nào, Ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh với mục tiêu hiệu kinh tÕ cao nhÊt víi møc rđi ro thÊp nhÊt Tuy nhiên doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng có hoạt động kinh doanh khác với doanh nghiệp đơn khác Hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù NHTM, tín dụng Ngân hàng đợc coi đòn bẩy quan trọng cho kinh tế, hoạt động chủ yếu định tồn phát triển ngân hàng Có thể nói hoạt động kinh doanh gặp rủi ro nhng rủi ro phát sinh hoạt động Ngân hàng nói chung hay hoạt động tín dụng nói riêng nguy hiểm nhiều lần rủi ro khác Hậu dễ lan truyền hệ thống ngân hàng, làm khủng hoảng kinh tế đe doạ tồn thân ngân hàng Đà có nhiều nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại nhng cha cã tiÕp cËn nghiªn cøu thèng kª chÝnh em đà chọn đề tài :Phơng pháp thống kê đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại - ứng dụng Sở giao dịch Ngân hàng Đầu t & Phát triển Việt Nam. Chuyên đề phần lời mở đầu kết luận gồm chơng: - Chơng I: Những vÊn ®Ị lý thut chung vỊ rđi ro tÝn dơng hệ thống tiêu nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Chơng II: Phơng pháp thống kê phân tích rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng - Chơng III: Vận dụng hệ thống phơng pháp thống kê phân tích đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng Sở giao dịch1 Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo hớng dẫn Th.S Nguyễn Hữu Chí , anh Hải Hà anh chị phòng Tín dụng đà nhiệt tình hớng dẫn em trình thực đề tài Do thời gian thực tập nh trình độ nghiên cứu, tìm hiểu nhiều hạn chế, nên đề tài nhiều thiếu sót mong đợc giúp đỡ thầy cô giáo nh cán phòng Tín dụng để hoàn thiện thêm Chơng i : vấn đề Lý thut chung vỊ rđi ro tÝn dơng vµ hƯ thèng chØ tiªu nghiªn cøu rđi ro tÝn dơng cđa ngân hàng thơng mại I- Khái niệm, đặc diểm & vai trò Ngân hàng thơng mại (NHTM) nề kinh tế thị trờng: 1- Khái niệm & đặc điểm hoạt động Ngân hàng thơng mại: 1.1- Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng thơng mại(NHTM): NHTM đời sở kinh doanh tiền tệ ngời thợ kim hoàn, ban đầu với uy tín giàu có họ nhận giữ tiền hộ thu phí, giấy xác nhận mà ngời gửi tiền yêu cầu họ viết lu hành đợc thị trờng, đồng thời thực hiƯn nghiƯp vơ to¸n cho ngêi gưi tiỊn NghiƯp vơ cho vay n¶y sinh hä nhËn thÊy nhiều ngời có nhu cầu vốn để kinh doanh, họ sử dụng số tiền ®Ĩ cho vay lÊy l·i Lỵi nhn cao ®· kÝch thích ngời thợ kim hoàn thay việc Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tËp tèt nghiƯp thu phÝ gi÷ tiỊn b»ng viƯc trả lÃi nhằm thu hút thêm nhiều tiền gửi Sản xuất phát triển, hàng hoá đợc tạo nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá vùng khác nhng lại bị cản trở không đồng đồng tiền, ngời thợ kim hoàn hay thơng nhân làm nghề kinh doanh tiền tệ mà C.Mác đà gọi Nhà t thơng nghiệp tiền tệ nắm bắt hội họ kiêm việc đổi tiền Khi tồn nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay toán hộ nói NHTM đà đời Hình thức ngân hàng ngân hàng thợ kim hoàn-Ngân hàng kẻ cho vay nặng lÃi Tiếp hình thức Ngân hàng nhà buôn góp vốn thành lập Cả hai loại hình ngân hàng quản lý Nhà nớc chúng đến tình trạng phá sản sau thời gian vận hành Do yêu cầu điều kiện lịch sử cụ thể Ngân hàng Nhà nớc ®· ®êi víi cÊp lµ NHTW vµ NHTM liên tục phát triển với nhiều loại hình nh 1.2- Khái niệm chung Ngân hàng thơng mại: Khi nghiên cứu NHTM nhà kinh tế học có nhiều