LKT-Đinh Thị Thùy Nga-Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Header Page of 132 đại học quốc gia hà nội khoa luật đinh thị thùy nga PHP LUT V CC BIN PHP HN CH RI RO TRONG HOT NG CHO VAY CA CC NGN HNG THNG MI VIT NAM Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số Công trình đ-ợc hoàn thành Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Ng-ời h-ớng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy Phản biện 1: Phản biện 2: : 60 38 50 Luận văn đ-ợc bảo vệ Hội đồng chấm luận văn, họp Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội tóm tắt luận văn thạc sĩ luật học hà nội - 2010 Footer Page of 132 Vào hồi ., ngày tháng năm 2010 Có thể tìm hiểu luận văn Trung tâm t- liệu - Th- viện Đại học Quốc gia Hà Nội Trung tâm t- liệu - Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Header Page of 132 MC LC CA LUN VN Trang 1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.3.2 1.1.3.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 1.2.4 1.2.4.1 1.2.4.2 1.3 Trang ph bỡa Li cam oan Mc lc Danh mc cỏc t vit tt Danh mc cỏc s M U Chng 1: TNG QUAN V RI RO V CC BIN PHP HN CH RI RO TRONG HOT NG CHO VAY CA NGN HNG THNG MI Nhng chung v hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Khỏi nim v hot ng cho vay c im ca hot ng cho vay Vai trũ ca hot ng cho vay Vai trũ i vi nn kinh t Vai trũ i vi ngi i vay Vai trũ i vi ngõn hng Ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Khỏi nim ri ro hot ng cho vay Cỏc ch tiờu ỏnh giỏ ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi T l n quỏ hn T trng n xu H s ri ro tớn dng Hu qu ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi i vi nn kinh t - xó hi v cỏc ngõn hng Nguyờn nhõn gõy ri ro Ri ro nguyờn nhõn khỏch quan 22 Ri ro nguyờn nhõn ch quan Cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Footer Page of 132 2.1 2.2 2.2.1 9 10 11 11 11 16 16 17 20 20 22 24 27 2.2.1.1 2.2.1.2 2.1.2.3 2.1.2.4 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.5.1 2.2.5.2 2.2.5.3 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.3.6 Chng 2: THC TRNG PHP LUT CC BIN PHP HN CH RI RO TRONG HOT NG CHO VAY CA NGN HNG THNG MI V GII PHP HON THIN PHP LUT V CC BIN PHP HN CH RI RO TRONG HOT NG CHO VAY CA NGN HNG THNG MI VIT NAM S hỡnh thnh v phỏt trin phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Vit Nam Thc trng phỏp lut cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Vit Nam hin Cỏc qui nh v t l an ton hot ng cho vay ca cỏc ngõn hng thng mi Qui nh v t l an ton ti thiu Cỏc qui nh v gii hn cho vay Qui nh v t l kh nng chi tr Qui nh v t l cp tớn dng Qui nh v cm cho vay v hn ch cho vay Cỏc qui nh v loi n v trớch lp d phũng Cỏc qui nh v bin phỏp m bo tin vay Cỏc bin phỏp khỏc v hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Qui nh v kim soỏt, kim toỏn ni b Qui nh v hot ng giỏm sỏt ca ngõn hng nh nc Qui nh v thụng tin tớn dng Gii phỏp hon thin phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Vit Nam Hon thin cỏc qui nh v t l m bo an ton ti thiu Hon thin cỏc qui nh phỏp lut v ỏnh giỏ xp loi ri ro, phũng nga ri ro, chng ri ro Hon thin phỏp lut v cỏc bin phỏp bo m tin vay Hon thin phỏp lut v h thng kim soỏt ni b Hon thin thit ch giỏm sỏt thc thi phỏp lut ca Ngõn hng nh nc Cỏc gii phỏp khỏc hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Vit Nam KT LUN DANH MC TI LIU THAM KHO 34 34 43 44 44 46 49 53 59 62 66 76 76 81 85 87 87 88 91 93 94 96 98 99 Header Page of 132 M U Tớnh cp thit ca ti Ngõn hng i v phỏt trin gn lin vi s i v phỏt trin ca nn kinh t hng húa gii quyt nhu cu phõn phi vn, nhu cu toỏn, phc v cho vic phỏt trin, m rng sn xut kinh doanh ca cỏc t chc kinh t, cỏ nhõn Vi t cỏch l ch nh ti chớnh trung gian, hot ng tớn dng ca cỏc ngõn hng thng mi c thc hin di nhiu hỡnh thc khỏc nh: cho vay, bo lónh ngõn hng, chit khu, tỏi chit khu, cung ng cỏc d ch v toỏn qua ti khon, cho thuờ ti chớnh, bao toỏn Tuy nhiờn hot ng cho vay c coi l hot ng mang tớnh truyn thng khụng ch ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam m cũn ca ngõn hng cỏc nc cú h thng ngõn hng phỏt trin nh: Phỏp, M Hot ng ny l hot ng c bn ca cỏc ngõn hng thng mi, em lai ngun li nhun ch yu cho cỏc ngõn hng Quỏ trỡnh ton cu húa v hi nhp kinh t quc t tỏc ng rt ln i vi h thng ngõn hng Cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam cng ng trc c hi v thỏch thc ln C hi l m rng c hot ng kinh doanh, hc hi nhng kinh nghim qun tr ú cú qun tr ri ro ca cỏc ngõn hng nc ngoi cú uy tớn, nhng thỏch thc ú l: gỏnh ch u nhng ỏp lc ca hot ng cnh tranh ca cỏc t chc tớn dng (TCTD) c bit l cỏc ngõn hng nc ngoi v ch u nh hng bi nhng tỏc ng ca cn bóo ti chớnh t mt s cỏc quc gia trờn th gii bt ngun t vic cho vay di chun nh t ca M, s sp ca ngõn hng Societe General ca Phỏp iu ny ó lm cho hot ng ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam phc v ri ro nhiu hn Li nhun v ri ro l hai hin tng luụn i song hnh vi nhau, li nhun cng ln thỡ ri ro cng cao ú l mt nguyờn tc luụn ỳng vi hot ng ca mi ch th kinh doanh