Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn ở hệ thống ngân hàng thương mại nước ta

Lời nói đầu Hệ thống ngân hàng th-ơng mại n-ớc ta đang vào giai đoạn chuẩn bị cho quá trình hội nhập vào nền kinh tế thế giới. Trong khoảng gần chín năm nữa, khi hiệp định th-ơng mại Việt Mỹ có hiệu lực đối với thị tr-ờng tài chính tiền tệ thì về mặt luật pháp ngân hàng th-ơng mại n-ớc ta hoàn toàn đ-ợc đối xử bình đẳng nh- ngân hàng n-ớc ngoài khác. Điều này cho thấy nếu nh- ngân hàng th-ơng mại n-ớc ta đang đối mặt với những thách thức cạnh tranh mới trong t-ơng lai. Hình thức ngân hàng liên doanh là hình thức mới ở Việt Nam, xuất hiện vào đầu những năm 90. Việc thành lập các ngân hàng liên doanh ở n-ớc ta là một trong những chính sách của Đảng và Nhà n-ớc để ngân hàng th-ơng mại n-ớc ta có dịp học hỏi kinh nghiệm của các n-ớc bạn, nâng sức cạnh tranh của ngân hàng mình. Ngân hàng liên doanh Chohung vina là ngân hàng liên doanh giữa Việt Nam và n-ớc Hàn Quốc. Đây là một trong những ngân hàng liên doanh hoạt động hiệu quả ở n-ớc ta, hơn nữa Hàn Quốc cũng là một n-ớc có hệ thống ngân hàng phát triển mạnh, do đó học tập kinh nghiệm kinh doanh của ngân hàng liên doanh Chohung vina là một điều hết sức cần thiết đối với hệ thống ngân hàng th-ơng mại n-ớc ta. Xuất phát từ điều này nên em chọn thực tập tại ngân hàng liên doanh Chohung vina. Trong quá trình thực tập ở ngân hàng liên doanh Chohung vina em nhận thấy hoạt động tín dụng ngắn hạn của họ rất tốt có chất l-ợng cao do đó em tìm hiểu về kinh nghiệm hoạt động của ngân hàng liên doanh Chohung vina, qua đó ngân hàng th-ơng mại n-ớc ta có thể tham khảo và có thể áp dụng thành những giải pháp của mình. Đề tài nh- sau: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn ở hệ thống ngân hàng th-ơng mại n-ớc ta (nghiên cứu từ quá trình thực tập tại chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung vina) Luận văn này gồm ba phần chính nh- sau: Ch-ơng1: Lý luận chung về chất l-ợng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng th-ơng mại. Ch-ơng 2: Thực trạng về chất l-ợng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh ngân hàng liên doanh Chohung vina. Ch-ơng 3: Giải pháp nâng cao chất l-ợng tín dụng ngắn hạn ở hệ thống ngân hàng th-ơng mại Việt Nam (nghiên cứu từ thực tiễn hoạt động của ngân hàng Chohung vina). Do thời gian làm việc tại ngân hàng ch-a lâu và trình độ hiểu biết thực tế có hạn nên luận văn này không thể tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy, em rất mong đ-ợc sự đóng góp, chỉ bảo quý báu của các thầy, cô giáo và các cô chú trong ngân hàng để luận văn đ-ợc hoàn chỉnh, góp một phần nhỏ bé vào việc nghiên cứu các biện pháp cụ thể nhằm nâng cao chất l-ợng hoạt động tín dụng của hoạt động ngân hàng trong giai đoạn hiện nay. Ch-ơng 1 Lý luận chung về chất l-ợng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng th-ơng mại 1.1. Ngân hàng th-ơng mại 1.1.1. Khái niệm ngân hàng th-ơng mại ở Việt Nam, trong b-ớc chuyển đổi sang kinh tế thị tr-ờng có sự quản lý của Nhà n-ớc, thực hiện nhất quán chính sách kinh tế nhiều thành phần theo định h-ớng xã hội chủ nghĩa. Mọi ng-ời đ-ợc tự do kinh doanh theo pháp luật, đ-ợc bảo hộ quyền sở hữu và thu nhập hợp pháp, các hình thức sở hữu có thể hỗn hợp, đan kết với nhau hình thành các tổ chức kinh doanh đa dạng. Các doanh nghiệp, không phân biệt quan hệ sở hữu đều tự chủ kinh doanh, hợp tác và cạnh tranh với nhau, bình đẳng tr-ớc pháp luật. Theo h-ớng đó, nền kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu sẽ tạo ra những tiền đề