Phân tích rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại và các biện pháp hạn chế các rủi ro

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÀI TẬP NHÓM QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG PHÂN TÍCH RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Giáo viên hướng dẫn: Học viên thực hiện: PGS. TS TRẦN HUY HOÀNG Nguyễn Thị Ngọc Hạnh 2611028 Nguyễn Thị Ái Huy 2611040 Cao Thị Trúc Linh 2611057 Đinh Tự Lực 2611059 Trần Thanh Tùng 2611109 Lớp: Cao học TCNH-K18 Tỷ lệ tham gia của các thành viên: 100% Cần Thơ, tháng 9/2012 Tháng 09/2012 MỤC LỤC Trang PHẦN MỞ ĐẦU 1 NỘI DUNG .2 Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NHỮNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG NGÂN HÀNG .2 1.1. Bản chất của rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng .2 1.2. Những rủi ro cơ bản trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng .2 1.2.1. Rủi ro tín dụng 2 1.2.2. Rủi ro thanh khoản .3 1.2.3. Rủi ro tỷ giá hối đoái 4 1.2.4. Rủi ro lãi suất .5 1.2.5. Rủi ro nguồn vốn 5 1.3 Ảnh hưởng của rủi ro đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế xã hội 6 1.3.1. Đối với Ngân hàng .6 1.3.2. Đối với nền kinh tế .6 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA .7 2.1. Rủi ro tín dụng .8 2.2. Rủi ro lãi suất 9 2.3. Rủi ro thanh khoản 10 2.4. Rủi ro nguồn vốn .12 2.5. Rủi ro tỷ giá .13 Chương 3: BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG .16 3.1. Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng .16 3.2. Biện pháp làm giảm rủi ro lãi suất .17 3.2.1. Đối với NHNN .17 3.2.2. Đối với các NHTMCP trong nước 19 3.3. Biện pháp làm giảm rủi ro thanh toán (thanh khoản) .21 3.3.1. Đối với NHNN .21 3.3.2. Đối với các NHTMCP trong nước 21 3.4. Biện pháp làm giảm rủi ro về nguồn vốn 24 3.5. Biện pháp giảm rủi ro về tỷ giá hối đoái .24 KẾT LUẬN 25 TÀI LIỆU THAM KHẢO 26 PHẦN MỞ ĐẦU Trong nền kinh tế thị trường ở nước ta hiện nay, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại tiềm ẩn những rủi ro. Các rủi ro đã và đang phát triển cùng với sự phát triển của các sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng. Những năm vừa qua các ngân hàng rất quan tâm đến công tác phòng ngừa và xử lý rủi ro Điều không thể phủ nhận là trong nền kinh tế thị trường, rủi ro trong kinh doanh là điều không tránh khỏi, đặc biệt la rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây truyền, lây lan và càng ngày có biểu hiện phức tạp. Sự sụp đổ của ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị và xã hội của một nước . Ở Việt Nam, rủi ro trong hoạt động doanh của ngân hàng trở thành vấn đề trọng điểm đối với các nhà quản lý ngân hàng. Để cho ngân hàng hoạt động ngày càng chất lượng, hiệu quả thì việc phân tích và quản lý rủi ro luôn đặt lên hàng đầu và quản trị rủi ro luôn la vấn đề có ý nghĩa hết sức quan trọng. Với tính chất thời sự và tầm quan trọng như vậy, chúng ta cần phải đánh giá cũng như phân tích rủi ro một cách sâu sắc, toàn diện nhằm phát huy một cách tối đa năng lực quản lý đồng thời hạn chế mức thấp nhất những thiệt hại của nhưng rủi ro gây ra cho bản thân ngân hàng cũng như nền kinh tế - xã hội nước ta. Đó cũng chính là lý do chúng tôi chọn đề tài : “Phân tích rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại và các biện pháp hạn chế các rủi ro ”. PHẦN NỘI DUNG 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NHỮNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Bản chất của rủi ro trong hoạt động trong kinh doanh ngân hàng - Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn. Tuy nhiên, không phải bất cứ sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro. Chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro. - Rủi ro vừa mang tích tích cực vừa mang tính tiêu cực: Rủi ro có thể