ú cú ngõn hng Phỏt trin hot ng kinh doanh v hn ch ri ro l yờu cu cp thit quan trng i vi ngõn hng, ch hn ch c ri ro ngõn hng mi thc s phỏt trin v to s n nh cho nn kinh t Vic thc hin cỏc bin phỏp hn ch ri ro l nhõn Footer Page of 132 t quan trng quyt nh tớnh sng cũn ca hot ng kinh doanh ngõn hng v nn kinh t Trong ú hot ng cho vay l hot ng ch yu v mang li nhiu li nhun nht vỡ vy vic thc hin cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay l hot ng quan trng gúp phn m bo tớnh khon ca ngõn hng v m bo an ton cho ton b h thng Nghiờn cu v ri ro hot ng cho vay v cỏc bin phỏp hn ch ri ro, phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro s giỳp cho cỏc ngõn hng thng mi nõng cao c nng lc qun lý ri ro ca mỡnh, giỳp cho cỏc nh lp phỏp, qun lý nh nc hon thnh nhim v ca mỡnh l nh vc tin t v gúp phn hon thin phỏp lut v hn ch ri ro ỏp ng yờu cu hi nhp v phỏt trin kinh t Vỡ vy, tụi ó chn ti "Phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam" lm ti lun tt nghip thc s ca mỡnh Tỡnh hỡnh nghiờn cu Phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Vit Nam l mt ti khỏ mi v ang thu hỳt s quan tõm ca nhiu nh nghiờn cu Mi nh nghiờn cu cú cỏc cỏch tip cn khỏc v ny xut phỏt im, gúc nghiờn cu khỏc Cỏc bi vit v nghiờn cu v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi a s tn ti di dng cỏc bi bỏo, nghiờn cu, bỡnh lun trờn cỏc chuyờn ngnh hoc ti mt s cụng trỡnh chuyờn kho, lun thc s ca cỏc tỏc gi Khú tỡm c mt cụng trỡnh nghiờn cu chuyờn sõu v ny di gúc phỏp lut ca cỏc nh nghiờn cu Vit Nam Ni dung nghiờn cu ca mt s bi vit ng trờn cỏc chuyờn ngnh thng c tip cn t mt gúc nh vớ d nh: ThS Trn V Hi, Mt s phỏp lý v qun lý ri ro tớn dng, http://luattaichinh.wordpress.com; ThS Nguyn Th Minh Hu, Thc trng hot ng giỏm sỏt giỏm sỏt ca ngõn hng nh nc Vit Nam i vi ngõn hng thng mi, http://www.sbv.gov.vn/wps/connect; Nguyn Vn Bỡnh, Mt s thỏch thc i vi h thng tra, giỏm sỏt ngõn hng tỡnh hỡnh mi, Tp Ngõn hng, thỏng 1/2007 Cỏc cụng trỡnh nghiờn cu chuyờn sõu di gúc phỏp lý, kinh t ch cp mt s l nh vc nh ca Header Page of 132 bin phỏp hn ch ri ro ri ro nh: sỏch chuyờn kho ch biờn TS Lờ Th Thu Thy, Khoa Lut, i hc Quc gia H Ni, Cỏc bin phỏp bo m tin vay bng ti sn ca cỏc t chc tớn dng, Nh xut bn T phỏp, H Ni, 2006; Dng Th Bỡnh, Phỏp lut v x lý n xu ca ngõn hng thng mi nh nc Vit Nam, Lun thc s , Khoa Lut i hc Quc gia H Ni; Phm Kim Thoa, Phỏp lut vờ giao d ch bo m hot ng cho vay ca cỏc t chc tớn dng Vit Nam, Lun thc s , Khoa Lut i hc Quc gia H Ni; Trng Th Lan Vi, cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng cụng thng Thanh Húa, Lun thc s , Hc vin Ngõn hng Cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ó c nghiờn cu di hai gúc kinh t v phỏp lut nhng khú cú th tỡm c mt cụng trỡnh, ti nghiờn cu tng quỏt phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam Vỡ vy, vic nghiờn cu mt cỏch tng quỏt cỏc phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca Ngõn hng thng mi Vit Nam l rt cp thit giai on hin Mc ớch nghiờn cu v nhim v ca lun - Nghiờn cu tng quan v ri ro v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Vit Nam - Nghiờn cu thc trng phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ti Vit Nam - xut cỏc gii phỏp hon thin phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi ti Vit Nam ng cho vay ca ngõn hng thng mi, thc tin ỏp dng ti mt s ngõn hng c th l Ngõn hng u t v phỏt trin (BIDV), Ngõn hng Ngoi thng (Vietcombank) Phỏp lut nc ngoi v ny ch c cp mt cỏch hn ch trờn c s cú s phõn tớch v so sỏnh vi cỏc qui nh ca phỏp lut nc Phng phỏp nghiờn cu: t c mc tiờu v nhim v nghiờn cu ó nờu trờn, Lun s dng cỏc phng phỏp nghiờn cu vt bin chng, vt l ch s, kt hp vi cỏc phng phỏp phõn tớch phỏp lut, tng hp, so sỏnh phỏp lut Kt cu ca lun Ngoi phn m u, kt lun v danh mc ti liu tham kho, ni dung ca lun gm chng: Chng 1: Tng quan v ri ro v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Chng 2: Thc trng phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Vit Nam v gii phỏp hon thin phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi ti Vit Nam Ch-ơng Tổng QUAN Về Rủi RO Và Các Biện Pháp Hạn Chế Rủi RO TRONG Hoạt Động CHO VAY Của NGÂN Hàng THƯƠNG Mại i tng nghiờn cu, phm vi nghiờn cu v phng phỏp nghiờn cu i tng nghiờn cu: Ri ro v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Vit Nam, phỏp lut v cỏc bin phỏp ri ro hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi ti Vit Nam Phm vi nghiờn cu: Trong gii hn ca s hiu bit, lun ch yu nghiờn cu cỏc qui nh ca phỏp lut Vit Nam v hn ch ri ro hot Footer Page of 132 1.1 Những vấn đề chung hoạt động cho vay Ngân hàng th-ơng mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Header Page of 132 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay Hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại (NHTM) có đặc tr-ng sau đây: Thứ nhất, xét chất hoạt động cho vay TCTD giao dịch hợp đồng Thứ hai, hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại tiềm ẩn nhiều rủi ro Do