cần thiết và đòi hỏi sự ra đời của nhiều loại hình ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác. Để tăng c-ờng quản lý, h-ớng dẫn hoạt động của các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho sự phát triển nền kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp của các tổ chức và cá nhân. Việc đ-a ra khái niệm niệm về ngân hàng th-ơng mại là hết sức cần thiết. Theo Pháp lệnh Ngân hàng, HTX Tín dụng và Công ty Tài chính ban hành ngày 24/05/1990: Ngân hàng th-ơng mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và th-ờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm ph-ơng tiện thanh toán Như vậy, ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua các nghiệp vụ huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho vay, đầu t- và thực hiện các nghiệp vụ tài chính khác. 1.1.2. Đặc tr-ng hoạt động kinh doanh của ngân hàng th-ơng mại Hoạt động kinh doanh trên thị tr-ờng tài chính của nhiều tổ chức kinh doanh tiền tệ, những tổ chức môi giới tài chính, hoạt động nh- những chiếc cầu chuyên tải những khoản tiền tiết kiệm- tích luỹ đ-ợc trong xã hội đến tay những ng-ời có nhu cầu chi tiêu cho đầu t-. Nh-ng giữa chúng lại có sự khác nhau về tính chất cũng nh- về đối t-ợng và ph-ơng pháp kinh doanh. Sự khác nhau đó bắt nguồn từ những nguyên nhân về lịch sử và chế độ kinh tế. Lịch sử của ngân hàng th-ơng mại là lịch sử kinh doanh tiền gửi. Từ chỗ làm nhiệm vụ nhận tiền gửi với t- cách là ng-ời thủ quỹ bảo quản tiền cho ng-ời sở hữu để nhận những khoản thù lao, trở thành những chủ thể kinh doanh tiền gửi nghĩa là huy động tiền gửi không những miễn khoản thù lao mà còn trả lãi cho khách hàng gửi tiền để làm vốn cho vay nhằm tối -u khoản lợi nhuận thu đ-ợc. Trong khi thực hiện vai trò trung gian chuyển vốn từ ng-ời cho vay sang ng-ời đi vay, các ngân hàng th-ơng mại đã tự tạo ra những công cụ tài chính thay thế cho tiền làm ph-ơng tiện thanh toán, trong đó quan trọng nhất là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn thanh toán bằng séc- một trong những công cụ chủ yếu để tiền vận động qua ngân hàng và quá trình đó đ-a lại kết quả là đại bộ phận tiền giao dịch trong giao l-u kinh tế là tiền qua ngân hàng. Do đó, hoạt động của ngân hàng th-ơng mại gắn bó mật thiết với hệ thống l-u thông tiền tệ và hệ thống thanh toán trong n-ớc đồng thời có mối liên hệ quốc tế rộng rãi. Trong thế giới hiện đại, tính cho đến thời điểm hiện nay thì ngân hàng th-ơng mại và cơ cấu hoạt động của nó đóng vai trò quan trọng nhất trong thể chế tài chính mỗi n-ớc. Hoạt động của ngân hàng th-ơng mại đa dạng, phong phú và có phạm vi rộng lớn, trong khi các tổ chức tài chính khác th-ờng hoạt động trên một vài lĩnh vực hẹp theo h-ớng chuyên sâu. 1.2. Tín dụng ngân hàng 1.2.1. Khái niệm về tín dụng Có thể nói: tín dụng là một phạm trù kinh tế và cũng là một sản phẩm của nền kinh tế sản xuất hàng hóa, nh-ng chính nó lại là động lực quan trọng thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao hơn. Qua nhiều giai đoạn tồn tại và phát triển, ngày nay tín dụng đ-ợc hiểu theo định nghĩa cơ bản sau: Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế trong đó cá nhân (hay tổ chức) nh-ờng quyền sử dụng một khối l-ợng giá trị hay hiện vật cho cá nhân (hay tổ chức) khác với những ràng buộc nhất định nh-: thời hạn hoàn trả (cả gốc lẫn lãi) lãi suất, cách thức vay m-ợn và thu hồi. Nh-ng chính nó lại là động lực quan trọng thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao hơn. Tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội, đã có nhiều khái