mang đến cho con người những tổn thất, mất mát, nguy hiểm, nhưng cũng có thể mang đến những cơ hội, thời cơ. Nếu tích cực nghiên cứu, nhận dạng đo lường rủi ro, chúng ta có thể tìm được những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những tiêu cực và phát huy được những cơ hội tích cực mang lại từ rủi ro. 1.2 Những rủi ro cơ bản hoạt động trong kinh doanh ngân hàng. 1.2.1 Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra khi bên đi vay, trong một giao dịch nào đó không thực hiện được việc thanh toán tiền vay theo thời hạn và điều kiện trong hợp đồng lam cho người cho vay phải gánh chịu tổn thất tài chính. Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay. Rủi ro tín dụng co nhiều hình thái cung bậc khác nhau tiềm ẩn trong suốt quá trình trước, trong và sau khi cho vay. Rủi ro tín dụng là loại rủi ro rất đa dạng và phức tạp, việc quản lý và phòng ngừa nó rất khó khăn. Loại rủi ro này có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào. Bởi lẽ, một rủi ro nào đó của hoạt động cho vay cũng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng. Chính vì thế ngân hàng cần có những chính sách, biện pháp tích cực để ngăn ngừa rủi ro, hạn chế tối đa những thiệt hại có thể xảy ra. 1.2.2 Rủi ro thanh khoản 2 Rủi ro thanh khoản là loại rủi ro do ngân hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán. Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro thanh khoản trong hệ thống các ngân hàng bao gồm những nguyên nhân sau: - Thứ nhất, do tăng trưởng tín dụng quá nóng. Sự tăng trưởng tín dụng quá nóng của các ngân hàng đặc biệt là các ngân hàng thương mại (NHTM) đi kèm với cơ cấu đầu tư không hợp lý, tập trung lớn vào đầu tư bất động sản chạy theo lợi nhuận sẽ phát sinh rủi ro cao khi thị trường đóng băng, tạo sự mất cân đối về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ do ngân hàng đã sử dụng quá nhiều nguồn vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn. Chính điều này đã tạo ra sự rủi ro thanh khoản cao đối với NHTM. - Thứ hai, công tác dự báo và phân tích thị trường của các ngân hàng thương mại Việt Nam còn nhiều hạn chế. Các NHTM còn có tư tưởng ỷ lại quá nhiều vào cơ chế nhà nước, trong khi các ngân hàng nước ngoài, ngoài việc chấp hành nghiêm túc các tỷ lệ an toàn còn thường xuyên nghiên cứu, dự báo sát các diễn biến của thị trường nên đã dự phòng vốn thanh khoản và điều chỉnh kịp thời, không bị động trước những tác động thị trường. - Thứ ba, tính liên kết hệ thống giữa các NHTM để đảm bảo an toàn thanh toán còn yếu, tạo sự cạnh tranh không lành mạnh, đẩy lãi suất lên cao tạo khe hở cho khách hàng gửi tiền “làm giá, tăng lãi suất” hoặc rút tiền chuyển sang các NHTM khác dẫn đến làm suy yếu khả năng chống đỡ thiếu hụt thanh khoản của hệ thống. - Thứ tư, vấn đề quản trị thanh khoản tại các NHTM chưa tốt, thiếu hụt của các công cụ quản lý hữu hiệu…Ngân hàng Nhà nước cũng khó nắm bắt chắc chắn tình hình thanh khoản cũng như sự thay đổi lớn trong tài sản của mỗi NHTM để điều chỉnh quy định của mình. 3 - Thứ năm, xuất phát từ phía khách hàng, đây được đánh giá là nhóm nguyên nhân khiến các ngân hàng khó có thể dùng công cụ thị trường để điều tiết có hiệu quả thanh khoản của các ngân hàng. Trong điều kiện thông tin bất cân xứng, lại chưa minh bạch, một số khách hàng (kể cả pháp nhân) đã rút tiền ra khỏi ngân hàng này và chuyển sang ngân hàng khác, dân cư rút tiền để mua vàng, mua đô la Mỹ để tích trữ…đã làm tăng tính bất ổn của thị trường, nội và ngoại tệ, gây khó khăn cho chính khách hàng đã và đang sử dụng dịch vụ gửi và vay tiền tại ngân hàng . 1.2.3 Rủi ro tỷ giá hối đoái Rủi ro hối đoái trong hoạt động ngân hàng là rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay ngoại tệ hoặc quá trình kinh doanh ngoại tệ khi tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng. Nếu tỷ giá hối đoái bán ra lơn hơn tỷ giá mua vào thì nhà kinh doanh có lãi và ngược lại thì bị lỗ. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tỷ giá tại các ngân hàng bao gồm: - Trạng thái ngoại hối của ngân hàng không cân xứng, tức là có sự chênh lệch giá trị tài sản có và tài sản nợ ngoại hối hoặc chênh lệch giữa doanh số mua vào và bán ra của đồng tiền nước ngoài. - Sự mất cân đối của cung cầu ngoại tệ trên thị trường, cán cân thanh toán quốc tế, chính sách thuế quan, lãi suất giữa đồng ngoại tệ và nội tệ…. 1.2.4 Rủi ro lãi suất 4 Rủi ro lãi suất là hậu quả của những thay đổi về lãi suất, nó phát sinh khi có sự biến động của chênh lệch lãi suất giữa lãi suất cho vay của ngân hàng với lãi suất phải trả cho việc đi vay, dẫn đến thu nhập ngân hàng bị giảm. Rủi ro lãi suất có thể xảy ra là do: - Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng lên, chi phí hoạt động ngân hàng cũng tăng lên, do đó làm giảm thu nhập của ngân hàng. - Do các ngân hàng áp dụng các loại lãi suất khác nhau trong quá trình huy động vốn và cho vay. 1.2.5 Rủi ro nguồn vốn Rủi ro nguồn vốn thường xảy ra dưới hai hình thức: rủi ro thừa vốn và rủi ro thiếu vốn. - Rủi ro thừa vốn: Khi nguồn vốn ngân hàng bị ứ đọng nghĩa là ngân hàng không cho vay được hoặc không sử dụng hết trong khi ngân hàng phải trả lãi cho người gửi tiền,các chi phí của ngân hàng. Nếu không khắc phục sớm sẽ dẫn đến ngân hàng bị thua lỗ. - Tuy vậy, rủi ro thiếu vốn có thể gây ra thiệt hại nghiêm trọng hơn gây khó khăn lớn cho ngân hàng, hoạt động ngân hàng bị xáo trộn và khả năng cao nhất là ngân hàng có thể xảy ra mất khả năng thanh toán và tuyên bố phá sản. 1.3 Ảnh hưởng của rủi ro đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế xã hội 1.3.1 Đối với Ngân hàng - Về mặt tài chính: do không thu được nợ (gốc và lãi), Ngân hàng bị giảm doanh thu trong khi vẫn trả tiền lãi (lãi đầu vào) gây mất cân đối trong thu chi nghiệp vụ. Nợ quá 5 hạn chính là hậu quả Ngân hàng gánh chịu, không thu được nợ vòng quay vốn tín dụng không thực hiện được, Ngân hàng không có khả năng đảm bảo vốn lưu động, hạn chế cả vai trò phục vụ lẫn khả năng kinh doanh của Ngân hàng. - Về mặt xã hội: từ rủi ro tín dụng dẫn đến rủi ro thanh khoản làm mất lòng tin trong nhân dân gây ảnh hưởng đến tâm lý khách hàng gửi tiền. - Do tâm lý làm ăn thua lỗ, tâm lý của cán bộ, công nhân viên chán nản, không tin tưởng vào khả năng hoạt động của chính mình làm cho thu nhập của họ ngày một giảm sút, mất công ăn việc làm …có thể dẫn đến phá sản của Ngân hàng. 1.3.2 Đối với nền kinh tế - Hoạt động của Ngân Hàng có liên quan trực tiếp đến nền kinh tế, các xí nghiệp và dân cư. Vì vậy khi rủi ro làm phá sản một số ngân hàng từ đó lan sang các ngân hàng khác làm cho dân chúng mang một tâm lý sợ hãi nên dẫn đến tính trạng rút tiền trước thời hạn. Như thế hệ thống ngân hàng bị rung chuyển và sẽ tác động xấu đến nền kinh tế. Giá cả biến động, việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị đình đốn, khả năng trả nợ gặp khó khăn dẫn đến tình trạng đóng cửa làm cho nạn thất nghiệp ngày càng gia tăng, tệ nạn xã hội bùng phát, đồng tiền mất giá tình trạng kinh tế vốn đã khó khăn nay lại càng khó khăn hơn nếu không cứu giãn được có thể dẫn đến khủng hoảng nền kinh tế. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA Bất chấp nền kinh tế trong năm 2011 vẫn còn nhiều khó khăn, các ngân hàng vẫn tiếp tục đạt được mức lợi nhuận cao từ hàng trăm đến hàng ngàn tỉ đồng, tùy theo quy mô từng ngân hàng. Điều này đã không thể tránh khỏi những chỉ trích từ nhiều phía, đặc biệt là những doanh nghiệp đang gặp khó khăn, thua lỗ hoặc thậm chí phá sản. Như nhiều ý kiến đã phân tích, mặc dù mức lợi nhuận, nếu nhìn vào con số tuyệt đối, thì có vẻ rất cao nhưng 6