vậy, rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt rủi ro tín dụng 1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay 1.1.3.1 Vai trò kinh tế - Cho vay góp phần thu hút vốn đầu t- cho kinh tế Với vai trò trung gian tài chính, ngân hàng đóng vai trò cầu nối vốn cho kinh tế, ng-ời thừa vốn ng-ời cần vốn để đầu t- Chính góp phần giải đ-ợc vấn kinh tế - xã hội nh- tăng tr-ởng, phát triển kinh tế, giải công ăn việc làm cho ng-ời lao động * Doanh nghip * Cá nhân * H gia ình Ngân hàng * Doanh nghip * Cá nhân * H gia ình huy động Bên cạnh đó, thỏa thuận ngân hàng khách hàng gia hạn hợp đồng cho vay hết hợp đồng cho vay giúp cho khách hàng giải đ-ợc khó khăn tạm thời vốn để tiếp tục kinh doanh tránh đ-ợc nguy phá sản doanh nghiệp 1.1.3.3 Vai trò ngân hàng Hoạt động cho vay hoạt động chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn, nh-ng lại hoạt động ngân hàng cho vay Bên cạnh rủi ro tiềm ẩn ngân hàng cho vay thu đ-ợc lãi suất phù hợp với khoản vay thu nhập ngân hàng cho vay 1.2 Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay Rủi ro cho vay rủi ro tổn thất tài trực tiếp gián tiếp xuất phát từ ng-ời cho vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả toán Rủi ro hoạt động cho vay loại rủi ro tín dụng bao gồm loại sau: Rủi ro tín dụng S 1.1: Hot ng cho vay ca ngõn hng - Hoạt động cho vay góp phần mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật Việc vay vốn tổ chức, cá nhân xuất phát từ nhu cầu mở rộng sản xuất đổi công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật để nâng cao suất lao động khả cạnh tranh doanh nghiệp th-ơng tr-ờng 1.1.3.2 Vai trò ng-ời vay Hiện nay, hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại có nhiều kỳ hạn khác nh-: ngắn hạn, trung hạn dài hạn với mức lãi suất thỏa thuận linh hoạt Vì khách hàng tùy ý lựa chọn kỳ hạn vay thỏa thuận mức lãi suất vay với ngân hàng phù hợp với mục tiêu kinh doanh [28] Điều giúp khách hàng tập trung đ-ợc vốn kinh doanh, giảm chi phí Footer Page of 132 Rủi ro giao dịch Rủi ro Rủi ro lựa chọn bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung S 1.2: Cỏc loi ri ro hot ng cho vay - Rủi ro giao dịch: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, Header Page of 132 đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro danh mục: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, đ-ợc phân chia thành 02 loại: rủi ro nội rủi ro tập trung 1.2.2 Các tiêu đánh giá độ rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại cho vay Nếu tình trạng kéo dài ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro 1.2.4.1 Rủi ro nguyên nhân khách quan Các nguyên nhân gây nên rủi ro xuất phát từ yếu tố thị tr-ờng sách nhà n-ớc bao gồm: rủi ro môi tr-ờng kinh tế không ổn định, rủi ro môi tr-ờng pháp lý ch-a thuận lợi Các số th-ờng đ-ợc sử dụng để đánh giá rủi ro hoạt động cho vay là: 1.2.4.2 Rủi ro nguyên nhân chủ quan 1.2.2.1 Tỷ lệ nợ hạn - Nguyên nhân từ phía khách hàng vay Tỷ lệ nợ hạn = D- nợ hạn Tổng D- nợ cho vay x 100% Theo qui định khoản Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN "Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn" Hiện NHTM Việt Nam sử dụng tỷ lệ nợ hạn d-ới định tỷ lệ nợ hạn d-ới 5% tổng d- nợ cho vay đ-ợc qui định Thông t- số 04/1999/TT-NHNN điều kiện để NHTM thành lập công ty chứng khoán [26] để quản lý nợ hạn 1.2.2.2 Tỷ trọng nợ xấu Hiện nay, pháp luật Việt Nam qui định hạn chế tỷ lệ nợ xấu, nhiên TCTD NHNN sử dụng khuyến cáo WB không 5% làm tiêu chuẩn cho trình quản lý nợ xấu Các khoản nợ xấu Việt Nam thông th-ờng khoản nợ liên quan đến vụ án chờ xử lý khoản nợ hạn không đ-ợc Chính phủ xử lý rủi ro 1.2.2.3 Hệ số rủi ro tín dụng 1.2.3 Hậu rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại kinh tế - xã hội ngân hàng Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhiều ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi đ-ợc lãi Footer Page of 132 Các nguyên nhân đ-ợc xếp theo nhóm nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Nhóm nguyên nhân khách quan thể tác động ý chí khách hàng Nhóm nguyên nhân d-ợc ngân hàng nhận biết đ-ợc nhân tố gây rủi ro có phận thẩm định nhận biết đ-ợc yếu tố gây rủi ro có kế hoạch đề phòng hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Nhóm nguyên nhân chủ quan đ-ợc hiểu hành vi cố ý vi phạm nghĩa vụ trả nợ khách hàng Đây nguyên nhân gây rủi ro hoạt động cho vay NHTM - Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay Có thể nói rằng, rủi ro hoạt động cho vay NHTM tr-ớc hết bắt nguồn từ nguyên nhân lỗi nghiệp vụ, Các nguyên nhân th-ờng bao gồm: Do ngân hàng lỏng lẻo công tác kiểm tra nội bộ, hạn chế lực nghiệp vụ đạo đức nhân viên tín dụng, ngân hàng buông lỏng quản lý giám sát nguồn vốn sau cho vay, hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC ch-a thực hiệu 1.