niệm khác nhau về tín dụng đ-ợc đ-a ra. Song khái quát lại có thể hiểu tín dụng theo định nghĩa cơ bản sau: Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao một l-ợng giá trị sang cho bên kia đ-ợc sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận được phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận. Trong mối quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau: - Ng-ời cho vay chuyển giao cho ng-ời đi vay một l-ợng giá trị nhất định. Giá trị này có thể d-ới hình thái tiền tệ hoặc d-ới hình thái hiện vật nh-: hàng hoá, máy móc, thiết bị, bất động sản. - Ng-ời đi vay chỉ đ-ợc sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, ng-ời đi vay phải hoàn trả cho ng-ời cho vay. - Giá trị hoàn trả thông th-ờng lớn hơn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác ng-ời đi vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay). 1.2.2. Đặc tr-ng của tín dụng Có thể nói trong hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng, đặc tr-ng của tín dụng đều dựa trên 3 đặc tính chủ yếu là: lòng tin, tính thời hạn và tính hoàn trả. 1.2.2.1.Yếu tố lòng tin: Bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng la-tinh credittum có nghĩa là sự giao phó hay sự tín nhiệm. Nghiên cứu khái niệm tín dụng cũng cho ta thấy tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả. Sự hứa hẹn biểu hiện mức tín nhiệm hay lòng tin của người cho vay vào người đi vay. Yếu tố lòng tin tuy vô hình nh-ng không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đây là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh. Lòng tin trong quan hệ tín dụng đ-ợc biểu hiện từ chủ yếu từ phía ng-ời cho vay đối với ng-ời đi vay bởi lẽ ng-ời cho vay là ng-ời giao phó tiền bạc hoặc tài sản của họ cho ng-ời khác sử dụng. 1.2.2.2 Tính thời hạn và tính hoàn trả: Khác với các quan hệ mua bán thông th-ờng khác (sau khi trả tiền ng-ời mua trở thành chủ sở hữu của vật mua hay còn gọi là mua đứt bán đoạn), quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữu khoản vay. Ng-ời cho vay giao giá trị khoản vay d-ới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho ng-ời kia sử dụng trong một thời gian nhất định. Sau khi khai thác giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết, ng-ời đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo nh- cam kết đã giao -ớc với ng-ời cho vay. Mọi khoản vay d-ới dạng hiện vật hay tiền tệ cũng đều là hàng hoá và vì thế nó cũng có giá trị và giá trị sử dụng. Trong kinh doanh tín dụng người cho vay chỉ bán giá trị (quyền) sử dụng của khoản vay chứ không bán giá trị của khoản vay, nên sau khi hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay đó đ-ợc hoàn trả về và vẫn giữ nguyên giá trị của nó, phần lợi tức theo thoả thuận nếu có là giá bán quyền sử dụng khoản vay trong thời gian nhất định. Nh- vậy, khối l-ợng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu chỉ là vật chuyên chở giá trị sử dụng của chúng, nó đ-ợc phát ra qua các thời gian nhất định rồi sẽ thu về chứ không đ-ợc bán đứt. Tín dụng đ-ợc phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, tùy theo đặc điểm riêng của mỗi ngân hàng mà tín dụng đ-ợc phân chia theo các hình thức phù hợp. Thông th-ờng các ngân hàng phân chia tín dụng theo tiêu thức thời gian bao gồm tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, và tín dụng dài hạn. 1.3. Khái niệm và vai trò của tín dụng ngắn hạn của ngân hàng 1.3.1. Khái niệm Theo quyết định 324 của Thống đốc Ngân hàng nhà n-ớc Việt Nam tín dụng ngắn hạn là hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. Thời