quan điểm khác nhau, ngời cho Ngân hàng thơng mại tổ chức nhận tiền gửi cho vay tiền Để đa khái niệm NHTM ngời ta thờng phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trờng tài kết hợp tính chất, mục đích đối tợng hoạt động Đến năm 1990 pháp lệnh NHNN đời thức phân chia hệ thống ngân hàng thành hai cấp NHTW NHTM Từ khái niệm NHTM hoạt động đa nhiều lĩnh vực đà đời Việt Nam, theo luật định luật Ngân hàng : NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên ngời trung gian khách hàng với khả hoàn trả sử dơng sè tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Mục tiêu ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận với đối tợng kinh doanh tiền tệ 1.3- Các loại hình Ngân hàng thơng mại: Có thể phân chia Ngân hàng thơng mại theo tiêu thức khác tuỳ theo yêu cầu ngời quản lý 1.3.1-Các loại hình NHTMphân theo hình thức sở hữu: Ngân hàng sở hữu t nhân Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngân hàng sở hữu cổ đông Ngân hàng sở hữu Nhà nớc Ngân hàng liên doanh 1.3.2-Các loại hình NHTMphân theo tính chất hoạt động: Tính chất đơn Tính chất đa 1.3.3- Các loại hình NHTM phân theo cấu tổ chức: Ngân hàng sở hữu công ty Ngân hàng không sở hữu công ty Ngân hàng đơn ngân hàng có chi nhánh 1.4 -Đặc điểm hoạt động Ngân hàng thơng mại: Ngân hàng thơng mại quan kinh doanh với sản phẩm đầu vào tiền tệ sản phẩm đầu tiền tệ hay nói cách khác ngân hàng thực hoạt động vay vay Trong hoạt động đó bao gồm hoạt động cụ thể sau: * Hoạt động huy động vốn : Trong kinh tế thị trờng nhu cầu mở rộng qui mô hoạt động của ngân hàng ngày tăng, buộc ngân hàng phải không ngừng thúc đẩy công tác huy động vốn đặc biệt vốn từ huy động tiền gửi Tuy đơn vị kinh doanh tiền tệ nhng vốn tự có chiếm phần nhỏ bé nên nghiệp vụ huy động vốn từ tiền gửi nghiệp vụ nợ chủ yếu đợc thực tích cực Vốn huy động từ tiền gửi đợc ngân hàng thơng mại khuyến khích khách hàng sách u ®·i cho ngêi göi nh khuyÕn khÝch b»ng l·i suÊt, đa dạng kỳ hạn hình thức huy động phát triển mạnh sản phẩm bổ sung Sơ đồ tổng quát hoạt động kinh doanh NHTM: hoạt động kinh doanh NHTM Huy động vốn -Nhận tiền gửi -Vay tiền -Phát hành công cụ tín nợ.dụng : * Hoạt động Nguyễn Thị Phơng Thảo A Tín dụng đầu t Cho vay Chiết khấu Đầu t,góp vốn Dịch vụ ngân hàng Thanh toán ngân quỹ Nhận uỷ thác,đại lý Dịch vụ khác Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đây nghiệp vụ sinh lời chủ yếu ngân hàng thơng mại, đặc biệt kinh doanh ngân hàng truyền thèng Vèn tÝn dơng chiÕm 60 – 80 % tỉng tài sản có ngân hàng thơng mại, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm 70 80 % tổng thu nhập ngân hàng Điều đà thể rõ vị trí trung gian tài ngân hàng thơng mại luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, từ làm tăng lợi ích chung cho kinh tế Hoạt động bao gồm chiết khấu thơng phiếu, cho thuê tài chính, thấu chi, bảo lÃnh nhiều hình thức khác Tuy nhiên hoạt động tín dụng hoạt động hàm chứa phần lớn rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại * Hoạt động đầu t : Là hoạt động sinh lời quan trọng nhng Việt Nam nã l¹i chiÕm mét tû träng nhá bÐ tổng tài sản có ngân hàng thơng mại Nguyên nhân thị truờng chứng khoán nớc ta giai đoạn sơ khai cha phát triển, hàng hoá thị trờng không nhiều, Chính mà việc củng cố thị trờng để hỗ trợ cho ngân hàng thơng mại nâng cao hiệu hoạt động vấn đề vô cấp bách * Hoạt động kinh doanh