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại Cho vay hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, đồng thời hoạt động mang lại nguy rủi ro cao Do vậy, rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro hoạt cho vay điều quan tâm chủ yếu Header Page of 132 nhà Quản trị ngân hàng nh- Nhà n-ớc Việc hạn chế rủi ro hoạt động cho vay nỗ lực NHTM mà có hỗ trợ đắc lực quan chức thực nhiệm vụ quản lý tài - tiền tệ Nhà n-ớc mặt thông qua pháp luật qui định biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM bao gồm biện pháp (tỷ lệ an toàn, cấm cho vay hạn chế cho vay, phân loại nợ trích lập dự phòng, bảo đảm tiền vay biện pháp khác), mặt khác thành lập quan chức để kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui định hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM nh- cung cấp thông tin giúp cho NHTM xây dựng biện pháp hợp lý để hạn chế rủi ro hoạt động Đối với NHTM bên cạnh việc thực mở rộng kinh doanh việc thực biện pháp hạn chế rủi ro có vai trò quan trọng hạn chế đ-ợc rủi ro ngân hàng thực phát triển Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM th-ờng đ-ợc chi tiết hóa Qui chế hoạt động nh- Điều lệ hoạt động Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay cụ thể bao gồm: tệ gia nhập Tổ chức Th-ơng mại Thế giới (WTO) Thực qui định NHNN, NHTM cách hay cách khác nâng cao lực vốn thông qua việc phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ ngân hàng qua đáp ứng yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo qui định nhà n-ớc Thứ nhất, tuân thủ qui định đảm bảo an toàn hoạt động NHTM Các qui định đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng bao gồm tổng thể qui định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, giới hạn cho vay, tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ cấp tín dụng Đây biện pháp hạn chế rủi ro có ý nghĩa quan trọng bảo đảm an toàn hoạt động NHTM, mà góp phần đảm bảo an toàn hệ thống toán, cao sức cạnh tranh NHTM n-ớc, góp phần phát triển kinh tế xã hội Là điều kiện cần để hệ thống ngân hàng Việt Nam thực lộ trình cam kết gia nhập WTO mở cửa thị tr-ờng tài Tỷ lệ khả chi trả: Cho biết khả toán tài sản có khoản nợ đến hạn thời điểm quan trọng ngân hàng Pháp luật yêu cầu ngân hàng th-ơng mại phải trì tỷ lệ khả toán cho ngày hôm sau tối thiểu 15% tổng tài sản "Có" toán tổng Nợ phải trả, tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản "Có" đến thời hạn toán ngày đồng Việt Nam, đồng ngoại tệ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối ngày Đồng thời yêu cầu ngân hàng th-ơng mại phải có phận chuyên trách để theo dõi quản lý khả chi trả hàng xây dựng mô hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả ngân hàng Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: Đ-ợc tính theo tỷ lệ % tổng vốn cấp vốn cấp hai so với tổng tài sản điều chỉnh rủi ro ngân hàng NHNN yêu cầu NHTM phải trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% Qui định NHNN hoàn toàn phù hợp với qui định chung n-ớc giới, đồng thời yêu cầu NHTM n-ớc phải nâng cao lực vốn để đáp ứng yêu cầu lộ trình cam kết mở cửa dần thị tr-ờng tài - tiền Tỷ lệ cấp tín dụng tỷ lệ an toàn cho biết mối qua hệ tổng khoản cho vay tổng tiền gửi mà ngân hàng huy động đ-ợc Vì việc qui định tỷ lệ cấp tín dụng cách hợp lý cho NHTM điều cần thiết điều kiện kinh tế thị tr-ờng Việt Nam mà NHTM cung ứng cho khách hàng sản phẩm "tiền gửi có kì hạn, đ-ợc rút gốc tr-ớc hạn, h-ởng lãi suất cao" để cạnh tranh thu hút tiền Footer Page of 132 Giới hạn cho vay: Đối với khách hàng giới hạn cho vay không v-ợt 15% vốn tự có ngân hàng Giới hạn cho vay ngân hàng nhóm khách hàng có liên quan không v-ợt 50% vốn tự có ngân hàng Giới hạn cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá hoạt động kinh doanh chứng khoán không v-ợt 20% vốn điều lệ ngân hàng Tuy nhiên số tr-ờng hợp định, ngân hàng đ-ợc phép cấp tín dụng cho khách hàng v-ợt 15% vốn tự có Đó tr-ờng hợp có đồng ý NHNN Thủ t-ớng Chính phủ Qui định giới hạn cho vay th-ờng đ-ợc ngân hàng cụ thể hóa Qui chế cho vay biện pháp hạn chế phân tán rủi ro hoạt động cho vay NHTM Header Page of 132 gửi nên độ ổn định nguồn vốn tiền gửi nói chung tiền gửi có kỳ hạn nói riêng đ-ợc đánh giá thấp Thứ hai, cấm cho vay, hạn chế cho vay Để đảm bảo an toàn hoạt động cho vay, pháp luật qui định cá nhân có liên quan đến trình cho vay ng-ời có trách nhiệm hoạt động quản trị NHTM không đ-ợc ngân hàng cho vay hạn chế cho vay, qui định hoàn toàn hợp lý có sở lý đối t-ợng đ-ợc vay vốn họ có quyền tạo áp lực ng-ời thẩm định hồ sơ cho vay vốn lợi ích riêng tạo giao dịch t- lợi làm ảnh h-ởng đến tính hình kinh doanh ngân hàng, gây rủi ro tín dụng Bên cạnh qui định đối t-ợng cấm cho vay hạn chế cho vay, tùy vào tr-ờng hợp cụ thể tiến hành xét duyệt dự án vay vốn, ngân hàng hạn chế cho vay số lĩnh vực đầu t- định mà ngân hàng đánh giá có nguy rủi ro cao khả rủi ro khách hàng điều khó tránh khỏi Thứ ba, sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay Đảm bảo tiền vay công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Các biện pháp bảo đảm tiền vay hữu hiệu sử dụng tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh ng-ời