hạn đối với tín dụng ngắn hạn đ-ợc tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối đa là 12 tháng, đ-ợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng. 1.3.2. Vai trò tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn bổ sung vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Ngân hàng với t- cách là một trung gian tài chính thực hiện một trong những chức năng chủ yếu của mình là tiến hành huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi sau đó cho ra đối với nền kinh tế. Thông qua các hoạt động cho vay của mình ngân hàng đã đảm bảo cho các doanh nghiệp nói chung, doanh nghiệp nhà n-ớc nói riêng không chỉ duy trì sản xuất kinh doanh mà còn tái sản xuất mở rộng. Đối với các doanh nghiệp hiện nay, vốn vẫn luôn là vấn đề gây khó khăn nhất trong hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, tình trạng thiếu vốn của các doanh nghiệp là phổ biến và nghiêm trọng. Tín dụng ngắn hạn là hình thức tốt nhất để đáp ứng nhu cầu vốn l-u động hoặc sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của doanh nghiệp bởi tính linh hoạt của nó. Tín dụng ngắn hạn không chỉ còn là nguồn vốn bổ sung nữa mà đã dần trở thành một nguồn vốn chủ yếu, quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. Tín dụng ngắn hạn giúp cho các doanh nghiệp không bỏ lỡ thời vụ làm ăn, duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, quá trình l-u thông đ-ợc thông suốt, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong toàn xã hội. Mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới thiết bị công nghệ, nâng cao chất l-ợng sản phẩm, tăng khả năng cạnh tranh, chiếm lĩnh đ-ợc thị trườngđể thực hiện được các khoản đầu tư đó doanh nghiệp không chỉ cần có vốn l-u động tạm thời mà còn phải có một l-ợng vốn cố định và ổn định lâu dài. Qui mô vốn đầu t- cho các yêu cầu trên đôi khi v-ợt quá khả năng vốn của doanh nghiệp. Tín dụng ngắn hạn có thể giúp cho các doanh nghiệp thoả mãn nhu cầu vốn phục vụ cho các hoạt động đầu t- mở rộng sản xuất kinh doanh đó. Tín dụng ngắn hạn giúp các doanh nghiệp tăng c-ờng quản lý và sử dụng vốn kinh doanh có hiệu quả Bản chất của tín dụng ngắn hạn không phải là hình thức cung ứng vốn mà là hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời hạn qui định. Do đó, các doanh nghiệp sau khi sử dụng vốn vay trong sản xuất kinh doanh không chỉ cần thu hồi vốn là đủ mà còn phải tìm ra nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay của vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất ngân hàng thì doanh nghiệp mới có thể trả đ-ợc nợ và thu lãi. Về phía ngân hàng, khả năng thu hồi khoản cho vay phụ thuộc rất lớn vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn. Vì vậy, tr-ớc khi cho vay ngân hàng th-ờng xem xét đánh giá rất kỹ l-ỡng ph-ơng án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp có ph-ơng án khả thi, lợi nhuận đủ cao để có thể trả nợ ngân hàng. Ngoài ra, doanh nghiệp muốn có đ-ợc vốn vay ngân hàng thì phải hoàn thiện năng lực tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh để đảm bảo kinh doanh có hiệu quả. Thêm vào đó, trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng, ngân hàng sẽ thực hiện quy trình giám sát, kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi cho vay, thông qua việc làm đó ngân hàng giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn của doanh nghiệp, buộc các doanh nghiệp phải thực hiện đúng những điều khoản nh- đã thoả thuận trong hợp đồng, sử dụng vốn đúng mục đích để đem lại hiệu quả cao nhất. Một yếu tố khác là