khác: Với gia tăng mạnh mẽ nhu cầu khách hàng tình hình cạnh tranh gay gắt công nghiệp ngân hàng , NHTM đại đà xây dựng cung cấp dịch vụ tài mới, đa dạng nh dịch vụ môi giới chứng khoán, dịch vụ bảo lÃnh, 1.4- Các dịch vụ ngân hàng thơng mại: Ngân hàng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng doanh nghiệp thành công ngân hàng phụ thuộc nhiều vào lực xác định dịch vụ tài mà xà hội có nhu cầu việc thực dịch vụ cách có hiệu chức ngân hàng quan kinh doanh tiền tệ Dịch vụ mua, bán ngoại tệ: Một dịch vụ ngân hàng đợc thực trao đổi (mua, bán) ngoại tệ: mua, bán loại tiền lấy loại tiền khác hởng phí dịch vụ Dịch vụ nhận tiền gửi: Cho vay đợc coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng đà tìm cách để huy động đợc tiền Một nguồn quan trọng huy động tiền khoản tiền gửi toán tiết kiệm khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngời có tiền với cam kết hoàn trả hạn Trong cạnh tranh để tìm giành đợc khoản tiền gửi, ngân hàng đà trả lÃi cho tiền gửi nh phần thởng cho Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khách hàng việc sẵn sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trớc mắt cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Trong lịch sử đà có kỷ lục lÃi suất ví dụ nh ngân hàng Hy Lạp đà trả lÃi suất 16%/năm để thu hút khoản tiết kiệm nhằm mục đích cho vay chủ tàu Địa Trung Hải với lÃi suất gấp đôi hay gấp ba lÃi suất huy động từ tiÕt kiƯm Nh vËy cung cÊp dÞch vơ nhËn tiền gửi, ngân hàng thu phí gián tiếp thông qua thu nhập hoạt động sử dụng tiền gửi Dịch vụ cho vay: Song song với việc nhận tiền gửi việc cho vay Đây hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thơng mại cho vay hoạt động sinh lời cao Chính khả sinh lời cao nên ngân hàng trọng tới việc quản lý khoản vay thông qua việc kiểm soát chặt chẽ đối tợng vay Ngân hàng cho vay với nhiều đối tợng thĨ : +Theo thêi gian : - Cho vay ngắn hạn - Cho vay trung hạn - Cho vay dài hạn +Theo ngành kinh tế: - Ngành thơng mại dịch vụ - Ngành công nghiệp xây dựng - Ngành nông nghiệp +Theo thành phần kinh tÕ: - Kinh tÕ quèc doanh - Kinh tÕ quốc doanh +Theo mục đích vay: - Cho vay thơng mại - Cho vay tiêu dùng - Tài trợ dự án Dịch vụ bảo quản tài sản hộ: Các ngân hàng thờng giữ hộ tài sản tài chính, giấy tờ có giá giấy tờ quan trọng khách hàng với nguyên tắc an toàn, bí mật, thuận tiện Dịch vụ phát triển với nhiều dịch vụ khác nh mua bán hộ giấy tờ có giá, toán lÃi cổ tức hộ, Dịch vụ cung cấp tài khoản giao dịch thực toán Quản lý ngân quỹ Tài trợ hoạt động Chính Phủ Bảo lÃnh Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cho thuê thiết bị trung dài hạn Cung cấp dịch vụ uỷ thác t vấn Cung cấp dịch vụ môi giới đầu t chứng khoán Cung cấp dịch vụ bảo hiểm Cung cấp dịch vụ đại lý 2-Vai trò , chức ngân hàng thơng mại: Sơ đồ chức NHTM đại: Uỷ thác Tín dụng Môi giới Đầu t & bảo lÃnh Bảo hiểm Ngân hàng thơng mại đại Quản lý tiền mặt Tiết kiệm Thanh toán Lập kế hoạch & đầu t Vai trò NHTM kinh tế thị trờng: Trải qua thời gian dài tồn tại, NHTM đà ngày chứng tỏ vai trò quan trọng kinh tế Cụ thể mặt sau đây: Thứ nhất, NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá Thứ hai, NHTM công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế Thứ ba, NHTM cầu nối doanh nghiệp với thị trờng Thứ t, NHTM cầu nối tµi chÝnh qc gia víi nỊn tµi chÝnh qc tÕ Chức ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng: Làm trung gian tài Tạo phơng tiện toán Làm trung gian toán II- Hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại: 1.Khái niệm & phân loại tín dụng ngân hàng: 1.1- Khái niệm tín dụng ngân hàng: Theo luật Các tổ chức tín dơng cđa níc Céng hoµ x· héi chđ nghÜa ViƯt Nam: Hoạt động tín dụng bao gồm cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu, bảo lÃnh số hoạt động khác Ngân hàng Nhà nớc qui định Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2- Phân loại tín dụng ngân hàng: Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng, cho nhiều loại khách hàng, với nhiều mục đích khác Để tránh nhầm lẫn tạo nhìn tổng quát loại tín dụng ngời ta tiến hành phân loại tín dụng theo số tiêu chí khác D ới số cách phân biệt loại hình tín dụng ngân hàng 1.2.1-Căn vào thời hạn cho vay: có loại: Tín dụng ngắn hạn (hay Cho vay ngắn hạn) : khoản cho vay mà có thời hạn đến năm Tín dụng trung hạn ( hay Cho vay trung hạn) : khoản cho vay có thời hạn từ năm đến năm Tín dụng dài hạn ( hay Cho vay dài hạn) : khoản cho vay có thời hạn năm 1.2.2 Căn vào bảo đảm tín dụng: có loại: Tín dụng bảo đảm : tín dụng tài sản cầm cè, thÕ chÊp hay cã b¶o l·nh cđa ngêi thø ba Tín dụng có bảo đảm : tín dụng có tài sản cầm cố , chấp hay có bảo lÃnh ngời thứ ba 1.2.3- Căn vào hình thức tài trợ : Cho vay Chiết khấu thơng phiếu Cho thuê tài sản Bảo lÃnh 1.2.4- Căn vào mức độ rủi ro khoản tín dụng: Khoản tín dụng có độ an toàn cao Khoản tín dụng có độ an toàn Khoản tín dụng có độ an toàn trung bình Khoản tín dụng có độ an toàn thấp 1.2.5- Căn mục đích tín dụng : có loại sau: Tín dụng bất động sản : khoản tín dụng đợc bảo đảm bất động sản, bao gồm : + Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai + Tín dụng dài hạn để mua đất đai , nhà cửa , hộ , sở dịch vụ , trang trại bất động sản nớc Tín dụng công thơng nghiệp : khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí nh mua nguyên vật liệu , trả thuế chi trả lơng Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tín dụng nông nghiệp : khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt , thu hoạch , mùa màng chăn nuôi gia súc Tín dụng cá nhân : khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền nh xe hơi, nhà di động , trang thiết bị nhà, Tín dụng cho tổ chức tài : khoản tín dụng cấp cho ngân hàng , công ty bảo hiểm , công ty tài , tổ chức tài khác Cho thuê tài : việc ngân hàng mua trang thiết bị , máy móc cho thuê lại chúng Tín dụng khác : bao gồm khoản tín dụng khác cha đợc phân loại ( ví dụ nh tín dụng kinh doanh chứng khoán ) 2- Vai trò hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại: Tín dụng loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn phần lớn ngân hàng thơng mại, phản ánh hoạt động đặc trng ngân hàng thơng mại Ngân hàng cấp tín dụng nhằm mục tiêu sinh lời , nh mục tiêu an toàn sinh lợi mục tiêu quản lý tín dụng Kho¶n mơc tÝn dơng thêng chiÕm kho¶ng 70 – 80 % tổng tài sản Điều chứng tỏ vai trò quan trọng tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Với qui mô nh , tín dụng có ảnh hởng nhiều tới chiến lợc , hoạt động ngân hàng nh dự trữ , đầu t, Trong kinh tế thị trờng cấp tín dụng chức kinh tế chủ yếu ngân hàng thơng mại Đối với hầu hết ngân hàng thơng mại d nợ tín dụng thờng chiếm tới 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng lớn chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Vả