thứ ba Trong tr-ờng hợp khách hàng không hoàn trả đ-ợc vốn vay lãi, ngân hàng bán tài sản bảo đảm bù đắp cho tổn thất vay gây lên Thứ t-, phân loại nợ trích lập dự phòng Để hạn chế rủi ro sau ngân hàng thực việc giải ngân cho khách hàng theo hợp đồng tín dụng, NHTM phải tiến hành theo dõi việc sử dụng khoản vay khách hàng sở để tiến hành phân loại khoản nợ vào nhóm định đ-a biện pháp hợp lý để tiến hành quản lý thu hồi khoản nợ cho vay Quỹ dự phòng rủi ro nguồn bù đắp tổn cho ngân hàng gặp rủi ro Vì thế, việc lập quỹ dự phòng rủi ro đ-ợc coi biện pháp quan trọng để tăng khả chống đỡ rủi ro ngân hàng, giúp ngân hàng Footer Page of 132 ổn định phát triển đ-ợc hoạt động kinh doanh tr-ờng hợp rủi ro xảy Quỹ dự phòng rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng mà có ý nghĩa góp phần khắc phục hậu rủi ro Mỗi NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro đủ theo qui định pháp luật lợi ích ngân hàng ổn định chung kinh tế Thứ năm, biện pháp hạn chế rủi ro khác nh-: Thành lập phận KS KTNB, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin tín dụng, tiến hành tra kiểm soát định kỳ, việc đào tạo nhân viên tín dụng nâng cao trình độ tinh thần trách nhiệm công việc Kết luận ch-ơng Rủi ro hoạt động cho vay t-ợng tất yếu khách quan, phát sinh qui trình trình cho vay ro từ lúc xem xét định cho vay nh- suốt thời gian vay nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Vấn đề quan trọng nhà quản trị ngân hàng phải có nhận thức đắn đầy đủ để đ-a biện pháp hạn chế rủi ro cách có hiệu Sự thực tốt biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay điều kiện quan trọng cho thị tr-ờng tín dụng phát triển, sở để ngân hàng bảo toàn phát triển hoạt động cấp tín dụng Ch-ơng Thực Trạng Pháp Luật Các Biện Pháp Hạn Chế Rủi RO TRONG Hoạt Động CHO VAY Của NGÂN Hàng THƯƠNG Mại Và Giải Pháp Hoàn Thiện Pháp Luật Về Các Biện Pháp Hạn Chế Rủi RO TRONG Hoạt Động CHO VAY Của NGÂN Hàng THƯƠNG Mại Việt Nam 2.1 Sự hình thành phát triển pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại Việt Nam * Trc nm 1987 Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM giai đoạn hầu nh- ch-a đ-ợc quan tâm thực xuất phát từ điều kiện Header Page of 132 thực tế kinh tế VN tồn hệ thống ngân hàng cấp NHNN vừa thực chức quan quản lý tiền tệ vừa thực việc nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng * Từ năm 1987 đến Các qui định pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động cho vay TCTD hoàn thiện, hoàn toàn t-ơng thích với tiêu chuẩn quốc tế đ-ợc thể lĩnh vực sau: qui định tr-ờng hợp không đ-ợc cho vay hạn chế cho vay, qui định bảo đảm tín dụng, qui định tỷ lệ đảm bảo an toàn, qui định hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ, qui định phân loại nợ trích lập quỹ dự phòng, qui định hoạt động giám sát Ngân hàng nhà n-ớc, qui định hoạt động thông tin tín dụng Tuy nhiên, qui định vấn đề lại nằm rải rác nhiều văn pháp luật khác nhiều quan có thẩm quyền ban hành Điều gây khó khăn cho NHTM việc thực thi pháp luật hạn chế rủi ro hoạt động cho vay thực hoạt động nghiệp vụ kinh doanh 2.2 Thực trạng pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại Việt Nam 2.2.1 Các qui định tỷ lệ an toàn hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại 2.2.1.1 Qui định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Theo Basel 1, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) th-ớc đo độ an toàn vốn ngân hàng Nó đ-ợc tính theo tỷ lệ % tổng vốn cấp vốn cấp hai so với tổng tài sản điều chỉnh rủi ro ngân hàng CAR =[(Vốn cấp I + Vốn cấp II)/(Tài sản điều chỉnh rủi ro)] x 100% Theo pháp luật Việt Nam TCTD phải trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% (tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ)"[23] Ngoài TCTD mà tiến hành hợp sau hợp phải trì phải trì tỷ lệ nêu (tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất)" [29] Thông t- 13/2010/TT-NHNN qui định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tăng lên 1% so với Quyết định 457/2005/QĐNHNN mà phân hệ số rủi ro tài sản "Có" nội bảng thành nhóm Footer Page of 132 là: 0%, 20%, 50%, 100%, 150% 250% thêm nhóm 150%, 250% so với Quyết định 457/2005/QĐ - NHNN, hệ số chuyển đổi tài sản "Có" ngoại qui định theo tỷ lệ chi tiết tùy theo vào tình chất tài sản "Có" Đối với NHTM Việt Nam, việc thực thi qui định vê tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Thông t- 13/2010/TT- NHNN vấn đề không đáng lo ngại nh-:hệ số CAR Ngân hàng Đầu t- phát triển (BIDV) năm 2009 7,55% (theo chuẩn mực VN CAR đạt 9,53%) Hệ số rủi ro khoản vay kinh doanh chứng khoán, khoản vay công ty chứng khoán kinh doanh bất động sản đ-ợc qui định mức cao 250% thực tế tình hình thị tr-ờng chứng khoán, bất động sản Việt Nam nh- từ thông lệ chung số quốc gia giới 2.2.1.2 Các qui định giới hạn cho vay Hạn mức tín dụng mức d- nợ vay tối đa đ-ợc trì thời hạn định mà tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận hợp đồng tín dụng[21] Đối với khách hàng giới hạn