do quyền lợi của ngân hàng luôn gắn chặt với quyền lợi của khách hàng, nên ngân hàng sẽ sẵn sàng hợp tác với doanh nghiệp để tháo gỡ những khó khăn trong phạm vi cho phép, t- vấn cho doanh nghiệp về các vấn đề có liên quan, tạo điều kiện giúp doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Tín dụng ngắn hạn tác động tích cực đến nhịp độ phát triển, thúc đẩy cạnh tranh Trong điều kiện nền kinh tế thị tr-ờng, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan nh- quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị tr-ờng, thoả mãn nhu cầu thị tr-ờng trên mọi ph-ơng diện, không những thoả mãn về ph-ơng diện giá cả, khối l-ợng, chất l-ợng, chủng loại hàng hoá mà còn đòi hỏi thoả mãn cả trên ph-ơng diện thời gian, địa điểm. Hoạt động của các nhà doanh nghiệp phải đạt hiệu quả kinh tế nhất định theo qui định chung của thị tr-ờng thì mới đảm bảo đứng vững trong cạnh tranh. Để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị tr-ờng, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất l-ợng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán, mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng vật liệu mới, mở rộng qui mô sản xuất một cách thích hợp. Những hoạt động này đòi hỏi một khối l-ợng lớn vốn đầu t- nhiều khi v-ợt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp. Giải quyết khó khăn này, doanh nghiệp có thể tìm đến ngân hàng xin vay vốn thoả mãn nhu cầu đầu t- của mình. Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng là chiếc cầu nối doanh nghiệp với thị tr-ờng, nguồn vốn tín dụng ngắn hạn cấp cho các doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất l-ợng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thị tr-ờng, theo kịp với nhịp độ phát triển chung, từ đó tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh. 1.4. Chất l-ợng tín dụng ngắn hạn 1.4.1. Khái niệm về chất l-ợng tín dụng ngắn hạn Trong hoạt động ngân hàng th-ơng mại, tín dụng là một nghiệp vụ mang lại phần lớn doanh lợi nh-ng cũng là nơi ẩn chứa nhiều rủi ro có khả năng xảy ra với tỷ lệ cao. Trên thực tế nhiều nhân viên ngân hàng quan niệm cho vay có tài sản cầm cố thế chấp, nh-ng không quá tỉ lệ qui định là an toàn nhất. Thực ra quan niệm này hết sức sai lầm, bởi vì kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng là vấn đề quan trọng nhất để đảm bảo khả năng trả nợ của khách và khả năng thu hồi vốn gốc và lãi của ngân hàng. Tính đến tháng 12/1998, con số nợ quá hạn của toàn ngành ngân hàng lên tới trên 10% tổng d- nợ. Tình trạng nợ quá hạn cao cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng không thu đ-ợc khoản vay và lãi, do đó kinh doanh không có lợi nhuận, thậm chí là mất vốn. Điều này khiến nhiều ngân hàng có phản ứng co cụm, không cho vay nữa, dẫn đến nền kinh tế trì trệ suy thoái. Đảm bảo chất l-ợng tín dụng đem lại lợi ích cho các ngân hàng th-ơng mại và các doanh nghiệp của ngân hàng nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung. Chất l-ợng tín dụng: Là sự đáp ứng yêu cầu tín dụng của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, hay chất l-ợng tín dụng là kết quả tổng hợp của những thành tựu hoạt động tín dụng thể hiện ở sự phát triển ổn định, vững chắc của nền kinh tế quốc dân . th-ơng mại n-ớc ta có thể tham khảo và có thể áp dụng thành những giải pháp của mình. Đề tài nh- sau: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn ở hệ thống. Ch-ơng 3: Giải pháp nâng cao chất l-ợng tín dụng ngắn hạn ở hệ thống ngân hàng th-ơng mại Việt Nam (nghiên cứu từ thực tiễn hoạt động của ngân hàng Chohung