lại rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hớng tËp trung chđ u vµo danh mơc tÝn dơng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm nguyên nhân thờng phát sinh chủ yếu từ hoạt động tín dụng ngân hàng Việc ngân hàng không thu hồi đợc vốn ngân hàng đà buông lỏng quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, hay áp dụng sách tín dụng hiệu Vì sách tín dụng sách có tầm quan trọng quản lý hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng nói riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung 3-Vai trò hoạt động tín dụng kinh tề thị trờng: Tín dụng ngân hàng hoạt động cung cấp tài quan trọng kinh tế thị trờng Với sản phẩm đàu vào sản phẩm đầu Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tiền , tín dụng ngân hàng huy động vốn nhÃn rỗi từ nguồn khác dân c, tổ chức kinh tế, để đa đến nơi thiếu vốn, cần vốn Hoạt động làm cho lợng tiền nhÃn rỗi đợc đa vào lu thông khiến cho ngân hàng thu lời vµ lµm cho nỊn kinh tÕ vËn hµnh tÝch cùc Với loại hình dịch vụ tín dụng ngắn hạn bổ sung lợng vốn lu động kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ Với loại hình dịch vụ tín dụng trung dài hạn tạo điều kiện cho phát triển sở hạ tầng hay mục tiêu chiến lợc phát triển kinh tế dài hạn 4-Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại: 4.1- Khái niệm rủi ro tín dụng : Rủi ro tín dụng : khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn , không trả , khả trả đầy đủ vốn lÃi Rủi ro tín dụng đợc định nghĩa cách khác nh sau: tình trạng khách hàng không thực nghĩa vụ tài đà cam kết Rủi ro tín dụng phát sinh trờng hợp ngân hàng không thu đợc đầy đủ gốc lÃi khoản vay việc toán nợ gốc lÃi không kỳ hạn Nếu tất khoản đầu t ngân hàng đợc toán đầy đủ lÃi gốc hạn ngân hàng không chịu rủi ro tín dụng Trong trờng hợp ngời vay tiền phá sản việc thu hồi gốc lÃi tín dụng đầy đủ không chắn, ngân hàng có nguy đối phó với rủi ro tín dụng cao 4.2- Phân loại rủi ro tín dụng : Để quản lý tín dụng cần phân thành nhóm chât lợng tín dụng ,thông qua đánh giá mức độ gặp rủi ro nhóm Dới phân loại rủi ro tín dụng theo yếu tố định tính định lợng phân loại rủi ro tín dụng theo chất lợng khoản vay Có nghĩa thông qua việc xác định chất lợng khoản vay ( nh tình trạng khoản vay, khả trả nợ khách hàng hay điều kiện bảo đảm cho khoản vay ) phân loại thành nhóm khách hàng , nhóm rủi ro tín dụng tơng ứng với chất lợng khoản vay Việc xác định tình trạng khoản vay , khả trả nợ khách hàng hay điều kiện bảo đảm cho khoản vay việc định tính cho khoản vay, việc phân loại khách hàng, phân loại rủi ro tín dụng tơng ứng với chất lợng khoản vay thành nhóm Nguyễn Thị Phơng Thảo A Thống kê 43A ... nghiệp - Chơng II: Phơng pháp thống kê phân tích rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng - Chơng III: Vận dụng hệ thống phơng pháp thống kê phân tích đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng Sở giao dịch1 Ngân. .. trung gian toán II- Hoạt động tín dụng & rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại: 1.Khái niệm & phân loại tín dụng ngân hàng: 1. 1- Khái niệm tín dụng ngân hàng: Theo luật Các tổ chức tín dụng nớc Cộng... cđa rđi ro tÝn dơng tíi kÕt hoạt động Ngân hàng thơng mại: Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu thờng xuyên ngân hàng thơng mại phần lớn thu nhập mà ngân hàng có đợc từ hoạt động tín dụng mang