cho vay không 15% vốn tự có ngân hàng Ngoài ra, pháp luật tỷ lệ an toàn qui định ngân hàng không đ-ợc cấp tín dụng với điều kiện -u đãi cho doanh nghiệp mà ngân hàng nắm quyền kiểm soát Khi ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp phải tuân theo hạn chế sau: Giới hạn cho vay bảo lãnh doanh nghiệp không v-ợt 10% vốn tự có ngân hàng, doanh nghiệp không v-ợt 20% vốn tự có ngân hàng, giới hạn cấp tín dụng bảo đảm tối đa cho công ty cho thuê tài trực thuộc không v-ợt 5% vốn tự có ngân hàng Tuy nhiên số tr-ờng hợp định giới hạn cho vay ngân hàng cho khách hàng v-ợt mức 15 % vốn tự có ngân hàng có định đề nghị Chính phủ, thống đốc NHNN nh- tr-ờng hợp vay Tổng công ty xăng dầu Việt Nam, hay tập đoàn B-u viễn thông vay vốn cho dự án Vinasat Giới hạn tỷ lệ cho vay trung dài hạn từ nguồn vốn vay ngắn hạn, NHTM đ-ợc cho vay trung dài hạn không 30% từ nguồn vay ngắn hạn Giới hạn cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá vào kinh doanh chứng khoán không 20% vốn tự điều lệ ngân hàng Header Page 10 of 132 2.1.2.3 Qui định tỷ lệ khả chi trả Tỷ lệ khả chi trả dùng để phản ánh mối quan hệ tài sản "Có" tài sản "Nợ" Đối n-ớc giới, họ không đ-a tỷ lệ tối thiểu buộc ngân hàng phải đáp ứng đ-ợc mà họ đ-a nguyên tắc chung để ngân hàng tham khảo xây dựng qui định cụ thể việc đảm bảo tính khoản ngân hàng VN, nhà làm luật quan tâm đòi hỏi NHTM phải tuân thủ qui định nghiêm ngặt NHNN yêu cầu NHTM phải đáp ứng đ-ợc yêu cầu sau: Thành lập phận chuyên trách để theo dõi quản lý tài sản "Nợ", tài sản "Có", theo dõi quản lý khả chi trả hàng ngày Ngân hàng phải xây dựng ban hành qui định nội quản lý khả chi trả Đồng Việt Nam đồng ngoại tệ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối ngày tối thiểu phải có nội dung qui định pháp luật Ngân hàng phải có biện pháp đảm bảo tỷ lệ khả chi trả cho ngày hôm sau bảo đảm tỷ lệ tối thiểu 15% tổng tài sản "Có" toán tổng Nợ phải trả, tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản "Có" tổng tài sản "Nợ" đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau đồng Việt Nam đồng ngoại tệ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối ngày 2.1.2.4 Qui định tỷ lệ cấp tín dụng Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (LDR) tổng khoản vay chia cho tổng tiền gửi - biểu tỷ lệ % khoản vay ngân hàng đ-ợc tài trợ thông qua tiền gửi LDR = Tổng khoản cho vay/ Tổng tiền gửi Hiệp -ớc Basel qui định tỷ lệ LDR, nhiên n-ớc khu vực áp dụng tỷ lệ xuất phát từ nguyên nhân khác nhau, cụ thể là: Ngân hàng trung -ơng Hàn Quốc yêu cầu ngân hàng phải hạ thấp tỉ lệ LDR xuống d-ới 100% vào cuối năm 2013 Luật NHTM Trung quy định tỉ lệ LDR không v-ợt 75%.Tỷ lệ LDR số NHTM Việt Nam năm 2009 cụ thể là: BIDV d- nợ/ tiền gửi 94,6% Ngân hàng Vietcombank, tỷ lệ d- nợ cho vay/huy động vốn 88,57% Hiện nay, pháp luật Việt Nam qui định tỷ lệ LDR mức 80% từ nguồn vốn huy động Footer Page 10 of 132 2.2.2 Qui định cấm cho vay hạn chế cho vay Pháp luật cấm cho vay hạn chế cho vay bao gồm: Thứ nhất, cấm cho vay hạn chế cho vay đối t-ợng sau: Cấm cho vay, Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) TCTD; Ng-ời thẩm định xét duyệt cho vay; Bố, mẹ, vợ, chồng, Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc); công ty trực thuộc TCTD doanh nghiệp hoạt động kinh doanh chứng khoán Hạn chế cho vay, Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên kiểm toán TCTD; Kế toán tr-ởng, Thanh tra viên; Các cổ đông lớn TCTD; Doanh nghiệp có đối t-ợng qui định khoản Điều 77 Luật sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp đó; doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát; công ty trực thuộc công ty cho thuê tài Thứ hai, cấm cho vay tr-ờng hợp không đáp ứng đ-ợc điều kiện vay vốn Thứ ba, hạn chế cho vay số lĩnh vực định nh- kinh doanh chứng khoán bất động sản đồng thời qui định "Tổ chức tín dụng không đ-ợc cho vay bảo đảm để đầu t-, kinh doanh chứng khoán" 2.2.3 Các qui định loại nợ trích lập dự phòng TCTD phải thực phân loại khoản nợ cho vay vào nhóm cụ thể là: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần l-u ý, nợ d-ới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn TCTD phải trích lập dự phòng chung 0,75% tổng d- nợ từ nhóm đến nhóm thời hạn cụ thể tối đa năm Ngoài theo Quyết định 18, khoản bảo lãnh, chấp nhận toán cam kết cho vay không hủy ngang vô điều kiện có thời điểm thực cụ thể (gọi chung cam kết ngoại bảng) phải đ-ợc TCTD đánh giá, phân loại vào nhóm [22] Trên sở năm 2009 loại nợ BIDV cụ thể là: nợ đủ tiêu chuẩn 80,93%; nợ cần ý: 16,25%; nợ d-ới tiêu chuẩn 1,79%; nợ nghi ngờ 0,44%; Nợ không thu hồi đ-ợc 0,59% Header Page 11 of 132 Trong nhóm nợ pháp luật đặc biệt ý đến nợ nhóm 3,4,5, nhóm nợ đ-ợc gọi chung "nợ xấu" Hiện TCTD NHNN sử dụng tỷ lệ khuyến cáo WB không 5% làm tiêu chuẩn cho trình quản lý nợ xấu Tuy nhiên, tiêu chí phân loại nợ xấu theo qui định Quyết định 493 chủ yếu dựa vào thời gian hạn, khả trả nợ khách hàng Quyết định số 18 bổ sung tiêu chí số lần cấu lại để phân loại nợ, nhằm hạn chế việc tổ chức tín dụng thực cấu nợ tràn lan, không đánh giá khả trả nợ khách hàng 2.2.4 Các qui định biện pháp đảm bảo tiền vay Theo Nghị định 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền vay, bảo đảm tiền vay việc TCTD áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi đ-ợc khoản vay cho khách hàng vay Pháp luật biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản đ-ợc qui định Bộ luật dân năm 2005, Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm bao gồm: Thứ nhất, chủ thể giao dịch bảo đảm phải có lực Thứ hai, qui định tài sản bảo đảm tiền vay bao gồm: Về điều kiện tài sản bảo đảm cần đáp ứng hai điều kiện thuộc sở hữu bên bảo đảm đ-ợc phép giao dịch, qui định tranh chấp đ-ợc bãi bỏ Tuy thực tế ngân hàng yêu cầu khách hàng xác nhận tình trạng tài sản tranh chấp để an toàn tr-ờng hợp xử lý tài sản bảo đảm Giá trị tài sản bảo đảm "Tr-ờng hợp bên bảo đảm dùng tài sản để bảo đảm thực nhiều nghĩa vụ dân theo quy định khoản Điều 324 Bộ luật Dân bên thỏa thuận dùng tài sản có giá trị nhỏ hơn, lớn tổng giá trị nghĩa vụ đ-ợc bảo đảm, trừ tr-ờng hợp pháp luật có quy định khác" Thứ ba, qui định biện pháp bảo đảm gồm: cầm cố, chấp, bảo lãnh, đặt cọc, ký c-ợc, ký quĩ bảo đảm tín chấp Đối với quan hệ cho vay, biện pháp bảo đảm chủ yếu bao gồm bảo đảm chấp tài sản, cầm cố tài sản bảo lãnh bên thứ ba Ngoài ra, pháp luật hành Footer Page 11 of 132 có biện pháp bảo đảm tín dụng tài sản hình thành từ vốn vay tài sản hình thành t-ơng lai Thứ t-, qui định hình thức giao dịch bảo đảm Các giao dịch bảo đảm phải lập thành văn Đối với số tr-ờng hợp định pháp luật yêu cầu giao dịch bảo đảm phải công chứng đăng ký giao dịch bảo đảm Ngoài ra, việc công chứng, chứng thực bên tự thỏa thuận Thứ năm, qui định đăng ký giao dịch bảo đảm Việc đăng ký giao dịch bảo đảm nhằm xác định thời điểm có hiệu lực hợp đồng thứ tự -u tiên toán ng-ời nhận tài sản bảo đảm Nghị định 83/2010/NĐ-CP ngày 23/07/2010, qui định tr-ờng hợp phải đăng ký giao dịch bảo đảm gồm: Thế chấp quyền sử dụng đất; Thế chấp rừng sản xuất rừng trồng; Cầm cố tầu bay, chấp tàu bay; Thế chấp tầu biển; Thời hạn có hiệu lực đăng ký giao dịch bảo đảm đ-ợc tính "từ thời điểm đăng ký đến thời điểm xóa đăng ký" Ngoài pháp luật qui định ph-ơng thức đăng ký giao dịch bảo đảm đăng ký trực tuyến 2.2.5 Các biện pháp khác hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM 2.2.5.1 Qui định kiểm soát, kiểm toán nội Hoạt động KTNB, KSNB NHTM chịu điều chỉnh Luật TCTD năm 2004, Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN Quyết định số 37/2006/QĐ-NHNN ngày 1/8/2006 "Ban hành quy chế kiểm tra KSNB TCTD" "Ban hành quy chế kiểm toán nội TCTD" KTNB thuộc Ban kiểm soát có chức kiểm tra, rà soát, đánh giá cách độc lập, khách quan hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội KSNB " thuộc máy điều hành, giúp Tổng giám đốc (Giám đốc) điều hành thông suốt, an toàn pháp luật hoạt động nghiệp vụ TCTD" Tuy nhiên việc qui định chức nhiệm vụ quyền hạn hai phận nh- dẫn đến chồng chéo (về nguồn nhân lực trình tác nghiệp) hạn chế đến tính độc lập, hiệu hoạt động phận 2.2.5.2 Qui định hoạt động giám sát ngân hàng nhà n-ớc Header Page 12 of 132 Hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà n-ớc đ-ợc thực theo Quyết định số 83/2009/ QĐ-TTg ngày 27/5/2009 Quyết định số 1650/2009/QĐ-NHNN ngày 14/7/2009 Việc tra giám sát đ-ợc thực qua hai hình thức: tra chỗ hoạt động giám sát từ xa Hoạt động tra, giám sát NHNN góp phần bảo đảm an toàn cho hệ thống TCTD nói chung hệ thống NHTM nói riêng Tuy nhiên hoạt động giám sát NHNN NHTM ch-a hoàn thiện, đ-ợc biểu hiện: - Hoạt động giám sát NHNN ch-a hoàn toàn đáp ứng đ-ợc yêu cầu 25 nguyên tắc giám sát Basel - Ngân hàng nhà n-ớc ch-a chuẩn hóa nội dung h-ớng dẫn cho NHTM công tác giám sát quản trị rủi ro nội ngân hàng 2.2.5.3 Qui định thông tin tín dụng Hiện hoạt động thông tin tín dụng đ-ợc điều chỉnh Quyết định số 51/2007/QĐ-NHNN ngày 31/12/2007 qui chế hoạt động thông tin tín dụng, Nghị định số 10/2010/NĐ-CP ngày 10/2/2010 hoạt động thông tin tín dụng Hoạt động thông tin tín dụng Việt Nam đ-ợc thực Trung tâm tin tín dụng trực thuộc NHNN (CIC) công ty thông tin tín dụng đ-ợc thành lập hoạt động theo Nghị định số 10/2010/NĐ-CP Trang thông tin điện tử CIC giúp cho NHTM biết đ-ợc lịch sử tín dụng khách hàng, l-ợc đồ thể trình trả nợ khách hàng để đ-a định cấp tín dụng phù hợp Tuy nhiên, phí truy cập thông tin chi tiết khách hàng t-ơng đối cao nhân viên tín dụng sử dụng cách hạn chế 2.3 Giải pháp hoàn thiện pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại Việt Nam Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay tổng thể qui định tác động đến trình quản lý hạn chế rủi ro NHTM nh- qui định quyền nghĩa vụ quan nhà n-ớc có trách nhiệm quản lý lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, bảo đảm môi tr-ờng kinh doanh an toàn Trên sở phân tích mạnh dạn đ-a kiến nghị, đề xuất cho việc hoàn thiện pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM nh- sau: Footer Page 12 of 132 2.3.1 Hoàn thiện qui định tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiểu Qui định hệ số rủi ro số loại tài sản "Có" nội bảng bao gồm cho vay kinh doanh bất động sản, khoản vay công ty chứng khoán cho vay kinh doanh chứng khoán mức 150% nh- thông lệ quốc tế Đồng thời qui định rõ ràng hệ số rủi ro cho khoản vay nêu cho phù hợp 2.3.2 Hoàn thiện qui định pháp luật đánh giá xếp loại rủi ro, phòng ngừa rủi ro, chống rủi ro Thứ nhất, hoàn thiện qui định pháp luật đánh giá, xếp loại rủi ro tín dụng Thứ hai, hoàn thiện qui định pháp luật phòng ngừa rủi ro tín dụng Thứ ba, hoàn thiện qui định pháp luật chống rủi ro tín dụng NHTM 2.3.3 Hoàn thiện pháp luật biện pháp bảo đảm tiền vay Thứ nhất, Đảm bảo tính thống Bộ Luật dân sự, Nghị định 163, Luật tổ chức tín dụng Luật chuyên ngành qui định cầm cố, chấp tài sản giá trị tài sản bảo đảm Thứ hai, Bổ sung qui định giá trị tài sản bảo đảm cho khoản vay 2.3.4 Hoàn thiện pháp luật hệ thống kiểm soát nội - Hoàn thiện qui định pháp luật hoạt động kiểm soát kiểm toàn nội - Hoàn thiện máy giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng sơ hình thành phận độc lập không tham gia vào trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro cho ngân hàng - Qui định rõ chức năng, nhiệm vụ quyền hạn của phận chuyên trách để KSNB trực thuộc Tổng Giám đốc Ban kiểm soát TCTD 2.3.5 Hoàn thiện thiết chế giám sát thực thi pháp luật ngân hàng th-ơng mại + Hoàn thiện qui định hoạt động giám sát để đáp ứng đ-ợc yêu cầu đ-ợc qui định 25 nguyên tắc giám sát Basel Header Page 13 of 132 + Xây dựng văn pháp lý giám sát quản trị rủi ro ngân hàng th-ơng mại Chuẩn hóa nội dung h-ớng dẫn cho NHTM công tác giám sát quản trị rủi ro nội ngân hàng + Hoàn thiện qui trình giám sát ngân hàng nhà n-ớc, đảm bảo phối hợp công tác giám sát từ xa tra chỗ + Qui định chi tiết rõ ràng quyền hạn nhiệm vụ Thanh tra ngân hàng + Xác định rõ mối quan hệ Thanh tra ngân hàng Thống đốc NHNN Thanh tra ngân hàng nên chịu quản lý, điều hành trực tiếp Hội đồng Chính sách tiền tệ Ngân hàng trung -ơng thuộc máy lãnh đạo NHNN thay cho Hội đồng t- vấn sách tiền tệ quốc gia thuộc Chính phủ + Thanh tra ngân hàng cần đ-ợc ủy quyền cấp rút giấy phép hoạt động Ngân hàng có tổ chức ngân hàng vi phạm nghiêm trọng qui định đảm bảo an toàn pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng 2.3.6 Các giải pháp khác để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại Việt Nam Các biện pháp khác để hạn chế rủi ro bao gồm: Xây dựng hệ thống thông tin xếp hạng tín dụng nội nâng cao trình độ nghiệp vụ đạo đức cho đội ngũ nhân viên tín dụng NHTM Kết luận ch-ơng Pháp luật công cụ quản lý mà động lực cho kinh tế phát triển Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM có vai trò to lớn việc đ-a qui định mang tính pháp lý buộc NHTM phải thực tiến hành nghiệp vụ cho vay Qua giúp cho ngân hàng giảm thiểu đến mức thấp rủi ro phát sinh tiến hành nghiệp vụ tín dụng Trên sở đó, mạnh dạn đ-a số đề xuất nhằm hoàn thiện qui định pháp luật vấn đề điều kiện phát triển kinh tế thị tr-ờng Việt Nam Footer Page 13 of 132 Kết Luận Li nhun v ri ro l hai hin tng luụn i song hnh vi nhau, li nhun cng ln thỡ ri ro cng cao ú l mt nguyờn tc luụn luụn ỳng vi mi hot ng ca ch th kinh doanh ú cú ngõn hng Phỏt trin kinh doanh v hn ch ri ro l yờu cu cp thit quan trng, ch hn ch c ri ro ngõn hng mi thc s phỏt trin v to s n nh cho nn kinh t Hot ng cho vay l hot ng ch yu mang li nhiu li nhun nht, vỡ vy vic thc hin phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay l hot ng quan trng gúp phn m bo tớnh khon ca ngõn hng v m bo an ton cho ton b h thng Phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay l tng th nh phỏp lut v t l an ton, cm cho vay, hn ch cho vay, bo m tin vay, phõn loi n trớch lp d phũng v cỏc bin phỏp hn ch ri ro khỏc Do vy phỏp lut v cỏc ny c nhiu tỏc gi quan tõm nghiờn cu nhng cp v phm vi khỏc Trong khuụn kh hn hp ca lun vn, nhng ni dung phỏp lut v cỏc bin phỏp hn ch ri ro hot ng cho vay ca NHTM nờu trờn c Lun phõn tớch lm rừ nhng lý lun v thc tin Vit Nam mt cỏch khỏ chi tit lm c s cho vic a xut c th nhm hon thin phỏp lut Vit Nam v ny giai on xõy dng nn kinh t th trng, hi nhp quc t v xõy dng nh nc phỏp quyn Vi thi gian hn hp, kin thc ớt i, lun khụng trỏnh nhng sai sút, em rt mong nhn c s gúp ý ca cỏc thy cụ giỳp cho Lun c hon chnh hn Em xin chõn thnh cỏm n  ... Pháp Luật Về Các Biện Pháp Hạn Chế Rủi RO TRONG Hoạt Động CHO VAY Của NGÂN Hàng THƯƠNG Mại Việt Nam 2.1 Sự hình thành phát triển pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng. .. dụng sử dụng cách hạn chế 2.3 Giải pháp hoàn thiện pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại Việt Nam Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay tổng thể... khăn cho NHTM việc thực thi pháp luật hạn chế rủi ro hoạt động cho vay thực hoạt động nghiệp vụ kinh doanh 2.2 Thực trạng pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng th-ơng mại